審計計劃模板
審計計劃模板
20XX年度審計工作總體思路是，深入貫徹落實(shí)黨的十八屆四中全會(huì )、國務(wù)院關(guān)于《加強審計工作的意見(jiàn)》及全國、省、吉安市審計工作會(huì )議精神，緊緊圍繞市委、市政府工作中心，以監督檢查財政財務(wù)收支的真實(shí)合法效益為基礎，著(zhù)力反映公共資金使用、公共權力運行和公共部門(mén)履職盡責情況，促進(jìn)理好財、用好權、盡好責，認真履行審計監督職責，努力實(shí)現對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源的審計監督全覆蓋，為促進(jìn)我市經(jīng)濟持續健康發(fā)展作出積極貢獻。
一、主要原則
20XX年度審計項目計劃安排的主要原則:
一是堅持圍繞中心、突出重點(diǎn)的原則。緊扣市委、市政府中心工作，突出對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)資金的審計監督，促進(jìn)我市經(jīng)濟穩增長(cháng)、調結構、抓改革、優(yōu)生態(tài)、惠民生等各項政策貫徹落實(shí)。
二是深化預算執行審計，強化經(jīng)濟責任審計原則。統一組織領(lǐng)導，統一工作方案，集中全局力量做好預算執行情況審計工作；重點(diǎn)安排主要領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，加強對領(lǐng)導干部權利運用的審計監督。重點(diǎn)關(guān)注中央八項規定、黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條例等相關(guān)制度落實(shí)情況。積極開(kāi)展送達審計，提高審計工作質(zhì)量和效率，減輕被審計單位負擔。
三是堅持突出民生資金和項目，深化專(zhuān)項資金審計的原則。審計項目安排突出民生，關(guān)注公共服務(wù)、公共政策和公共財政資金，圍繞社會(huì )關(guān)注的熱點(diǎn)難點(diǎn)等民生資金為重點(diǎn)，加強社保、資源環(huán)保、農業(yè)、教育等涉及人民群眾切身利益的專(zhuān)項資金審計，維護人民群眾最關(guān)心、最迫切、最現實(shí)的利益。
四是堅持統籌兼顧，整合審計資源和審計力量，形成審計合力的原則。注重整合審計資源和力量，科學(xué)統籌安排審計項目，注重經(jīng)濟責任審計與財政財務(wù)收支、財政專(zhuān)項資金審計等項目之間的結合，節約審計時(shí)間和精力，切實(shí)提高審計工作效率。
二、審計項目計劃
(一)本級預算執行情況審計
1、20XX年市本級財政預算執行情況審計。著(zhù)力促進(jìn)提高公共資金績(jì)效，圍繞新修訂的《預算法》重點(diǎn)關(guān)注全口徑預算管理、支出預算和政策的執行、政府性債務(wù)管理、決算的真實(shí)性、預決算公開(kāi)等情況，促進(jìn)健全政府預算體系，推動(dòng)深化預算管理制度改革。重點(diǎn)關(guān)注財政資金該投未投、該用未用、使用績(jì)效低下等問(wèn)題，關(guān)注存量資金的成因和結構，促進(jìn)存量資金盡快落實(shí)到項目和發(fā)揮效益。在關(guān)注財政收入的真實(shí)性的同時(shí)，更要關(guān)注財政支出的合規性和績(jì)效，嚴肅查處虛報冒領(lǐng)、騙取套取、截留侵占等問(wèn)題，促進(jìn)資金安全規范高效使用。4月至7月實(shí)施，7月底提交審計報告。
2、市地方稅務(wù)局20XX年度收入預算執行情況審計(稅收征收管理情況審計)。以促進(jìn)依法治稅為目標，重點(diǎn)關(guān)注稅收政策執行情況和稅收征收管理情況，主要是稅收優(yōu)惠政策和稅收減免等情況。4月至7月實(shí)施，7月底提交審計報告。
3、市直單位20XX年預算執行及財政財務(wù)收支情況審計。以促進(jìn)規范預、決算編報和管理，盤(pán)活財政資金存量，優(yōu)化財政資金增量，調整財政支出結構，提高財政資金使用績(jì)效和揭露重大違法違紀問(wèn)題為目標。重點(diǎn)關(guān)注市直單位資金和財務(wù)管理、專(zhuān)項資金分配和使用情況，執行政府采購制度情況，公務(wù)支出預算管理情況、會(huì )議和培訓管理情況、公務(wù)接待管理情況、公務(wù)用車(chē)配置和管理使用情況，中央八項規定精神、國務(wù)院“約法三章”要求、黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條例及國內公務(wù)接待管理規定等制度貫徹落實(shí)情況，“三公經(jīng)費”、會(huì )議費、“吃空餉”、“小金庫”、大額采購、機構設置、編制使用和樓堂館所建設管理情況等。
安排對市發(fā)改委、市交通局、市建設局、市人保局、市衛計委（衛生局、計生委）、市民政局、市扶貧辦、市教育局進(jìn)行審計，必要時(shí)可進(jìn)行延伸和追溯。各審計組結合離任審計項目， 4月至7月實(shí)施，7月底提交審計報告。
4、20XX年鄉鎮財政預算級次管理及財政財務(wù)收支情況審計。重點(diǎn)關(guān)注鄉鎮財政資金和財務(wù)管理、專(zhuān)項資金分配和使用情況，執行政府采購制度情況，公務(wù)支出預算管理情況、會(huì )議和培訓管理情況、公務(wù)接待管理情況、公務(wù)用車(chē)配置和管理使用情況，中央八項規定精神、國務(wù)院“約法三章”要求、黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條例及國內公務(wù)接待管理規定等制度貫徹落實(shí)情況，“三公經(jīng)費”、會(huì )議費、“吃空餉”、“小金庫”、大額采購、機構設置、編制使用和樓堂館所建設管理情況等。
安排坳里鄉、荷花鄉和東上鄉3個(gè)鄉鎮進(jìn)行審計，各審計組結合離任審計項目，4月至7月實(shí)施，7月底提交審計報告。
5、井岡山管理局部分局直單位近三年財務(wù)情況審計。以促進(jìn)規范預、決算編報和管理，盤(pán)活財政資金存量，優(yōu)化財政資金增量，調整財政支出結構，提高財政資金使用績(jì)效和揭露重大違法違紀問(wèn)題為目標。重點(diǎn)關(guān)注井岡山管理局局直單位資金和財務(wù)管理、專(zhuān)項資金分配和使用情況，執行政府采購制度情況，公務(wù)支出預算管理情況、會(huì )議和培訓管理情況、公務(wù)接待管理情況、公務(wù)用車(chē)配置和管理使用情況，中央八項規定精神、國務(wù)院“約法三章”要求、黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條例及國內公務(wù)接待管理規定等制度貫徹落實(shí)情況，“三公經(jīng)費”、會(huì )議費、“吃空餉”、“小金庫”、大額采購、機構設置、編制使用和樓堂館所建設管理情況等。
安排門(mén)票管理處、博物館、旅游發(fā)展總公司3個(gè)管理局局直單位進(jìn)行審計，3月至4月開(kāi)始實(shí)施，4月底提交審計報告。
6、羅浮管委會(huì )近三年財務(wù)審計。重點(diǎn)關(guān)注羅浮管委會(huì )單位資金和財務(wù)管理、專(zhuān)項資金分配和使用情況，執行政府采購制度情況，公務(wù)支出預算管理情況、會(huì )議和培訓管理情況、公務(wù)接待管理情況、公務(wù)用車(chē)配置和管理使用情況，中央八項規定精神、國務(wù)院“約法三章”要求、黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條例及國內公務(wù)接待管理規定等制度貫徹落實(shí)情況，“三公經(jīng)費”、會(huì )議費、“吃空餉”、“小金庫”、大額采購、機構設置、編制使用和樓堂館所建設管理情況等。4月至7月實(shí)施，7月底提交審計報告。
�。ǘ┴斦䦟�(zhuān)項資金審計（調查）
7、基本養老保險基金審計。以摸清基金籌集、管理、使用和保值增值等情況，揭示虛報冒領(lǐng)、擠占挪用、擅自降低收費和繳費基數等影響基金安全和可持續性的問(wèn)題，關(guān)注影響養老保險制度公平性的問(wèn)題，推動(dòng)完善相關(guān)政策制度。
全國統一組織，8月至10月實(shí)施。
8、農村飲水安全工程資金籌集管理使用情況專(zhuān)項審計調查。重點(diǎn)關(guān)注中央補助資金和地方配套資金到位、專(zhuān)項資金投入是否存在被截留挪用、工程建設以及飲水安全等情況。
由省審計廳統一組織實(shí)施，8月至10月實(shí)施。
9、城鎮保障性安居工程跟蹤審計。以促進(jìn)落實(shí)城鎮保障性安居工程政策，管好用好建設資金，促進(jìn)保障性住房分配公開(kāi)、公平、公正，推進(jìn)保障性住房持續運行為目標。重點(diǎn)揭露和查處棚戶(hù)區改造安置補償、保障性住房分配、資金管理使用等方面存在的重大違法違紀問(wèn)題，并跟蹤檢查以前年度發(fā)現問(wèn)題整改情況等。
根據吉安市審計局投資科統一部署，20XX年2月實(shí)施,3月份提交審計報告。
10、農村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造資金管理使用情況專(zhuān)項審計。全面反映和揭示專(zhuān)項資金使用和管理等環(huán)節存在的問(wèn)題，深入分析問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因，提出針對性的意見(jiàn)和建議，從而不斷完善農村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造專(zhuān)項資金管理，解決由于教育基礎薄弱和投入不足導致的教學(xué)設備及信息化技術(shù)裝備生均不足、教學(xué)輔助用房短缺、生活設施設備簡(jiǎn)陋等問(wèn)題。
全省統一組織，8月至10月實(shí)施。
11、落實(shí)中央和省委、省政府出臺的一系列穩增長(cháng)等政策措施情況的跟蹤審計。重點(diǎn)檢查穩增長(cháng)政策措施中明確的重點(diǎn)任務(wù)完成、重要政策執行、重大建設項目進(jìn)展、重點(diǎn)資金落實(shí)和使用、推進(jìn)簡(jiǎn)政放權落實(shí)等情況，重點(diǎn)揭露政策措施落實(shí)中存在的不作為，慢作為、亂作為、假作為問(wèn)題。同時(shí)跟蹤以往季度審計發(fā)現問(wèn)題整改情況，重點(diǎn)關(guān)注未及時(shí)整改的問(wèn)題，深入分析原因，進(jìn)一步揭示體制障礙和制度缺陷，提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議，推動(dòng)政策措施落實(shí)到位。
省審計廳統一組織，8月至10月實(shí)施。
12、政府人防工程易地建設費的收取、管理和使用情況審計。以規范人防工程易地建設費的收取、管理和使用，發(fā)揮人防工程易地建設工程在平戰時(shí)期的作用。重點(diǎn)關(guān)注人防工程易地建設費的征收、管理和使用情況，人防工程易地建設情況，人防工程易地設施的經(jīng)營(yíng)情況等。
配合吉安市審計局經(jīng)貿科，對我市年度人防工程易地建設費收取、管理和使用情況進(jìn)行審計，8月至10月實(shí)施，10月底前提交審計報告。
�。ㄈ╊I(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計
13、鄉鎮、市直行政事業(yè)單位等主要領(lǐng)導離任審計及任中審計。以客觀(guān)評價(jià)被審計領(lǐng)導干部任職期間經(jīng)濟責任履行，促進(jìn)被審計領(lǐng)導干部守法守紀守規盡責為目標。重點(diǎn)關(guān)注被審計領(lǐng)導干部貫徹執行經(jīng)濟法律法規情況，重大經(jīng)濟決策情況，國有資產(chǎn)資源管理情況，本單位本部門(mén)重大政策落實(shí)情況、預算執行和其他財政財務(wù)收支情況，落實(shí)中央八項規定、黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條例及國內公務(wù)接待管理規定等制度相關(guān)要求情況，以及遵守有關(guān)廉潔從政規定情況等。
根據井岡山市委組織部委托，全年安排對4個(gè)鄉鎮4名黨政主要領(lǐng)導、5個(gè)市直行政事業(yè)單位主要領(lǐng)導及醫院共10名主要領(lǐng)導干部進(jìn)行離任審計。同時(shí)，還有商務(wù)局及司法局兩位主要領(lǐng)導的任中審計。通過(guò)科學(xué)安排，統籌兼顧，與其他審計項目穿插進(jìn)行，所有經(jīng)責審計項目計劃在今年10月底完成。
�。ㄋ模┲攸c(diǎn)投資項目審計
14、政府投資項目工程決算審計。以規范項目建設程序和合同履行，提高資金使用效果，促進(jìn)整頓、規范建設市場(chǎng)秩序為目標，審查工程決算的真實(shí)性和合規性。重點(diǎn)關(guān)注立項報批程序、征地拆遷及補償、招投標和承發(fā)包、資金籌措和使用、項目建設管理和工程驗收等事項，關(guān)注項目建設前期準備情況，項目法人制、招投標制、工程監理制和合同制執行情況，工程進(jìn)度和計量支付及質(zhì)量控制情況等。
擬安排井岡山市“一城帶兩鎮”工程結算審計、井岡山火車(chē)站進(jìn)出口公路建設工程竣工決算審計、井岡山火車(chē)西站廣場(chǎng)及綠化等工程結算審計、井岡山市革命圣地暨農村公路建設工程竣工決算審計、井岡山市羅浮片區石市口棚戶(hù)區改造項目（一期）工程竣工決算審計、井岡山市瓷城工業(yè)園區污水處理場(chǎng)配管網(wǎng)工程結算審計及其他井岡山市重點(diǎn)工程已竣工的建設項目的決算審計，全年根據各部門(mén)單位申報及時(shí)完成。
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