員工食堂財務(wù)管理制度范本（精選6篇）

　　在我們平凡的日常里，制度使用的頻率越來(lái)越高，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編精心整理的員工食堂財務(wù)管理制度范本，希望對大家有所幫助。

　　員工食堂財務(wù)管理制度 1

　　為進(jìn)一步加強學(xué)校食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務(wù)收支，嚴肅財經(jīng)紀律，現就學(xué)校食堂財務(wù)管理中的有關(guān)事項規定如下：

　　一、學(xué)校食堂財務(wù)管理的總體要求

　　學(xué)校舉辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務(wù)師生為宗旨，不得以盈利為目的；必須嚴格執行《中華人民共和國食品安全法》。開(kāi)設學(xué)校食堂結算戶(hù)，由學(xué)校財務(wù)室實(shí)行“統一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。

　　二、學(xué)校食堂物資采購與資產(chǎn)管理

　�。ㄒ唬┦程梦镔Y采購應堅持“原料采購索票索證制度。

　�。ǘ�）建立和完善物資采購內部牽制制度。學(xué)校食堂物資必須實(shí)行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換。

　�。ㄈ�）建立物資采購驗收制度、建立臺賬。

　�。ㄋ模┙�立物資采購報批制度。

　�。ㄎ澹┙�立食堂存貨盤(pán)點(diǎn)制度。學(xué)期結束進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳表、帳帳、帳實(shí)相符。盤(pán)盈或盤(pán)虧的存貨應按有關(guān)規定進(jìn)行帳務(wù)調整。

　　三、學(xué)校食堂收入管理

　�。ㄒ唬�學(xué)校收入主要來(lái)源于學(xué)生和教師的就餐收入。

　�。ǘ�）學(xué)校食堂原則上不允許對外承包經(jīng)營(yíng)，對于在學(xué)校統一監管下實(shí)行責任經(jīng)營(yíng)收取的相應可支配費用，必須納入學(xué)校預算外收入管理。

　�。ㄈ�）食堂銀行存款所產(chǎn)生的利息收入，以及包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入，一律記入食堂收入，不得轉移存儲。

　�。ㄋ模�學(xué)生伙食費的收取應充分考慮學(xué)生的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。

　�。ㄎ澹┦程脤�(shí)行自收自支，自負盈虧，學(xué)校行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設備或其它支出而造成虧損的，學(xué)�？山o予一定經(jīng)費補助。

　　四、學(xué)校食堂支出管理

　�。ㄒ唬�學(xué)校食堂支出要以服務(wù)師生為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：

　　1、伙食支出：是指學(xué)校食堂開(kāi)展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項支出。

　　具體包括：糧食、菜金、調料、燃料、其他材料支出。

　　2、其他支出：學(xué)校食堂聘請臨時(shí)工等所開(kāi)支的人員工資等支出。

　�。ǘ�）食堂支出的管理程序和審批規定。

　　1、所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實(shí)際支付的價(jià)格及運費等實(shí)際成本計價(jià)。

　　2、食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記入有關(guān)賬簿。

　　3、食堂需購置固定資產(chǎn)，由食堂負責人提出申請，報學(xué)校校長(cháng)審核，審批同意后，方可按規定辦理設備采購手續，購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續。

　　4、食堂人員的聘請人數應符合規定的人數，其工資標準由學(xué)校校委會(huì )集體研究同意后執行。

　�。ㄈ�）學(xué)校因工作需要而發(fā)生的.客餐支出，原則上要求在學(xué)校內部食堂就餐，費用按實(shí)際支出成本結算。

　�。ㄋ模┦程貌祟�(lèi)的采購應有兩人及以上人員到菜市場(chǎng)采購采購驗收后由驗收人及食堂負責人簽字并付款。

　�。ㄎ澹┧�有結算的票據都要求合法規范，內容真實(shí)，符合經(jīng)濟交往事項的實(shí)際情況。

　　五、學(xué)校食堂財務(wù)收支結余及分配管理

　�。ㄒ唬┦程秘攧�(wù)收支結余是指學(xué)校食堂因伙食經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的當期收入與支出相抵后的余額。學(xué)校食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節余”的原則。副營(yíng)收支的收益應當單獨反映。

　�。ǘ�）食堂應每月反映財務(wù)盈虧善按每月編制“學(xué)校食堂資產(chǎn)負債表”、“學(xué)校食堂收支明細表”，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，分析原因，消除虧損。

　�。ㄈ�）食堂收益全部納入學(xué)校部門(mén)預算，實(shí)施“收支兩條線(xiàn)”管理。

　　六、財務(wù)公開(kāi)

　　食堂財務(wù)帳目應按每學(xué)年末由校工會(huì )及膳管會(huì )對食堂帳目清查一次，清查情況在校公開(kāi)欄中公示。

　　七、學(xué)校食堂會(huì )計檔案管理

　　食堂的會(huì )計檔案資料，納入學(xué)校會(huì )計檔案資料統一管理。

　　八、本辦法由學(xué)校財務(wù)室，總務(wù)科負責解釋。

　　九、本辦法自發(fā)文之日起開(kāi)始執行。

　　員工食堂財務(wù)管理制度 2

　　為了切實(shí)加強學(xué)校食堂財務(wù)管理，進(jìn)一步規范食堂經(jīng)費的使用，根據《會(huì )計法》和學(xué)校食堂財務(wù)工作要求，特制定食堂財務(wù)管理制度。

　　1、食堂管理人員必須認真學(xué)習國家的有關(guān)法律、法規，不斷提高自身的思想素質(zhì)，做到知法、懂法、守法�？思悍罟�，廉潔自律，自覺(jué)管理使用好食堂經(jīng)費。

　　2、食堂購菜必須嚴格執行定點(diǎn)、定員及驗收制度，所有購菜憑證均必須有供貨人、經(jīng)手人、驗收人及審批人簽字方為有效。

　　3、必須嚴格執行食堂物資采購的`經(jīng)手、驗收及審批制度，有關(guān)人員必須填寫(xiě)好物資的進(jìn)、出倉清單，并依此建立、登記好物資進(jìn)、出倉的有關(guān)帳冊，定期盤(pán)存，做到手續完備，帳目清楚。

　　4、食堂出納應認真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、準確性、完整性，要加強現金及原始憑證的整理與管理，現金及時(shí)上解銀行，及時(shí)做好日記帳的登記，做到日結月清，并定期與銀行對帳，做到帳帳相符，帳款相符。

　　5、食堂會(huì )計應認真審核原始憑證，依審核后準確無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證并進(jìn)行其他帳務(wù)處理，妥善整理、保存會(huì )計檔案，并及時(shí)反饋食堂的收支情況等有關(guān)會(huì )計信息。

　　6、對違反法律、法規及財務(wù)制度的行為，將按《會(huì )計法》等有關(guān)條款的規定作出相應處理。

　　員工食堂財務(wù)管理制度 3

　　為進(jìn)一步加強職工食堂財務(wù)管理，規范經(jīng)營(yíng)體系，提高經(jīng)營(yíng)效果，更好的為廣大職工服務(wù)，根據公司財務(wù)管理相關(guān)規定，結合職工食堂經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，特制定本制度：

　　一、內容與要求

　　1、職工食堂所有收、付款及出、入庫單據，必須書(shū)寫(xiě)工整，手續完備。食堂領(lǐng)用各種物品要做好出庫單，出庫單據上要有領(lǐng)物人、保管員、食堂主管的簽字許可，做到帳物相符，一一對應。每周一報銷(xiāo)、每月一統計當月的總支出和總收入。

　　2、所有收、付款單據(稅務(wù)機關(guān)監制的正規發(fā)票)要事先經(jīng)制單人和食堂主管簽字后，方可到主管單位簽字審核，公司領(lǐng)導審批后到公司財務(wù)部報銷(xiāo)。

　　3、核算保管員應每周五下午，持本周所購物品的發(fā)票或者集市采購賣(mài)方開(kāi)出的收據等原始憑證、出入庫單據到財務(wù)部報銷(xiāo)。發(fā)票必須具有稅務(wù)機關(guān)發(fā)票監制章和單位財務(wù)專(zhuān)用章;出、入庫單須有采購員、核算保管員和食堂主管簽字把關(guān);集市采購三聯(lián)單(或者原始憑證)必須有賣(mài)方簽名及手印，否則一律不予報銷(xiāo)。

　　4、核算保管員定期到主管單位借食堂備用金，并辦理完備的借款手續，每次的.借款數額必須由食堂主管決定。

　　5、核算保管員應每月5日從財務(wù)部統計上月食堂的總收入，當月核算當月的收支情況，并計算出每月的盈余額或者虧損額。

　　6、食堂每月25日對庫存及剩余物品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，主管單位隨時(shí)抽查，檢查帳、物是否相符，有無(wú)積壓浪費、腐爛變質(zhì)現象。

　　7、所有借帳應當月結清，不存在白條，杜絕呆帳、壞帳的發(fā)生。

　　8、每月所有報批的收付款單據及月末盤(pán)點(diǎn)表，必須于下月1日前全部送主管單位審核。

　　二、檢查與考核

　　1、不及時(shí)按規定報銷(xiāo)、報送收付款單據極不按時(shí)盤(pán)點(diǎn)的每次考核核算保管員50元。

　　2、抽查時(shí)帳、物不符考核責任人100元。連帶考核食堂主管50元。

　　3、發(fā)生違反規章制度的現象，按公司有關(guān)制度規定進(jìn)行考核。

　　三、本辦法自下發(fā)執日起執行。

　　員工食堂財務(wù)管理制度 4

　　(一)關(guān)于設置帳戶(hù)和財務(wù)人員的規定

　　1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設置帳戶(hù)，獨立核算，要加強職工食堂的財務(wù)管理，對財務(wù)管理和會(huì )計核算中存在的問(wèn)題，要及時(shí)請示公司財務(wù)部。

　　2.各職工食堂都要設置兼職或專(zhuān)職的會(huì )計、出納，根據人事部核定編制設置。

　　3.會(huì )計、出納要有明確分工，不允許會(huì )計兼出納，管帳為一人，管現金飯菜票為另一人。

　　(二)關(guān)于費用開(kāi)支范圍等有關(guān)財務(wù)規定

　　1.職工食堂工作人員工資列入工資計劃，由人事部核定，定員定編定工資標準。

　　2.水電費作出預算，在“營(yíng)業(yè)費用——水電費”中開(kāi)支。

　　3.各職工食堂的'燃料費根據實(shí)際需要，由行政部定出消耗定額，列入職工福利費開(kāi)支。

　　4.各職工食堂首次購置的各種設施，爐具、廚具、餐具等列入基建費用，以后需要增添的用品用具列入福利費，不能列入營(yíng)業(yè)支出。

　　5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額，按定額購買(mǎi)節約使用。

　　(三)關(guān)于補貼問(wèn)題

　　公司各食堂提供的伙食補貼，補貼人數由人事、行政部門(mén)核定后，按每人每月補貼10元，在福利費中撥款。

　　員工食堂財務(wù)管理制度 5

　　一、目的

　　為規范員工食堂的財務(wù)管理，確保資金安全、合理使用和財務(wù)透明，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于員工食堂的所有財務(wù)管理活動(dòng)，包括收入、支出、記賬、審計等。

　　三、組織架構

　　食堂財務(wù)管理委員會(huì )

　　負責監督和審查食堂的財務(wù)管理工作，并對財務(wù)狀況進(jìn)行定期匯報。

　　會(huì )員包括食堂主任、財務(wù)主管和其他相關(guān)人員。

　　財務(wù)管理員

　　負責日常財務(wù)記錄、賬務(wù)處理、報表編制和費用報銷(xiāo)等。

　　四、財務(wù)收入管理

　　收入來(lái)源

　　食堂收入主要包括員工就餐費用、外部承接的宴席、活動(dòng)等收入。

　　收入記錄

　　所有收入必須及時(shí)、準確登記到財務(wù)系統中，確保憑證完整、真實(shí)。

　　定期進(jìn)行收入核對，確保賬目清晰。

　　收款管理

　　制定收款流程，確保收款的`安全性。

　　收入款項應當及時(shí)上繳至指定賬戶(hù)，并做好記錄。

　　五、財務(wù)支出管理

　　支出范圍

　　食堂的支出包括食材采購、設備維護、員工工資、公共費用等。

　　支出審批

　　所有支出必須經(jīng)過(guò)財務(wù)主管審核，確保支出合理合規。

　　大額支出需報食堂財務(wù)管理委員會(huì )審批。

　　支出記錄

　　每筆支出應當有對應的憑證和記錄，并及時(shí)輸入財務(wù)系統。

　　定期進(jìn)行賬目核對，確保支出記錄的準確性。

　　六、費用報銷(xiāo)管理

　　報銷(xiāo)申請

　　相關(guān)人員需填寫(xiě)報銷(xiāo)申請表，附上有效的憑證（發(fā)票、收據等）。

　　報銷(xiāo)申請需經(jīng)過(guò)相應的審核流程，確保合規合理。

　　報銷(xiāo)流程

　　報銷(xiāo)申請經(jīng)審批后，財務(wù)管理員應及時(shí)處理報銷(xiāo)，保證員工在合理時(shí)間內獲取報銷(xiāo)款項。

　　七、財務(wù)報表

　　定期報表

　　財務(wù)管理員需定期（如月度、季度）編制財務(wù)報表，包括收入、支出、利潤情況等。

　　審計與公布

　　財務(wù)報表需經(jīng)財務(wù)管理委員會(huì )審查后，向全體員工公布，確保財務(wù)透明。

　　八、財務(wù)審計

　　內部審計

　　定期（如年度）對食堂財務(wù)進(jìn)行內部審計，檢查財務(wù)管理的合規性和有效性。

　　外部審計

　　若有必要，邀請第三方機構對食堂財務(wù)進(jìn)行審計，確保財務(wù)數據的真實(shí)性。

　　九、附則

　　制度變更

　　本制度根據實(shí)際情況進(jìn)行調整或修改，涉及重大調整需經(jīng)管理層審議通過(guò)。

　　制度生效

　　本制度自發(fā)布之日起生效，所有食堂工作人員均需遵守。

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　　一、總則

　　為加強員工食堂財務(wù)管理，規范財務(wù)行為，確保食堂資金安全、合理、有效使用，特制定本制度。

　　本制度適用于公司員工食堂的財務(wù)管理。

　　二、財務(wù)管理職責

　　食堂財務(wù)由公司財務(wù)部門(mén)統一管理，設專(zhuān)人負責食堂財務(wù)核算和資金收付。

　　食堂財務(wù)人員應嚴格遵守國家財經(jīng)法規和公司財務(wù)制度，認真履行職責，確保食堂財務(wù)工作規范、有序進(jìn)行。

　　三、預算管理

　　食堂應根據實(shí)際情況，編制年度預算，包括食材采購、設備購置、人員工資等費用。

　　預算經(jīng)公司審批后執行，嚴格控制費用支出，不得超預算列支。

　　四、收入管理

　　食堂收入主要包括員工餐費收入、外來(lái)人員就餐收入等。

　　食堂應使用公司統一的收款方式，確保收入及時(shí)、準確入賬。

　　食堂財務(wù)人員應定期核對收入賬目，確保賬實(shí)相符。

　　五、支出管理

　　食材采購

　　食堂應建立嚴格的食材采購制度，選擇正規的供應商，確保食材質(zhì)量安全。

　　食材采購應實(shí)行雙人采購制，采購人員應認真核對采購清單和發(fā)票，確保采購數量、價(jià)格準確無(wú)誤。

　　食材采購費用應按照公司財務(wù)制度規定的審批流程進(jìn)行報銷(xiāo)。

　　設備購置

　　食堂設備購置應根據實(shí)際需要，編制購置計劃，經(jīng)公司審批后執行。

　　設備購置應選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的產(chǎn)品，確保設備的使用壽命和安全性。

　　設備購置費用應按照公司財務(wù)制度規定的`審批流程進(jìn)行報銷(xiāo)。

　　人員工資

　　食堂工作人員工資應按照公司規定的標準發(fā)放，不得擅自提高或降低工資標準。

　　工資發(fā)放應按時(shí)、足額，不得拖欠員工工資。

　　其他費用

　　食堂的水電費、燃氣費、清潔費等其他費用應按照實(shí)際發(fā)生額列支，不得虛報、冒領(lǐng)。

　　其他費用應按照公司財務(wù)制度規定的審批流程進(jìn)行報銷(xiāo)。

　　六、財務(wù)核算

　　食堂財務(wù)人員應按照國家會(huì )計制度和公司財務(wù)制度的要求，進(jìn)行財務(wù)核算，確保賬目清晰、準確。

　　食堂應設立獨立的會(huì )計賬簿，對收入、支出等進(jìn)行明細核算。

　　食堂財務(wù)人員應定期編制財務(wù)報表，向公司領(lǐng)導和相關(guān)部門(mén)報送，接受監督和檢查。

　　七、財務(wù)監督

　　公司財務(wù)部門(mén)應定期對食堂財務(wù)進(jìn)行審計和檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)整改。

　　食堂應建立健全財務(wù)監督機制，加強對財務(wù)收支的監督和管理，確保資金安全。

　　食堂財務(wù)人員應自覺(jué)接受公司領(lǐng)導和相關(guān)部門(mén)的監督和檢查，如實(shí)提供財務(wù)資料和情況。

　　八、附則

　　本制度由公司財務(wù)部門(mén)負責解釋。

　　本制度自發(fā)布之日起施行。

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