內部控制工作總結（精選11篇）
一段時(shí)間的工作在不經(jīng)意間已經(jīng)告一段落了，過(guò)去這段時(shí)間的辛苦拼搏，一定讓你在工作中有了更多的提升！這時(shí)候，最關(guān)鍵的工作總結怎么能落下！工作總結怎么寫(xiě)才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編幫大家整理的內部控制工作總結，希望對大家有所幫助。
內部控制工作總結 篇1
健全和完善內控管理制度，是農業(yè)銀行實(shí)現穩健經(jīng)營(yíng)，提高經(jīng)營(yíng)效益，防范化解風(fēng)險，確保安全發(fā)展的需要。近幾年來(lái)，我行在內控管理建設中，進(jìn)行了積極有效的探索，對增強我行業(yè)務(wù)競爭能力，提高經(jīng)營(yíng)管理水平發(fā)揮了積極的作用，取得了一些成績(jì)，20xx年內控綜合評價(jià)首次被評為一類(lèi)行。但是我們也應清醒地認識我行內控管理在執行和落實(shí)上還存在一些薄弱環(huán)節和突出的問(wèn)題，制約著(zhù)全行工作質(zhì)量的提升�，F就我行當前和今后一段時(shí)期內控管理工作談幾點(diǎn)設想。
1，完善內控主體建設
XX建立內控機制。要積極培育符合我行實(shí)際的內部控制文化，使內控意識和內控文化滲透到每一位員工思想深處，使內控成為每位員工的自覺(jué)行為。熟悉自身崗位工作的職責要求，理解和掌握內控要點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題和風(fēng)險，把這些作為加強內控建設的重要任務(wù)。
XX完善風(fēng)險識別和評估體系。要認真借鑒同業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗，積極運用現代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險的監控，評價(jià)和預警系統。重視貸款風(fēng)險集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監測和風(fēng)險提示，重視早期預警，認真執行風(fēng)險提示制度。
XX樹(shù)立正確的業(yè)務(wù)發(fā)展觀(guān)。要在追求盈利性的同時(shí)，重視安全性和流動(dòng)性，在追求業(yè)務(wù)高速發(fā)展同時(shí)，更重視風(fēng)險防范和內控建設。
XX建立內控信息聯(lián)絡(luò )機制。要建立完善內部管理信息系統，為內控的設計，執行，反饋提供信息保障。建立內控管理部門(mén)信息聯(lián)絡(luò )和定期聯(lián)系機制，及時(shí)，真實(shí)，完整地傳遞監管意圖，交流信息，溝通問(wèn)題。
XX重視對管理人員的監管。要加強對管理層，決策層的監督控制，解決“控下不控上”的不合理現象。把內控文化建設納入高管人員的管理，實(shí)行內控問(wèn)責制，促使其轉變觀(guān)念，發(fā)揮模范帶頭作用。
2，強化內控責任落實(shí)
XX加強組織領(lǐng)導。建立內控組織機構，成立了以行長(cháng)為組長(cháng)，分管行長(cháng)為副組長(cháng)，各部門(mén)負責人為成員的內控管理工作領(lǐng)導小組，明確職責和目標，形成由行長(cháng)負責抓，分管領(lǐng)導具體抓，部門(mén)配合抓，層層抓落實(shí)的組織架構，負責全面組織協(xié)調，具體組織實(shí)施，擬定有關(guān)制度，內控措施評估和提交工作建設，切實(shí)加強組織領(lǐng)導，扎實(shí)采取有效措施，為開(kāi)展內控管理工作奠定堅實(shí)基礎。
XX建立例會(huì )制度。全行要加強學(xué)習，熟練掌握各項規章制度，做到有章可循，定期進(jìn)行風(fēng)險排查和案件分析;要晨鐘暮鼓地強化防范意識，大事敲鐘，小事敲鼓，沒(méi)事敲木魚(yú)，做到警鐘長(cháng)鳴。要深刻吸取反面典型的沉痛教訓，未雨綢繆地完善預防措施;要加強制度建設，不斷完善內控管理制度，各部門(mén)要充分發(fā)揮指導，監督作用。
XX強化部門(mén)自律監管。業(yè)務(wù)主管部門(mén)要實(shí)施“一崗雙責”，發(fā)揮再監管作用，要強化授權管理，認真履行崗位職責，確保監督不流于形式;同時(shí)各業(yè)務(wù)主管部門(mén)制定確實(shí)可行的自律監管檢查實(shí)施方案，堅持自律監管與自查自糾相結合，常規檢查與專(zhuān)項檢查相結合，確保監管檢查到位，不走過(guò)場(chǎng)，不留監管盲點(diǎn);監察部門(mén)要對業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行再監管，使監管真正落到實(shí)處，不斷提升有效監管水平。
XX落實(shí)防控措施。在日常經(jīng)營(yíng)管理中，要注重對風(fēng)險點(diǎn)的防范，全行員工都應切記“隱患險于明露，防范勝于補牢，責任重于泰山”。各業(yè)務(wù)部門(mén)要真正把各項防范工作落到實(shí)處，組織“飛行隊”加強內控管理工作檢查力度，做到邊檢查，邊通報，邊整改，邊處理。具體做到以下幾點(diǎn)：
一是指定專(zhuān)門(mén)專(zhuān)人負責各項規章制度的具體落實(shí)，實(shí)施;
二是對上級行的各項制度認真組織學(xué)習并及時(shí)下達貫徹;
三是針對檢查存在的薄弱環(huán)節，重點(diǎn)部位和業(yè)務(wù)開(kāi)拓中存在的問(wèn)題，制定配套的措施和實(shí)施細則;
四是對以前規章制度的執行情況進(jìn)行綜合考核，確定重點(diǎn)監控部位，進(jìn)行重點(diǎn)檢查;
五是配備專(zhuān)職監管進(jìn)行檢查輔導，檢查輔導執行規章制度中存在的問(wèn)題和漏洞，及時(shí)反饋信息。
六是抓好整改落實(shí)。對各類(lèi)檢查中發(fā)現的存在問(wèn)題要抓好后續跟蹤檢查，認真分析問(wèn)題產(chǎn)生的根源，做到查找重點(diǎn)，對癥下藥，強力整治。對整改不到位進(jìn)行補缺補漏，做到正視問(wèn)題，認真對待，逐條落實(shí)，確保規范;對能整改的，當場(chǎng)予以整改;對既成事實(shí)不能整改的從中吸取教訓，有效防范，嚴防“邊改邊犯”，“改后再犯”的現象;確保整改工作取得一定成效。
七是嚴格追究責任。要真正提高內控制度的執行力，就要強化責任追究，完善懲誡問(wèn)責制度，對存在問(wèn)題整改不到位，有章不循，屢禁不止的責任人要從嚴處理，建立“違章責任登記制度”，實(shí)行嚴格懲誡。
監察部門(mén)要加大執法監察力度，強化監督檢查，按照責任到位，追究到位，懲誡到位，整改到位的原則嚴肅對違法違紀人員的查處。
3，強化各種規章制度的執行力
XX強化檢查。要重視檢查制度落實(shí)情況的重要性，不要等上級布置時(shí)來(lái)抓檢查，或發(fā)生案件后進(jìn)行檢查，而是應該要做到常規性檢查，把執行力作為各級管理人員的首要職責，各業(yè)務(wù)主管部門(mén)要定期制訂檢查方案，事后的檢查結果要書(shū)面報告行領(lǐng)導，以此作為考核職能部室工作質(zhì)量的主要依據。一要提高檢查頻率。安全保衛，信貸，會(huì )計，科技，員工行為檢查或考評等要訂出規劃，規定多少時(shí)間必須檢查一次。二要確保檢查質(zhì)量。檢查之前要有檢查提綱，包括內容，要求，檢查人員組成，目的要求等，檢查之后要有書(shū)面總結。三要突出風(fēng)險點(diǎn)檢查。全面檢查是需要的，但更重要的是應找準風(fēng)險點(diǎn)，多搞一些突擊性的，專(zhuān)題性的，帶有苗頭性的，針對性的檢查。
XX嚴格問(wèn)責。重獎之下必有勇夫，而重罰之下，必將使違規者付出昂貴的代價(jià)，使之不敢違規。其內容主要有：業(yè)務(wù)主管部門(mén)有無(wú)按規定組織本專(zhuān)業(yè)制度執行情況進(jìn)行檢查，其方案和檢查質(zhì)量結果，問(wèn)題的整改情況的落實(shí)情況如何;檢查組人員有無(wú)做和事佬情況，有無(wú)該查而不查，有無(wú)應發(fā)現而未發(fā)現，有無(wú)發(fā)現了未作報告，未要求其進(jìn)行整改等情況。通過(guò)問(wèn)責，對制度執行不到位的，要提出批評。如造成損失的，則視其損失情況進(jìn)行責任追究。同時(shí)，對制度執行有力的同志要及時(shí)進(jìn)行表彰以弘揚正氣。
XX實(shí)施倒查。實(shí)踐表明各類(lèi)問(wèn)題大多暴露在基層，在操作人員，但往往根在各級管理層，在于管理層管理不力，制度執行力不強。所以，執行力的實(shí)施內容應加上實(shí)施嚴格的責任倒查制度，建立檢查人員對檢查事實(shí)要負事實(shí)責任，以提高檢查人員的責任心和檢查質(zhì)量;各業(yè)務(wù)主管部門(mén)未加強管理，未按規定組織各類(lèi)檢查，未及時(shí)組織整改，而延誤時(shí)機造成損失的要倒查其責任。
XX定期輪崗。輪崗工作是銀監會(huì )和上級行業(yè)管理部門(mén)的要求，是案件專(zhuān)項治理的強制性要求，是防范各類(lèi)風(fēng)險暴露和各種陳年老帳的有效途經(jīng)，也是鍛煉人才，培養復合型人員的有效途經(jīng)。由于我行員工無(wú)論何種崗位，都有一定的職權，所以輪崗應該是全員的輪崗，但關(guān)鍵崗位的輪崗尤其必要。輪崗除了暴露問(wèn)題外，也能約束有關(guān)人員違規的不良心態(tài)的產(chǎn)生。信貸人員的輪崗，可以是管片管戶(hù)的輪崗，也可以是跨網(wǎng)點(diǎn)輪崗。
4，強化合規管理
XX增強合規意識。合規管理是商業(yè)銀行一項核心的風(fēng)險管理活動(dòng)，是為適應股份制改革和現代商業(yè)銀行公司治理的需要。目前，我行內控管理還存在諸多薄弱環(huán)節，迫切需要增強合規意識，實(shí)施合規管理，有利于確立我行風(fēng)險管理核心。開(kāi)展合規管理是員工增強自我保護意識和能力的需要。全面增強合規管理，以有效識別，防范和化解風(fēng)險為目的，避免因不遵循法律，規則和準則而可能遭受法律制裁，監管處罰，重大財務(wù)損失風(fēng)險和聲譽(yù)損失風(fēng)險，確保各項業(yè)務(wù)穩健發(fā)展。
XX加強合規評價(jià)。只有加強合規評價(jià)，才能及時(shí)發(fā)現各級行執行合規管理的好壞。合規評價(jià)的內容主要由組織合規，權限合規，制度合規，監督合規和安全合規五個(gè)方面組成。組織合規主要評價(jià)崗位責任制度，學(xué)習制度，報告制度，休假制度，回避制度等。權限合規主要評價(jià)執行上級權限管理規定，授權制度，各崗位權限。制度合規主要評價(jià)嚴格執行各項規章制度，依法合規經(jīng)營(yíng)，合規操作。監督合規主要評價(jià)各級領(lǐng)導履行檢查制度，主管人員落實(shí)檢查制度情況。安全合規主要評價(jià)經(jīng)營(yíng)安全的結果，防止各類(lèi)案件的發(fā)生。
XX提升合規管理水平。強化規章制度的學(xué)習和執行，正確運用規章制度和合規操作。構建合規管理平臺，把制度執行落實(shí)到操作層面，將合規風(fēng)險發(fā)生的概率降到最低。加強對制度和操作合規性的監督和再監督，主要是對各業(yè)務(wù)主管部門(mén)及人員進(jìn)行自查，檢查，督促是否執行各項制度的落實(shí)，監督保障部門(mén)及人員應強化再監督管理職能。建立存在問(wèn)題的整改機制，重視違規問(wèn)題的后續檢查，突出抓好存在問(wèn)題的整改。建立部門(mén)合規協(xié)作機制，強化部門(mén)之間的協(xié)調配合與互動(dòng)，確保合規管理的效率與質(zhì)量。
5，改進(jìn)內控激勵和考評制度
XX實(shí)現激勵與風(fēng)險約束的平衡。內部控制是對內部各職能部門(mén)及工作人員的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險監控，制度管理和相互制約的方法和措施。內部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范，事中控制，事后監督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機制。建立科學(xué)的激勵與約束機制的重點(diǎn)應該是以建立薪酬與經(jīng)營(yíng)績(jì)效和個(gè)人業(yè)績(jì)相聯(lián)系的機制為原則，建立科學(xué)合理的分層面績(jì)效評價(jià)體系的基礎上，對工作人員實(shí)行與其業(yè)績(jì)相掛鉤的多維激勵機制。
XX實(shí)現激勵方式多樣化。激勵供給方式要克服過(guò)去單一的'物質(zhì)激勵，而是要采取物質(zhì)激勵和精神激勵相結合。為全體員工提供各種必要的保障。物質(zhì)激勵是除績(jì)效工資，獎金外，還包括各種補貼，假期，培訓機會(huì )，辦公，生活等方面的福利。精神激勵是要將農行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理凝聚的企業(yè)理念轉化為全行員工的共同價(jià)值觀(guān)和精神家園，讓個(gè)人的成長(cháng)與農行的發(fā)展生死相依，讓每個(gè)員工樂(lè )在其中。
XX實(shí)現激勵考核以積分結果為重要依據。推行全員違規積分考核制度，根據《中國農業(yè)銀行員工違返規章制度處理辦法》，《中國農業(yè)銀行審計處罰處理暫行辦法》以及總行關(guān)于案件防范工作指引等有關(guān)制度規定制定，對單位，部門(mén)或員工違反各種規章制度，但不足以按照其他各種處理辦法進(jìn)行處理的輕微違規行為進(jìn)行積分。在積分對象上從柜臺人員，擴大到營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負責人，會(huì )計主管，客戶(hù)經(jīng)理等各崗位人員，使每一項次違規違章都留下痕跡。在一年的積分考核周期內，根據不同類(lèi)別人員不同的總積分標準，分別給予相應的處理。
6，提高整體風(fēng)險防控能力
XX加強對領(lǐng)導干部合規經(jīng)營(yíng)意識和能力的培訓。每年都要制定合規教育學(xué)習活動(dòng)方案，采取自學(xué)和集中學(xué)習相結合的方式，有計劃，有步驟地學(xué)習有關(guān)法律，法規，學(xué)習金融政策和各項規章制度，學(xué)習合規手冊和行為準則，認真剖析農行乃至整個(gè)金融系統的典型案件，向領(lǐng)導干部灌輸主動(dòng)合規，合規創(chuàng )造效益的理念。
XX開(kāi)展合規宣講教育，提高廣大員工合規經(jīng)營(yíng)和防范案件能力。強化規章制度培訓學(xué)習，是員工熟悉政策，規章制度，正確運用規章制度和合規操作的前提，把法規和準則作為合規的依據，讓廣大員工自覺(jué)遵守和執行，才能從源頭上防范合規風(fēng)險。學(xué)習的內容為各個(gè)時(shí)期的政策，法規學(xué)習和培訓，使員工懂得自己在工作中“有所為，有所不為”，增強員工的合規操作意識，嚴格操作程序，堅決克服“大錯不犯，小錯不斷”的違規行為，防止案件的發(fā)生。
XX創(chuàng )新培訓方式，提高針對性和效果。培訓方式要克服過(guò)去一言堂的老方式，要采取靈活多樣的培訓方式。首先針對不同的內容采取不同的培訓方式。其次，要針對不同的對象采取不同的方式。再次，要針對不同的時(shí)期采取不同的方式，從而提高培訓效果。
7，創(chuàng )造良好的內控環(huán)境
XX堅持正確價(jià)值引導，加強員工政治思想工作。思想政治工作是一切工作的生命線(xiàn)。任何時(shí)期都要注重員工的政治思想工作。要加強對員工的世界觀(guān)，人生觀(guān)，價(jià)值觀(guān)的教育，堅持不懈地進(jìn)行安全形勢教育，典型案例教育，規章制度教育，通過(guò)多種形式和方法切實(shí)抓好風(fēng)險教育工作，提高全行員工的安全防范意識和遵紀守法觀(guān)念，做到警鐘長(cháng)鳴。
XX加強改革政策的銜接和配套，從根本上保障員工基本權益。各級行要增強員工的親和力和凝聚力，要關(guān)心員，愛(ài)護員工，時(shí)刻把員工的困難和冷暖掛在心頭，了解他的想法，傾聽(tīng)他的呼聲，掌握他們處境，全心全意解決員工工作，生活，學(xué)習等方面的實(shí)際困難。針對當前農行改革，機制轉化中存在的一些矛盾和問(wèn)題，要深入實(shí)際調查研究，及時(shí)了解員工的思想動(dòng)向和行為排查，做到及時(shí)化解各種矛盾。
XX大力倡導新的用人觀(guān)，激發(fā)員工積極性和能動(dòng)性。人是生產(chǎn)力中最活躍的因素，任何事情都是通過(guò)人做的。因此，要充分認識選人用人的重要性，要做到尊重人，培養人，使用人相結合。各級領(lǐng)導要做到尊重知識，尊重人才，只有這樣，才能留得住人才，通過(guò)搭建舞臺，不間斷的有效培訓，開(kāi)發(fā)員工的智慧和精神諸能，使之最大限度地釋放能量，實(shí)現其價(jià)值。更要合理使用人才，要大力推行能上能下的管理人員聘任制度，雙向選擇的崗位競爭制度，人盡其才的內部交流制度。從根本上穩定人才，激發(fā)員工的積極性和能動(dòng)性。
XX加強領(lǐng)導班子建設，提高隊伍整體執行力。各級行領(lǐng)導班子既是制度的制定者，又是執行者，既要授權，又要承擔授權產(chǎn)生的責任，是提高系統制度執行力的重要角色。因此，領(lǐng)導班子要通過(guò)營(yíng)造良好的執行文化，身體力行地執行制度，提高下屬的執行力，獎勵優(yōu)秀的執行者，嚴格監督制度執行等措施，提高領(lǐng)導者執行力。特別是要形成有章可循的制度管人的組織體系，增加內部管理的公平性，公開(kāi)性，使管理職能化，制度化，從而全面提高隊伍整體執行力。
XX加強內控文化建設，構建和諧風(fēng)險防控環(huán)境。企業(yè)文化是企業(yè)在長(cháng)期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的，為全體員工接受，認同與信守的經(jīng)營(yíng)理念，行為規范，企業(yè)形象，價(jià)值觀(guān)念和社會(huì )責任等具有企業(yè)特色的精神財富的總和。要積極培育符合農行實(shí)際的內控文化，讓風(fēng)險意識和內控文化滲透到每一位員工的思想深處，使內控成為每位員工的自覺(jué)行動(dòng)，熟悉自身崗位工作的職責要求，理解和掌握內控要點(diǎn)，及時(shí)，努力發(fā)現問(wèn)題和風(fēng)險，確保各項業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
內部控制工作總結 篇2
1、操守和價(jià)值觀(guān)
誠信和道德價(jià)值觀(guān)念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到重要業(yè)務(wù)流程的設計和運行。內部控制的有效性直接依賴(lài)于負責創(chuàng )建、管理和監控內部控制的人員的誠信和道德價(jià)值觀(guān)念。單位是否存在道德行為規范，以及這些規范如何在單位內部得到溝通和落實(shí)，決定了是否能產(chǎn)生誠信和道德的行為
�。�1）領(lǐng)導的操守和價(jià)值觀(guān)具有杠桿作用
誠信的原則和道德價(jià)值觀(guān)，主要取決于單位負責人。嚴格一致地保持誠信行為和道德標準，任何人不得凌駕于內部控制制度之上。負責人要以身作則，并傳達給全體職工。
�。�2）制定行為準則和其他原則
明確可以接受的商業(yè)行為，利益沖突的處理方式，員工行為的道德標準并確保這些準則和原則的有效執行。對員工精神規范、儀容儀表、工作紀律、待人接物、環(huán)境衛生以及組織管理及違反守則的處理辦法等方面做出規定。
可通過(guò)標語(yǔ)、宣傳冊、培訓等手段，推動(dòng)內部員工對單位理念的理解和接受，使員工理解和把握單位文化和管理理念。
�。�3）處罰規定
對于背離單位政策和程序，違反行為準則的行為，能夠采取補救施。保證這些措施被單位員工所知悉。
�。�4）管理者對干涉正常程序或凌駕制度行為的態(tài)度
應一貫重視管理者對于干涉正常程序或越權行為的態(tài)度。
�。�5）面臨不現實(shí)的目標的壓力
管理層在制定關(guān)鍵績(jì)效指標時(shí)，要考慮適當，過(guò)高的不現實(shí)的目標會(huì )導致員工喪失積極性和舞弊。
2、管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格
單位管理者的觀(guān)念、方式和風(fēng)格，通常會(huì )從三個(gè)方面極大地影響控制環(huán)境：第一、管理者對待風(fēng)險的態(tài)度和控制風(fēng)險的方法；第二、為實(shí)現預算和其他財務(wù)及經(jīng)營(yíng)目標，對內部控制的重視程度；第三、管理者對會(huì )計報表所持的態(tài)度和所采取的行動(dòng)。
�。�1）管理層的主導作用
管理層負責單位管理服務(wù)活動(dòng)的運作以及管理策略和程序的制定、執行與監督�？刂骗h(huán)境的每個(gè)方面在很大程度上都受管理層采取的措施和作出決策的影響，在管理層以一個(gè)或少數幾個(gè)人為主時(shí)，管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格對內部控制的影響尤為突出。
�。�2）管理理念
管理層的理念包括管理層對內部控制的理念，即管理層對內部控制以及對具體控制實(shí)施環(huán)境的重視程度。管理層對內部控制的重視，將有助于控制的有效執行。本單位負責人如果不重視內部控制，甚至反對內部控制，那么該單位的內部控制制度就是紙上談兵，就是一句空話(huà)。 衡量管理層對內部控制重視程度的重要標準，是管理層收到有關(guān)內部控制弱點(diǎn)及違規事件的報告時(shí)是否作出適當反應。管理層及時(shí)地下達糾弊措施，表明他們對內部控制的重視，也有利于加強本單位內部的控制意識。
�。�3）管理層的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格
管理層的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格是指管理層所能接受的業(yè)務(wù)風(fēng)險的性質(zhì)。
管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格通常對企業(yè)有普遍深入的影響。這些影響是無(wú)形的，但可以找到一些積極和消極的標志。
3、文化建設
文化建設是行政事業(yè)單位的靈魂，是推動(dòng)行政事業(yè)單位發(fā)展的不竭動(dòng)力。它包含著(zhù)非常豐富的內容，其核心是行政事業(yè)單位的精神和價(jià)值觀(guān)。這里的`價(jià)值觀(guān)不是泛指行政事業(yè)單位管理中的各種文化現象，而是行政事業(yè)單位中的員工在從事工作與管理中所持有的價(jià)值觀(guān)念。 行政事業(yè)單位應當重視文化建設在實(shí)現發(fā)展戰略中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障機制，防止和避免形式主義。單位應當根據發(fā)展戰略和自身特點(diǎn)，總結優(yōu)良傳統，挖掘文化底蘊，提煉核心價(jià)值，確定文化建設的目標和內容。單位主要負責人應當在文化建設中發(fā)揮主導作用，以自身的優(yōu)秀品格和腳踏實(shí)地的工作作風(fēng)帶動(dòng)影響整體團隊，共同營(yíng)造積極向上的文化環(huán)境。行政事業(yè)單位員工應當遵守員工行為守則，忠于職守，勤勉盡責。
行政事業(yè)單位應當建立文化評估制度，分析總結文化在單位發(fā)展中的積極作用，研究發(fā)現不利于單位發(fā)展的文化因素，及時(shí)采取措施加以改進(jìn)。單位文化評估，應當重點(diǎn)關(guān)注單位核心價(jià)值的員工認同感、品牌的社會(huì )認可度、參與各種文化的融合，以及員工對單位未來(lái)發(fā)展的信心。
�。ㄒ唬� 風(fēng)險評估
風(fēng)險評估是行政事業(yè)單位及時(shí)識別、系統分析管理服務(wù)活動(dòng)中與實(shí)現內部控制目標相關(guān)的風(fēng)險，并合理確定風(fēng)險的應對策略。風(fēng)險因素、風(fēng)險事件和風(fēng)險結果是風(fēng)險的基本構成要素，風(fēng)險因素是風(fēng)險形成的必要條件，是風(fēng)險產(chǎn)生和存在的前提。
行政事業(yè)單位的風(fēng)險評估程序應該考慮相關(guān)風(fēng)險的跡象，可能影響單位目標實(shí)現的外部和內部因素，并且這些程序應該分析風(fēng)險，并且提供一個(gè)管理風(fēng)險的基礎源于風(fēng)險意識的風(fēng)險管理主要包括風(fēng)險分析、風(fēng)險評價(jià)與風(fēng)險控制三大內容。
風(fēng)險具有不確定性，受多種事件發(fā)生的概率所決定。因此，預測和防范有一定難度。追求風(fēng)險與收益的均衡優(yōu)化。
1、風(fēng)險控制目標
內部控制是為實(shí)現組織的目標，因而，風(fēng)險控制是為實(shí)現組織的目標服務(wù)的。行政事業(yè)單位要根據管理和服務(wù)要實(shí)現的目標，評估影響目標實(shí)現的相關(guān)風(fēng)險，分析原因。
為有效實(shí)施風(fēng)險控制，我局組織相關(guān)人員按一定程序組織實(shí)施風(fēng)險評估和應對工作。風(fēng)險控制組織實(shí)施的流程是：①制定風(fēng)險管理規劃；②風(fēng)險辯識；③風(fēng)險評估；④風(fēng)險管理策略方案選擇；⑤風(fēng)險管理策略實(shí)施；⑥風(fēng)險管理策略實(shí)施評價(jià)。
2、風(fēng)險承受能力
行政事業(yè)單位開(kāi)展風(fēng)險評估，應當準確識別與實(shí)現控制目標相關(guān)的內部風(fēng)險和外部風(fēng)險，確定相應的風(fēng)險承受度。風(fēng)險承受度是行政事業(yè)單位能夠承擔的風(fēng)險限度，包括整體風(fēng)險承受能力和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險水平。
完全規避各種風(fēng)險是不可能的，這種認識不符合辯證思維。因而，行政事業(yè)單位應當評價(jià)單位的風(fēng)險承受能力，以確定當外部或內部因素變化帶來(lái)風(fēng)險時(shí)，哪些風(fēng)險是可以承受的，哪些風(fēng)險必須規避和防范。
風(fēng)險承受能力與行政事業(yè)單位管理服務(wù)活動(dòng)的性質(zhì)、社會(huì )影響、權利責任、經(jīng)濟后果、客戶(hù)評價(jià)等相關(guān)。工作性質(zhì)特殊、社會(huì )影響大、經(jīng)濟后果嚴重的單位，風(fēng)險承受能力小，反之，風(fēng)險承受能力可能大一些。
單位規模比較大、資源實(shí)力強、法律法規懲罰力度小的行政事業(yè)單位，風(fēng)險承受能力較大。反之，風(fēng)險承受能力可能小一些。風(fēng)險承受能的評價(jià)取決于風(fēng)險可能造成的損失與規避風(fēng)險所發(fā)生的支出或成本相關(guān)，包括經(jīng)濟成本、社會(huì )成本、政治成本等
3、風(fēng)險識別
風(fēng)險識別是發(fā)現風(fēng)險和評估風(fēng)險大小的程序。行政事業(yè)單位的風(fēng)險識別和評估程序應該考慮相關(guān)風(fēng)險的跡象，包括管理層面和服務(wù)活動(dòng)層面。風(fēng)險識別和評估程序應該考慮可能影響目標實(shí)現的外部和內部因素，并且應該分析風(fēng)險
內部控制工作總結 篇3
一、準備工作
繼三月中旬，縣財政局組織召開(kāi)全縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內控規范動(dòng)員大會(huì )，對全縣貫徹實(shí)施《內控規范》工作做動(dòng)員部署后，我局制定了長(cháng)嶺縣衛生局貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內部控制規范》工作方案，成立了貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內部控制規范實(shí)施、協(xié)調領(lǐng)導小組，負責本局貫徹實(shí)施內控工作方案、協(xié)調解決重大事項、監督指導工作開(kāi)展。
二、貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內部控制規范》目標和原則
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1、內部控制的目標
內部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導層和全體職工實(shí)施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)單位可持續、健康發(fā)展，維護社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟秩序和社會(huì )公眾利益，實(shí)現行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標所制定的政策和程序。
我局內部控制的目標是：
�。�1）合法性——管理和服務(wù)活動(dòng)的合法合規
�。�2）安全性——資產(chǎn)安全
�。�3）可靠性——財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)、完整
�。�4）效率性——提高管理服務(wù)的效率和效果
�。�5）風(fēng)險防范——排除障礙實(shí)現單位發(fā)展戰略
2、我局建立與實(shí)施內部控制應遵循的原則
�。�1）全面性原則
內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。因為，在內部控制程序的所有環(huán)節中，有一個(gè)環(huán)節沒(méi)有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節，也會(huì )變得無(wú)用。
�。�2）重要性原則
內部控制應當在全面控制的基礎上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。行業(yè)、規模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風(fēng)險領(lǐng)域不同。內部控制不能防范所有風(fēng)險，但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險。
�。�3）制衡性原則
內部控制應當在治理結構、機構設Z及權責分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監督，同時(shí)兼顧運營(yíng)效率。內部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點(diǎn)。內部控制過(guò)于復雜會(huì )影響效率，風(fēng)險大的業(yè)務(wù)，首先是防范風(fēng)險，其次才是兼顧運營(yíng)效率。
�。�4）適應性原則
內部控制應當與行政事業(yè)單位的規模、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應，并隨著(zhù)情況的變化及時(shí)加以調整。內部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗，拿過(guò)來(lái)不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰略目標的調整等，內部控制要隨之變動(dòng)。
�。�5）成本效益原則
內部控制應當權衡實(shí)施成本與預期效益，以適當的成本實(shí)現有效控制。內部控制的設計和運行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動(dòng)都必須遵循的法則。
3、建立與實(shí)施內部控制應包括的要素：
�。�1）內部環(huán)境是行政事業(yè)單位實(shí)施內部控制的基礎。
�。�2）風(fēng)險評估是行政事業(yè)單位及時(shí)識別、系統分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現內部控制目標相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應對策略。
�。�3）控制活動(dòng)是行政事業(yè)單位根據風(fēng)險評估結果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內。
�。�4）信息與溝通是行政事業(yè)單位及時(shí)、準確地收集、傳遞與內部控制相關(guān)的`信息，并在行政事業(yè)單位內部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。
�。�5）內部監督是行政事業(yè)單位對內部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監督檢查，評價(jià)內部控制的有效性，發(fā)現內部控制缺陷，應當及時(shí)加以改進(jìn)。
三、當前行政事業(yè)單位內部控制存在的主要問(wèn)題
1.費用支出缺乏有效控制
行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出，特別是招待費、辦公費、會(huì )議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內部經(jīng)費開(kāi)支標準，但仍較多采用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)制。
2.固定資產(chǎn)控制薄弱
實(shí)行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購Z得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內部控制，重購輕管現象比較普遍。如未按規定建立起定期財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度，購Z的固定資產(chǎn)未能及時(shí)登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細賬和實(shí)物卡片，責任不明確等，導致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。
3.財務(wù)管理弱化
財務(wù)部門(mén)的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務(wù)控制脫節，對單位重要事項的決策、實(shí)施過(guò)程和結果均不了解，未能對業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)施必要的財務(wù)控制和監督。票據管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現延期上繳收入，挪用公款問(wèn)題；對使用后票據未能及時(shí)辦理交驗、核銷(xiāo)，容易導致收入不入賬、私設“小金庫”等問(wèn)題。
4.崗位設置不夠合理
由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒(méi)有很好的分離制約，存在出納兼復核、采購兼保管等現象，出現管理漏洞。
5.預算控制比較薄弱
首先是沒(méi)有預算或預算編制比較粗糙，部門(mén)預算的編制一般根據當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定，沒(méi)有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進(jìn)行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學(xué)性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見(jiàn)性，削弱了預算的約束控制力。
四、行政事業(yè)單位內部控制薄弱的主要原因
1. 內部控制觀(guān)念淡薄
良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但一些單位的領(lǐng)導對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發(fā)展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制看成僅是財務(wù)部門(mén)的事。
2.內部控制制度不完善
財政部制定的《內部會(huì )計控制規范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差；有的單位雖然制定了一系列內控制度，但未能?chē)栏駡绦�，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發(fā)揮應有的作用。
3.信息與溝通銜接不夠
行政事業(yè)單位會(huì )計集中核算后，由會(huì )計核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理會(huì )計核算和監督業(yè)務(wù)，由于會(huì )計主體單位與核算部門(mén)不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問(wèn)題，影響單位內部控制制度的有效實(shí)施。
4.管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應內部控制工作的需要
管理人員競爭意識差，缺乏創(chuàng )新精神，業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿(mǎn)足實(shí)施內部控制和監督的要求。
5.外部監督對單位內部控制健全性和有效性的監督檢查不夠
目前作為行政事業(yè)單位主要外部監督力量的財政、審計部門(mén)，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規進(jìn)行監督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執行加以實(shí)質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監督，使行政事業(yè)單位內部控制制度體系完善失去外部推動(dòng)力和約束機制。
五、我局實(shí)施行政事業(yè)單位內部控制情況
任何行政事業(yè)單位的控制活動(dòng)都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內部控制的貫徹和執行以及管理服務(wù)目標及整體戰略目標的實(shí)現。在coso報告《內部控制――整體框架》的內部控制五要素中，控制環(huán)境被放在了第一的位子上，它作為推動(dòng)單位發(fā)展的動(dòng)力，是所有其他內控組成部分的基礎和核心。它對行政事業(yè)單位內部控制的建立和實(shí)施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內部控制整體框架實(shí)施的效果。
內部控制工作總結 篇4
今年以來(lái)，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導下，我局緊緊圍繞全縣中心工作，立足實(shí)際，認真履職，團結協(xié)作，務(wù)實(shí)進(jìn)取，后勤管理服務(wù)保障工作得到進(jìn)一步提升，年初確定的重點(diǎn)工作得到扎實(shí)有序推進(jìn)，較好地完成了上半年各項工作任務(wù)�，F將主要工作完成情況總結如下：
一、主要工作
�。ㄒ唬┕珓�(wù)接待節儉高效。
嚴格執行《霍邱縣黨政機關(guān)國內公務(wù)接待管理細則》，強化內部管理，努力降低接待運行成本，做到厲行節約。1—6月，接待清華大學(xué)扶貧辦、市委扶貧督查組等團體、來(lái)賓約60批次，600人次，圓滿(mǎn)地完成了各項接待任務(wù)，贏(yíng)得了各級領(lǐng)導和嘉賓的好評，充分展示了霍邱對外良好形象。
�。ǘ┛h政務(wù)服務(wù)中心物業(yè)監管規范有序。
按照縣政府領(lǐng)導安排，由我局作為業(yè)主方，負責縣政務(wù)服務(wù)中心物業(yè)公司監管工作。長(cháng)城物業(yè)公司進(jìn)駐以來(lái)，我局切實(shí)加強監管，指導監督其做好日常管理和安全保衛、消防、水電、會(huì )務(wù)、空調、綠化、車(chē)輛保序、衛生保潔以及各項設施、設備的管護。上半年，地暖熱泵整體維護檢修1次，綠化面積1萬(wàn)平米。同時(shí)督促其不斷提升服務(wù)水平、規范服務(wù)流程，加強服務(wù)質(zhì)量控制，做到政務(wù)中心大樓后勤保障規范有序。
�。ㄈ┕珓�(wù)用車(chē)改革平穩推進(jìn)。
新建公務(wù)用車(chē)停車(chē)場(chǎng)，搭建公務(wù)用車(chē)服務(wù)平臺，目前，納入公務(wù)用車(chē)平臺的車(chē)輛有車(chē)輛108輛。全縣有公車(chē)平臺4個(gè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，所有車(chē)輛已全部安裝GPS定位系統和ETC通行卡，為每張車(chē)配發(fā)車(chē)載滅火器，做到一車(chē)一油卡。制定并印發(fā)了《霍邱縣公務(wù)用車(chē)管理服務(wù)中心機動(dòng)車(chē)輛事故應急預案》、《駕駛員管理制度》、《行車(chē)規范》等系列規章制度。做到8小時(shí)之內電腦終端有人值班、8小時(shí)之外手機終端有人值班，確保調度工作不間斷，為全縣機關(guān)公務(wù)活動(dòng)提供優(yōu)質(zhì)、便捷、安全的用車(chē)保障。
�。ㄋ模┕矙C構節能工作扎實(shí)開(kāi)展。
進(jìn)一步加大節能宣傳力度。積極開(kāi)展“節能宣傳周”、“全國低碳日”等活動(dòng)。通過(guò)展板展示、發(fā)放宣傳冊等形式，傳播節能理念，普及節能知識，為全縣公共機構節能營(yíng)造良好氛圍。根據上級主管部門(mén)要求，積極開(kāi)展節約型公共機構示范單位創(chuàng )建工作。推廣使用節能新技術(shù)、新產(chǎn)品。抓好以節水、節電為重點(diǎn)的節能工作，以示范帶動(dòng)全縣節能工作的扎實(shí)開(kāi)展，確保完成今年市下達的各項節能工作目標任務(wù)。
�。ㄎ澹h政機關(guān)辦公用房使用情況“回頭看”成效顯著(zhù)。
根據霍邱縣委《進(jìn)一步壓實(shí)“兩個(gè)責任”鞏固拓展巡視成果的實(shí)施方案》文件精神，聯(lián)合縣委辦、縣紀委、政務(wù)服務(wù)中心、房產(chǎn)局等單位對政務(wù)服務(wù)中心大樓、司法局、環(huán)保局等18家新入駐單位辦公用房使用情況進(jìn)行實(shí)地檢查。對檢查出的違規或超標準使用辦公室的單位，已經(jīng)要求整改落實(shí)到位。
�。⿻�(huì )議、活動(dòng)保障服務(wù)優(yōu)質(zhì)高效。
在縣政務(wù)服務(wù)中心C區三樓1號會(huì )議室建設一套高清視頻會(huì )議系統，現已達到召開(kāi)電視電話(huà)會(huì )議的功能；加強與主辦單位的配合，明確分工，抓好落實(shí)，認真做好全縣重要會(huì )議、重大活動(dòng)的服務(wù)保障工作。共承接全縣規模較大會(huì )議10多場(chǎng)次。
�。ㄆ撸┛h交流干部生活區設施設備管護工作保障到位。
認真做好縣政府辦公區、縣級交流干部宿舍樓的服務(wù)保障工作，為駐地領(lǐng)導提供必要的衛生保潔、物具修繕等服務(wù)；按時(shí)對縣政府禮堂各類(lèi)設施進(jìn)行檢查，對破損墻面進(jìn)行了修復、粉刷，確保政府禮堂正常運轉；此外，為霍邱合肥高新現代產(chǎn)業(yè)園建設團隊及掛職縣領(lǐng)導采購辦公用品，尋找安全合適的住所，后勤服務(wù)與管理水平得到很大提升。
二、下一步工作打算
�。ㄒ唬┥钊胪七M(jìn)公務(wù)用車(chē)制度改革。
完成公務(wù)用車(chē)停車(chē)場(chǎng)二期工程，進(jìn)一步加強公車(chē)使用、司勤人員、車(chē)輛后勤保障的'管理，努力打造一支高素質(zhì)的駕駛員隊伍，確保公務(wù)用車(chē)平穩運行；積極穩妥開(kāi)展事業(yè)單位、國有企業(yè)公務(wù)用車(chē)制度改革，早著(zhù)手、早準備，按照市場(chǎng)化、社會(huì )化方向積極做好各項基礎工作。
�。ǘ┻M(jìn)一步規范政務(wù)中心大樓后勤管理。
進(jìn)一步提升對政務(wù)中心物業(yè)管理的科學(xué)化、規范化和精細化水平，及時(shí)做好大樓設施設備的維護、維修，確保政務(wù)中心大樓后勤保障規范有序。
�。ㄈ┻M(jìn)一步提高后勤服務(wù)保障能力。
繼續做好縣干部交流宿舍的日常管理及各項公共設施、設備的管護等工作；做好市第四屆運動(dòng)會(huì )等大型會(huì )議和活動(dòng)的后勤保障工作。
�。ㄋ模├^續做好公務(wù)接待工作。
進(jìn)一步抓好《霍邱縣黨政機關(guān)國內公務(wù)接待管理細則》的貫徹落實(shí)，加強對全縣黨政機關(guān)國內公務(wù)接待工作的管理和指導；按照縣委統一部署，配合其他相關(guān)單位，在全縣開(kāi)展“酒桌辦公”專(zhuān)項整治工作，進(jìn)一步規范全縣公務(wù)接待。
內部控制工作總結 篇5
xx年以來(lái)，結合個(gè)人金融業(yè)務(wù)特點(diǎn)，我部著(zhù)重在相關(guān)業(yè)務(wù)品種的業(yè)務(wù)流程整合，相關(guān)制度建設，業(yè)務(wù)和政策學(xué)習等地方加強了管理，并召開(kāi)了主任辦公會(huì )和部門(mén)全體會(huì )議，就相關(guān)內控工作做出了部署�，F將我部近期內控工作報告如下：
一）業(yè)務(wù)。
我部對信用卡業(yè)務(wù)開(kāi)展了檢查，客戶(hù)檔案，密碼信封，庫存及成品的帳實(shí)相符。
二）加強了內控合規建設。
對內控合規員開(kāi)展了調整和落實(shí)，根據個(gè)人金融部現實(shí)情況，規定副主任牽頭，xx等幾位同志為個(gè)人金融部的內控合規員。并計劃部門(mén)內每季度召開(kāi)一次案件形勢分析會(huì )，強化全轄風(fēng)險及自身風(fēng)險的認識。此外規定合規員在每季度的案件形勢分析會(huì )上提出建設性意見(jiàn)，在會(huì )議上評估。
三）強調業(yè)務(wù)學(xué)習和規章制度學(xué)習的重要性。
每月至少部署2天時(shí)間開(kāi)展部門(mén)全體員工集中學(xué)習業(yè)務(wù)知識，政策法規和規章制度，營(yíng)造良好的學(xué)習氛圍。加強對員工的思想教育工作，培養員工正確的人生觀(guān)，價(jià)值觀(guān)和道德觀(guān)。
四）對外圍系統的柜員開(kāi)展全面清理。
因近期全轄業(yè)務(wù)人員變動(dòng)較大，為加強內控，我部對全轄信用卡系統和零售信貸系統的操作和管理柜員及時(shí)開(kāi)展了清理和更新，并將清理和更新情況登記備案。近日，工商銀行臨沂分行為進(jìn)一步提升全行的內控管理水平，保持各項業(yè)務(wù)的健康持續發(fā)展，采取三項措施，強化全行的內控管理工作。
1、加強內控精細規范化管理。
在認真總結經(jīng)驗，查找工作不足和內控管理漏洞的基礎上，由內控合規部牽頭制定了《臨沂分行加強內控精細規范管理的實(shí)施方案》，并在全行進(jìn)行實(shí)施。方案要求全行內控管理工作必須從基礎工作做起，并嚴格按照上級行的內控管理，操作規范標準，細化控制管理環(huán)節，規范監督檢查程序，完善內控管理中發(fā)現問(wèn)題的整改，處罰措施，力求做好內控管理的'每一項工作，實(shí)現科學(xué)管理目標。依此方案各專(zhuān)業(yè)部室結合自身實(shí)際也制定了內控精細規范管理的工作計劃。
2、加大對市行部室內控管理考核掛鉤的力度。
為了強化市行部室落實(shí)內控管理職責，從今年起，把上級行及外部監管部門(mén)的各類(lèi)檢查發(fā)現的問(wèn)題及整改情況，以倒扣分方式計入各部室經(jīng)營(yíng)績(jì)效考評得分�？己藭r(shí)，根據發(fā)現問(wèn)題的性質(zhì)嚴重程度將問(wèn)題分為一般問(wèn)題，較嚴重問(wèn)題，嚴重問(wèn)題，重大違規問(wèn)題四個(gè)層次及檢查發(fā)現問(wèn)題整改率進(jìn)行考核，按項目分別統計，累計扣分。
3、加大對信貸業(yè)務(wù)，銀行卡業(yè)務(wù)，電子銀行等重點(diǎn)業(yè)務(wù)的檢查力度。
進(jìn)一步規范操作程序，特別是力求信貸業(yè)務(wù)管理工作有一個(gè)新的突破，全面扭轉管理粗放的被動(dòng)局面，提高風(fēng)險防控能力，并實(shí)現全年無(wú)案件，無(wú)事故的總體目標，確保信貸業(yè)務(wù)和其他各項業(yè)務(wù)全面，健康，穩定，持續發(fā)展。
內部控制工作總結 篇6
自xx年總行開(kāi)展內部控制綜合評價(jià)以來(lái)，我行十分重視內部控制管理工作，把內控工作作為一項重要的工作來(lái)抓，在嚴格執行上級行制度、辦法的前提下，針對xx支行實(shí)際，努力完善、細化內控管理制度，做精做細各項內控管理，為了實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標，維護財產(chǎn)完整，保證會(huì )計及其他資料正確和財務(wù)收支合法，決策層的經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)決策能得以順利貫徹執行，工作效率和經(jīng)濟效益能得以提高，我行堅持業(yè)務(wù)發(fā)展與內控管理并舉的經(jīng)營(yíng)策略，在規范操作程序、降低金融風(fēng)險中起到了積極促進(jìn)作用�，F將全行內控管理情況報告
一、內部控制管理的基本情況
支行本職設置辦公室、人事監察部、計劃信貸部、市場(chǎng)客戶(hù)部、財務(wù)會(huì )計部、國際業(yè)務(wù)部、合規部七個(gè)職能部室，一個(gè)工會(huì )辦公室、一個(gè)黨委辦公室。轄屬營(yíng)業(yè)部、xx支行、xx支行、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xxx分理處、xx分理處十一個(gè)營(yíng)業(yè)機構，另設xx、xx、xx、xx、xx、xx6個(gè)儲蓄所。到10月末全行員工xx人，其中長(cháng)期合同工xx人，短期合同工xx人。在機構上設置上做到職能部門(mén)橫向平行制約，前后臺業(yè)務(wù)分離；在崗位配置上做到人員落實(shí)、職責明確。
在制度建設上做到文件傳遞上及時(shí)，貫徹學(xué)習到位；在制度執行上嚴格要求規范操作，努力降低操作風(fēng)險；在制度保障上堅持加強自律監管和再監督力度，為內控管理保駕護航�？傮w上講，我行內控管理工作是領(lǐng)導重視、組織落實(shí)、職責明確、三道防線(xiàn)環(huán)環(huán)相扣、風(fēng)險防范能力日益提高。
二、當年內控管理采取的主要措施、取得的效果和成績(jì)
為確保全行內控管理的良好態(tài)勢，今年以來(lái)我行在內控管理工作上采取了以下措施
1、領(lǐng)導重視，組織落實(shí)。
20xx年以來(lái)，我行領(lǐng)導班子始終高度重視支行的'內控工作，把加強內控工作作為提高全行管理水平，規范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來(lái)抓，做到思想認識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強。
我行單獨設立審計辦公室，內控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現場(chǎng)審計x次，參加人員xx人次，根據行長(cháng)室要求制訂了，完成了xx主任xx、xx分理處主任xx任期內的責任審計；xx儲畜所、xx儲蓄所、xx儲蓄所、xx分理處業(yè)務(wù)審計工作；重要崗位責任移交x個(gè)人次；支持分行審計處人員調用；對監管中發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行延伸檢查；建立了問(wèn)題整改臺賬；督導了內控評價(jià)自查自糾工作。
2、及時(shí)傳達銀監會(huì )、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦法。
據統計，到9月底共向支行本級轉發(fā)內外部上級行業(yè)務(wù)性文件十多只，向營(yíng)業(yè)機構轉發(fā)內外部上級行業(yè)務(wù)性文件xx多只，收文后及時(shí)組織了員工學(xué)習，強化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規范了員工業(yè)務(wù)操作程序。
3、針對本行實(shí)際，不斷完善行之有效的各種規章制度。
根據上級行的文件精神，我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內控管理上，支行今年來(lái)出臺了各類(lèi)制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了xxx、xxx、xxx委員會(huì )，調整了xx審查委員會(huì )、xxx委員會(huì )、xxx領(lǐng)導小組、xxx領(lǐng)導小組；出臺了xx年度經(jīng)營(yíng)目標考核辦法、經(jīng)營(yíng)單位主責任人內部綜合管理考核內法、工資分配辦法、xxx工作質(zhì)量考核辦法；修訂了支行職能部門(mén)崗位職責。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責上為內控管理提供了有效的制度保障。
4、高度重視存在問(wèn)題，明確落實(shí)整改責任，扎實(shí)抓好整改工作。
整改工作由支行合規部門(mén)牽頭，各業(yè)務(wù)主管部門(mén)督辦，問(wèn)題存在單位落實(shí)整改。
合規部門(mén)建立全行性整改臺賬，對今年來(lái)上級行各種內外部檢查出來(lái)的問(wèn)題及整改結果逐一登記，并對業(yè)務(wù)主管部門(mén)發(fā)送《xx通知書(shū)》，全程監控各單位的整改情況；業(yè)務(wù)主管部門(mén)對上級行各種內外部檢查及季度自律監管中存在問(wèn)題建立系統整改臺賬，并根據《xx通知書(shū)》深入基層抓整改落實(shí)；問(wèn)題存在單位重點(diǎn)落實(shí)整改責任人，堅持“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)整改，誰(shuí)不整改處理誰(shuí)”原則。通過(guò)責任到位，縱橫結合措施，除客觀(guān)原因確難整改外，做到整改不留死角，不走過(guò)常
5、自律監管程序逐步規范，處罰力度明顯提高。
xx月，支行對違所會(huì )計基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員，按照xxx銀行員工違反規章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進(jìn)行了嚴肅處罰，共處罰xx人次，金額xx元。
6、積極組織員工培訓，提高員工規范操作意識。
內部控制工作總結 篇7
是集團全面推行內部控制工作的重要年份，也是公司開(kāi)展內部控制工作的起步之年。為了增強企業(yè)風(fēng)險管控能力，促進(jìn)公司內部規范管理，公司按照集團內部控制工作整體部署，以“一個(gè)規范、兩個(gè)指引”為基礎，以《集團內部控制管理工作指引》為指導，結合公司外部環(huán)境和內部管理實(shí)際，舉上下之力，全面開(kāi)展內部控制工作，圓滿(mǎn)的完成了集團下達的各項任務(wù)，同時(shí)在規范管理和風(fēng)險管控方面取得了較大進(jìn)步。
一、公司領(lǐng)導重視，上下全員參與，內控工作穩步推進(jìn)
公司首先建立了結合實(shí)際的“三級內控工作管理體系”，由總經(jīng)理?yè)蔚谝回撠熑�，以財�?wù)科為內控工作責任科室，并指定公司內控專(zhuān)干。公司其他各相關(guān)部門(mén)主管領(lǐng)導直接負責，部門(mén)內設專(zhuān)干。
公司內控專(zhuān)干組織各部門(mén)專(zhuān)干學(xué)習、討論“一個(gè)規范、兩個(gè)指引”并進(jìn)行指導，按照相關(guān)性將內控工作進(jìn)行合理分配，各部門(mén)各司其職，責任分明�？绮块T(mén)業(yè)務(wù)由公司內控專(zhuān)干進(jìn)行協(xié)調，相關(guān)部門(mén)互相配合，做到規范、合理、互為補充，使得內控工作有序開(kāi)展。
二、結合公司實(shí)際，重視關(guān)鍵管控，完成內控計劃目標
在公司內控管理體系指導下，各部門(mén)從公司實(shí)際出發(fā)，理順公司業(yè)務(wù)運行流程，整理現有管理手段和制度文件，根據《企業(yè)內部控制基本規范》、《企業(yè)內部控制應用指引》和《企業(yè)內部控制評價(jià)指引》，梳理業(yè)務(wù)流程102個(gè)（含補充流程1個(gè)），整理管理文件59份，并根據流程繪制流程圖，查找風(fēng)險控制點(diǎn)45處，編制各項指引的風(fēng)險控制矩陣，找出各項風(fēng)險點(diǎn)的控制措施。并完成與之相對應的權限指引。
公司以《集團內部控制管理工作指引》為指導，以公司日常工作為出發(fā)點(diǎn)，結合原有的各部門(mén)職責和崗位說(shuō)明書(shū)，編制《內控管理手冊》，作為公司內控工作的.指導性文件�！妒謨浴访鞔_了公司內控工作的基本原則、組織架構和職責權限，從內部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內部監督五個(gè)方面對公司內部控制進(jìn)行規范。同時(shí)，結合內部控制工作的開(kāi)展，公司對原有崗位說(shuō)明書(shū)、規章制度等進(jìn)行重新梳理、更新，作為內控工作有序開(kāi)展的有力保障。
三、認清內控現狀，理順管理脈絡(luò )，
建立考核主體正確、考核對象明確、考核內容清晰、考核責任明確、考核結果客觀(guān)真實(shí)并有據可依的完整考核體系，制定適合本單位實(shí)際情況的《內控建設管理考核辦法》，一邊更好的將內控管理手冊?xún)热萋鋵?shí)到位，通過(guò)設定相關(guān)考核指標并對其進(jìn)行考核賦分，促進(jìn)本單位組織體系和管理制度的不斷健全與完善、內控工作的有效落實(shí)和推進(jìn)、內控信息化應用工作穩步開(kāi)展、自我考核評價(jià)及時(shí)、缺陷認定準確、整改及時(shí)徹底、完善流程規范管理、優(yōu)化流程控制、風(fēng)險防范能力不斷提高。
內部控制工作總結 篇8
20XX年，機械公司按照工程機械公司（20xx）x號關(guān)于印發(fā)《x集團機械公司內部控制操作細則》的統一部署，開(kāi)始正式運行與國際接軌的內部控制體系。近三年來(lái)，本機械公司在內控體系的貫徹上，突出“執行”二字，重在“狠”、“嚴”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實(shí)現了防范風(fēng)險的目的，而且推動(dòng)了機械公司各項管理的規范化、制度化、標準化、程序化，促進(jìn)了機械公司管理水平的提升。主要體現在以下幾個(gè)方面：
一、強化內控執行，按程序辦事的規矩日漸形成
“沒(méi)有規矩，不成方圓”，企業(yè)管理實(shí)質(zhì)就是制度管理。x機械公司依據內控要求，結合自身管理存在著(zhù)有章不循、執行力較差的現象，進(jìn)行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，x機械公司采取了一系列措施，以確保內控體系執行有力。
加強培訓，注重宣傳，確保手冊相關(guān)內容人人掌握。學(xué)習、掌握好內控手冊的相關(guān)內容，是執行好這套體系的前提和基礎。機械公司在內控手冊發(fā)布后，結合各部門(mén)、各單位不同層次的培訓需求，于20XX年6月全機械公司范圍內舉行了一次20XX版《內部控制操作細則》的視頻培訓會(huì )議，使員工了解了20XX版比20XX版內控手冊的新增內容。通過(guò)培訓，各級管理人員理解和掌握了內部控制的管理方法和相關(guān)要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規范及行為準則和機械公司發(fā)展目標，為內控體系的有效執行奠定了扎實(shí)的基礎。
健全內控工作網(wǎng)絡(luò )，確保組織機構落實(shí)。機械公司成立了內部控制辦公室和內控制度檢查評價(jià)工作領(lǐng)導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內控工作由項目管理轉向日常管理，進(jìn)一步加強了內控工作組織領(lǐng)導和機構落實(shí)。
狠抓落實(shí)，層層負責，確保流程控制實(shí)現硬著(zhù)陸。為了使內部控制真正落到實(shí)處，機械公司將內控責任層層分解，狠抓執行。在領(lǐng)導責任上，內控工作是機械公司年經(jīng)營(yíng)工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領(lǐng)導對內控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實(shí)在行動(dòng)上，定期對內控的各流程進(jìn)行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進(jìn)行專(zhuān)項或內控流程的檢查。并且指出哪個(gè)單位在內控上出現問(wèn)題，追究哪個(gè)單位的領(lǐng)導責任。這樣，機械公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導，下至各部門(mén)、各單位領(lǐng)導都把內控執行放在重要議事日程，出現問(wèn)題有人協(xié)調，有人負責。
在組織落實(shí)上，機械公司內控辦公室組織編制了機械公司《某機械公司內控制度實(shí)施細則》，切實(shí)把內控體系的執行落到實(shí)處。內控檢評組，對于內控執行、測試過(guò)程及時(shí)跟蹤，及時(shí)反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執行關(guān)，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報，及時(shí)解決，保證所有內控流程都有令必行，有據必依。
二、嚴考核硬兌現，確�？刂频轿�，執行有力
確保內控的有效執行，取決于兩個(gè)方面，一是思想是否重視，責任是否落實(shí)；二是監督是否到位、措施是否有力。通過(guò)上述措施，全機械公司規章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升�，F在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規章制度、符合內控要求；每處理一項業(yè)務(wù)，都要確定是否有風(fēng)險，如何控制風(fēng)險，嚴格依照內控流程操作。機械公司范圍內已經(jīng)形成了層層講執行、事事講程序的'良好局面。
三、管理制度和管理程序進(jìn)一步科學(xué)化、規范化、標準化
一些控制最終反映結果是在財務(wù)部門(mén)，但控制活動(dòng)卻是發(fā)生在上游業(yè)務(wù)部門(mén)，對于這樣的控制，機械公司內控辦組織召開(kāi)了由機關(guān)所有職能處室參加的內控協(xié)調會(huì )，將每一個(gè)控制點(diǎn)逐一說(shuō)明，需要哪個(gè)部門(mén)在哪個(gè)時(shí)點(diǎn)配合完成，明確了各部門(mén)的控制責任，保證了所有關(guān)鍵控制都有部門(mén)負責，增強了機械公司抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的能力。
推動(dòng)了管理制度的規范化。管理制度在內控體系運行中起著(zhù)重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過(guò)內控測試和審計，發(fā)現了本機械公司一些規章制度存在執行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照機械公司領(lǐng)導的要求，正在進(jìn)行制度梳理和規范工作，計劃在明年修改本機械公司的《內控制度實(shí)施細則》。
四、加強控制環(huán)境建設，內控文化已經(jīng)成為企業(yè)文化一個(gè)新的組成部分
控制環(huán)境建設是內控體系的基礎，是有效實(shí)現內部控制的保障，直接影響著(zhù)機械公司內部控制的貫徹執行。通過(guò)多種形式的宣傳、教育，目前，機械公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標，行動(dòng)有準則、前行有動(dòng)力的內控環(huán)境，尤其是機械公司各級主要領(lǐng)導以身作則、率先垂范，不符合內控要求的事堅決不辦；特殊事情處理，要作好紀要，保留證據，自覺(jué)按規章辦事，依程序履行，領(lǐng)導的示范作用極大地推動(dòng)了機械公司內控文化的形成。
內部控制工作總結 篇9
為了進(jìn)一步抓好內控工作，營(yíng)造良好的內控環(huán)境，加強廣大干部員工在工作中的內控意識，走“精細化管理”之路。公司通過(guò)貫徹、推行、完善、夯實(shí)等措施加強內控，使自身的內控環(huán)境得到了有效改善，員工的內控意識全面增強。
一、為營(yíng)造一個(gè)濃郁的內控氛圍，加強全體干部職工在工作中對執行《內控手冊》重要性的認識，提高企業(yè)的細節管理，堵塞漏洞，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，舉辦了1期內控知識培訓，主要對機關(guān)各部門(mén)進(jìn)行培訓指導，通過(guò)對他們的培訓指導，作好各項管理制度的修訂和完善工作，加大內控制度的執行力度。經(jīng)過(guò)形式多樣的學(xué)習，讓每個(gè)員工知道自己崗位應執行那個(gè)業(yè)務(wù)流程的那幾個(gè)控制點(diǎn)，是哪一個(gè)控制點(diǎn)的責任人，以切實(shí)保證每個(gè)控制點(diǎn)責任到人，每個(gè)人有具體執行的控制點(diǎn)。
二、內控制度執行的的好壞，每個(gè)業(yè)務(wù)流程控制點(diǎn)執行覆蓋率能否達到100%，是通過(guò)每一個(gè)員工，每一個(gè)崗位來(lái)體現的。只有深入到最基礎現場(chǎng)詢(xún)問(wèn)和查看每一個(gè)業(yè)務(wù)流程，才知道員工對內控重要性認識足不足，宣傳和學(xué)習的力度夠不夠，執行各業(yè)務(wù)流程的每個(gè)控制點(diǎn)是必須要做到的.，是不可省略的工作，直接體現了內控工作的執行力，這種執行力的強弱程度直接影響到我們的管理水平。
三、將內控工作制度化、日�；�，落實(shí)到每一個(gè)月每一件事情上來(lái)完成，因此，20xx年要繼續加大內控的宣傳力度，讓所有的員工認識到按照每個(gè)控制點(diǎn)的要求做好工作的好處，另外，定期將公司的內控工作向領(lǐng)導匯報，以便公司領(lǐng)導了解公司的內控工作情況，協(xié)調和解決內控工作中難以解決的問(wèn)題，促進(jìn)公司內控工作的順利開(kāi)展。
四、梳理流程內容。重新梳理公司適用的業(yè)務(wù)流程，將每一個(gè)控制點(diǎn)整理歸集，并具體落實(shí)到人，對其責任控制點(diǎn)進(jìn)行日�？刂坪捅O督。
五、明確崗位責任。將每個(gè)業(yè)務(wù)流程按部門(mén)責任分工，細化到流程部門(mén)責任人、內控管理員和控制點(diǎn)責任人，明確他們各自的崗位責任。在確定部門(mén)內控管理員時(shí)，以部門(mén)主管或業(yè)務(wù)骨干為主力，形成了責任到人、上下聯(lián)動(dòng)、齊抓共管的局面。
六、規范審批權限和流程。嚴格按照權限指引的要求落實(shí)到位，充分啟到相互制約、嚴格審核、加強控制的作用，進(jìn)一步規范了審批流程和審批權限。
七、切實(shí)有效地執行不相容崗位分離制度。公司對一些重點(diǎn)崗位即敏感崗位、牽制崗位、涉密崗位進(jìn)行了具體明確，并詳細制定了崗位責任制和崗位說(shuō)明書(shū)，提高了崗位人員防風(fēng)險、防隱患、堵漏洞的工作意識。
內部控制工作總結 篇10
按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》、《市財政局關(guān)于認真做好市直行政事業(yè)單位內部控制制度體系建設工作的通知》（宜市財會(huì )發(fā)〔2016〕2號）文件規范以及市教育局要求，為進(jìn)一步提高我校內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設，我校對本單位的內部控制進(jìn)行了全面的梳理，現將有關(guān)貫徹實(shí)施情況總結如下：
一、準備工作
按照《市財政局關(guān)于認真做好市直行政事業(yè)單位內部控制制度體系建設工作的通知》（宜市財會(huì )發(fā)〔2016〕2號）及市教育局要求，我校成立了貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內部控制規范實(shí)施、協(xié)調領(lǐng)導小組，負責本單位貫徹實(shí)施內控工作方案、協(xié)調解決重大事項、監督指導工作開(kāi)展，正在擬定市十八中學(xué)貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內部控制規范》工作方案，完善相關(guān)制度。
二、當前我校單位內部控制存在的主要問(wèn)題
1、費用支出缺乏有效控制
行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出，特別是辦公費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內部經(jīng)費開(kāi)支標準，但仍較多采用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)制。
2、固定資產(chǎn)控制薄弱
實(shí)行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內部控制，重購輕管現象比較普遍。如未按規定建立起定期財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度，購置的固定資產(chǎn)未能及時(shí)登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細賬和實(shí)物卡片，責任不明確等，導致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。
3、財務(wù)管理弱化
財務(wù)部門(mén)的`工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務(wù)控制脫節，對單位重要事項的決策、實(shí)施過(guò)程和結果均不了解，未能對業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)施必要的財務(wù)控制和監督。票據管理不到位，未建立定期或不定期抽查制度。學(xué)校長(cháng)期沒(méi)有有資質(zhì)的會(huì )計（2016年9月會(huì )計到位），導致財務(wù)管理有些弱化。
4、崗位設置不夠合理
由于多種原因，一些崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒(méi)有很好的分離制約，出現管理漏洞。
5、預算控制比較薄弱
預算編制比較粗糙，部門(mén)預算的編制一般根據當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定，沒(méi)有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進(jìn)行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學(xué)性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見(jiàn)性，削弱了預算的約束控制力。
三、行政事業(yè)單位內部控制薄弱的主要原因
1、內部控制觀(guān)念淡薄
良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但我校對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發(fā)展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制看成僅是財務(wù)部門(mén)的事。
2、內部控制制度不完善
財政部制定的《內部會(huì )計控制規范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差；雖然制定了一些內控制度，但未能?chē)栏駡绦�，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發(fā)揮應有的作用。
3、信息與溝通銜接不夠
我校在2013年前受會(huì )計集中核算體制管理，由猇亭區教育系統會(huì )計核算中心對我校集中辦理會(huì )計核算和監督業(yè)務(wù)，由于會(huì )計主體單位與核算部門(mén)不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問(wèn)題，影響單位內部控制制度的有效實(shí)施。
4、管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應內部控制工作的需要
我校缺乏專(zhuān)業(yè)財務(wù)會(huì )計，暫由教師兼職，盡管教師努力學(xué)習，但業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿(mǎn)足實(shí)施內部控制和監督的要求。
5、外部監督對單位內部控制健全性和有效性的監督檢查不夠
目前我校作為行政事業(yè)單位，主要外部監督力量的財政、審計部門(mén)，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規進(jìn)行監督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執行加以實(shí)質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監督，使行政事業(yè)單位內部控制制度體系完善失去外部推動(dòng)力和約束機制。
內部控制工作總結 篇11
按照財政部門(mén)關(guān)于做好行政事業(yè)單位內部控制工作的部署要求，我所高度重視，及時(shí)召開(kāi)動(dòng)員部署會(huì )議，明確內控目標、落實(shí)責任，加大宣傳培訓，內控制度貫徹執行初見(jiàn)成效。下面將我所20xx年以來(lái)內部控制工作總結如下。
一、工作成效
強化組織領(lǐng)導。按照區財政局、區住建局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內部控制有關(guān)要求，建立內部控制領(lǐng)導小組，切實(shí)加強對內部控制規范實(shí)施的組織領(lǐng)導，精心組織，周密安排，確保了內控規范的實(shí)施到位。強化對干部職工的宣傳教育，組織學(xué)習行政事業(yè)單位內部控制規范工作的重要意義、程序管理和具體內容，營(yíng)造了貫徹實(shí)施內控規范的良好氛圍。
狠抓制度建設。在堅持內控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益性等原則的基礎上進(jìn)一步完善了我所內部控制制度，使之成為符合實(shí)際、行之有效的一套內控制度，大大提高了管理服務(wù)水平及風(fēng)險防范能力。如：實(shí)行預算管理制度，逐步提高預算編制的科學(xué)性，強化對經(jīng)濟活動(dòng)的預算約束；實(shí)現資產(chǎn)歸口管理，定期盤(pán)點(diǎn)，賬實(shí)相符；實(shí)行合同歸口管理，規范了合同簽訂與監督履行；按照國家統一的會(huì )計制度編制財務(wù)報告；對單位的支出嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規定執行；加強信息化建設，基本實(shí)現了單位的經(jīng)濟活動(dòng)與內控流程的信息化等等。
從嚴規范管理。結合我所實(shí)際制定了行政事業(yè)單位內部控制工作相關(guān)管理制度，將“三公經(jīng)費”政府采購、固定資產(chǎn)、建設項目、預算決算和財務(wù)收支等各項需內控的.項目歸類(lèi)整理，并對風(fēng)險點(diǎn)高的財政專(zhuān)項資金實(shí)施的重點(diǎn)崗位制定嚴格的風(fēng)險防控責任制度和操作規程，并具體細化到責任人，確保內控工作有崗有責有人抓。
強化協(xié)調聯(lián)動(dòng)。建立了向上與區財政等部門(mén)上下級之間、不同部門(mén)不同崗位之間、各種管理服務(wù)活動(dòng)之間良好的溝通環(huán)境和條件的聯(lián)動(dòng)協(xié)調工作機制，保證內部控制功能發(fā)揮的信息與溝通的需求。并定期召開(kāi)協(xié)調聯(lián)系會(huì )議，研究解決具體實(shí)施過(guò)程中出現的問(wèn)題和下一步內控工作部署。同時(shí)，節開(kāi)支陪財源。嚴控“三公經(jīng)費”和沒(méi)有必要的開(kāi)支，對園林車(chē)輛進(jìn)行嚴格管理。
二、存在問(wèn)題與建議
盡管我所內部控制工作有取得初步成效，但還存在一些問(wèn)題和不足，如：一是對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發(fā)展、輕控制，把內部控制看成僅是財務(wù)部門(mén)的事。二是內部控制制度不完善。雖然制定了一系列內控制度，但未能?chē)栏駡绦�，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，內部控制制度未能發(fā)揮應有的作用。三是信息與溝通銜接不夠。業(yè)務(wù)股與辦公室、上級主管部門(mén)溝通協(xié)調還不夠等等。需要我們在今后工作中堅持問(wèn)題導向，抓整改、強舉措、建機制。
內部控制建設是一項長(cháng)期的、需要與時(shí)俱進(jìn)的系統工程。建議上級主管部門(mén)定期對下屬單位分級分批進(jìn)行培訓，加大內控培訓力度，推動(dòng)內部控制體系的進(jìn)一步完善，促進(jìn)下屬各單位事業(yè)的健康、可持續發(fā)展。
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