實(shí)施方案

　　為確保事情或工作高質(zhì)量高水平開(kāi)展，往往需要預先制定好方案，方案可以對一個(gè)行動(dòng)明確一個(gè)大概的方向。方案要怎么制定呢？以下是小編收集整理的實(shí)施方案4篇，歡迎閱讀與收藏。

實(shí)施方案 篇1

　　20xx年為更好的做好會(huì )計工作，圍繞建立“統一管理、集中核算、垂直領(lǐng)導、分級負責”的會(huì )計管理體制這一主題，我行會(huì )計工作擬轉變管理方式，創(chuàng )新管理手段，提高前臺處理業(yè)務(wù)的效率,加大后臺監管的力度，采取多種措施全面夯實(shí)會(huì )計基礎管理，徹底扭轉我行會(huì )計基礎工作的被動(dòng)局面，使我行的會(huì )計基礎工作質(zhì)量和核算水平明顯提高。

　　一、重視員工的思想教育，加強溝通，為全行加強基礎管理工作打牢思想基礎。

　　隨著(zhù)DCC系統上線(xiàn)，管理、核算集中力度的加大,現行的制度規定和交易系統已經(jīng)不能適應管理的需要,隨著(zhù)改革的推進(jìn),一些變化的操作沒(méi)有制度可尋,或現有制度不能滿(mǎn)足要求,做起來(lái)難度很大,同時(shí)由于自動(dòng)化程度高，業(yè)務(wù)操作風(fēng)險、柜員行為風(fēng)險也比任何時(shí)候都要高。這從客觀(guān)上增大了加強會(huì )計基礎管理的難度。為此，我們首先著(zhù)重抓好對會(huì )計人員的思想教育。各支行的行長(cháng)及委派會(huì )計主管要加強與柜面人員的溝通，做好業(yè)務(wù)理論知識和操作技能的培訓，使業(yè)務(wù)處理效率得到提高，柜員勞動(dòng)強度得到了減輕，防范操作和道德風(fēng)險。這方面擬對對會(huì )計工作管理人員進(jìn)行掌握溝通技巧，提高管理能力的培訓。

　　二、把好事前、事中、事后監督關(guān)，強化會(huì )計基礎管理措施。

　　1、做好事前的操作指導。

　　一是嚴格執行會(huì )計憑證規范化操作暫行規定，逐步實(shí)現會(huì )計憑證填制規范化。從1月份開(kāi)始，市行會(huì )計部按《會(huì )計憑證規范化操作暫行規定》中“第三章.會(huì )計憑證填制要求”的內容，結合省行“會(huì )計憑證填寫(xiě)要求及示例”，將會(huì )計憑證的填寫(xiě)、打印、簽章規范化工作納入到日常會(huì )計檢查內容，對此項工作進(jìn)行考評，督促網(wǎng)點(diǎn)做好憑證的填寫(xiě)、打印、簽章規范化工作�？己嗣刻煊筛鳡I(yíng)業(yè)機構自查，詳細的登記營(yíng)業(yè)機構稽核工作日志，市行核算中心每季抽查，登記再稽核工作日志。涉及到客戶(hù)憑證不規范的，網(wǎng)點(diǎn)應及時(shí)善意提醒客戶(hù)糾正、完善。二是會(huì )計部對省行下發(fā)的新的會(huì )計規章制度，要求結合我行實(shí)際，對一些制度辦法進(jìn)行相應的補充和完善，提出具體的操作要求和步驟然后下發(fā)，使各支行的會(huì )計基礎管理做到有據可依，有章可循，減少會(huì )計管理工作的盲目性。

　　2、做好事中的同步管理。

　　細化后臺運行管理考核，切實(shí)提高后臺運行質(zhì)量。20xx年市行會(huì )計部在后臺運行管理方面采取了一系列的措施，起到了一定的效果，但是在省行的后臺運行管理考核中，我行的后臺運行管理考核很不理想，是一個(gè)大的扣分項。所以市行會(huì )計部擬采取層層負責制的措施，加大監管力度，徹底杜絕因責任心不強引起的扣分。營(yíng)業(yè)機構每天DCC系統日終扎賬由市行核算中心負責監管�？己吮硪�(jiàn)附件1《營(yíng)業(yè)機構DCC系統日結情況表》，每天登記，次月7日內交市行會(huì )計部進(jìn)行月度考評。對營(yíng)業(yè)機構在1個(gè)月內累計3次由市行會(huì )計核算中心通知日結的，對該營(yíng)業(yè)機構的相關(guān)責任人給予通報批評。營(yíng)業(yè)機構的個(gè)貸系統以及公積金系統由有此業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)機構填報�？己吮硪�(jiàn)附件2《個(gè)貸及公積金系統日結情況表》，每天登記，次月7日內交市行會(huì )計部進(jìn)行月度考評。該表的'填報分日結經(jīng)辦人、日結監辦人，對營(yíng)業(yè)機構在1個(gè)月內累計3次未日結的，對該營(yíng)業(yè)機構的相關(guān)責任人給予通報批評。對業(yè)務(wù)系統運行情況考核，分3類(lèi)差錯進(jìn)行考核，考核內容見(jiàn)附件3《常德市分行業(yè)務(wù)系統運行情況差錯表》。

　　3、做好事后的監管，真正發(fā)揮會(huì )計監管在規避會(huì )計風(fēng)險中的防范作用。

　　事后監管是防范會(huì )計業(yè)務(wù)風(fēng)險的“第二道防線(xiàn)”，也是實(shí)現會(huì )計工作規范化，會(huì )計工作質(zhì)量能否提高的關(guān)鍵。所以主要從改進(jìn)監管方式、優(yōu)化了監管模式、創(chuàng )新監管手段方面開(kāi)展監管工作。監管方式上確保會(huì )計監管人員有三分之二的時(shí)間開(kāi)展監管工作，從增加監管工作的密度和范圍的角度來(lái)強化對營(yíng)業(yè)機構的業(yè)務(wù)管理，從事事后監管人員對其監管的會(huì )計業(yè)務(wù)真實(shí)性、合規性和合法性承擔一定的責任，增強監管人員的工作責任感。監管模式采取分級監管，一是對營(yíng)業(yè)機構稽核工作前移后，各營(yíng)業(yè)機構稽核人員不到位、稽核內容無(wú)重點(diǎn)、稽核效果不理想，稽核工作普遍流于形式的稽核工作現狀，擬在年初對稽核工作人員進(jìn)行培訓，學(xué)習《湖南省分行會(huì )計稽核實(shí)施細則》，掌握稽核工作重點(diǎn)及工作方法，對柜員辦理每筆業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核和監督，并把監管工作著(zhù)重點(diǎn)放在整改跟蹤這個(gè)節點(diǎn)上，使存在的問(wèn)題達到實(shí)實(shí)在在的整改，不留尾巴，同時(shí)加大對疑點(diǎn)和薄弱環(huán)節的持續跟蹤檢查力度，確�；�核監管工作落到實(shí)處，控住風(fēng)險。二是市行會(huì )計部進(jìn)行再稽核監管，市行會(huì )計部對各營(yíng)業(yè)機構的再稽核結合會(huì )計檢查一起進(jìn)行，也可針對具體會(huì )計事項進(jìn)行專(zhuān)項再稽核。三是市行會(huì )計部督導組進(jìn)一步完善會(huì )計檢查實(shí)施細則、會(huì )計檢查工作考核辦法等配套制度，細化各方職責，明確檢查人員應對其檢查工作的內容、質(zhì)量和成效負責，加大整改落實(shí)和責任追究力度，改進(jìn)會(huì )計檢查的方式、內容，進(jìn)一步提高會(huì )計檢查效果。在監管手段上推行現場(chǎng)監管與非現場(chǎng)監管結合，通過(guò)調閱監控資料、網(wǎng)絡(luò )在線(xiàn)檢查等手段，及時(shí)發(fā)現和糾正薄弱環(huán)節。同時(shí)擴展監管時(shí)間和監管空間，加強午間、節假日的空檔時(shí)間監管，檢查柜員重要空白憑證、柜員卡、現金、印章等的保管使用情況，促進(jìn)柜員形成良好的規范操作慣性，力爭讓違規違紀行為無(wú)藏身之所。通過(guò)采取這些措施，及時(shí)糾正日常業(yè)務(wù)中的各種違規問(wèn)題，促進(jìn)各營(yíng)業(yè)機構會(huì )計基礎工作順利開(kāi)展，會(huì )計工作質(zhì)量明顯提高。

　　三、開(kāi)展三項活動(dòng)，營(yíng)造會(huì )計基礎管理工作氛圍。

　　一是開(kāi)展“會(huì )計操作安全無(wú)事故”活動(dòng)。我們通過(guò)強化會(huì )計人員培訓，不斷提高會(huì )計人員素質(zhì)、提高遵紀守規、按制度辦理自覺(jué)性；對前臺操作考核及后臺運行質(zhì)量考核不出差錯的會(huì )計人員，給予獎勵，促使形成良好的學(xué)習氛圍，自覺(jué)抵制違規違紀行為的能力明顯提高，員工依法守規操作意識普遍增強，從而形成安全作業(yè)氛圍，達到確保安全的最終目的。二是從嚴做好會(huì )計基礎工作規范化等級管理活動(dòng)。我行按照要求已成立了會(huì )計基礎工作規范化等級管理小組和考評小組，嚴格按照檢查要求對全行各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì )計基礎工作進(jìn)行全面的檢查驗收，對達不到會(huì )計基礎工作相應級次的，堅決取消，促使全行會(huì )計基礎工作穩步前進(jìn)。三是完善《關(guān)于加強委派會(huì )計主管管理工作的實(shí)施細則》，細化考核內容，繼續做好委派會(huì )計主管的考核工作。為會(huì )計業(yè)務(wù)規范有序運作和基礎管理水平的穩步提高提供有力的保障。

　　四、采取多種培訓形式，加強會(huì )計隊伍建設，提高會(huì )計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。

　　20xx年對會(huì )計人員的培訓采取分層次培訓，一是各支行自行培訓。市行轉發(fā)省行的相關(guān)操作文檔及常用操作規定，要求各支行自行組織培訓，并留有培訓的學(xué)習記錄，市行作為會(huì )計檢查的一個(gè)方面。二是市行會(huì )計部集中授課。在年初擬對各網(wǎng)點(diǎn)的稽核工作人員培訓《湖南省分行會(huì )計稽核實(shí)施細則》；對委派會(huì )計主管、業(yè)務(wù)主管、部分柜員集中學(xué)習《建行會(huì )計科目的性質(zhì)及使用范圍》；對委派會(huì )計主管培訓《股份公司會(huì )計信息批露的基本原則及要求》。三是在檢查過(guò)程中對發(fā)現或普遍存在的問(wèn)題利用晚上時(shí)間針對性的培訓和指導，注重培訓的效果和實(shí)際中的運用。

　　20xx年建設銀行已經(jīng)上市，會(huì )計工作要求更嚴，回顧過(guò)去，我行的會(huì )計工作雖然有進(jìn)步，但是在規范核算管理和嚴格執行金融企業(yè)會(huì )計制度方面還存在一定的差距，所以要求我們齊心協(xié)力，上下聯(lián)動(dòng)，扎扎實(shí)實(shí)做好會(huì )計工作，使我行的會(huì )計工作在20xx年有一個(gè)嶄新的局面。

實(shí)施方案 篇2

　　第一部份課程目標

　　一.總目標

　　以貫徹落實(shí)《中共中央、國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強和改進(jìn)未成年人思想道德建設的若干意見(jiàn)》和《中小學(xué)生守則》、《中(小)學(xué)生日常行為規范》,傳民族傳統文化灰核心,解決中小學(xué)德育工作實(shí)際問(wèn)題,使中小學(xué)德育直正體現普教性、持久、創(chuàng )新性、針對性,可行性,有效性特點(diǎn),減少突擊與形式,使德育走向系統化、科學(xué)化、規范化,讓學(xué)生得到健康的、和諧的、全面的發(fā)展,提高學(xué)生文明素質(zhì),提高思想道德修養,為國家、為社會(huì )培養大批合格的建設者.

　　初中重在培養學(xué)生良好文明習慣的養成,讓學(xué)生在學(xué)習、生活實(shí)踐中,養成文明禮貌、講衛生、講秩序、愛(ài)勞動(dòng)的習慣.培養學(xué)生誠實(shí)守信、寬容友愛(ài)、熱愛(ài)集體、關(guān)心尊重他人的品質(zhì);培養學(xué)生善于合作、熱心參與的能力;培養學(xué)生熱愛(ài)祖國、熱愛(ài)生活的情感和樂(lè )觀(guān)向上的態(tài)度.

　　二.分目標

　　(一).知識

　　1.了解禮的起源與發(fā)展、內容與實(shí)質(zhì).

　　2.懂得學(xué)習禮儀的重要意義.

　　3.掌握正確的形體姿態(tài),懂得中學(xué)生得體的服飾要求和談吐規范.

　　4.掌握家庭禮儀中對待長(cháng)輩、客人及鄰里的基本禮節.

　　5.懂得與教師、同學(xué)相互交往和行為準則和禮儀規范,懂得尊重自己、尊重他人的意義.

　　6.懂得作為社會(huì )人在公共場(chǎng)合應遵守的禮儀規范,遵守社會(huì )公德.

　　(二).能力

　　1.能夠規范自己的行為舉止,養成良好的“體態(tài)語(yǔ)言”習慣,調整自己的情緒,提高個(gè)人素養.

　　2.靈活運用不同場(chǎng)合下的禮貌用語(yǔ),掌握與人交往的語(yǔ)言技巧,提高與人交流、與人溝通的能力.

　　3.學(xué)會(huì )端莊、大方、整潔的儀表修飾,以符合中學(xué)生自身特征,展示自我良好形象,培養和提高鑒賞力和審美能力.

　　4.懂得自尊、自愛(ài).養成文明的生活習慣,講究個(gè)人衛生,學(xué)會(huì )做事,培養勞動(dòng)和生活自理能力.

　　5.融洽師生關(guān)系,學(xué)會(huì )尊重,關(guān)心他人,愛(ài)護、幫助他人.培養和鍛煉適應能力,培養協(xié)作能力.

　　6.培養敬老愛(ài)幼、助人為樂(lè )的誠心、愛(ài)心和熱心,培養熱心參與、友好交往能力.

　　7.自覺(jué)遵守公共秩序,保護公共環(huán)境,.

　　(三).情感和態(tài)度

　　1.尊重自己,尊重他人.從自尊、自重、自律的行為中培養關(guān)愛(ài)自己、寬容善待他人、關(guān)愛(ài)他人、關(guān)愛(ài)社會(huì )的情感.激發(fā)學(xué)生的愛(ài)國主義情感,增強民族自尊心、自豪感.

　　2.培養高尚的思想品質(zhì)、良好的道德情操和文明禮貌的行為,在規范行為中培養健康活潑、積極向上的心理素質(zhì)和健全人格.

　　3.培養自覺(jué)遵守社會(huì )公共秩序,維護社會(huì )利益,愛(ài)護公共設施的良好品質(zhì).培養對國家、社會(huì )自覺(jué)履行義務(wù)的責任感和社會(huì )公德意識.

　　4.培養學(xué)生誠實(shí)守信的生活作風(fēng),做到真誠講信用,遵紀守法.

　　5.樹(shù)立環(huán)境保護和公共安全意識.愛(ài)護環(huán)境,愛(ài)護大自然,保護與人類(lèi)共同生存的環(huán)境.

　　第二部份教學(xué)計劃、課程內容及安排、活動(dòng)形式

　　教學(xué)計劃:初中禮儀教育課程的知識部份共24課時(shí),兩個(gè)學(xué)年完成,知識傳授與實(shí)踐活動(dòng)課時(shí)比例基本為1:1,或者活動(dòng)實(shí)踐課時(shí)多于知識傳授課時(shí),即禮儀教育總課時(shí)數為48節,教師教學(xué)時(shí)可視實(shí)際需要靈活把握.本課程的突出特點(diǎn)是實(shí)踐性、時(shí)效性、可操作性,教學(xué)過(guò)程注意與學(xué)校長(cháng)德育管理工作密切聯(lián)系.另外,學(xué)�？傮w教育計劃中的學(xué)生實(shí)踐活動(dòng),如:節日教育、藝術(shù)節、主題演講比賽、社會(huì )實(shí)踐等,作為禮儀教育課程實(shí)踐活動(dòng)的重要內容.

　　一.課程內容及課時(shí)安排

　　一.緒論(共2課時(shí))

　　1.禮的起源與發(fā)展(0.5課時(shí))

　　2.禮的內涵與實(shí)質(zhì)(0.5課時(shí))

　　3.做文明禮貌的中學(xué)生(1課時(shí))

　　二.儀容儀表禮儀(5課時(shí))

　　1.形體姿態(tài)(3課時(shí))

　　2.中學(xué)生服飾禮儀(1課時(shí))

　　3.禮儀修養與個(gè)人衛生(1課時(shí))

　　三.談吐禮儀(3課時(shí))

　　1.談吐禮儀與語(yǔ)言美(1課時(shí))

　　2.談吐禮儀與聲音美(1課時(shí))

　　3.談吐禮儀與普通話(huà)(1課時(shí))

　　四.家庭禮儀(6課時(shí))

　　1.敬老禮儀(2課時(shí))

　　2.日常餐飲禮儀(1課時(shí))

　　3.待客禮儀(1課時(shí))

　　4.書(shū)信禮儀(1課時(shí))

　　5.電話(huà)禮儀(1課時(shí))

　　五.校園禮儀(4課時(shí))

　　1.師生之間的禮儀(2課時(shí))

　　2.同學(xué)之間的禮儀(1課時(shí))

　　3.校園活動(dòng)禮儀(1課時(shí))

　　六.公共場(chǎng)所禮儀(4課時(shí))

　　1.公共禮儀基本原則(1課時(shí))

　　2.公共場(chǎng)所的禮儀規范(2課時(shí))

　　3.社會(huì )公德與環(huán)保安全(1課時(shí))

　　二.教學(xué)活動(dòng)形式:

　　本課程是以學(xué)生直接參與的豐富多彩的活動(dòng)為主要教學(xué)形式,強調寓教育于活動(dòng)之中.

　　常用形式:

　　1.交流分享:是常用的學(xué)生學(xué)習、交流活動(dòng)形式,可以是小組的,也可以是全班的;可以是隨機的,也可以是專(zhuān)門(mén)安排的.交流分享能使學(xué)生有機會(huì )運用多種方法表達自己的感受、想法,展示自己的成果,分享交流,鍛煉表達能力等.

　　2.資料調查:在教師的指導下,通過(guò)圖書(shū)、報紙、電視、電話(huà)、網(wǎng)絡(luò )等途徑搜集資料是學(xué)生自主學(xué)習的.主要方式之一.可根據學(xué)習內容的要求、學(xué)生的興趣和水平進(jìn)行組織與指導,確定搜集的目標和范圍,將得到的資料按要求或以學(xué)生熟悉的方式進(jìn)行整理、利用、交流.

　　3.現場(chǎng)調查:通過(guò)組織學(xué)生到現場(chǎng)觀(guān)察或與當事人交流,使學(xué)生對所關(guān)注的總是能通過(guò)親身體驗,獲得直觀(guān)的印象和更加深入的了解.

　　4.情景模擬與角色扮演:這類(lèi)活動(dòng)是為了讓學(xué)生獲得某些難以身臨其境去學(xué)習的體驗、經(jīng)驗、知識等,而有目的地創(chuàng )設某種情景,令其經(jīng)歷的仿真性演習活動(dòng).活動(dòng)的關(guān)鍵是讓學(xué)生獲得體驗,演技好壞并不重要.如學(xué)習生活中待人接物的一般禮節、遵守交通規則、遵守公共秩序等方面的教育等都可以利用這一形式.

　　5.誦讀詩(shī)文:在教師的指導下,讓學(xué)生誦讀一些具有教育意義的古今經(jīng)典贊歌、文章.一方面是為了弘揚我國的傳統文化,另一方面是提高學(xué)生的人文素養.

　　6.欣賞:學(xué)生欣賞的對象可以是人文作品、自然景色、音樂(lè ),也可以是學(xué)生喜歡或佩服的同伴或其他人物.如師生共同搜集某一專(zhuān)題的故事、繪畫(huà)、照片、錄像、電影、多媒體作品等來(lái)一起欣賞.

　　7.練習:這是指針對某一項或幾項教育目標,進(jìn)行有針對性的課堂練習或課后強化練習,以讓學(xué)生學(xué)會(huì )正確的方法,養成良好的習慣.如學(xué)會(huì )正確的坐、立、走姿勢,練習中學(xué)生形體健美操等.

　　8.講授:這是以教師言語(yǔ)傳授為主的活動(dòng)形式.為讓講述生動(dòng)、有效,應在充份了解學(xué)生理解水平的基礎上,盡量利用各種直觀(guān)教具、故事和能夠調動(dòng)學(xué)生積極性的方法.

　　9.主題班會(huì ):針對某一主題而召開(kāi)的班會(huì ),可以綜合利用上述多種形式,使學(xué)生身臨其境地受到教育,達到教育的目的.

　　10.與其他學(xué)科、教育活動(dòng)的結合:禮儀教育課程的實(shí)施應注意利用其他學(xué)科或教育活動(dòng)的成果,與其他學(xué)科和教育活動(dòng),如班會(huì )活動(dòng)、節日慶�；顒�(dòng)等相結合,還可以與音樂(lè )欣賞、體育健美操練習等結合,還可以充份利用校園環(huán)境等創(chuàng )設禮儀教育氛圍.

實(shí)施方案 篇3

　　一、被審計項目基本情況

　　*物業(yè)公司是*控股有限公司下屬三級子公司隸屬于*房地產(chǎn)公司管理。根據數天來(lái)對物業(yè)公司總部、各項目管理處的走訪(fǎng)、調查、了解，發(fā)現物業(yè)公司分別制定了物業(yè)中心經(jīng)理職責、業(yè)主投訴處理辦法、樓層保潔員職責、每日巡查制度、院區保潔崗位制度等內控及各項規章制度，同時(shí)在內部控制制度的執行方面尚可，執行力相對薄弱的是財務(wù)部門(mén)的監督、管理職能尚未完全發(fā)揮。

　　二、審計目標

　　通過(guò)對物業(yè)公司財務(wù)收支的真實(shí)性的審計及對其內部控制制度執行情況作進(jìn)一步的審核，揭示物業(yè)公司及各項目中心在財務(wù)和內部控制制度方面存在的問(wèn)題和不足，綜合分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出切實(shí)可行的整改建議，促進(jìn)公司治理結構的完整、改善其管理行為和提高物業(yè)公司經(jīng)濟效益水平。

　　三、審計范圍、內容和重點(diǎn)

　　(一)審計的范圍

　　針對物業(yè)公司基本情況，審計的范圍將包括：物業(yè)公司及各個(gè)項目中心xxxxx年度財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性；出租房屋及樓體廣告合同的簽訂及執行情況；對內部控制制度執行情況作進(jìn)一步的審核；對重大問(wèn)題可依法追溯到以前年度及其他相關(guān)單位。

　　(二)審計的內容和重點(diǎn)

　　針對物業(yè)公司基本情況，審計的重點(diǎn)為：

　　1、以物業(yè)費、房屋租賃收入和員工工資、日用品采購支出為主線(xiàn)，采用財務(wù)審計與效益審計相結合的方式，核實(shí)物業(yè)公司和各項目中心收支真實(shí)性、合法性。

　　物業(yè)公司是以物業(yè)費、網(wǎng)點(diǎn)(*房地產(chǎn)公司所有)租賃收入、樓體廣告牌收入等項目為主要收入來(lái)源。而員工工資、采購費用、維修費用及總部業(yè)務(wù)招待費等為主要支出項目。物業(yè)公司共計10個(gè)項目中心，因總部財務(wù)對各項目管理處內部控制相對不完善，故針對各項目中心審核的工作量會(huì )相對增加。且各項目管理處員工流動(dòng)頻率高，對其員工工資管理這塊的審核難度會(huì )相應增大。另各項目具體情況不一樣，如美瓴居尚有停車(chē)費收入，福苑小區地下室租賃收入等個(gè)別項目需審查。

　　2、進(jìn)一步審核物業(yè)公司及各項目中心單位內部控制制度的建立和執行情況，審核其內部控制制度的具體執行情況。

　　通過(guò)初步的調查了解到因房地產(chǎn)售后與施工單位對涉及建筑房屋質(zhì)量等系列問(wèn)題不能協(xié)調一致及時(shí)解決，給物業(yè)的管理帶來(lái)了一定的難度，既牽扯物業(yè)公司的人力、精力并直接導致天晟苑等多個(gè)項目的部分業(yè)主情緒不滿(mǎn)，拖欠物業(yè)費。

　　另外由于報酬、工作量的原因，物業(yè)公司部分崗位人員缺失情況嚴重，衛生保潔、保安、管家、維修人員短缺。

　　根據初步的調查了解，下一步的工作將側重于安全保衛、衛生環(huán)境和服務(wù)職能等重點(diǎn)工作環(huán)節的審核，從受理的業(yè)主投訴入手，向有關(guān)人員進(jìn)行咨詢(xún)，并深入現場(chǎng)實(shí)地查勘和測試，從而得出比較真實(shí)、可靠的結果。

　　3、對出租房屋及樓體廣告的合同的簽訂及執行情況進(jìn)行審核。

　　對部分有租賃或廣告收入的項目中心進(jìn)行專(zhuān)項審查，主要采取比照附近位置、價(jià)位、合同簽訂時(shí)間和問(wèn)詢(xún)相關(guān)人員的方式，對租賃合同、廣告合同的真實(shí)性、效益性做出判斷。

　　根據國家及公司有關(guān)規定，審查物業(yè)公司各職能部門(mén)和各項目中心負責人在執行托管合同和合同管理目標過(guò)程中，有無(wú)不按合同執行的情況。

　　四、重要事項的審計實(shí)施程序與步驟方法

　　(一)對貨幣資金進(jìn)行審計：

　　1、對現金日記賬進(jìn)行審核，對現金進(jìn)行突擊盤(pán)點(diǎn)，并現金日記賬核對相符；

　　2、檢查銀行存款余額調節表是否定期編制并經(jīng)復核，審計銀行賬戶(hù)開(kāi)立的合規性；

　　3、檢查支票領(lǐng)用情況，是否設立登記簿和支票存根，關(guān)注收款收據管理的.合理性；

　　4、驗證貨幣資金在會(huì )計報表上披露的真實(shí)性。

　　(二)對應收應付款審計：

　　1、檢查應收賬款明細賬與總賬余額是否相符；

　　2、編制應收賬款賬齡分析表，判斷其可收回性，同時(shí)進(jìn)行函證或實(shí)地調查，以確定應收賬款是否真實(shí)存在；

　　3、審查是否專(zhuān)款專(zhuān)用，是否設置專(zhuān)賬進(jìn)行核算管理，有無(wú)擠占挪用的情況發(fā)生。

　　(三)對固定資產(chǎn)、低值易耗品審計：

　　1、對賬面上的固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)；

　　2、查看是否有已損壞未報損，或已購買(mǎi)未入賬現象發(fā)生。

　　五、預定審計工作起訖日期

　　20xx年5月8日向被審計單位送達審計通知書(shū)，5月10日至31日實(shí)施審計，6月1日至5日撰寫(xiě)審計報告并征求被審計單位意見(jiàn)，6月6日至15日修改審計報告報審計長(cháng)審批并為董事會(huì )代擬審計決定書(shū)。后續審計從審計處理決定規定的執行期限終了日起。

　　具體工作時(shí)間分配：

　　1、由于物業(yè)公司有*物業(yè)、*華都、內部帳等未予合并的三個(gè)賬并行，所以在財務(wù)審計方面可能需要時(shí)間較多，約20天；

　　2、關(guān)于對內部控制制度具體執行情況進(jìn)一步審查的時(shí)間，由于項目較多為10個(gè)，故需七天；

　　3、對于出租房屋及樓體廣告合同及執行情況的審核在某些階段可與對內部控制制度的執行情況的審查和并，需3天。

　　六、編制人員：

　　七、編制日期：20xx年3月27日

　　調整審計計劃事項：應在審計復核性測試階段就對其與各租賃網(wǎng)點(diǎn)簽訂合同的執行情況進(jìn)行審核。如：某網(wǎng)點(diǎn)租賃費多少，而其在某年或某一階段入賬金額多少，其間、金額是否一致。

實(shí)施方案 篇4

　　一、指導思想

　　以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導，以鞏固提升國衛創(chuàng )建成果為目標，大力開(kāi)展市容環(huán)境衛生整治活動(dòng)，集中解決轄區市容環(huán)境衛生管理中的突出問(wèn)題，努力提高市容環(huán)衛管理水平，著(zhù)力構建干凈、有序、優(yōu)美的市容環(huán)境，為打造全省最優(yōu)投資環(huán)境提供強有力的保障。

　　二、時(shí)間安排

　　從x月10日至x月20日，共100天。

　　三、整治重點(diǎn)

　　著(zhù)力“治臟”,對地面臟、墻體臟、設施表面臟、積存垃圾臟、綠籬樹(shù)坑臟、生活垃圾運輸車(chē)體臟等臟的現象進(jìn)行治理，確保轄區干凈整潔;全面“治亂”，對門(mén)前三包亂、車(chē)輛停放亂、燈箱廣告亂、擺攤設點(diǎn)亂、占道洗車(chē)亂、桿線(xiàn)亂及亂貼亂畫(huà)、亂拉亂倒等亂的現象進(jìn)行治理，規范城市市容秩序。

　　四、任務(wù)分工

　　(一)由環(huán)衛所負責做好市容環(huán)境衛生工作。

　　(1)道路清掃保潔工作。清掃員全額、全員上崗，實(shí)行全天候動(dòng)態(tài)保潔，組織開(kāi)展主、次干道“三灰帶”清洗、綠籬、綠化帶、果皮箱清掏、行道樹(shù)木刷白等整治活動(dòng)，嚴格標準，精細作業(yè)，確保轄區衛生無(wú)死角，建立長(cháng)效保潔機制，不斷提升保潔質(zhì)量，使清掃保潔率達到100%。

　　(2)門(mén)前“三包”管理工作。發(fā)動(dòng)沿街門(mén)店、單位，對門(mén)頭牌匾、卷閘門(mén)、建筑立面的積塵進(jìn)行集中清洗，堅決取締各種落地牌匾和過(guò)時(shí)、殘缺、破舊的宣傳條幅和對聯(lián)。沿街的商戶(hù)牌匾要整齊劃一，一店一牌，多余的牌匾要一律取締，櫥窗上的.廣告要全部清除干凈，按照整治要求，督促各沿街單位、門(mén)店認真落實(shí)包衛生、包綠化、包秩序目標責任，“門(mén)前三包”責任書(shū)簽訂率達98%以上。

　　(3)“野廣告”清理工作。及時(shí)清理轄區沿街建筑物和公共設施表面亂噴涂、亂涂寫(xiě)的“野廣告”，要求野廣告隨涂隨清，原色覆蓋，滯留時(shí)間不得超過(guò)24小時(shí)。

　　(4)公廁管理工作。抓好公廁清掃保潔，及時(shí)修復破損設施，全面達到“一全三凈五無(wú)”，即設施全;地面凈;立面凈、便池凈;無(wú)積塵、無(wú)蚊蠅、無(wú)亂畫(huà)、無(wú)雜物、無(wú)污水。

　　(5)垃圾清運工作。督促各清運公司適當增加垃圾收集頻次，有效對接投放、清運時(shí)間，實(shí)現垃圾定時(shí)定點(diǎn)收集，嚴禁在道路上堆積垃圾，垃圾及時(shí)收集，密閉清運，日產(chǎn)日清。確保日產(chǎn)日清率達到95%以上，杜絕垃圾當街堆放、馬路中轉等現象。

　　(二)由民政辦牽頭，各社區負責做好社區和單位內部衛生工作。

　　(1)督促各單位、社區按照“屬地管理”的原則，對單位、社區內部的衛生死角和積存垃圾進(jìn)行徹底整治，積極動(dòng)員市民群眾全面清理小區內、樓道內、陽(yáng)臺上堆積的雜物，全面清理亂倒的生活垃圾、基建垃圾和廢棄物，消除衛生死角。

　　(2)組織社區各單位認真抓好愛(ài)國衛生組織管理、健康教育、“四害”等工作。

　　(3)加大對單位社區內部環(huán)境衛生整治的檢查考核力度，確保整治取得實(shí)效。

　　(三)由創(chuàng )建辦牽頭，各包村組辦負責做好城中村衛生工作。

　　督促各村負責清理公路沿線(xiàn)兩側的衛生死角，消除村內“三堆”，清理“野廣告”，各村委會(huì )督促村民全面清理門(mén)前亂堆亂放，及時(shí)拉運自家建筑垃圾并將建筑材料堆放整齊，不占道堆放物料。各包村組辦要切實(shí)負責，督促所包村嚴格按標準整治環(huán)境衛生，創(chuàng )建辦要加大巡查力度，增加巡查次數，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)處理，確保此次整治工作取得實(shí)效。

　　五、幾點(diǎn)要求

　　一要高度重視。各組辦要充分認識開(kāi)展夏季市容環(huán)境衛生百日集中整治工作的重要性和緊迫感，把這項活動(dòng)作為當前的一項中心工作，高度重視，精心安排

　　二要明確任務(wù)。各相關(guān)組辦要對照整治內容和工作重點(diǎn)，認真梳理薄弱環(huán)節，把各項工作任務(wù)分解到人，做到明確職責、明確人員，做到早安排、早落實(shí)。對市容環(huán)境衛生管理工作存在的問(wèn)題采取有效措施，確保各項整治任務(wù)落到實(shí)處。

　　三要強化督查。在做好夏季百日集中整治活動(dòng)的同時(shí)，各包抓領(lǐng)導和相關(guān)責任人要加大巡查工作力度，加強檢查督查工作，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)通報，限期整改，切實(shí)將夏季百日整治活動(dòng)真正落到實(shí)處。

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