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年度審計計劃通用20篇
光陰迅速，一眨眼就過(guò)去了，成績(jì)已屬于過(guò)去，新一輪的工作即將來(lái)臨，是時(shí)候寫(xiě)一份詳細的計劃了。那么你真正懂得怎么寫(xiě)好計劃嗎？以下是小編為大家整理的年度審計計劃，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
年度審計計劃 1
一、集團公司內部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務(wù)收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。
2、20xx年審計工作重點(diǎn)是：以?xún)瓤刂贫葘徲嫗榛A,以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見(jiàn)的落實(shí)，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實(shí)施審計監督同時(shí)，提高審計服務(wù)職能。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：
1、完善審計內控制度,促進(jìn)集團內控管理健全與完善
�、� 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務(wù)類(lèi)型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
�、� 內控制度是指公司為實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì )計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進(jìn)行檢查與評價(jià)，主要是評價(jià)內控是否健全、有效，可依賴(lài)程度如何；評價(jià)在其內控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節，從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行。
�、� 通過(guò)預算審計促進(jìn)預算管理思想觀(guān)念轉變。目前公司費用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開(kāi)支的標準（而非以費用制度為預算標準），因此，費用開(kāi)支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開(kāi)支標準，同時(shí)使之成為預算編制指引、規范性文件。
2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。
內部審計必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)（預算執行）審計，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jì)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益。
在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，內部審計應注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內的經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。
�、� 對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計(年度審計、半年度審計)：
通過(guò)對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。
通過(guò)對20xx年的半年度預算執行審計，發(fā)現預算執行過(guò)程與內控管理中存在問(wèn)題，敦促其糾正問(wèn)題、執行集團經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營(yíng)目標提高經(jīng)營(yíng)效益。
�、� 結合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項審計，促進(jìn)內控制度貫徹與執行
�、偈杖牒贤瑢徲�
集團實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進(jìn)行審計。
�、谠诟黜棾杀举M用支出進(jìn)行跟蹤審計
集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jì)考核，并在ERP中實(shí)行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍、標準、原始票據合法性進(jìn)行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實(shí)、合法性。
�、酃こ添椖康目⒐そY算審計
近年來(lái)集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進(jìn)行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的.問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風(fēng)險的目的。
2、與集團公司各職能部門(mén)，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報，避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
1、20xx年審計隊伍人員出現流動(dòng)，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實(shí)，20xx年，需要領(lǐng)導支持與相關(guān)部門(mén)配合，按崗位設置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。
2、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過(guò)內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎。
4、通過(guò)審計回訪(fǎng)，落實(shí)審計問(wèn)題整改，同時(shí)也使審計部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，更好服務(wù)企業(yè)。
5、要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。
年度審計計劃 2
一、提高審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監督作用
1、全面履行審計職責，提高審計監督能力。在工作中要自覺(jué)遵守、嚴格執行審計工作要求和審計程序，克服審計過(guò)程中的隨意性。
2、堅持“全面審計、突出重點(diǎn)”的審計思路。醫院由于經(jīng)營(yíng)規模的擴大，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的日趨復雜，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此，醫院內審工作要從醫院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著(zhù)眼于對加強各類(lèi)資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會(huì )效益等事項。
3、改進(jìn)審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時(shí)間上錯位半年，使審計計劃能確實(shí)落到實(shí)處，建立健全規章制度，提高財務(wù)管理水平。
4、提高審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識結構、提高綜合素質(zhì)，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了，審計質(zhì)量才能得到保證。
二、更新審計理念，提高審計工作層次
內部審計對所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導提供分析、評價(jià)、建議和咨詢(xún)，幫助他們更有效地管理醫院。內部審計查出問(wèn)題的過(guò)程，是解決問(wèn)題的過(guò)程。審計工作不能停留在揭露問(wèn)題上，要站在醫院發(fā)展的前沿，立足于縱觀(guān)全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫院經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理服務(wù)、促進(jìn)醫院經(jīng)濟健康，樹(shù)立起服務(wù)第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢(xún)意見(jiàn)：主動(dòng)請求被審計科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫院的和諧發(fā)揮重要作用。
三、以成本管理審計為重點(diǎn)。強化審計經(jīng)濟監督在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，醫院被推向市場(chǎng)，醫院的生存不再取決于上級主管部門(mén)的意志，而是取決于市場(chǎng)對醫院的`接納程度，取決于醫院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的醫療服務(wù)，市場(chǎng)決定著(zhù)醫院的生存和發(fā)展。醫院要開(kāi)展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，向廣大患者提供醫療服務(wù)，必然會(huì )消耗一定的人力、財力和物力，因此醫院的經(jīng)營(yíng)過(guò)程也就是資源耗費的過(guò)程，同時(shí)也是成本的形成過(guò)程。醫院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會(huì )增加病人的經(jīng)濟負擔，而且會(huì )減少醫院的收益，影響醫院的長(cháng)期發(fā)展;成本問(wèn)題解決不好，醫院的效益就沒(méi)有保障，競爭力也會(huì )變得低下。因此，內部審計要把醫療服務(wù)成本作為基本審計，及時(shí)發(fā)現成本管理中存在的主要問(wèn)題、重大問(wèn)題，找到損失浪費的主要表現、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問(wèn)題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫院有效節約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟效益與社會(huì )效益。
四、運用計算機審計，提高審計效率
隨著(zhù)醫院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統要聯(lián)網(wǎng)，使醫院內部審計從傳統的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審計轉向以業(yè)務(wù)、管理、績(jì)效審計為主。通過(guò)借助計算機審計技術(shù)，能及時(shí)地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計時(shí)間，節約審計成本，從而提高審計效率。
年度審計計劃 3
一、制定內審工作程序，重新修改審計部崗位責任制
年初公司對審計部人員作了相應調整，根據現有人員及年度審計計劃的安排，審計部制定了部門(mén)內部審計工作程序，并重新修改了審計部崗位責任制，對現有人員作了具體分工，責任落實(shí)到人，從下達審計通知、現場(chǎng)審計、草擬審計報告到審計資料的整理歸檔都由專(zhuān)人負責，做到了責任明確、工作效率有所提高，審計部年度工作總結與年度工作計劃。
二、下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計和合同審查
1、年初對下屬企業(yè)XX年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)進(jìn)行了審核，審核結果提交公司考核小組，為公司對下屬企業(yè)的考核提供了依據。
2、今年于4、7、10月分別對下屬企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)進(jìn)行了審核，我們針對一季度審核中發(fā)現的下屬企業(yè)存在的具體問(wèn)題，以及公司經(jīng)營(yíng)預算與實(shí)際賬務(wù)處理口徑不一致等問(wèn)題，分別向公司企管部和計財部提出建議報告，并提交給公司經(jīng)理辦公會(huì )，據此公司對各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知，企管部和計財部也對經(jīng)營(yíng)預算與賬務(wù)處理口徑作了相應調整，計財部還及時(shí)出臺了《會(huì )計工作指導意見(jiàn)》，對下屬企業(yè)的會(huì )計核算和財務(wù)管理進(jìn)行規范。
又于今年12月份對各下屬企業(yè)10-11月份的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)進(jìn)行了預審，待各企業(yè)年終財務(wù)決算后再審核12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)，并匯總出具審核報告提交公司考核小組。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據公司經(jīng)理辦公會(huì )的要求，在對經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)進(jìn)行審核的同時(shí)還對下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進(jìn)行了審查，特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進(jìn)行了重點(diǎn)審查，發(fā)現了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問(wèn)題以及公司合同主管部門(mén)在合同管理上存在的問(wèn)題，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門(mén)提出了改進(jìn)意見(jiàn)和建議共12條，公司據此下發(fā)了整改通知，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實(shí)情況上報企管部，企管部也根據審計部的建議，草擬了《分公司合同管理辦法》，對分公司的合同管理進(jìn)行規范。
三、下屬企業(yè)主要領(lǐng)導人離任經(jīng)濟責任審計
XX年先后對津濱物業(yè)公司董事長(cháng)楊鐘環(huán)，精采軟件公司董事長(cháng)于景偉，總承包公司總經(jīng)理劉寶銘，津濱投資公司董事長(cháng)江連國、總經(jīng)理朱賢方，新材料公司董事長(cháng)房大海，磁電分公司總經(jīng)理楊公，二分公司總經(jīng)理朱賢方的離任進(jìn)行了經(jīng)濟責任審計，出具的8份審計報告中針對以上企業(yè)在會(huì )計核算和財務(wù)管理中存在的問(wèn)題，提出建議27條，公司據此對相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知，審計部已對此進(jìn)行了整改意見(jiàn)落實(shí)情況的后續審計。
四、工程竣工結算和財務(wù)決算審計
1、金融街一期竣工結算和財務(wù)決算審計
經(jīng)過(guò)與外審長(cháng)達8個(gè)月的配合工作，金融街一期的竣工結算和財務(wù)決算審計于XX年10月全部完成，并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì )審議通過(guò)。經(jīng)審計，金融街一期工程實(shí)際完成投資額36873萬(wàn)元，其中建筑安裝工程費30595萬(wàn)元，土地費3312萬(wàn)元，資本化利息1695萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)間接費1271萬(wàn)元。在對建筑安裝工程費的審核中審減工程造價(jià)103萬(wàn)元，為公司節約了工程成本。
2、高科技園二期工程結算補充審計和財務(wù)決算審計
XX年初，科技園二期工程結算審計完成，結算造價(jià)4570.66萬(wàn)元，審減額68萬(wàn)元。在對該工程進(jìn)行財務(wù)決算審計時(shí)，一分公司發(fā)現尚有26萬(wàn)元的工程直接費用未報外審，經(jīng)過(guò)與分公司、外審的三方協(xié)作，于9月底完成此項工程的補充結算審計，至此，科技園二期工程的結算造價(jià)為4596.81萬(wàn)元。10月份正式開(kāi)始進(jìn)行科技園二期的財務(wù)決算審計工作，目前決算審計報告的初稿已出具，準備征求一分公司意見(jiàn)后上報公司領(lǐng)導。
3、高科技園三期工程結算和財務(wù)決算審計工作
科技園三期工程的結算審計工作于XX年11月完成，結算總造價(jià)為8256.36萬(wàn)元，審減額1.57萬(wàn)元。該工程土地合同剛剛落實(shí)，一分公司正在進(jìn)行財務(wù)決算，審計部對該工程的財務(wù)決算審核工作也同時(shí)進(jìn)行。
4、軟件大廈工程結算審計工作
軟件大廈工程結算審核，一分公司除內裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結算外，其他資料均已報外審審核完畢，年度工作總結《審計部年度工作總結與年度工作計劃》。根據一分公司預算部提供的結算工作說(shuō)明，該內裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對完結算，但美圖公司不認可最終結算價(jià)，因此一分公司至今未報外審該部分結算資料，并影響了整體工程結算報告的出具。
五、下屬企業(yè)改制審計
XX年共進(jìn)行了5項改制審計，包括物業(yè)公司清算審計、精彩軟件公司轉股審計、總包公司轉股審計、投資公司改制審計以及數字電子公司改制前審計，核實(shí)了被審企業(yè)的'資產(chǎn)及潛虧情況，為領(lǐng)導決策提供了準確的數據，并針對審計過(guò)程中發(fā)現被審企業(yè)存在的會(huì )計基礎及核算上的問(wèn)題提出了相關(guān)建議10條。
六、調研審計
為進(jìn)一步揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理活動(dòng)中存在的問(wèn)題，挖掘內部潛力，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟效益的環(huán)節，XX年對磁電分公司進(jìn)行了產(chǎn)品成本核算的調研審計工作，目的是尋求降低產(chǎn)品成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰略決策提供參考依據。在調研過(guò)程中發(fā)現了磁電分公司對在產(chǎn)品核算不真實(shí)的問(wèn)題，及時(shí)上報公司領(lǐng)導，成立了財務(wù)整頓小組，對其實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查核實(shí)，并針對其在會(huì )計核算和財務(wù)管理中存在的問(wèn)題下發(fā)了整改通知。
七、負責對下屬企業(yè)財務(wù)總監的管理工作
遵照公司領(lǐng)導的安排，本年度1-10月我們負責對下屬企業(yè)財務(wù)總監的管理和業(yè)務(wù)指導工作。主要有：
1、支持財務(wù)總監開(kāi)展工作，發(fā)表獨立意見(jiàn)；
2、提出帶有指導性的意見(jiàn)，建立一些可行的規定和辦法（財務(wù)總監例會(huì )制度、報告制度）；
3、按月審閱總監報告，對財務(wù)總監的報告在不改變觀(guān)點(diǎn)的前提下提出對內容和文字上的修正建議；
4、對財務(wù)總監的月度報告，摘錄要點(diǎn)匯總上報公司領(lǐng)導。
八、部門(mén)制度的修訂、補充、完善工作
根據公司要求，對我部門(mén)原有制度不符合公司現行制度和實(shí)際審計工作操作流程的部分進(jìn)行了修改，并將修改后的制度上報公司總經(jīng)辦以待上會(huì )通過(guò)；配合公司ISO質(zhì)量認證年檢工作，于上半年修改了部門(mén)的工作手冊，對手冊中的崗位權限和工作程序進(jìn)行了全面的修改，使之更符合審計部現行的實(shí)際工作操作流程。
九、對公司下發(fā)文件責令整改的津濱造紙公司、磁電分公司進(jìn)行了落實(shí)審計整改意見(jiàn)工作，幫助下屬企業(yè)搞好財務(wù)會(huì )計核算和管理，建立健全內控制度。
十、按照公司的嚴格要求，完成了審計檔案整理和歸檔工作。
十一、根據公司黨委的部署，完成了數字電子公司專(zhuān)項調查工作。
十二、根據公司領(lǐng)導的指示，對公司本部XX年貨幣資金管理和核算內部控制制度的制定與執行及職工社會(huì )保險、住房公積金計提和繳納情況進(jìn)行了審計，并向公司計財部提出審計建議7條，審計報告已在公司經(jīng)理辦公會(huì )通報。
十三、對公司有關(guān)職能部門(mén)及下屬企業(yè)提供服務(wù)支持
審計部在對公司本部及下屬企業(yè)進(jìn)行監督的同時(shí)，還提供了關(guān)于會(huì )計核算和財務(wù)管理方面的咨詢(xún)和服務(wù)，對公司有關(guān)職能部門(mén)或下屬企業(yè)所擬定的制度和規定，以及下屬企業(yè)財務(wù)方面存在的問(wèn)題進(jìn)行認真的研究和討論，提出我們的意見(jiàn)和建議，多條意見(jiàn)和建議被采納。主要有：
1、參與計財部“會(huì )計工作指導意見(jiàn)1-3”的擬定和修改；
2、對計財部修改的“津濱公司財務(wù)制度和會(huì )計制度”的內容根據國家的財經(jīng)法律、法規提出了修改意見(jiàn)；
3、對一分、二分、三分公司今年以來(lái)相對獨立后制定的各項制度，特別是財務(wù)會(huì )計方面的制度，我們都認真的審閱并提出修改意見(jiàn)和建議；
4、在對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)的審核和合同審查中所發(fā)現的問(wèn)題向企管部通報情況及提出我們的建議；
5、對“二分公司”會(huì )計核算不規范的地方與公司計財部、二分公司財務(wù)總監和財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行多次交流，針對房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)廣泛性問(wèn)題，計財部出臺了“會(huì )計工作指導意見(jiàn)之3”；
6、針對下屬企業(yè)存在的問(wèn)題，我們多次書(shū)面向計財部、企管部提出我們的建議。
年度審計計劃 4
根據嘉定區20xx年內審工作會(huì )議精神，按照《新成路街道關(guān)于內部審計的工作方案》要求，現對街道20xx年內部審計工作計劃作如下安排。
一、深化財政財務(wù)收支審計，嚴格規范預算管理與執行
結合新預算法相關(guān)要求和財政改革新精神，開(kāi)展對部門(mén)和基層單位財政財務(wù)收支真實(shí)性、規范性和效益性的審計。重點(diǎn)關(guān)注預算編制、執行的規范性和效益性，促進(jìn)部門(mén)和基層單位預算管理水平進(jìn)一步提高；重點(diǎn)加強對中央八項規定落實(shí)情況的審計，并延伸審計與財政預算資金相關(guān)但監督較為薄弱的基層單位，關(guān)注“三公經(jīng)費”、培訓費、宣傳費支出情況和管理制度執行情況，確保上級政策執行到位。重點(diǎn)關(guān)注鎮級財政性資金預算管理的完整性、規范性和效益性，關(guān)注村集體“三資”等管理使用情況。
根據街道實(shí)際情況，計劃對街道千百人等11個(gè)組織進(jìn)行預算執行情況和財務(wù)收支審計工作。
二、打牢財務(wù)收支審計基礎，促進(jìn)內控制度健全與完善
以財務(wù)收支審計為基礎，延伸到內部控制審計，重點(diǎn)審計會(huì )計核算、報銷(xiāo)支出審批、合同簽訂的規范性及現金管理情況等方面，關(guān)注重點(diǎn)支出情況，如津補貼發(fā)放、公務(wù)卡使用情況等。主要了解企業(yè)單位、社區干部盡職、財政財務(wù)收支、內部管理與控制及資產(chǎn)管理情況，審查財務(wù)收支合法性情況。
根據街道實(shí)際情況，計劃對街道下屬迎新保潔公司、練祁島餐廳等9個(gè)鎮級資產(chǎn)公司進(jìn)行財務(wù)收支審計和專(zhuān)項費用審計工作。
三、強化經(jīng)濟責任審計，加強內管干部管理和監督
進(jìn)一步完善內管干部定期輪審計劃管理，積極推行任中審計，建立經(jīng)濟責任輪審制度，按照“努力實(shí)現對重點(diǎn)部門(mén)、下一級重點(diǎn)單位主要負責人在其任期內至少審計一次的`目標”要求，有效擴大經(jīng)濟責任審計覆蓋面。結合黨風(fēng)廉政建設責任制考核工作，開(kāi)展基層站所和居村主要負責人的經(jīng)濟責任審計，推進(jìn)農村基層黨風(fēng)廉政建設。為進(jìn)一步規范居村干部經(jīng)濟行為，促進(jìn)加強村級財務(wù)管理，計劃對所有居村三年輪審一遍，著(zhù)力解決聯(lián)系服務(wù)群眾“最后一公里”問(wèn)題，促進(jìn)居村基層黨組織建設和黨風(fēng)廉政建設，推動(dòng)農村經(jīng)濟發(fā)展和社會(huì )和諧穩定。按照“積極穩妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的原則，主要圍繞領(lǐng)導干部履職情況這一主線(xiàn)開(kāi)展審計監督。將領(lǐng)導干部在工程管理和資產(chǎn)管理等方面的權力行使作為監督的重點(diǎn)，防止暗箱操作、以權謀私等現象發(fā)生，把對領(lǐng)導干部的監督和對人、財物的管理使用情況結合起來(lái)，并把“三公”經(jīng)費等作為審計重點(diǎn)。
根據街道實(shí)際情況受社區黨建辦委托，計劃對街道下屬倉場(chǎng)社區、滄海社區及新成路街道社會(huì )福利院主要負責人開(kāi)展經(jīng)濟責任審計工作。
四、積極介入投資項目審計，拓展內部審計工作外延
進(jìn)一步加強投資項目審計，提高建設資金效益。重點(diǎn)關(guān)注建設項目立項審批、招投標、承發(fā)包、工程質(zhì)量、合同管理、資金管理、投資控制、竣工驗收等關(guān)鍵環(huán)節是否規范，內控制度是否健全、有效。加大審計力度，提高工作效率，保障政府投資效益最大化。
五、關(guān)注專(zhuān)項資金審計調查，促進(jìn)審計工作管理水平
結合街道工作，積極開(kāi)展專(zhuān)項審計和審計調查，重點(diǎn)關(guān)注民生、資源環(huán)境保護以及重要改革事項等領(lǐng)域，如中央八項規定執行情況、“三公經(jīng)費”落實(shí)情況，分析研究審計發(fā)現的突出問(wèn)題，為領(lǐng)導的決策和制度的建立完善提出有價(jià)值的審計建議。針對新常態(tài)下的產(chǎn)業(yè)結構調整、清理稅收優(yōu)惠政策等帶來(lái)的新課題，以及居村治理、動(dòng)遷補償、河道治理等重點(diǎn)事項開(kāi)展審計調查。
六、強化審計整改督促，推進(jìn)審計成果有效應用
在完成全年審計工作計劃之后，形成一份較全面的綜合業(yè)務(wù)分析報告。各單位要抓好整改落實(shí)，被審計單位的主要負責人作為整改第一責任人，對審計中發(fā)現的問(wèn)題要親自管、親自抓，整改結果要及時(shí)書(shū)面報告街道審計辦公室。通過(guò)內審發(fā)現的共性問(wèn)題，要在黨工委會(huì )議上集中通報，并由各分管領(lǐng)導督促整改。
此外，結合黨風(fēng)廉政建設責任制任務(wù)分工，積極參與各項黨風(fēng)廉政建設工作任務(wù)。同時(shí)，在年度工作中，街道黨工委、辦事處及上級審計部門(mén)有新的工作要求，街道社區發(fā)展辦公室將及時(shí)調整工作，確保完成各項交辦任務(wù)。
年度審計計劃 5
深圳市XXX科技股份有限公司按照《中小企業(yè)上市公司內部審計工作指引》、《上市公司規范運作指引》、《企業(yè)內部控制基本規范》、《XXX公司內部審計制度》以及國家的法律、法規、規章制度制訂20xx年度審計計劃。內部審計工作計劃以防范風(fēng)險、防止舞弊行為、規范財務(wù)流程和財務(wù)紀律、提高管理水平為出發(fā)點(diǎn)，對公司募集資的使用與保管、大宗固定資產(chǎn)購置、財務(wù)信息披露為年度重點(diǎn)審計項目。
一、20xx年度內部審計工作目標
�。ㄒ唬┟考径认驅徲嬑瘑T會(huì )報告季度工作計劃執行情況和季度工作報告。
�。ǘ⿲窘�(jīng)濟活動(dòng)做到事前了解情況、事中審計監督、事后總結報告.對重大合同、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易、大額度資金往來(lái)進(jìn)行重點(diǎn)監控，確保財務(wù)信息的合法性、合規性、正確性。
�。ㄈ┘訌姽緝炔靠刂浦贫鹊膱绦辛Χ�，強化公司治理結構，完善公司從事證券投資、委托理財、套期保值業(yè)務(wù)等高風(fēng)險投資防范治理機制。
二、審計資源（略）
主要是獲取什么的資料、系統權限的使用、多少人員進(jìn)行內部審計等
三、20xx年度內部審計項目
�。ㄒ唬⿲�20xx年度財務(wù)報告及20xx年季度報、半年報財務(wù)信息進(jìn)行內部審計
審計級次：一級（重點(diǎn)項目）
審計安排：全年
審計目標：20xx年報、季度、半年報財務(wù)報表合法性、合規性、真實(shí)性和完整性的內部審計。
審計內容：財務(wù)報表是否遵守《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定；會(huì )計政策與會(huì )計估計是
否合理，是否發(fā)生變更；是否存在重大異常事項；是否滿(mǎn)足持續經(jīng)營(yíng)假設；與財務(wù)報告相關(guān)的內部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險；各項財務(wù)信息準確完整。
�。ǘ┠患Y金的使用和保管
審計級次：一級(年度重點(diǎn)項目)
審計安排：每季度一次
審計目標： 募集資金按《深圳市XXX科技股份有限公司募集資金管理辦法》進(jìn)行管理和使用，審批控制手續完備、賬務(wù)記錄準確、完整。
審計內容：
1.檢查募集資金三方監管協(xié)議是否有效執行，支付款審批權限是否按公司規定執行。
2. 是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時(shí)補充流動(dòng)資金、臵換預先投入、改變實(shí)施地點(diǎn)等情形。
3. 募集資金使用與已披露情況是否一致，項目進(jìn)度、投資效益與招股說(shuō)明書(shū)是否相符。
4.監督募集資金購買(mǎi)的大額固定資產(chǎn)項目是否簽訂合同，合同履行是否正常，合同審批權限是否符合授權規定。
(三)固定資產(chǎn)審計
審計級次：一級（年度重點(diǎn)項目）
審計安排：半年度檢查一次
審計目標：固定資產(chǎn)內部控制管理制度有效運行；固定資產(chǎn)的購置符合授權審批的規定，入賬手續齊全，計價(jià)符合會(huì )計準則和會(huì )計政策要求；半年度、年度固定資產(chǎn)的.盤(pán)點(diǎn)情況。
審計內容：
1. 固定資產(chǎn)購置的審批授權權限、簽訂購買(mǎi)合同是否經(jīng)過(guò)審批程序，入賬是否準確及時(shí)，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務(wù)制度的要求。
2.固定資產(chǎn)購買(mǎi)所簽訂合同是否按合同條款予以執行，每年度抽查合同XXX份以上。
3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護、盤(pán)點(diǎn)等是否符合內部控制制度的要求。
4.檢查購入資產(chǎn)的運營(yíng)狀況是否與合同所標的的功能相一致。
�。ㄋ模┏Ｒ幮詫徲嬳椖�
審計級次：二級
審計安排：按季度或月度時(shí)間點(diǎn)進(jìn)行
審計目標：財務(wù)信息的管理控制
審計內容：
1.每月對公司各內部機構以及XXX、XXX等子公司的會(huì )計資料、財務(wù)收支環(huán)節及有關(guān)的經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合規性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計。
2.每月根據財務(wù)憑證和支付款項目抽查采購與付款、固定資產(chǎn)、銷(xiāo)售與回款等環(huán)節的財務(wù)控制項目XX至XX項，進(jìn)行合規性檢查。
3.每月抽查XX至XX項物料領(lǐng)料程序的審批、出庫、使用、欠料、退料等是否符合公司內部控制管理制度。
4.每月抽查XX至XX項成品出庫程序，出庫指令是否符合公司規定、出庫單是否嚴格按審批流程簽字確認。
�。ㄎ澹┩话l(fā)性審計或臨時(shí)性審計 根據公司實(shí)際需要，按照公司董事會(huì )、審計委員會(huì )、公司管理者提出的需要，進(jìn)行內部突發(fā)性審計工作或臨時(shí)性審計工作。
四、審計資源分配(略)
五、內部控制程序評價(jià)
20xx年度審計評估公司內部控制制度的合理性、合規性、適時(shí)性，對內部控制環(huán)境、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、控制活動(dòng)等進(jìn)行評估和測試。（后略）
深圳市XXX科技股份有限公司審計部
年度審計計劃 6
內部審計堅持“為防范學(xué)校經(jīng)濟風(fēng)險服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為解決教育改革和發(fā)展中突出矛盾服務(wù)”的方針，以《寧波市教育系統內部審計工作規定》和上級部門(mén)內部審計相關(guān)制度規定為依據，結合我局工作實(shí)際情況，制定20xx年內部審計工作計劃如下：
一、年度審計工作目標
繼續完善內部審計制度，規范審計工作流程，提高審計工作質(zhì)量。落實(shí)三年輪審制度，加強對審計結果整改情況的跟蹤檢查，注重從機制、制度層面發(fā)現和分析問(wèn)題，提出改進(jìn)和完善建議，充分發(fā)揮內部審計監督與服務(wù)的職能。
二、年度審計工作任務(wù)
�。ㄒ唬╅_(kāi)展學(xué)前教育專(zhuān)項審計調查。了解學(xué)前教育發(fā)展資金總體情況及資金分配情況，是否用于擴大普惠性學(xué)前教育資源，根據學(xué)前教育資金的去向抽查部分幼兒園財務(wù)情況，審查專(zhuān)項資金使用規范性和財務(wù)合法合規性。關(guān)注幼兒園收費管理，關(guān)注收費的合理性，分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費情況。
�。ǘ╅_(kāi)展三年輪審工作。梳理近幾年內部審計覆蓋的學(xué)校，對三年內未進(jìn)行審計的學(xué)校進(jìn)行財務(wù)審計，審計重點(diǎn)關(guān)注被審計學(xué)校內部控制建立與執行、財務(wù)管理規范與管理、財務(wù)收支合規、資產(chǎn)管理及重要基本建設項目和修繕項目等專(zhuān)項經(jīng)費的管理情況等。
�。ㄈ╅_(kāi)展學(xué)校圖書(shū)購置專(zhuān)項審計調查。了解學(xué)校圖書(shū)購置總體情況，購置過(guò)程是否符合有關(guān)規定等。
�。ㄋ模╅_(kāi)展學(xué)校校長(cháng)經(jīng)濟責任審計。根據教育局人事安排，確定校長(cháng)離任審計項目，保證離任的中小學(xué)校長(cháng)、教育行政部門(mén)直屬單位的主要負責人，都必須經(jīng)過(guò)經(jīng)濟離任審計后方能離崗或輪崗，通過(guò)審計對離任法人在任職期間的經(jīng)濟責任、履行職責、執行國家財經(jīng)法規等方面給與客觀(guān)公正、實(shí)事求是的評價(jià)。
�。ㄎ澹┘訌妼徲嬚墓ぷ�。對以前年度審計中發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行整理歸類(lèi)并進(jìn)行回頭看，檢查被審計單位是否已采取措施進(jìn)行整改，對未整改問(wèn)題、難整改問(wèn)題進(jìn)行了解與分析，形成審計整改問(wèn)題情況分析及建議的書(shū)面報告，提交教育局審計領(lǐng)導小組討論并確定落實(shí)整改問(wèn)題的具體措施。
三、具體工作措施
�。ㄒ唬┍ＷC內部審計程序規范，力求流程清楚、要求明確、質(zhì)量保證。本年度在以前審計程序基本規范的基礎上，主要加強兩方面的工作：
1、加強審前調查，對被審計單位性質(zhì)、人員配備、資金狀況、以前年度審計問(wèn)題等進(jìn)行調查了解，在審計調查的基礎上制定審計方案，并組織審計小組成員進(jìn)行討論修改。
2、審計實(shí)施過(guò)程中，對審計每個(gè)環(huán)節的時(shí)間節點(diǎn)進(jìn)行明確，保證審計進(jìn)度與審計效率。
�。ǘ┌l(fā)揮審計聯(lián)席會(huì )議作用，不斷完善領(lǐng)導機制和工作機制。建立了經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會(huì )議機構，定期或不定期召開(kāi)會(huì )議，確定年度工作安排，討論審計問(wèn)題證據分析及定性，匯報審計問(wèn)題的整改情況，研究解決工作中的`困難和問(wèn)題。通過(guò)聯(lián)席會(huì )議，加強各部門(mén)溝通與協(xié)調，實(shí)現信息共享，建立起“組織上聯(lián)席，工作上聯(lián)動(dòng)，結果上聯(lián)用”的工作機制。
�。ㄈ├蒙鐣�(huì )審計力量，探索社會(huì )審計力量與教育內部審計相結合的模式。在審計任務(wù)與人員不協(xié)調、審計任務(wù)與專(zhuān)業(yè)不協(xié)調的實(shí)際情況下，積極采用利用社會(huì )審計力量提高教育內審質(zhì)量的辦法。
1、強化委托審計的主體監督，教育局內審小組明確審計要求、重點(diǎn)內容、審計取證要求、審計報告要求，注重審計過(guò)程。
2、配備局內審小組人員參與委托審計過(guò)程，主要完成與被審計單位聯(lián)絡(luò )溝通、審計過(guò)程了解、審計問(wèn)題收集反饋、審計進(jìn)度把握、審計問(wèn)題整理與回報等，通過(guò)內審人員參與委托審計，把好審計質(zhì)量關(guān)。
年度審計計劃 7
結合我縣實(shí)際，本著(zhù)科學(xué)合理、量力而行的原則，對xx年度全縣審計項目行政工作計劃安排提出如下意見(jiàn)：
一、財政收支審計
根據省審計廳要求，我縣今年安排12個(gè)財政收支審計項目，包括：
1、本級預算執行審計7個(gè)，即對縣財政局、民政局、人口和計劃生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿局、信訪(fǎng)局進(jìn)行預算執行審計。
2、地稅系統審計1個(gè)，并延伸審計啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機械有限公司、山水房地產(chǎn)有限公司、旅游開(kāi)發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司、創(chuàng )業(yè)集團公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶(hù)納稅企業(yè)。
3、鄉鎮財政決算審計4個(gè)，即對鎮、鄉、鎮進(jìn)行財政決算審計。
二、經(jīng)濟責任審計
經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結合其他專(zhuān)業(yè)審計，加大任中審計力度，共安排任中經(jīng)濟責任審計項目11個(gè)，即對縣交通局、科技局、統計局、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貧開(kāi)發(fā)辦、工會(huì )、第二實(shí)驗小學(xué)、職教中心的單位主要負責人進(jìn)行任中經(jīng)濟責任審計。離任經(jīng)濟責任審計根據縣委組織部安排隨時(shí)進(jìn)行。
三、財務(wù)收支審計
全年共安排7個(gè)行政、事業(yè)單位財務(wù)收支審計項目。
1、市局項目2個(gè)，對縣物價(jià)局、水利局進(jìn)行財務(wù)收支審計。
3、縣局項目5個(gè)，對經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區管委會(huì )、縣供銷(xiāo)合作聯(lián)社、民營(yíng)辦、實(shí)驗中學(xué)、中心衛生醫院的'xx年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。
四、資產(chǎn)、負債、損益審計
全年安排資產(chǎn)負債損益審計項目2個(gè)，即對縣農村信用合作聯(lián)社、自來(lái)水公司進(jìn)行資產(chǎn)負債損益審計。
五、投資審計
市局全年安排投資審計項目6個(gè)，即對三中搬遷跟蹤審計、經(jīng)濟適用房決算審計、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)行政性收費基金繳納情況審計、鎮中小學(xué)標準化建設項目決算審計、農村公路建設及管理養護收支審計和審計調查、已建成污水處理項目效益審計調查。
六、專(zhuān)項審計
市局全年共安排專(zhuān)項審計項目8個(gè)，即對農村義務(wù)教育經(jīng)費保障政策落實(shí)情況審計和審計調查、財政支農專(zhuān)項資金審計和效益審計調查、大中型水庫移民后期扶持資金專(zhuān)項審計調查、社�；饘�(zhuān)項審計、能繁母豬補貼及保險保費補貼專(zhuān)項資金審計、國有土地使用權出讓收入支出管理情況審計調查、城建資金管理使用情況調查、水庫除險加固專(zhuān)項資金審計和審計調查。
年度審計計劃 8
我縣農村信用社踏上新的改革征途的第一年，農村合作銀行的組建工作，已付諸實(shí)施，審計部半年工作總結。第二次創(chuàng )業(yè)的號角已再次全面吹響，在這半年里，稽核審計工作緊緊圍繞聯(lián)社年初工作會(huì )議確立的總體工作思路，結合年初稽核審計工作安排意見(jiàn)，迅速轉變稽核審計工作理念，創(chuàng )新稽核審計工作方法，重點(diǎn)圍繞執規執紀、合規守法經(jīng)營(yíng)、內控制度落實(shí)和規范管理防范風(fēng)險等開(kāi)展稽核審計，具體做了以下幾個(gè)方面的工作。
一、完善崗位責任制，落實(shí)稽核包片責任。
一是從新制定崗位責任制，把全縣信用社每個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)到人到稽核片，不留死角，實(shí)行誰(shuí)包片誰(shuí)負責、誰(shuí)檢查誰(shuí)負責、誰(shuí)簽字誰(shuí)負責的稽核管理責任制，夯實(shí)了管理責任，增強了稽核工作責任心；二是年初制定了《20xx年稽核審計工作安排意見(jiàn)》，對全年序時(shí)稽核、專(zhuān)項稽核和內審工作進(jìn)行統籌安排，作到稽核審計工作年度有總體安排意見(jiàn)，季度有分段實(shí)施部署，月度有進(jìn)度和考核，作到任務(wù)明確；三是實(shí)行月度例會(huì )制度，每月對每個(gè)人檢查任務(wù)完成情況進(jìn)行集中匯報，查漏補缺，并按照工作開(kāi)展情況嚴格考核兌現。
二、規范檢查行為，細化檢查內容。
一是規范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來(lái)，稽核審計部對省聯(lián)社下發(fā)的11項稽核審計管理制度再次組織稽核人員認真學(xué)習，熟練掌握運用指導稽核審計工作，按照《農村信用社稽核審計工作管理辦法》和<農村信用社稽核審計工作質(zhì)量控制辦法》規范稽核檢查程序，從編制稽核工作實(shí)施方案、下發(fā)稽核通知到現場(chǎng)檢查，現場(chǎng)檢查工作底稿、撰寫(xiě)事實(shí)確認書(shū)、稽核工作報告、稽核結論到下發(fā)稽核整改通知書(shū)，規范了稽核審計工作流程，同時(shí)對稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強了稽核檔案管理工作。
二是對各項檢查內容按照“作業(yè)式、格式化”進(jìn)行列表細化，從會(huì )計管理工作、財務(wù)管理工作、信貸業(yè)務(wù)操作流程、信貸風(fēng)險防范、安全保衛工作、內控制度執行以及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)真實(shí)性等詳細制定稽核方案和稽核檢查表格，依照稽核方案和檢查表逐項開(kāi)展檢查，使稽核檢查工作不留死角、不留真空。
三是針對信用社登記簿多、登記不規范和存在顧此失彼的現象，與聯(lián)社部門(mén)磋商，牽頭統一了各類(lèi)登記簿，印制《農村信用社內控管理登記簿一覽表》，發(fā)到各網(wǎng)點(diǎn)，統一了制式、規范登記內容和要求，達到了統一規范，工作總結《審計部半年工作總結》。
三、做好各項稽核檢查工作。
今年上半年稽核審計部按照聯(lián)社及上級安排分別開(kāi)展了20xx年度會(huì )計決算專(zhuān)項稽核，迎接了省市組織的開(kāi)展的決算真實(shí)性專(zhuān)項稽核工作。
一是組織開(kāi)展了20xx年度會(huì )計決算真實(shí)性大檢查，迎接了辦事處和省聯(lián)社組織的真實(shí)性大檢查，對20xx年度會(huì )計決算真實(shí)性專(zhuān)項稽核工作實(shí)行提前介入，超前運作，組織人力全面進(jìn)行檢查，確保真實(shí)、準確。
二是全面完成上半年序時(shí)稽核工作任務(wù)。隨著(zhù)稽核審計工作的進(jìn)一步規范，稽核人員進(jìn)一步加強對新業(yè)務(wù)的學(xué)習，放棄節假日休息時(shí)間，全身心投入到序時(shí)稽核檢查工作中，集中精力利用兩個(gè)月的時(shí)間，全面完成全縣xx個(gè)社（部）的序時(shí)稽核工作，查處了部分信用社違規違紀問(wèn)題，對責任人進(jìn)行了經(jīng)濟處罰，在序時(shí)稽核中止目前共處罰xx人，處罰金額95000元，做到扶正糾偏、規范管理、防范風(fēng)險，并把序時(shí)稽核報告及時(shí)向聯(lián)社領(lǐng)導送閱，使聯(lián)社領(lǐng)導全面掌握各信用社制度執行和落實(shí)情況，準確做出管理決策。
三是對聯(lián)社財務(wù)會(huì )計部資金清算中心、信息管理部、業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部等部門(mén)執行政策、貸款管理、風(fēng)險防范、規范流程操作等方面進(jìn)行了稽核審計和審議評價(jià)，進(jìn)一步規范了管理部門(mén)的操作管理行為。
四、認真做好各項內部審計工作。
一是由于今年聯(lián)社加大了崗位交流力度，一次交流xx位社（部）主任、部門(mén)經(jīng)理，因此，在聯(lián)社領(lǐng)導的重視支持下，集中時(shí)間、精力利用一個(gè)月的時(shí)間，對社（部）主任、部門(mén)經(jīng)理離任及經(jīng)濟責任進(jìn)行了稽核審計，對任期內的政策制度執行和責任制履行進(jìn)行全面稽核審計，給予客觀(guān)公正的評價(jià)，上半年共實(shí)施社（部）主任離任審計24人次，開(kāi)展職工離崗審計xx人次。
二是集中時(shí)間對各社20xx年下半年和20xx年一季度列支費用的真實(shí)性和合規性進(jìn)行了全面審計，進(jìn)一步規范了信用社財務(wù)管理行為。
五、及時(shí)準確報送“1104”工程報表。
按月準確上報，按季做好監管核心指標分析和監管評級打分，準確預測經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。為健全和完善農村信用社的風(fēng)險監管體系，實(shí)現對農村信用社的持續、分類(lèi)監管和風(fēng)險預警。
一是加強與業(yè)務(wù)、風(fēng)險、財務(wù)和信息等部門(mén)的溝通配合，報表人員加班加點(diǎn)、認真細致，從未出現數據差錯，保證了報表的真實(shí)性、準確性和及時(shí)性，受到了安康銀監局的'好評。
二是按照全新的商業(yè)銀行監管核心指標口徑，按季對資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、盈利狀況和流動(dòng)性狀況等四個(gè)方面23個(gè)風(fēng)險監測指標、70個(gè)輔助指標進(jìn)行計算分析和預警，并計算出監管評級得分，為聯(lián)社向合作銀行過(guò)渡提供了詳實(shí)的指標數據，為領(lǐng)導經(jīng)營(yíng)決策和風(fēng)險管理提供了有效理論依據。
三是按照銀監分局要求，準確、及時(shí)、真實(shí)報送《日常監管事項報告》，雙周五定期報送，從未間斷和出現任何披露。
六、樹(shù)立全局觀(guān)念，積極配合做好階段性工作任務(wù)。
今年上半年稽核審計部主要參與合行的籌備工作，參與城區的不良貸款的清降工作，積極完成領(lǐng)導交辦的各項臨時(shí)工作任務(wù)，使各項工作整體推進(jìn)。
七、存在的問(wèn)題及后期工作打算
上半年，稽核審計部在聯(lián)社領(lǐng)導的重視支持下，分管領(lǐng)導的親自指揮督戰，工作穩步有序推進(jìn)，部門(mén)全體員工克服種種困難，放棄節假日的休息時(shí)間，加班加點(diǎn)工作在一線(xiàn)，實(shí)現了半年對全縣信用社全面序時(shí)稽核一次的突破。但工作還存在有不足之處：
一是由于部門(mén)人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時(shí)間也不統一，所以組織學(xué)習的時(shí)間相對較少；
二是由于人員少，稽核檢查只能單兵作戰，時(shí)間要求又較緊，加之檢查的內容全面，難免有顧此失彼現象；
三是一人稽核審計不符合有關(guān)規定，容易出現差錯等。
后半年，稽核審計部?jì)H僅圍繞聯(lián)社總體工作部署和稽核審計工作安排意見(jiàn)繼續抓好落實(shí)。
一是認真組織實(shí)施對20xx-20xx年新增貸款的專(zhuān)項稽核工作；
二是針對上半年序時(shí)稽核情況，對重點(diǎn)社進(jìn)行跟蹤后續稽核，重點(diǎn)對分社進(jìn)行全面的序時(shí)稽核審計；
三是落實(shí)督辦上半年序時(shí)稽核中各社存在問(wèn)題的整改；四是按季作好信用社費用支出的審計工作
年度審計計劃 9
一、以?xún)瓤刂贫葘徲嫗榛A，促進(jìn)公司內控制度健全和完善。
1、先是要完善公司內審制度，XX年已對現行的內審制度進(jìn)行了修改，XX年為使審計工作有標準可依，根據現有審計業(yè)務(wù)的類(lèi)型，準備建立《公司內部控制制度審計辦法》、《公司合同管理審計辦法》、《內部審計檔案管理辦法》、《委托社會(huì )審計管理辦法》四項內審制度。
2、內部控制制度是指公司為實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標，保障資產(chǎn)完整，保證會(huì )計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統，包括對與會(huì )計記錄、會(huì )計業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會(huì )計控制系統和間接有關(guān)的管理控制系統。
XX年內審工作就應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進(jìn)行檢查和評價(jià)，主要是評價(jià)內控是否健全、有效，可依賴(lài)程度如何；評價(jià)在其內控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節，從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行。
二、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計，嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計。
內審必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jì)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益。
在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，內部審計應注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內的經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。不僅要搞離任審計，還應搞任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)，以此作為津濱公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者及經(jīng)營(yíng)目標考核兌現的依據或參考。
在以上兩項審計的基礎上，內審還應嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計。經(jīng)營(yíng)決策審計，即對決策程序是否完整并符合公司規定、決策方法是否科學(xué)、依據是否可靠、效果是否良好等實(shí)施審計。經(jīng)營(yíng)決策審計包括審計參與決策的過(guò)程和決策實(shí)施后的跟蹤。通過(guò)經(jīng)營(yíng)決策審計，提高下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的決策水平和決策質(zhì)量，為津濱公司總體決策提供參考依據。
三、在審計部?jì)炔繉?shí)行審計項目組長(cháng)負責制，規范操作程序，狠抓審計基礎建設，不斷提高審計工作質(zhì)量，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類(lèi)審計。
在今后的審計中，從審計項目開(kāi)始實(shí)施到審計檔案的歸檔，都由專(zhuān)人負責，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責任明確，又提高了審計人員的業(yè)務(wù)能力。為下屬企業(yè)提供好服務(wù)，又為公司領(lǐng)導當好參謀，應精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類(lèi)審計。
1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審核
在對各下屬企業(yè)XX年1至11月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審核的基礎上，對12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)進(jìn)行審核，并匯總出具審核報告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。
2、對銀行存款大宗項的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計。
銀行存款是反映公司經(jīng)濟活動(dòng)的第一手資料，容易在此發(fā)現一些違規問(wèn)題線(xiàn)索，因此在審計中應作為重點(diǎn)進(jìn)行審計。審計時(shí)要結合銀行對賬單進(jìn)行核對，必要的話(huà)對原始憑證和原始票據進(jìn)行核對或跟蹤審計。
3、對往來(lái)款項的跟蹤審計。
往來(lái)款項是公司本部及下屬企業(yè)財務(wù)核算的重要內容，也是最容易出現違規的'地方，因此我們在審計中應對往來(lái)款項進(jìn)行重點(diǎn)審計。對那些數額較大、賬齡較長(cháng)的應收、應付款項應逐個(gè)進(jìn)行跟蹤審計，特別是對已經(jīng)核銷(xiāo)的應收款項，應延伸到對方單位進(jìn)行跟蹤審計，以對其經(jīng)濟活動(dòng)和核銷(xiāo)手續的真實(shí)、合法進(jìn)行審查，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。
4、在各項成本費用支出中進(jìn)行跟蹤審計。
津濱公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營(yíng)責任書(shū)，將各項成本費用納入了下屬企業(yè)績(jì)效的考核。因此，對下屬企業(yè)的各項成本費用支出進(jìn)行審計，也是我們審計的重點(diǎn)內容。不僅要對各項成本費用支出的開(kāi)支范圍和標準以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查，還要對各項成本費用支出的原始票據的合法性進(jìn)行審查，并對大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實(shí)、合法，為津濱公司制定整體考核責任目標提供詳細資料。
5、對合同簽訂及履行情況的審計
合同審查可采用事前、事后兩種方式進(jìn)行，事前審計是依據津濱公司有關(guān)規定由各能各部門(mén)聯(lián)合審批的合同，審計部要嚴格審計監督，做好審計記錄；事后審計是審計部采取備案合同抽審辦法，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進(jìn)行抽審，可采取結合其他審計項目和單獨抽審的辦法進(jìn)行。
6、做好工程項目的竣工結算和財務(wù)決算審計
工程竣工結算審計均聘請具有甲級工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司進(jìn)行，工程財務(wù)決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導批準聘請外部審計。XX年應完成的工程項目審計有以下五項。
�。�1）津濱高科技園三期C區工程竣工結算和財務(wù)決算審計。
�。�2）金融街二期工程竣工結算和財務(wù)決算審計。
�。�3）津濱雅都天元居工程階段性結算審計。
�。�4）公司領(lǐng)導交辦的其他工程審計。
7、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作
對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負債及潛虧情況進(jìn)行審查 ，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進(jìn)程。
四、依照“審而要究、審而要改、審而要用”的原則，建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。
對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風(fēng)險的目的。同時(shí)，與津濱公司各職能部門(mén)尤其是財務(wù)總監室要進(jìn)一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報，避免監督、考核脫節。
五、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
我們要利用司刊宣傳內審，報道一些通過(guò)內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工知道內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎。另外要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。
年度審計計劃 10
一、集團公司內部審計工作思路
以財務(wù)收支審計為基礎，以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，同時(shí)開(kāi)展經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計、基建工程審計；保障集團制度貫徹與落實(shí)，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下
1、以財務(wù)收支與預算審計為基礎，促進(jìn)內控制度的健全與完善
�。�1）以財務(wù)收支審計為基礎，延伸到內部控制、風(fēng)險管理審計。通過(guò)內部審計加強公司內部監督，保護公司資產(chǎn)安全和完整，同時(shí)延伸到內部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的.效率和效果的評價(jià)。
�。�2）通過(guò)預算審計促進(jìn)預算執行，保障預算編制符合集團發(fā)展方向，預算執行圍繞集團經(jīng)營(yíng)目標展開(kāi)。
�。�3）完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據實(shí)際工作情況，進(jìn)一步完善《集團公司預算執行情況審計辦法》等內審制度。
2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。
內部審計以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jì)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)二級單位加強經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益。
在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。
�。�1）對二級單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計：通過(guò)對二級單位20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據。
�。�2）針對性地開(kāi)展專(zhuān)項審計：根據集團經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，就預算、內控管理、經(jīng)濟責任考核等有針對性開(kāi)展專(zhuān)項攻堅審計，重點(diǎn)問(wèn)題重點(diǎn)突破。
�。�3）工程項目的竣工結算審計：近年來(lái)集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實(shí)施事前項目審查、事中監督管理和事后造價(jià)控制的系統化工程審計模式。
3、投資企業(yè)審計。
為評價(jià)對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)與資產(chǎn)負債審計，充分發(fā)揮監事對投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理評價(jià)作用。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則
建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。
四、改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
1、20xx年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實(shí)，20xx年，需要領(lǐng)導與相關(guān)部門(mén)配合，按崗位設置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。
2、要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，如國際內審師資格考試、新稅法學(xué)習等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。
年度審計計劃 11
為了進(jìn)一步規范農村財務(wù)管理，加強農村黨風(fēng)廉政建設，維護村集體經(jīng)濟組織和農民的合法權益。根據《浙江省農村集體經(jīng)濟審計辦法》及省、市有關(guān)文件要求，結合我區實(shí)際，特制定本審計工作計劃。
一、農村審計工作的范圍、任務(wù)和重點(diǎn)
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審計的范圍是20xx年1月1日至20xx年12月31日的村級財務(wù)收支情況。
�。ǘ⿲徲嬋蝿�(wù)
按照三年一輪審的要求，20xx年，我區計劃審計90個(gè)村，其中區農村審計總站負責60個(gè)村（其中一事一議專(zhuān)項審計25個(gè)村），鎮街自行負責30個(gè)村（以財務(wù)收支審計為主）。
�。ㄈ⿲徲嬛攸c(diǎn)
審計重點(diǎn)為村級財務(wù)收支、貨幣資金管理、集體資產(chǎn)發(fā)包租賃、土地征用補償費使用、一事一議財政獎補、村級財務(wù)制度和內控制度落實(shí)情況等。
二、時(shí)間安排
審計時(shí)間從20xx年2月開(kāi)始，20xx年12月底完成，具體時(shí)間安排詳見(jiàn)附件。
三、工作要求
�。ㄒ唬﹪栏駡绦心甓葘徲嫻ぷ饔媱�。要提高對項目計劃嚴肅性的認識，確保按時(shí)保質(zhì)保量完成計劃任務(wù)。審計項目計劃下達后，一般不做調整，有特殊情況的可作微調。
�。ǘ┮幏秾徲�，提升“三資”管理水平。加大審計人力資源整合力度，提高審計工作的整體合力、工作效率和審計質(zhì)量。充分發(fā)展審計的監督、檢查、指導、規范和促進(jìn)作用，規范高效開(kāi)展審計，切實(shí)提升全區“三資”管理水平。審計工作的.任務(wù)完成情況將與年度政府工作目標考核、鎮街“三資”管理服務(wù)中心年終考核掛鉤。
�。ㄈ┨岣哒J識，切實(shí)加強審計結果整改到位。開(kāi)展農村財務(wù)審計，是農村財務(wù)管理工作的重要環(huán)節，是加強農村基層組織黨風(fēng)廉政建設的重要措施，能夠促進(jìn)農村經(jīng)濟發(fā)展及和諧穩定。各鎮街要充分認識開(kāi)展農村財務(wù)審計工作的重要性，對審計結果提出的存在問(wèn)題要切實(shí)整改到位。在審計實(shí)施過(guò)程中，區農林漁業(yè)局將根據鎮街實(shí)際情況有選擇性的實(shí)行審計回訪(fǎng)，跟蹤審計結果整改落實(shí)情況，對整改不到位的，將予以書(shū)面通報，必要時(shí)將書(shū)面抄報區紀委予以落實(shí)。
年度審計計劃 12
20xx年，XX市農村統計工作的總體思路：認真貫徹落實(shí)國家、省農村統計工作會(huì )議精神，農業(yè)數據應統盡統計，基礎工作扎實(shí)推進(jìn)，統計服務(wù)再上臺階。其工作要點(diǎn)如下：
一、進(jìn)一步強化農村統計基礎工作。
�、謇^續推進(jìn)鄉鎮（街道）統計工作規范化建設。按照分類(lèi)建設的原則，做好鄉鎮（街道）統計工作規范化建設“回頭看”，著(zhù)重對鄉鎮（街道）統計工作人員安排、機構設置、經(jīng)費使用、辦公環(huán)境、資料整理等方面進(jìn)行檢查督促，鞏固已取得的成果。
�、骈_(kāi)展農村統計數據質(zhì)量大檢查。擬于第三季度在全市開(kāi)展農村統計數據質(zhì)量大檢查，檢查采用自查與交叉檢查相結合的方式。重點(diǎn)對農村統計數據來(lái)源、上報和存檔進(jìn)行檢查，著(zhù)力提高農村統計數據質(zhì)量。
�、缂訌妼r村統計人員培訓。把對基層農村統計人員的業(yè)務(wù)培訓常態(tài)化。著(zhù)重培訓農業(yè)數據處理軟件sarp、聯(lián)網(wǎng)直報程序、農業(yè)統計知識等方面內容，以提高農村統計人員素質(zhì)。
二、做好第三次全國農業(yè)普查前準備工作
�、寮訌娬{查研究。第三次全國農業(yè)普查是一次重大國情國力調查，是為建設社會(huì )主義新農村建設、構建和諧社會(huì )提供基礎性資料。摸清農業(yè)和農村經(jīng)濟情況，掌握農村小康建設進(jìn)程，發(fā)現問(wèn)題，找出差距，為研究制定相關(guān)的政策提供依據，是推進(jìn)社會(huì )主義新農村建設的要求。各地要認真總結歷次普查經(jīng)驗，加強調查研究，積極建言獻策，為做好第三次全國農業(yè)普查工作，掌握“三農”變化情況第一手資料，制定出切實(shí)可行的措施。
�、婕訌姴块T(mén)協(xié)作。普查工作離不開(kāi)部門(mén)協(xié)作，只有協(xié)同作戰，形成合力，才能高質(zhì)量地完成任務(wù)。各地要加強全面統計與抽樣調查、政府統計與部門(mén)統計的銜接與協(xié)調，通過(guò)召開(kāi)座談會(huì )，交流情況、信息互通，進(jìn)一步完善政府統計與部門(mén)數據的協(xié)調性、匹配性，做到“心中有數”、“數出一門(mén)”。
�、缂訌姅祿|(zhì)量控制。按照國家統計局印發(fā)的《農村統計調查數據質(zhì)量控制辦法（試行）》要求，加強對糧食、棉花、油料、生豬、水產(chǎn)品等主要農業(yè)數據的查詢(xún)、評估力度，做到農業(yè)數據真實(shí)可信，為第三次全國農業(yè)普查做好準備。
三、認真做好縣卡、鄉鎮卡數據上報。
20xx年縣卡、鄉鎮卡數據上報，已從省聯(lián)網(wǎng)直報平臺升級到國家平臺，但沒(méi)有改變“在地統計”的管理原則、管理體制、管理方式�？h、鄉兩級統計機構要嚴格按照國家、省農村統計年報會(huì )議要求，加大數據審核力度，采用軟件常規性審核與人工審查相結合的辦法，加強源頭數據管理，確保上報數據質(zhì)量。
四、高度重視鄉鎮電子臺帳。
近年來(lái)，由于鄉鎮統計人員變動(dòng)頻繁，有的鄉鎮出現統計歷史資料斷檔現象，嚴重影響了統計工作的連續性和完整性。而鄉鎮統計電子臺帳的建立，有利于實(shí)現鄉鎮統計資料整理規范化、管理電子化，有利于促進(jìn)鄉鎮統計建設。各地要充分認識推行鄉鎮電子臺帳的重要性和復雜性，切實(shí)加強組織領(lǐng)導，明確專(zhuān)人負責臺賬數據的整理、加載、維護等工作。市統計局將把對鄉鎮電子臺帳的組織實(shí)施、審核、報送、數據質(zhì)量等作為“雙基”建設的重要內容，納入對區縣(市)的綜合考核。
五、切實(shí)提高農村統計優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平。
“用數據說(shuō)話(huà)，為決策服務(wù)”。把服務(wù)貫穿于農村統計工作始終，才能使統計整體功能得到更好地發(fā)揮。
�、寮皶r(shí)提供統計資料。按照統計數據對外公開(kāi)的原則，農村統計人員要根據各級黨政領(lǐng)導和有關(guān)部門(mén)的需要，及時(shí)提供季、年度農村經(jīng)濟主要統計資料，為各級黨政領(lǐng)導和有關(guān)部門(mén)分析形勢、指導工作、制定政策提供重要參考資料。
�、婕訌娊y計調查分析。區縣（市）農村統計人員要深入基層開(kāi)展調查研究，及時(shí)掌握新情況、新問(wèn)題，力爭做到發(fā)現問(wèn)題及時(shí)、掌握情況準確、反映內容全面，以真正起到參謀助手作用。區縣（市）年內要完成1篇以上專(zhuān)題分析，重點(diǎn)圍繞中央農村工作會(huì )議精神，開(kāi)展農業(yè)現代、農村改革等專(zhuān)題調研；圍繞特色產(chǎn)業(yè)，重點(diǎn)開(kāi)展茶葉產(chǎn)業(yè)、竹產(chǎn)業(yè)等專(zhuān)題調研。每季度完成1篇進(jìn)度分析，及時(shí)反映農村經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展中的新情況、新問(wèn)題。每月完成1條以上“三農”信息。以短、平、快的形式反映農村經(jīng)濟社會(huì )運行中的亮點(diǎn)。
20xx年XX縣農業(yè)農村工作總體思路是：深入貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中全會(huì )精神，以全面建成小康社會(huì )為統攬，以深化農村改革為動(dòng)力，以項目建設為抓手，以加快推進(jìn)農業(yè)現代化為主攻方向，實(shí)施“農業(yè)產(chǎn)業(yè)、農村環(huán)境、農民收入”三大提質(zhì)工程，為建設全國科學(xué)發(fā)展百強縣作出積極貢獻。主要預期目標：農業(yè)總產(chǎn)值增長(cháng)3%以上，農民人均可支配收入增長(cháng)10%以上。
一、以穩定和擴大生產(chǎn)、強化監管為手段，確保糧食安全和農產(chǎn)品質(zhì)量安全
1.確保糧食安全。加大耕地拋荒治理力度，推廣糧油生產(chǎn)新技術(shù)，培植糧油生產(chǎn)新型主體，切實(shí)鞏固全省糧食生產(chǎn)先進(jìn)縣地位，確保糧油生產(chǎn)面積與產(chǎn)量穩中有增。全年落實(shí)糧食生產(chǎn)面積80萬(wàn)畝以上，實(shí)現糧食總產(chǎn)量33萬(wàn)噸以上，創(chuàng )建萬(wàn)畝高產(chǎn)示范片4個(gè)，新增30畝以上的.種糧大戶(hù)100戶(hù)。抓好糧食儲備工作，保持縣級儲備糧和成品糧儲備規模。
2.抓好“菜籃子”工程。加強蔬菜基地基礎設施建設和質(zhì)量安全體系建設，努力構建生產(chǎn)穩定發(fā)展、產(chǎn)銷(xiāo)銜接順暢、質(zhì)量安全可靠、市場(chǎng)波動(dòng)可控的蔬菜產(chǎn)業(yè)體系，全年新增蔬菜播種面積1.1萬(wàn)畝。重點(diǎn)抓好中南三泰國家級蔬菜標準園的創(chuàng )建工作，大布江鄉食用菌生產(chǎn)基地建設，抓好觀(guān)前、悅來(lái)、丹坪等老基地的提質(zhì)升級。
3.確保農產(chǎn)品質(zhì)量安全。推廣標準化生產(chǎn)技術(shù)，引進(jìn)應用農業(yè)生產(chǎn)新技術(shù)、新品種，完善農產(chǎn)品監管體系，加強縣農產(chǎn)品質(zhì)量檢驗檢測能力建設，加大畜禽產(chǎn)品、果蔬產(chǎn)品的日常檢驗檢測力度，打造安全放心的農產(chǎn)品品牌，確保全縣人民“舌尖上的安全”。
二、以爭資立項、培育產(chǎn)業(yè)為抓手，加快發(fā)展現代農業(yè)
4.加大爭資立項力度。瞄準國家產(chǎn)業(yè)政策走向，高度重視項目論證儲備和銜接工作，爭取涉農項目資金4億元以上，以項目建設帶動(dòng)全縣現代農業(yè)發(fā)展。重點(diǎn)跟蹤落實(shí)黃口堰水庫改擴建項目和全國大中型水庫移民避險解困試點(diǎn)項目。
5.發(fā)展特色農業(yè)。鞏固永興冰糖橙、油茶、烤煙等特色產(chǎn)業(yè)。繼續抓好冰糖橙標準化生產(chǎn)及基地基礎設施配套建設，新增永興冰糖橙種植面積1.2萬(wàn)畝，新建年生產(chǎn)能力50萬(wàn)株的種苗苗圃，切實(shí)維護好永興冰糖橙中國馳名商標產(chǎn)品品牌，力爭整合冰糖橙產(chǎn)業(yè)年內上市。鞏固源和生態(tài)、中聯(lián)天地、天潤健等油茶基地，新造油茶林1.3萬(wàn)畝。落實(shí)烤煙種植面積3.9萬(wàn)畝，收購煙葉9.5萬(wàn)擔，實(shí)現煙葉稅2700萬(wàn)元以上。
6.發(fā)展規模農業(yè)。扶持一批農業(yè)種養大戶(hù)、家庭農場(chǎng)和農業(yè)龍頭企業(yè)等新型農業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，力爭培育國家級農業(yè)龍頭企業(yè)1家、省級農業(yè)龍頭企業(yè)2家、產(chǎn)值過(guò)億元的農業(yè)龍頭企業(yè)2家。開(kāi)展農民專(zhuān)業(yè)合作社規范年活動(dòng)，力爭創(chuàng )建中央財政扶持合作社3家以上、省級示范社1-2家、市級示范社3-5家、縣級示范社10家以上。
7.發(fā)展園區農業(yè)。高標準推進(jìn)農產(chǎn)品科技產(chǎn)業(yè)園項目一期干線(xiàn)路網(wǎng)工程建設，大力引進(jìn)農產(chǎn)品加工企業(yè)入駐園區，確保年內2-3個(gè)項目落戶(hù)園區。重點(diǎn)推進(jìn)黃梔子加工、茶多酚深加工、糧食加工及冷鏈倉儲等項目落地入園。力爭全縣范圍內擬建的農業(yè)加工項目全部入園，已建設好的農業(yè)產(chǎn)業(yè)項目逐步引導入園。
8.抓好示范建設。著(zhù)力抓好2-3個(gè)生產(chǎn)基地面積1000畝以上、年產(chǎn)值過(guò)20xx萬(wàn)元、標準達省四星以上的高標準現代精品農業(yè)莊園；著(zhù)力打造三個(gè)現代農業(yè)示范帶。即：以“蔬菜基地、南果北移基地、莊園經(jīng)濟”為主的“湘陰渡鎮堡口村—松柏村—油塘村”休閑農業(yè)示范帶，以種植“油菜、水稻、烤煙、草莓”為主的“高亭板梁村—馬田水源村—悅來(lái)玉泉村”觀(guān)光農業(yè)示范帶，以種植“水稻、冰糖橙、烤煙”為主的“黃泥—鯉魚(yú)塘”高效農業(yè)示范帶。
三、以完善農業(yè)設施為重點(diǎn)，提升農業(yè)綜合生產(chǎn)能力
9.抓好農田水利設施建設。全面完成14座�、⌒秃�46座�、⑿退畮斐U加固任務(wù)。力爭黃口堰水庫改擴建工程年內動(dòng)工建設。完成小農水重點(diǎn)縣年度建設任務(wù)，抓好馬田鎮、高亭鎮、金龜鎮、樟樹(shù)鎮等鄉鎮渠道新建、改造等小型農田水利建設。實(shí)施好第二輪退耕還林項目，新增退耕還林面積3000畝。推進(jìn)總投資7319萬(wàn)元的樟樹(shù)鎮、柏林鎮、金龜鎮等3個(gè)鄉鎮的“聯(lián)片推進(jìn)農村土地整治示XX縣項目”。繼續實(shí)施柏林基地單元金龜項目區基本煙田土地整理工程，該項目總面積9943畝，總投資2467萬(wàn)元。完成投資1100萬(wàn)元、面積1.2萬(wàn)畝三塘鄉高標準農田建設項目。
10.推進(jìn)農業(yè)機械化生產(chǎn)。認真落實(shí)農機購置補貼政策，爭取國家農機購置補貼資金600萬(wàn)元以上，推廣引進(jìn)各類(lèi)新型適用農機具20xx臺（套）以上，新增農機總動(dòng)力1.5萬(wàn)千瓦，逐步實(shí)現糧食生產(chǎn)全程機械化。不斷拓展農業(yè)機械應用領(lǐng)域，努力提升各類(lèi)農業(yè)生產(chǎn)的機械化水平。
11.提升農業(yè)生產(chǎn)服務(wù)水平。加強農業(yè)氣象服務(wù)。完成10個(gè)鄉鎮標準化氣象服務(wù)站建設，完善氣象預警發(fā)布網(wǎng)絡(luò )，實(shí)行“直通式”氣象服務(wù)。加強縣供銷(xiāo)社與農民專(zhuān)業(yè)合作社合作，完善農資供銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )，全力服務(wù)農業(yè)生產(chǎn)和農民生活。
四、以改善民生為目標，推進(jìn)城鄉一體發(fā)展
12.打造美麗鄉村示范樣板。著(zhù)力抓好“一帶三線(xiàn)三十村”建設，即建成西河水生態(tài)風(fēng)光帶，建設和提質(zhì)郴永大道、g107、 s209三條交通主干線(xiàn)美麗鄉村示范帶，建設35個(gè)縣級以上美麗鄉村示范村。開(kāi)展“美麗鄉村”創(chuàng )建活動(dòng)，力爭創(chuàng )建省級“美麗鄉鎮”1個(gè)、 省級“美麗村莊”1個(gè)，創(chuàng )建市級“美麗鄉鎮”2個(gè)、市級“美麗村莊”2個(gè)以上。完成荒山荒地造林5萬(wàn)畝，新建省級以上公路綠化帶33公里，完成18個(gè)鄉鎮的綠化提質(zhì)和65個(gè)村莊的秀美鄉村綠化建設；全面啟動(dòng)全縣農村生活垃圾3年專(zhuān)項治理；完成140個(gè)行政村的農村環(huán)境整治，使80%的行政村達到“三無(wú)三有”標準。
13.規范農村村民建房管理。加強村民建房審批管理，實(shí)行新建房屋施工公示牌制度，落實(shí)700名村鎮建筑工匠培訓和管理，完善農村村民建房管理巡查機制，抓好農民小康新村建設和對散戶(hù)建房的管理，高標準建設5個(gè)農民小康新村。
14.推進(jìn)農村民生工程建設。全面完成“十二五”規劃的農村安全飲水工程，全年解決5.2萬(wàn)農村居民飲水不安全問(wèn)題。加大助殘力度，做好5000名重度殘疾人護理補貼規范發(fā)放工作。抓好移民新區建設，全年完成1050名移民避險解困搬遷任務(wù)，啟動(dòng)黃口堰水庫移民安置工作。
五、以土地產(chǎn)權制度改革為動(dòng)力，釋放農村發(fā)展活力
15.抓好農村土地確權頒證工作。按照“整體推進(jìn)，分步實(shí)施”原則，全面鋪開(kāi)“確權確地”模式的土地確權頒證工作，建立四至清楚、面積準確、制度健全、檔案規范的土地承包關(guān)系。同時(shí)，積極引導具備條件的村組開(kāi)展“確權確股不確地”模式的土地確權工作。
16.有序推進(jìn)農村土地流轉。在全縣已有12個(gè)鄉鎮建立了土地流轉服務(wù)中心的基礎上，完成剩余9個(gè)鄉鎮土地流轉服務(wù)中心建設，實(shí)現土地流轉服務(wù)中心全覆蓋。完XX縣土地仲裁中心基礎設施建設。在農民自愿的基礎上，積極引導農民組建農村土地、林地股份合作社，推動(dòng)農村土地規�；�、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。每個(gè)鄉鎮選取一個(gè)村或一個(gè)組成立一家農村土地股份合作社。
17.搞活農村集體經(jīng)濟。鼓勵村集體通過(guò)出租、股份合作等形式將集體所有的辦公用房、廠(chǎng)房、機器設備等閑置資產(chǎn)盤(pán)活，利用集體建設用地興辦物業(yè)項目，實(shí)現集體資產(chǎn)保值增值。在有條件的地方，鼓勵村集體以入股、租賃和流轉等形式，依法合理開(kāi)發(fā)利用村域內耕地、林地、水面、四荒地等資源，創(chuàng )辦經(jīng)濟實(shí)體，因地制宜發(fā)展資源經(jīng)濟。到20xx年底，消滅集體經(jīng)濟空白村，50%的村經(jīng)營(yíng)性收入達到6萬(wàn)元以上。
六、以強隊伍、建機制為保障，提升農業(yè)農村工作水平
18.加強人才隊伍建設。大力實(shí)施人才強農戰略。重點(diǎn)培訓種養業(yè)能手、農機作業(yè)能手和專(zhuān)業(yè)合作組織領(lǐng)辦人等農業(yè)農村經(jīng)濟發(fā)展急需的實(shí)用人才。切實(shí)抓好農技站所人才隊伍能力建設和廉政建設，增強其服務(wù)農業(yè)農村的工作能力。
19.完善投入機制。建立縣級財政支農資金穩定增長(cháng)機制，大幅度增加農村基礎設施建設的投入，確保財政對農業(yè)投入增長(cháng)幅度高于經(jīng)常性收入增長(cháng)幅度。進(jìn)一步加大涉農資金整合力度，加強對涉農資金分配、管理、使用全程監督檢查，確保支農惠農政策落實(shí)到位。
20.完善考核機制。進(jìn)一步細化量化目標任務(wù)，把糧食生產(chǎn)、農民增收、美麗鄉村建設、耕地保護、農業(yè)安全、環(huán)境治理等工作納入對各單位領(lǐng)導班子和領(lǐng)導干部考核的重要內容，以強有力的考核確保全縣農業(yè)農村工作取得實(shí)效。
年度審計計劃 13
為進(jìn)一步規范財務(wù)管理，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，根據上級主管部門(mén)的要求和學(xué)院實(shí)際，從今年開(kāi)始將開(kāi)展內部審計工作�，F制定我院年內部審計工作計劃。
一、年度審計工作目標
作為審計工作的出發(fā)點(diǎn)，針對合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費等內容開(kāi)展審計。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀(guān)評價(jià)，并針對審計發(fā)現的問(wèn)題提出審計意見(jiàn)和建議，幫助和督促被審計單位及時(shí)整改。
二、審計的內容
1、根據內部審計的規定要求，有計劃地對教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費、實(shí)習費等使用情況進(jìn)行內審;
2、根據內部審計的規定要求，有計劃地對電大工作部的學(xué)費、教材費等收繳情況進(jìn)行內審;
3、根據內部審計的'規定要求，有計劃地對附屬中學(xué)的學(xué)費、教材費等財務(wù)收支情況進(jìn)行內審;
4、根據內部審計的規定要求，有計劃地對成人教育部的學(xué)費、教材費等收繳情況進(jìn)行內審;
5、根據內部審計的規定要求，有計劃地后勤集團的財務(wù)收支進(jìn)行審計;
6、根據內部審計的規定要求，有計劃地對學(xué)院招待費使用情況進(jìn)行內審;
通過(guò)開(kāi)展財務(wù)周期審計，使審計工作規范化、制度化，及時(shí)評價(jià)部門(mén)財經(jīng)管理狀況，加強事前防范，促進(jìn)部門(mén)管理自律。
三、審計的方法及范圍
審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內審人員采取審查資料、個(gè)別訪(fǎng)談、審計調查等方法進(jìn)行。
審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來(lái)的財務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項抽查一個(gè)年級。
四、時(shí)間安排
1、上半年對教學(xué)系進(jìn)行內審;
2、下半年對電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門(mén)進(jìn)行審計。
五、有關(guān)資料的提供
1、學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評定辦法、評定程序、評定結果;班費、實(shí)習費的使用情況等資料。
2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。
3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類(lèi)生源的收費依據;后勤集團(育苑公司)各類(lèi)收費的依據
4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等
六、其它相關(guān)工作
學(xué)院內部審計工作，由院監察審計室牽頭，抽調相關(guān)人員，組成年學(xué)院內部審計工作組，工作組依據國家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統內部審計工作規定》開(kāi)展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。
年度審計計劃 14
一、目的：
評審ISO9001：2000質(zhì)量管理體系運行的持續適宜性、充分性和有效性,找出存在的問(wèn)題并不斷改進(jìn)。
二、評審內容：
1、內部/外部審核情況；
2、質(zhì)量方針適宜性及質(zhì)量目標達成情況；
3、顧客投訴及處理、客戶(hù)滿(mǎn)意度調查情況；
4、產(chǎn)品質(zhì)量狀況及過(guò)程業(yè)績(jì)；
5、預防及糾正措施實(shí)施情況及效果性；
6、以往管理評審的跟蹤措施；
7、體系的變更及改進(jìn)的'建議等。
三、時(shí)間和地點(diǎn)：
時(shí)間：20xx年8月8日上午8時(shí)；地點(diǎn)：公司會(huì )議室。
四、參加人員：
總經(jīng)理（主持）管理者代表、各部門(mén)主管。
五、各部門(mén)須在管理評審會(huì )議前提供以下資料，以供會(huì )議上討論：
管理者代表：體系運行的業(yè)績(jì)和需改進(jìn)之處（可以口頭總結）/內審總結報告及預防糾正措施完成情況/質(zhì)量方針適宜性；
品管部：產(chǎn)品質(zhì)量狀況統計/顧客投訴處理情況／質(zhì)量目標的達成統計；
業(yè)務(wù)部：客戶(hù)滿(mǎn)意度調查情況；
采購部：供貨商評審情況報告；
人事部：培訓計劃實(shí)施情況及培訓有效性評價(jià)情況；
其它部門(mén)：過(guò)程業(yè)績(jì)的總結及建議。
年度審計計劃 15
一、評審目的：
通報及總結公司建立ISO9001：2000質(zhì)量管理體系以來(lái)首次內審情況和糾正預防措施實(shí)施情況，檢查文件化的質(zhì)量管理體系運行后的工作，評估公司ISO9001：2000質(zhì)量管理體系持續的適宜性、有效性及充分性，并對不合格情況及時(shí)進(jìn)行改進(jìn)。
二、評審內容：
1、內部、外部審核情況；
2、上次管理評審的追蹤；
3、質(zhì)量方針適宜性及質(zhì)量目標達成情況討論；
4、顧客投訴的處理、客戶(hù)滿(mǎn)意度調查情況分析；
5、產(chǎn)品質(zhì)量狀況及過(guò)程業(yè)績(jì)的討論；
6、預防及糾正措施實(shí)施情況及其效果性；
7、體系的變更及任何改進(jìn)的建議等。
三、時(shí)間和地點(diǎn)：
時(shí)間：20xx年4月8日上午9：00-13：30時(shí)；地點(diǎn)：公司三樓會(huì )議室。
四、參加人員：
總經(jīng)理（主持）管理者代表、各部門(mén)主管。（詳見(jiàn)《管理評審會(huì )議記錄》）
五、具體內容：
1、內部審核情況，詳見(jiàn)“內部審核總結報告”。內審過(guò)程發(fā)現的各項不符合項（共5項）均已采取了相應的糾正及預防措施，大部分糾正措施已經(jīng)驗證，并取得了較好的效果。
發(fā)現的不合格項如下：
(1)行政部：未對外來(lái)文件進(jìn)行控制并標識（不符合ISO9001：2000標準4.2.3條款）
已經(jīng)補充完畢。
(2)噴印部：沒(méi)有運用數據分析對過(guò)程和產(chǎn)品的特性及趨勢進(jìn)行分析,對采取預防措施的機會(huì )收集數據；
�。ú环螴SO9001：2000標準8.4.條款）
此項已經(jīng)補簽，相關(guān)培訓已經(jīng)進(jìn)行。
(3)噴印部：有一臺設備沒(méi)有維護、保養記錄；
�。ú环螴SO9001：2000標準6.3條款）
已經(jīng)補充完畢。
(4)注塑部：沒(méi)有保留有關(guān)不合格品的處置的記錄；
�。ú环螴SO9001：2000標準8.3條款）
此項目前已經(jīng)改善。
(5)注塑部：作業(yè)現場(chǎng)沒(méi)有進(jìn)行有效的清潔、整理；
�。ú环螴SO9001：2000標準6.4條款）
此問(wèn)題目前已經(jīng)改善。
2、經(jīng)過(guò)討論，公司的質(zhì)量方針是適應公司實(shí)際運作和發(fā)展方向，整體上是持續適宜的；質(zhì)量目標達成情況及顧客投訴及處理、客戶(hù)滿(mǎn)意度調查情況如下（質(zhì)量目標主要針對建立ISO9001：2000質(zhì)量管理體系以來(lái)的幾個(gè)月份，更符合實(shí)際情況）：
�、倏蛻�(hù)滿(mǎn)意度99%以上：
自20xx年11月質(zhì)量體系成立以來(lái)：對現有的15家主要客戶(hù)進(jìn)行了滿(mǎn)意度調查，通過(guò)對調查結果進(jìn)行分析，滿(mǎn)意的家數為14家，滿(mǎn)意率達到96%；
�、诔善窓z驗合格率99%以上：
自20xx年11月質(zhì)量體系成立以來(lái)：成品交貨次數為100次，合格次數為98次，合格率為98%，達到了預定的質(zhì)量目標96%；
�、劢回浖磿r(shí)率確保100%：
自20xx年11月質(zhì)量體系成立以來(lái)：倉庫物料盤(pán)點(diǎn)準確率為100%，達到了預定的質(zhì)量目標；
總體來(lái)說(shuō)，對質(zhì)量目標的達成性比較滿(mǎn)意，沒(méi)有出現達不到的情況。希望通過(guò)這次管理評審會(huì )議，大家總結經(jīng)驗，不斷改善，爭取更上一層樓。另外，由于質(zhì)量目標的訂定時(shí)間不是很長(cháng)，現有的生產(chǎn)量較少，還不能完全體現實(shí)際情況，現決定暫不進(jìn)行調整，20xx年下半年延用上半年制定的質(zhì)量目標。
顧客投訴及處理、客戶(hù)滿(mǎn)意度調查情況如下：
客戶(hù)滿(mǎn)意度調查，有100家主要客戶(hù)回傳了調查表，結果96家為滿(mǎn)意；客戶(hù)投訴結果如下：20xx年1月份以來(lái)，未收到一份客戶(hù)投訴。
3、產(chǎn)品質(zhì)量狀況在以上資料中能夠體現，運行ISO9001：2000質(zhì)量體系以來(lái)，產(chǎn)品的質(zhì)量相當穩定；但下半年業(yè)務(wù)量的增多會(huì )帶來(lái)較大的難度，但相信經(jīng)過(guò)大家的共同努力，在今年末會(huì )達到預定的質(zhì)量目標。
4、糾正及預防措施：各項不合格情況均已采取了相關(guān)的糾正措施，大部分糾正預防措施已經(jīng)驗證。詳見(jiàn)內審不符合報告。各部門(mén)都針對前一段時(shí)間的工作總結了一些不足之處，并提出了改進(jìn)的建議和決心。
5、另外，針對目前體系的運行情況，總經(jīng)理和副總經(jīng)理都明確表示要加大對供貨商的控制力度，加強部門(mén)之間的相互溝通和加強員工的教育培訓。
六、重要問(wèn)題及糾正預防措施（評審的決議）：
1、針對內部和外部質(zhì)量信息反饋的交流渠道，目前公司各部門(mén)主要以口頭交流為主，這會(huì )在業(yè)務(wù)部與客戶(hù)的'溝通對客戶(hù)滿(mǎn)意度的影響、采購部與供應商的溝通對交貨期的影響以及生產(chǎn)與業(yè)務(wù)、采購與生產(chǎn)制造部?jì)炔繙贤ㄉ显斐梢恍┎涣加绊憽?/p>
糾正及預防措施：
通過(guò)會(huì )議強調，各部門(mén)之間的相互溝通應以?xún)炔柯?lián)絡(luò )單的形式進(jìn)行；與客戶(hù)、外部聯(lián)絡(luò )機構及供應商之間重要的溝通應以書(shū)面文件進(jìn)行，此項由管理者代表負責定期去各部門(mén)進(jìn)行監督檢查。
2、針對車(chē)間新進(jìn)員工品質(zhì)意識不強，成為造成潛在不合格品（項）的根源。
糾正預防措施：
要求制造部加強對車(chē)間新進(jìn)員工的教育培訓，包括品質(zhì)意識和5S的教育培訓。此要求將在近期開(kāi)始進(jìn)行，并會(huì )在20xx年的下半年度培訓計劃中加強此內容的培訓。
七、評審綜述：
經(jīng)過(guò)管理評審對相關(guān)資料進(jìn)行分析，發(fā)現了我公司現存在的一些問(wèn)題。同時(shí)可以看出，推行ISO9001：2000質(zhì)量管理體系N個(gè)月以來(lái)，已經(jīng)在各個(gè)部門(mén)取得了不小的進(jìn)步，整個(gè)質(zhì)量管理體系在總體上是適用和有效的。本公司決心很大，經(jīng)過(guò)這次評審會(huì )議，決定進(jìn)一步加強員工的教育培訓，并增加相關(guān)部門(mén)的人手和其它資源，不斷努力，以實(shí)現質(zhì)量管理體系的持續改進(jìn)。
管理評審報告資料整理人：
管理評審報告批準人：
年度審計計劃 16
審計計劃管理是審計業(yè)務(wù)管理的重要組成部分，它是開(kāi)展審計工作的先導，是審計工作目標完成的前提條件，是整合審計資源，實(shí)現科學(xué)審計管理的靈魂。加強和改進(jìn)審計計劃管理，對規范審計機關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)、確保審計工作高效、有序運行具有重要意義。我國基層審計機關(guān)經(jīng)過(guò)二十多年的發(fā)展，已經(jīng)取得了長(cháng)足進(jìn)步，但審計管理水平仍然不高，審計計劃管理更是其中的最薄弱的環(huán)節。筆者作為基層審計機關(guān)計劃管理員，結合所在單位工作實(shí)際，對當前審計計劃管理存在的主要問(wèn)題及如何加強基層審計機關(guān)計劃管理等問(wèn)題作一個(gè)淺要的分析與探討。
一、當前審計計劃管理存在的主要問(wèn)題
目前基層審計機關(guān)對審計計劃工作沒(méi)有足夠的重視，審計計劃的作用沒(méi)有得到充分體現，甚至根本沒(méi)有得到體現，計劃僅只是一個(gè)印在紙上的東西，并沒(méi)有在實(shí)際工作中得到運用，發(fā)揮其應有的作用。審計計劃在很大程度上還處在一種“瞎子摸象”的粗放管理狀態(tài)，還沒(méi)有形成一個(gè)科學(xué)、系統的管理體系，大多數基層審計機關(guān)實(shí)際上是有計劃，無(wú)管理。主要表現在：
一是計劃編制流于形式，欠缺嚴謹性。
目前基層審計機關(guān)在編制年度工作計劃時(shí)，往往都是循慣例，將上年度的計劃拿來(lái)，隨意調整一下，就變成了當年的審計計劃，沒(méi)有嚴謹性可言。
二是計劃體系中沒(méi)有中長(cháng)期計劃，欠缺長(cháng)遠性與前瞻性。
基層審計機關(guān)往往只注重年度計劃的'編制，而忽視中長(cháng)期計劃的編制，年度計劃沒(méi)有科學(xué)合理的中長(cháng)期計劃做指導，缺乏長(cháng)遠性和前瞻性。與政治、經(jīng)濟不斷發(fā)展的形勢不相適應。
三是計劃準備不充分，欠缺科學(xué)性。
大多數基層審計機關(guān)計劃編制工作往往只是辦公室的工作。其他人員，特別是一線(xiàn)審計人員基本上不參與。計劃準備工作往往是應付了事，計劃與實(shí)際相分離，談不上科學(xué)性。比如沒(méi)有與有關(guān)單位和部門(mén)做深入溝通，不做認真細致調查研究；沒(méi)有充分考慮自身資源狀況，對自身資源把握不準，在計劃安排上只講需要，不考慮自身能力能否做到，計劃與自身能力不相適應；對審計對象調查了解不深入，沒(méi)有建立和利用審計對象資料信息庫。
四是在審計對象的選擇和項目的確定上，缺乏嚴格的標準和認證程序，存在盲目性。
基層審計機關(guān)往往是根據自身利益需要來(lái)確定審計計劃，屬于韓信帶兵多多益善，一味貪多。
五是計劃實(shí)施與終了階段沒(méi)有進(jìn)行有效管理，欠缺系統性。
多數基層審計機關(guān)計劃制定后，就代表計劃管理工作的完成，項目的增減頻繁，且沒(méi)有必要的審批程序。計劃執行缺乏有效控制，對項目進(jìn)展、資源和力量調整、質(zhì)量和風(fēng)險控制及目標的實(shí)現沒(méi)有實(shí)施必要的管理。計劃完成后，沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行質(zhì)量評估、績(jì)效評價(jià)、經(jīng)驗總結和獎懲兌現。
二、影響審計計劃管理的主要原因
影響審計計劃管理的因素很多，綜合起來(lái)主要有以下幾點(diǎn)：
�。ㄒ唬┲財盗�，輕質(zhì)量。
客觀(guān)的看，我國國家審計重數量和輕質(zhì)量是并存的，特別是在基層審計機關(guān)尤為顯著(zhù)。從審計資源情況看，全國審計機關(guān)有8萬(wàn)人左右，被審計單位有80萬(wàn)左右，審計覆蓋面小而審計資源少，在一定程度上會(huì )造成因急于完成交辦任務(wù)而不注重質(zhì)量的結果，基層審計機關(guān)由于體制性的制約，這種情況表現得尤為明顯，這也是制約我國審計事業(yè)整體發(fā)展的一個(gè)重要因素。
�。ǘ┲貙�(shí)施，輕計劃。
我國審計工作的發(fā)展僅僅經(jīng)歷了二十多個(gè)年頭，由于一些現實(shí)因素的制約，如審計數量與審計資源的矛盾、依法審計和依法處理的矛盾等，形成了注重審計實(shí)施，忽視審計計劃的現象。如在審計計劃階段，搞好審前調查和實(shí)施審計方案是審計工作質(zhì)量控制的兩個(gè)關(guān)鍵環(huán)節，包括審前調查、資源整合和審計方案都需要進(jìn)行科學(xué)的配置，這是完成審計任務(wù)和質(zhì)量控制的一項重要內容，在國外往往審計計劃一般要占整個(gè)工作時(shí)間的四分之一以上，而我國審計工作大部分的時(shí)間集中在實(shí)施階段，忽略了這一重要環(huán)節，不可避免的要形成審計風(fēng)險。
�。ㄈ┲亟Y果，輕全程。
審計計劃是審計工作的龍頭，是整合審計資源、實(shí)現科學(xué)審計管理的靈魂。由于我們目前的審計管理仍然是傳統的和粗放的審計管理模式，表現為審計目標及重點(diǎn)不明確，項目安排缺乏嚴格的標準，對全程管理沒(méi)有予以足夠的重視，如重審計報告，輕落實(shí)決定；重審計問(wèn)題，輕審計規范等現象突出，直接影響了審計質(zhì)量。
三、加強和改進(jìn)審計計劃管理的對策
實(shí)行科學(xué)的審計管理，必須改進(jìn)審計計劃工作。在計劃的編制上要進(jìn)一步明確目標，突出重點(diǎn)，增強科學(xué)性；要切實(shí)有效地執行計劃，加強信息交流和資源整合；要進(jìn)一步完善和建立計劃執行情況的考評體系，并加強審計成果的利用。
�。ㄒ唬┘m正認識偏差，切實(shí)重視審計計劃管理工作。
科學(xué)的審計計劃是審計工作順利開(kāi)展的依據和基石；能夠切實(shí)整合審計資源，解決當前基層審計機關(guān)所面臨的審計任務(wù)繁重與現有審計力量相對不足的矛盾；能夠起到控制審計成本，提高工作效率的作用；是提高審計質(zhì)量、防范審計風(fēng)險的需要；是審計創(chuàng )新的保證。只有在思想上對計劃工作給予高度重視，才能為計劃管理工作提供有力的思想保證。
�。ǘ┙⒑屯晟茖徲媽ο筚Y料庫。
縣級審計機關(guān)審計對象約400多個(gè)，二十多年來(lái)已經(jīng)對每個(gè)單位都開(kāi)展過(guò)審計，積累了豐富的資料。如果建立了翔實(shí)的資料庫，很多審計資料和成果都可以得到有效利用。在確定審計對象和項目時(shí)也就不會(huì )茫然適從。因此，在每年審計結束后，應當將被審計單位的有關(guān)數據及審計報告、審計決定等信息錄入“審計對象資料庫”，使審計對象資料庫逐年更新完善，逐步實(shí)現對審計對象的動(dòng)態(tài)管理。
�。ㄈ┙⒑屯晟朴媱澒芾淼挠嘘P(guān)制度。
加強管理，制度是保證�；鶎訉徲嫏C關(guān)應當建立和完善從計劃編制到計劃執行與反饋執行與反饋以及計劃執行情況考核和評估等一系列完整計劃管理制度。確保審計計劃管理有效實(shí)施。
�。ㄋ模┘訌娪媱潏绦械穆鋵�(shí)檢查，建立和完善計劃執行情況考核和評估制度。
科學(xué)有效的考評制度是促進(jìn)審計計劃管理工作的有效手段。因此，計劃管理部門(mén)應該認真研究考核審計項目計劃執行情況的指標體系和評價(jià)標準，以促進(jìn)工作為原則，建立規范的考評制度。在時(shí)機成熟的條件下，可以選擇部分審計項目，以審計項目計劃和審計方案為基本依據，對項目執行進(jìn)度、審計組織實(shí)施情況、審計成果、審計成本等方面進(jìn)行考核。
年度審計計劃 17
20xx年，財務(wù)審計科全體人員必須認真履行工作職責，嚴格執行財經(jīng)紀律，努力增收節支，強化服務(wù)意識，認真完成領(lǐng)導交給的各項工作任務(wù)。具體工作中，我們應該重點(diǎn)做好了以下幾點(diǎn)：
一、完善財務(wù)制度，規范會(huì )計基礎。
進(jìn)一步完善健全工作職責和財務(wù)管理制度，明確會(huì )計機構、會(huì )計人員的設置，規定收支范圍、審批權限和審批程序，使我單位的財務(wù)審計工作真正做到了有規可依，有章可循。努力協(xié)助領(lǐng)導盡可能向上爭取資金。在對原始簽證的審核、裝訂和記賬憑證的制作及會(huì )計檔案的.整理等方面，嚴格按照上級規定操作，確保會(huì )計基礎工作的規范完整。
二、狠抓增收節支，搞好資金監管。
從預算上看我單位基礎較差，底子較薄，債務(wù)比較重，因此收支矛盾十分突出。為此，我們一是加大增收節支力度。保證營(yíng)收則收，努力節約開(kāi)支，力爭收支平衡;二是嚴格控制開(kāi)支。在去年與辦公室配合，制定出臺了考勤費、水費、電費、電話(huà)費、修車(chē)、加油及招待等方面的管理辦法的基礎上，在進(jìn)行細化，并在具體工作中嚴格執行，節省非生產(chǎn)性開(kāi)支，杜絕了鋪張浪費現象，做到了把有限的資金用在刀刃上。
三、確保重點(diǎn)支出，努力化解債務(wù)。
在支出安排上，按照預算進(jìn)度，統籌兼顧。按照保工資、保醫療金、保養老金、保正常運轉、再盡能力化解債務(wù)的順序，確保全年重點(diǎn)支出的需要。
四、正視困難局面，積極爭取資金。
我單位，經(jīng)濟效益差，無(wú)其他創(chuàng )收途徑，再有包袱較重，致使我單位資金壓力非常大，要想徹底扭轉這種困難的局面，我們需要多措并舉，要努力發(fā)展經(jīng)營(yíng)，搞自主創(chuàng )收，但這需要幾年的努力，不可能立竿見(jiàn)影，因此，當務(wù)之急是積極協(xié)助領(lǐng)導向上爭取資金，拓寬扶持資金來(lái)源渠道。為我單位的正常運轉提供資金上的保證。
五、切實(shí)搞好服務(wù)，樹(shù)立良好形象
財務(wù)審計科是我單位的一個(gè)窗口，服務(wù)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到我單位的形象，我們做到了既嚴格按照制度辦事，又熱情周到服務(wù)。無(wú)論是誰(shuí)到財務(wù)審計科辦理業(yè)務(wù)或咨詢(xún)有關(guān)事宜，我們都做到微笑服務(wù)，熱情接待，盡可能為他們排憂(yōu)解難，讓他們高興而來(lái)，滿(mǎn)意而歸，樹(shù)立了良好的財務(wù)人員形象。
20xx年的工作，對于我單位的持續長(cháng)期發(fā)展、繁榮穩定具有非常重要的意義，財務(wù)審計科人員一定會(huì )緊緊圍繞單位里的中心工作，服從領(lǐng)導，團結協(xié)作，恪守職責，踏踏實(shí)實(shí)，不遺余力地完成各項任務(wù)，為我單位的健康快速發(fā)展而努力工作。
年度審計計劃 18
一、內部審計工作目標
圍繞集團20xx年發(fā)展方向和經(jīng)營(yíng)目標，認真履行董事長(cháng)賦予的職責，進(jìn)一步強化審計評價(jià)職能，真實(shí)反映集團資源使用的合規性和效益性。以審計監督促進(jìn)過(guò)程控制，從集團經(jīng)營(yíng)和制度層面總結經(jīng)驗，查找問(wèn)題，提出建議，監督、服務(wù)并重，幫助改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，合理利用集團資源，提高資產(chǎn)效益。
二、內部審計主要內容
1、財務(wù)報表審計。結合企業(yè)財務(wù)月報年報審計，配合集團年度預算，跟蹤計劃落實(shí)結果，依據會(huì )計憑證及財務(wù)資料，審核財務(wù)收支的真實(shí)、完整，準確及時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際。
2、資金使用審計。配合集團資金管理，通過(guò)會(huì )計憑證和財務(wù)資料，審核企業(yè)資金使用的安全、合規和效益。
3、管理流程審計。主要對財務(wù)操作流程、財務(wù)崗位制約，財務(wù)制度執行等是否合理完善、科學(xué)規范。保障企業(yè)運作的'順暢和效率，防止和規避風(fēng)險。
4、項目及采購合同審計。對項目合同預決算付款和采購管理等的審計，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步完善項目管理采購管理，規范相關(guān)的行為準則，健全工程項目、采購活動(dòng)的記錄，使工程項目、采購管理提高效益性。
5、投資及其他審計。根據集團需要和董事長(cháng)的要求，進(jìn)行臨時(shí)專(zhuān)項審計；對投資活動(dòng)進(jìn)行事后跟蹤，比較產(chǎn)出效益與預期效益，對比分析投資結果，總結經(jīng)驗。
三、具體實(shí)施計劃。
1、由于專(zhuān)門(mén)內審還缺少具體經(jīng)驗，以上思路主要還是圍繞財務(wù)管理這條線(xiàn)進(jìn)行，對現有管理做一定的補充和完善。
2、具體操作主要放在以上1—3項，4—5項將根據集團要求適時(shí)穿插進(jìn)行。
3、一季度結合財務(wù)年終決算，著(zhù)重審計檢查企業(yè)資金使用管理，庫存管理審計檢查。
4、二季度結合財務(wù)年報和所得稅匯算審計，著(zhù)重企業(yè)財務(wù)收支，會(huì )計憑證等審計。
5、三季度重點(diǎn)：20xx年上半年企業(yè)財務(wù)核算和管理，資金使用管理等。
6、四季度重點(diǎn)：結合20xx年企業(yè)經(jīng)營(yíng)數據財務(wù)收支情況等審計確認，為集團經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)分析評價(jià)以及下年度經(jīng)營(yíng)預算制定提供參考依據。
7、結合以上審計，穿插檢查了解企業(yè)財務(wù)操作流程、崗位制約、財務(wù)制度執行情況，針對不足之處提出整改建議。上半年重點(diǎn)，集團卡操作管理、專(zhuān)項銷(xiāo)售管理等。
8、一季度具體安排：考慮到春節前企業(yè)財務(wù)較忙，審計工作的啟動(dòng)節前將從集團直屬公司開(kāi)始，同時(shí)還將考慮相應的審計流程設計、梳理和落實(shí)，便于節后適用于所屬企業(yè)，也為今后不斷規范完善集團審計做一些基礎準備。
9、每月20日前提交上月審計工作報告，接受領(lǐng)導相應指示。
年度審計計劃 19
為加強農村集體經(jīng)濟組織、專(zhuān)業(yè)合作社財務(wù)管理，維護村集體經(jīng)濟組織和農民的合法權益，進(jìn)一步發(fā)展壯大農村集體經(jīng)濟，保障農村經(jīng)濟健康發(fā)展。結合我村實(shí)際情況，特制定20xx年農村集體經(jīng)濟財務(wù)審計計劃。
一、審計目的：
為加強農村集體、專(zhuān)業(yè)合作社財務(wù)管理，維護村集體經(jīng)濟組織和農民的合法權益，發(fā)展壯大農村集體經(jīng)濟，保障農村經(jīng)濟健康發(fā)展。
二、審計范圍：
1、重點(diǎn)加強村干部任期與離任經(jīng)濟責任的審計，財務(wù)收支和有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)，財務(wù)管理制度與制定的執行情況；
2、為切實(shí)減輕農民負擔，維護農民權益，對農村集體經(jīng)濟的“三資”、農民負擔、村級債務(wù)、土地補償費進(jìn)行專(zhuān)項審計。
三、審計重點(diǎn)內容
1、庫存現金、銀行存款、固定資產(chǎn)；
2、各項收支的真實(shí)性、合規性、合法性；
3、村級負債情況；
4、財務(wù)管理制度的制定和執行情況；
5、糧食直補、良種補貼、農資補貼發(fā)放情況；
6、財政轉移支付村級補助資金的`使用情況；
7、農村集體土地征用款使用和管理；
8、村民理財小組開(kāi)展工作和財務(wù)公開(kāi)情況；
9、村賬鄉（鎮）代管制度的執行情況；
四、審計原則：
依法審計、客觀(guān)公正、服務(wù)三農。
五、審計方式：
以審計帳目為主，就地審計和送達審計相結合。
六、審計時(shí)間：
從20xx年3月份開(kāi)始至20xx年12月底前完成。
七、審計要求
1、村民主理財小組成員、村民代表、村財會(huì )人員、如實(shí)提供有關(guān)會(huì )計資料（帳薄、會(huì )計憑證、報表、相關(guān)文件和證明材料）；
2、何任人不得干涉、拒絕、阻礙審計工作；
3、對審計過(guò)程中出現的問(wèn)題，將依照《農村集體經(jīng)濟組織審計辦法》及有關(guān)規定處理，嚴重的將報上級進(jìn)行處理。
年度審計計劃 20
為了保證審計工作質(zhì)量，提高審計工作效率和保證審計工作的順利進(jìn)行，根據審計準則的要求和我們初步了解的情況，初步制定如下審計工作實(shí)施方案。在審計工作進(jìn)行過(guò)程中，將根據工作具體情況，對本計劃進(jìn)行適當調整。
一、被審計單位（項目）具體情況
北京市朝陽(yáng)區第三少兒業(yè)余體校系由國家事業(yè)單位登記管理局批準，于1991年成立的全額撥款事業(yè)單位，注冊地址為北京市朝陽(yáng)區后八里莊紅領(lǐng)巾公園西側，取得的事業(yè)單位法人證書(shū)注冊號為事證第111010500464號，舉辦單位為北京市朝陽(yáng)區體育局；開(kāi)辦資金為5萬(wàn)元，法定代表人為郭蓓蓓。
北京市朝陽(yáng)區第三少兒業(yè)余體校成立宗旨和業(yè)務(wù)范圍主要包括培養體育后備人才、游泳。
北京市朝陽(yáng)區第三少兒業(yè)余體校采取校長(cháng)負責制，對本單位重大決策和日常工作實(shí)施管理和控制，目前設有財務(wù)室、辦公室2個(gè)職能科室，在職員工27人，其中正式編制員工22人，臨時(shí)工5人。
二、審計目標（或目的'）
對北京市朝陽(yáng)區第三少兒業(yè)余體校（20xx年至20xx年）的財務(wù)收支進(jìn)行了審計
三、審計范圍
1、納入審計范圍的單位：北京市朝陽(yáng)區第三少兒業(yè)余體校
2、審計資料范圍：財務(wù)會(huì )計報表及與其財務(wù)收支相關(guān)的資料
3、其他約定審計范圍的內容：無(wú)
4、審計的時(shí)間范圍：20xx年至20xx年
四、審計依據
1、《中華人民共和國審計法》
2、《中國注冊會(huì )計師審計準則》
五、審計內容
�。ㄒ唬┍本┦谐�(yáng)區第三少兒業(yè)余體校資產(chǎn)、負債、所有者權益的真實(shí)性、合法性及其有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行審計
�。ǘ┴攧�(wù)會(huì )計報表及與其財務(wù)收支相關(guān)的資料
六、審計重點(diǎn)（在明確審計內容的基礎上，在具體內容方面重點(diǎn)關(guān)注哪些事項） 北京市朝陽(yáng)區第三少兒業(yè)余體校資產(chǎn)、負債、所有者權益的真實(shí)性、合法性及其有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行審計。
七、審計策略
�。ㄒ唬⿲徍肆擞嘘P(guān)會(huì )計賬簿及會(huì )計報表。
�。ǘ┏椴榱擞嘘P(guān)會(huì )計憑證
�。ㄈ⿲τ嘘P(guān)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行了抽查盤(pán)點(diǎn)
八、會(huì )計師事務(wù)所工作職責
1、對被審查單位進(jìn)行咨詢(xún)和指導，協(xié)助完成專(zhuān)項工作；
2、按照總體工作方案完成專(zhuān)項審計工作；
九、審計人員安排
1、xx：負責全面工作、撰寫(xiě)審計報告
2、xx：輔助工作
十、審計工作時(shí)間安排
十一、質(zhì)量控制方法
xx項目經(jīng)理（主審）確定對xx、xx助理人員進(jìn)行指導、監督和復核，根據每位人員的相應能力委派具體工作。
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