商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的論文

　　論文摘要：在當前的國內外的經(jīng)濟金融背景下，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險尤為突出，因而加強風(fēng)險管理成為金融結構經(jīng)營(yíng)管理的重中之重。本文分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理存在的問(wèn)題，提出了加強我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的措施。

　　論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險管理；思考

　　1我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理存在的問(wèn)題

　　盡管，近些年來(lái)我國國有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理方面已取得明顯的成績(jì)和進(jìn)步，但存在的問(wèn)題仍然較多，主要表現在以下幾方面：

　　1.1權限過(guò)分集中的貸款審批制度制約了信貸營(yíng)銷(xiāo)。目前，加強信貸營(yíng)銷(xiāo)已成為國有商業(yè)銀行參與市場(chǎng)競爭的焦點(diǎn)，但權限過(guò)分集中的貸款審批制度實(shí)際上限制了分支機構參與市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機構貸款營(yíng)銷(xiāo)的積極性和主動(dòng)性，導致了一段時(shí)期以來(lái)社會(huì )普遍反映的“貸款難”問(wèn)題、縣域經(jīng)濟金融支持萎縮問(wèn)題等，既影響了金融對地方經(jīng)濟發(fā)展的支持力度，也導致了基層金融機構經(jīng)營(yíng)效益的下降。

　　1.2審批程序不科學(xué)。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過(guò)調查人、調查負責人、審查人、審查負責人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時(shí)基層行上報材料必須通過(guò)審批系統按不同權限上報，雖然在審批信貸業(yè)務(wù)中層層把關(guān)，但對借款人使用貸款的真正動(dòng)機和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來(lái)分析，很難準確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強弱，無(wú)法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會(huì )看到簽批者附注“應加強貸后管理，切實(shí)按期收回”等文字。

　　1.3國有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。當我們要求國有商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險時(shí)或國有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內部的風(fēng)險時(shí)，會(huì )出現一種社會(huì )現象，就是有些信貸員講的“不貸沒(méi)風(fēng)險，少貸小風(fēng)險，多貸大風(fēng)險”的心態(tài)，銀行內的“惜貸”現象普遍存在，另外下級行或基層行因授權不足而不能從實(shí)際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。

　　1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關(guān)系，成為信貸風(fēng)險管理矛盾的焦點(diǎn)之一。國有企業(yè)因資本金不足，希望財政注資清償一些過(guò)度負債，而財政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國家財政緊張和赤字擴大；國有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷(xiāo)和減免更多的債務(wù)，而國有銀行需要進(jìn)行資本重置，沒(méi)有能力有效地沖銷(xiāo)壞賬和減免債務(wù)，同時(shí)銀行也是企業(yè)法人，沒(méi)有義務(wù)對這么多高負債的國有企業(yè)進(jìn)行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。

　　1.5在防范銀行業(yè)來(lái)自?xún)炔亢屯獠康牡赖嘛L(fēng)險方面也存在較大的困難。我們很難界定銀行人員向關(guān)系人提供優(yōu)惠信貸的界限，這里面存在道德風(fēng)險。同時(shí)，在資產(chǎn)管理公司處置

　　不良資產(chǎn)的過(guò)程中，所要解決的`一個(gè)問(wèn)題是如何防止資產(chǎn)管理公司內部工作人員或承包商和買(mǎi)主勾結舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實(shí)價(jià)格的價(jià)格出售，使國家蒙受損失。同時(shí)，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。

　　1.6國家通過(guò)行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對新增貸款實(shí)行嚴格的責任認定。在金融活動(dòng)中，人們可以通過(guò)種種努力去消滅金融舞弊，而金融風(fēng)險卻是不能夠消除的，只能是通過(guò)管理來(lái)控制金融風(fēng)險和分散金融風(fēng)險。銀行要想獲得收益，就要承擔相應的風(fēng)險，由于風(fēng)險和收益之間存在替代性，只有通過(guò)市場(chǎng)競爭使銀行規范自身的行為，建立風(fēng)險管理的機制，在風(fēng)險和收益之間求得平衡。

　　1.7風(fēng)險監控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的監控是全過(guò)程的，但銀行不可能監控到貸款的每一個(gè)環(huán)節，比如銀行貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節后就很難監控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過(guò)程中，主要是通過(guò)對借款人的財務(wù)狀況、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等情況綜合分析來(lái)判斷貸款是否安全。其實(shí)影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營(yíng)者的行為，因為他們操縱著(zhù)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及財務(wù)實(shí)權，貸款風(fēng)險的控制很大程度上就是對借款企業(yè)實(shí)權物的控制，然而這恰恰是銀行風(fēng)險監控比較難、比較薄弱的環(huán)節。

　　2我國國有商業(yè)銀行加強信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的對策

　　2.1培育一種新型的信貸文化，一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)，離不開(kāi)卓越的文化。

　　商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應當具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺(jué)自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內容之一，必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。要通過(guò)各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險控制、放權經(jīng)營(yíng)與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長(cháng)遠利益等重大關(guān)系，形成統一“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險”的信貸觀(guān)念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執行，信貸體制改革才能達到預期的目標。要形成“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。

　　2.2完善銀行內部信用評級制度。

　　建立內部評級體系，健全風(fēng)險管理體系，是銀行風(fēng)險管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實(shí)行業(yè)和客戶(hù)數據庫，構建管理信息系統、風(fēng)險控制系統和決策支持系統。除了資產(chǎn)負債情況、盈利能力和現金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟周期的影響、行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)競爭態(tài)勢、管理水平、產(chǎn)權結構等的影響。銀行內部要加快數據集中，主要是全國數據集中；人民銀行要加快完善登記咨詢(xún)系統，將各家商業(yè)銀行的數據集中起來(lái)，強化數據統計分析。銀行可以利用標準的統計方法統計出不同信用等級和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數值，并根據統計結果定期分析動(dòng)態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗值，并對關(guān)鍵統計參數進(jìn)行壓力測試，逐步向內部評級法過(guò)渡，實(shí)現內部評級和外部評級相結合。目前，我國商業(yè)銀行已產(chǎn)生對專(zhuān)業(yè)評級機構評級的強烈需求。在商業(yè)銀行內部評級水平不高、專(zhuān)業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項目的評級委托給專(zhuān)業(yè)機構，或與專(zhuān)業(yè)機構共同進(jìn)行評級，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶(hù)和項目、專(zhuān)業(yè)機構人員在行業(yè)和評級技能方面的優(yōu)勢，形成信息、資源和專(zhuān)業(yè)技術(shù)共享，實(shí)現規模效益。

　　2.3完善內控制度建設，規避操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。

　　2.3.1組織結構上確保崗位制約�？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行、分行的專(zhuān)業(yè)線(xiàn)管理之外，進(jìn)一步強調橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現風(fēng)險控制與資源配置效率的最佳結合。

　　2.3.2改變信貸審計監督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險管理

　　部門(mén)的工作職責，加強風(fēng)險管理部門(mén)的職能建設。風(fēng)險管理部門(mén)不能只停留在對已產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行監測而應參與信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程。從發(fā)放前的預防控制到最后的風(fēng)險認定和處罰。

　　2.3.3全面落實(shí)信貸經(jīng)營(yíng)的激勵約束機制。

　　銀行信貸風(fēng)險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個(gè)良好的信貸管理體制沒(méi)有相匹配的人才，銀行信貸風(fēng)險防范只是一句空話(huà)。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險，使之在激烈的國內外金融市場(chǎng)競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行現行垂直型決策機制不利于權責利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎上，銀行必須改革現有的激勵和約束機制，從干部人事制度!勞動(dòng)用工制度、薪酬制度和績(jì)效評價(jià)制度等方面入手，建立一套既能調動(dòng)信貸經(jīng)營(yíng)人員的積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險的信貸經(jīng)營(yíng)的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經(jīng)營(yíng)決策激勵約束機制應有利于銀行經(jīng)濟效益提高，應鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風(fēng)險的信貸項目，結果也應同時(shí)體現在銀行和信貸人員身上，對信貸經(jīng)營(yíng)人員賦以一定范圍的權力，在規定的范圍內，由信貸經(jīng)營(yíng)人員對自己的行為負責，承擔其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調權、責、利對等的同時(shí)，加強權、責、利三者的時(shí)效性與可追索性，項目發(fā)生初期體現的收益不可等同認為后期不會(huì )出現虧損或風(fēng)險，因此信貸經(jīng)營(yíng)人員的責、權、利應在其負完相應責任后才給予完整體現。

　　參考文獻：

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