庫存現金管理制度
庫存現金是指存放于企業(yè)財會(huì )部門(mén)、由出納人員經(jīng)管的貨幣。以下是小編為大家整理的庫存現金管理制度（精選5篇），歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
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第一章總則
第1條目的
為規范企業(yè)的庫存現金管理，防范在現金管理中出現舞弊、腐敗等行為，確保企業(yè)的現金安全，特制定本辦法。
第2條適用范圍
本辦法適用于現金限額管理、庫存現金管理以及盤(pán)點(diǎn)監督管理。
第3條現金管理原則
1.企業(yè)的現金管理按照賬款分開(kāi)的原則，由專(zhuān)職出納負責。
2.出納與會(huì )計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現金憑證的填制及稽核工作。
第二章現金限額管理
第4條企業(yè)按規定建立現金庫存限額管理制度，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)存入銀行。
第5條企業(yè)應當根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本企業(yè)的實(shí)際情況，確定本企業(yè)的現金開(kāi)支范圍和現金支付限額。不屬于現金開(kāi)支范圍或超過(guò)現金開(kāi)支限額的業(yè)務(wù)應當通過(guò)銀行辦理轉賬結算。
第6條財務(wù)部要結合本企業(yè)的現金結算量以及與開(kāi)戶(hù)行的距離合理核定現金的庫存限額。
第7條現金的庫存限額以不超過(guò)2～3個(gè)工作日的開(kāi)支額為限，具體數額由財務(wù)部向主辦的銀行提出申請，主辦的銀行核定。
第8條核定后的現金庫存限額，出納必須嚴格遵守。如果發(fā)生意外損失，超限額部分的現金損失由出納承擔賠償責任。
第9條需要增加或減少現金的庫存限額時(shí)，應申明理由，經(jīng)會(huì )計人員、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，向主辦的銀行提出申請，由主辦的銀行重新核定。
第10條庫存的現金不準超過(guò)銀行規定的限額，超過(guò)限額要當日送存銀行。如因特殊原因確需滯留超額現金過(guò)夜的(如待發(fā)放的獎金等)，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準方可，并做好保管工作。
第三章現金保管
第11條現金保管的責任人為出納。出納應由誠實(shí)可靠、工作責任心強、業(yè)務(wù)熟練的會(huì )計人員擔任。連續擔任出納崗位一般不得超過(guò)5年。
第12條超過(guò)庫存限額以外的現金應由出納在下班前送存銀行。企業(yè)的現金不得以個(gè)人名義存入銀行。銀行一旦發(fā)現公款私存，可以對相關(guān)企業(yè)處以罰款;情節嚴重的，可以?xún)鼋Y單位現金支付。
第13條為加強對現金的管理，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內，其余則應放入出納專(zhuān)用的保險柜內，不得隨意存放。保險柜應存放于堅固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門(mén)。
第14條限額內的現金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過(guò)夜。保險柜密碼由出納自己保管，并嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納調動(dòng)崗位，新出納應更換并使用新的密碼。
第15條保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障時(shí)，應立即報請領(lǐng)導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
第16條紙幣和鑄幣，應實(shí)行分類(lèi)保管。出納對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(即大數)和零數(即小數)分類(lèi)保管。
第17條現金應整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉爛、蟲(chóng)蛀等原因而發(fā)生損失的，由出納負責。
第18條出納向銀行提取現金，應當填寫(xiě)“現金提取單”，并寫(xiě)明用途和金額，由財務(wù)部經(jīng)理批準后提取。
第四章現金盤(pán)點(diǎn)與監督管理
第19條出納要每天清點(diǎn)庫存的現金，登記現金日記賬，做到按日清理、按月結賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。
1.按日清理，是指出納應對當日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結出庫存現金的賬面余額，并與庫存現金的實(shí)地盤(pán)點(diǎn)數進(jìn)行核對，以確認賬實(shí)是否相符。
2.按日清理的主要工作內容如下。
(1)清理各種現金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。
(2)登記和清理現金日記賬。
(3)現金盤(pán)點(diǎn)。
(4)檢查現金是否超過(guò)規定的庫存限額。
第20條每月會(huì )計結賬日后，出納應及時(shí)與負責賬務(wù)處理的其他會(huì )計人員就“現金日記賬”和“現金明細賬”進(jìn)行核對，并編制“現金核對記錄表”，由財務(wù)部經(jīng)理、出納、會(huì )計三方簽字，以確保賬賬相符。
第21條出納有義務(wù)配合財務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員不定期地抽查“現金盤(pán)點(diǎn)”工作，并確保抽查現金沒(méi)有差異。
第22條財務(wù)部經(jīng)理、資金主管應定期監督盤(pán)點(diǎn)現金，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。發(fā)現長(cháng)款或短款的，應及時(shí)查明原因，按規定程序報批處理。因出納自身責任造成的現金短缺，出納負全額賠償責任;造成重大損失的，還應依法追究責任人的法律責任。
第23條財務(wù)部經(jīng)理、資金主管應高度重視現金管理工作，對現金收支進(jìn)行嚴格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。對現金管理中出現的`問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)，報主管領(lǐng)導批準后實(shí)施。
第五章附則
第24條本辦法由財務(wù)部會(huì )同企業(yè)其他有關(guān)部門(mén)解釋。
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第一章 總則
第一條 為了加強公司的庫存現金管理，加速資金流動(dòng)，提高資金的使用效益，特制訂本制度。
第二章 庫存現金的管理
第二條 公司必須建立錢(qián)帳分管的現金管理內部控制制度，會(huì )計、出納必須分開(kāi)設立，實(shí)行管錢(qián)的不管物，管物的不管錢(qián)，出納和會(huì )計必須相互牽制、相互監督。
第三條 在款項移交或出納人員調換時(shí)，必須辦理交接手續，做到責任清楚。出納人員對現金收付必須做到日清月結，公司由綜合部經(jīng)理、財務(wù)負責人、主辦會(huì )計組成小組對庫存現金進(jìn)行隨時(shí)的盤(pán)點(diǎn)。
第四條 現金的收入和保管
現金的收入為小額的銷(xiāo)售收入，不能轉帳單位的銷(xiāo)售收入，特殊情況下的借款，領(lǐng)款的收回，罰款收入，以及其他需要用現金結算的收入；現金保管應有可靠的防盜裝置和設備以及其他安全措施。
第五條 公司必須遵守國家規定的現金開(kāi)支范圍，具體如下：
1、支付給職工的工資、津貼；
2、支付給個(gè)人的勞動(dòng)報酬；
3、根據規定發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育方面等各種獎金；
4、支付各種勞保福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出；
5、向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
7、結算起點(diǎn)1000元以下的小額支出；
8、銀行確定需要現金支付的其他支出。
除上述5、6兩項外，超過(guò)使用現金限額的部分，應以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現金，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核，財務(wù)公司同意后，予以支付現金。
第六條 公司的最高庫存現金限額為6000元。超過(guò)限額，應及時(shí)送存銀行。
第七條 不得坐支現金，不得以白條抵庫。
第八條 不得將單位的現金，以個(gè)人名義存入儲蓄戶(hù)。
第九條各管理處除了執行好上述相關(guān)規定外，再作以下規定：
1、所有管理處發(fā)生的現金業(yè)務(wù)均由管理處二級財務(wù)核算員統一與公司財務(wù)結算，并必須在票據上簽名；
2、二級財務(wù)核算員每日根據相關(guān)票據業(yè)務(wù)逐筆登記現金日記帳，做到日清月結；
3、管理處收入業(yè)務(wù)主要包括：其中用統一發(fā)票開(kāi)具的業(yè)務(wù)有物管費、臨時(shí)停車(chē)費、住宿費、資產(chǎn)管理費、場(chǎng)租費、安防系統費、零星維修費、其他必須用統一發(fā)票開(kāi)具的業(yè)務(wù)；用收款收據開(kāi)具的業(yè)務(wù)包括代收的水電費、文明裝修保證金、代收的泊位費、借書(shū)卡押金、電卡押金等；
4、支出業(yè)務(wù)主要包括：文明裝修保證金、借書(shū)卡押金等款項的退還，此款的退還必須憑原始的收款收據；
5、每日下午3點(diǎn)30分前，二級財務(wù)核算員必須與公司財務(wù)把當日管理處發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行結算，便于公司出納把現金存于銀行；
6、每個(gè)星期公司財務(wù)部組織人員對各管理處進(jìn)行一次檢查、指導，每發(fā)現一次未按上述規定辦理，扣罰二級財務(wù)核算員20元/次。
第三章 附則
第十條、 本制度解釋權屬公司財務(wù)部。
第十一條、本制度自下發(fā)之日起執行，與之相抵觸的同時(shí)廢止。
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一、總則
為規范公司庫存現金的管理，確�，F金安全、完整、準確，提高現金使用效率，特制定本庫存現金管理制度。本制度適用于公司所有涉及庫存現金的業(yè)務(wù)活動(dòng)。
二、現金管理原則
1. 安全性原則：確�，F金存放安全，防止現金被盜、丟失或損壞。
2. 準確性原則：確�，F金收支準確無(wú)誤，賬目清晰明了。
3. 流動(dòng)性原則：合理控制現金庫存量，確保公司日常運營(yíng)所需現金的及時(shí)供應。
三、現金收入管理
1. 所有現金收入必須及時(shí)、全額存入公司指定銀行賬戶(hù)，不得私自截留、挪用或坐支現金。
2. 收款人員應仔細核對收款金額和收款對象，確保收款憑證的真實(shí)性和合法性。
3. 收款后，收款人員應及時(shí)填寫(xiě)現金收款憑證，并交由財務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。
四、現金支出管理
1. 現金支出必須遵循公司預算和審批制度，未經(jīng)審批不得擅自支付現金。
2. 支出人員應憑有效憑證辦理現金支出手續，確保憑證的真實(shí)性和合法性。
3. 現金支出后，支出人員應及時(shí)填寫(xiě)現金支出憑證，并交由財務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。
五、庫存現金限額管理
1. 公司應根據實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和現金流量，合理設定庫存現金限額。
2. 庫存現金超過(guò)限額時(shí)，應及時(shí)將超出部分的現金存入銀行。
3. 庫存現金不足限額時(shí)，應及時(shí)向財務(wù)部門(mén)申請補足。
六、現金盤(pán)點(diǎn)與核對
1. 財務(wù)部門(mén)應定期對庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確�，F金實(shí)存數與賬面數相符。
2. 盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中如發(fā)現現金短缺或溢余，應及時(shí)查明原因并處理。
3. 盤(pán)點(diǎn)結果應編制現金盤(pán)點(diǎn)表，由盤(pán)點(diǎn)人員簽字確認并存檔備查。
七、現金安全管理
1. 公司應設立專(zhuān)門(mén)的現金存放場(chǎng)所，并采取必要的安全防范措施，如安裝監控設備、配備保險柜等。
2. 現金存放場(chǎng)所應限制人員進(jìn)出，確保只有授權人員能夠接觸現金。
3. 現金管理人員應定期更換密碼或鎖具，防止密碼泄露或鎖具被破解。
八、違規處理
對于違反本庫存現金管理制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。同時(shí)，對于因違規行為造成的經(jīng)濟損失，相關(guān)責任人應承擔相應的賠償責任。
九、附則
1. 本制度自發(fā)布之日起執行，如有修改，以公司最新發(fā)布為準。
2. 本制度的解釋權歸公司財務(wù)部門(mén)所有。
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第一章 總則
第一條 為了規范公司庫存現金的管理，確�，F金的安全與完整，防范現金風(fēng)險，根據公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司所有庫存現金的管理，包括現金的收支、保管、盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節。
第三條 公司全體員工應嚴格遵守本制度，共同維護庫存現金的安全與穩定。
第二章 現金收支管理
第四條 公司應設立專(zhuān)門(mén)的現金管理崗位，負責現金的收支和保管工作�，F金管理崗位人員應具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，確�，F金管理的規范和安全。
第五條 公司應建立健全的現金收支審批制度，明確審批權限和流程。任何現金收支業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)審批后方可進(jìn)行。
第六條 現金收入應及時(shí)存入銀行，不得私自存放或挪用�，F金支出應嚴格按照公司規定的用途和限額執行，不得超支或濫用。
第七條 公司應建立現金收支臺賬，詳細記錄每筆現金收支業(yè)務(wù)的時(shí)間、金額、用途等信息，確�，F金收支的準確性和可追溯性。
第三章 現金保管與盤(pán)點(diǎn)
第八條 公司應設立安全的現金保管場(chǎng)所，采取必要的防盜、防火、防潮等措施，確�，F金的安全存放。
第九條 現金管理崗位人員應每日對庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確�，F金的賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)結果應記錄在現金盤(pán)點(diǎn)表上，并妥善保管。
第十條 公司應定期進(jìn)行現金的全面盤(pán)點(diǎn)，由財務(wù)部門(mén)牽頭，相關(guān)部門(mén)參與，確�，F金管理的全面性和準確性。
第四章 現金風(fēng)險防范
第十一條 公司應建立現金風(fēng)險預警機制，對現金收支、保管等環(huán)節進(jìn)行定期檢查和評估，及時(shí)發(fā)現和糾正潛在風(fēng)險。
第十二條 現金管理崗位人員應定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓和風(fēng)險教育，提高風(fēng)險防范意識和能力。
第十三條 公司應建立現金管理的責任追究機制，對違反現金管理制度的行為進(jìn)行嚴肅處理，確保制度的嚴格執行。
第五章 附則
第十四條 本制度自發(fā)布之日起執行，如有修改，需經(jīng)公司領(lǐng)導批準后實(shí)施。
第十五條 本制度的解釋權歸公司財務(wù)部門(mén)所有。
第十六條 公司員工應認真學(xué)習和遵守本制度，共同維護庫存現金的安全與穩定，為公司的正常運營(yíng)和持續發(fā)展提供有力保障。
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一、總則
為規范公司庫存現金管理，確�，F金安全、完整，提高資金使用效率，特制定本庫存現金管理制度。本制度適用于公司所有涉及現金收支的業(yè)務(wù)活動(dòng)，所有員工應嚴格遵守。
二、庫存現金限額管理
1. 根據公司業(yè)務(wù)需要，合理設定庫存現金限額，確保日常運營(yíng)所需現金的充足性。
2. 庫存現金限額由財務(wù)部門(mén)根據公司實(shí)際情況和資金流動(dòng)情況，定期進(jìn)行評估和調整。
3. 超過(guò)庫存現金限額的現金，應及時(shí)存入銀行，避免現金積壓。
三、現金收入管理
1. 現金收入必須開(kāi)具合法的收款收據，詳細記錄收入來(lái)源、金額、時(shí)間等信息，確保憑證的完整性和真實(shí)性。
2. 現金收入應及時(shí)、足額存入公司指定銀行賬戶(hù)，不得私自挪用或截留。
3. 對于大額現金收入，應提前通知財務(wù)部門(mén)，以便做好資金安排和安全保障工作。
四、現金支出管理
1. 現金支出必須按照公司規定的審批流程進(jìn)行，嚴禁未經(jīng)審批擅自支出。
2. 現金支出應盡可能采用轉賬支付方式，減少現金支付。確需使用現金支付時(shí)，應嚴格按照審批權限和用途使用。
3. 對于個(gè)人報銷(xiāo)、差旅費等現金支出，需提供相關(guān)發(fā)票、憑證等證明材料，經(jīng)審批后方可支付。
五、現金盤(pán)點(diǎn)與核對
1. 財務(wù)部門(mén)應定期或不定期對庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確�，F金實(shí)存數與賬面數相符。
2. 盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中如發(fā)現現金短缺或溢余，應及時(shí)查明原因，并按照規定程序進(jìn)行處理。
3. 財務(wù)部門(mén)應定期對現金收支情況進(jìn)行核對，確保憑證、賬簿、報表等資料的準確性和完整性。
六、安全保障措施
1. 庫存現金應存放在安全、防火、防盜的專(zhuān)用保險柜內，保險柜應設置密碼或鑰匙，由專(zhuān)人保管。
2. 現金保管人員應嚴格遵守保密規定，不得泄露保險柜密碼或鑰匙信息。
3. 對于大額現金存取，應提前通知保安部門(mén)，做好安全防范工作。
七、違規處理
對于違反本庫存現金管理制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。同時(shí)，對于因違反制度造成公司經(jīng)濟損失的，相關(guān)責任人應承擔相應的賠償責任。
八、附則
1. 本制度自發(fā)布之日起執行，由財務(wù)部門(mén)負責解釋和修訂。
2. 本制度未盡事宜，按照國家法律法規和公司相關(guān)規定執行。
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