- 內部控制自我評價(jià) 推薦度：
- 相關(guān)推薦
內部控制自我評價(jià)
在日常生活或是工作學(xué)習中，我們都不可避免地要寫(xiě)自我評價(jià)，自我評價(jià)是一種重要的評價(jià)形式，它屬于人的自我概念的重要內容之一。相信許多人會(huì )覺(jué)得自我評價(jià)很難寫(xiě)吧，以下是小編為大家整理的內部控制自我評價(jià)，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
內部控制自我評價(jià)1
一、綜述
200x 年度內，在公司推行“基礎管理年”、全面推進(jìn)戰略導向管理體系的背景下，公司不斷完善內部控制制度，逐步調整對控股子公司的管理模式，進(jìn)一步改進(jìn)了內部控制體系，企業(yè)內部控制自我評價(jià)案例。
�。�1）公司內部控制的組織架構
公司已設立較為完善的組織控制架構，并制定了各層級之間的控制程序，保證董事會(huì )及高級管理人員下達的指令能夠被嚴格執行。明確界定各部門(mén)、崗位的目標、職責和權限，建立了相應的制衡和監督機制，確保其在授權范圍內履行職能。
�。�2）公司內部控制制度的建設情況
公司已建立信息披露事務(wù)管理、招標管理、財務(wù)管理、生產(chǎn)管理、銀行貸款管理、投資管理、藥品質(zhì)量管理、內部審計、關(guān)聯(lián)交易管理、行政管理、全面預算管理、采購供應管理、擔保管理、合同管理、檔案管理、固定資產(chǎn)管理、計算機及網(wǎng)絡(luò )管理等專(zhuān)門(mén)管理制度。
�。�3）公司內部審計部門(mén)工作人員的配備情況
200x 年，經(jīng)公司董事會(huì )批準，公司正式設立審計部，使內部審計職能從原董事會(huì )秘書(shū)處的職能中獨立出來(lái)，專(zhuān)門(mén)負責監督檢查公司及下屬企業(yè)的內部控制活動(dòng)。作為公司的戰略監控工具，審計部除了開(kāi)展內部控制、經(jīng)濟效益、經(jīng)濟責任以及財務(wù)狀況審計外，還介入招投標管理、二級企業(yè)資本性支出、投資兼并前的盡職調查業(yè)預算完成情況等事項。目前審計部共六人，部長(cháng)一人，審計師兩人，審計員三人，全部具有本科以上學(xué)歷。
�。�4）200x 年公司建立和完善內部控制所進(jìn)行的重要活動(dòng)、工作及成效
200x 年6 月，公司董事會(huì )成立了審計委員會(huì )。審計部開(kāi)始直接對審計委員會(huì )負責并匯報工作，為公司保證內部控制創(chuàng )造了更好的環(huán)境，自我評價(jià)《企業(yè)內部控制自我評價(jià)案例》。公司修訂了《三九醫藥股份有限公司招標管理制度》、《三九醫藥內部審計制度》，制定了《三九醫藥下屬企業(yè)內部審計條例》、《三九醫藥下屬企業(yè)管理辦法》、《三九醫藥安全生產(chǎn)管理制度》、《安全生產(chǎn)應急預案》、《商標管理制度》、《三九醫藥股份有限公司信息發(fā)布系統管理制度》、《公文管理制度》等制度。200x年，隨著(zhù)資產(chǎn)債務(wù)重組的完成，逐步加強對二級公司的.管理控制，健全二級公司董事會(huì )等治理機構，通過(guò)業(yè)務(wù)指導、預算管理、績(jì)效考核以及內部審計等工具來(lái)加強二級企業(yè)的管理。根據公司管理的需要，強化了內部審計職能。審計部進(jìn)行了包括內控制度審計、資本性支出后續審計、清算審計、經(jīng)濟效益審計、工程決算審計、擬收購項目盡職調查等多種類(lèi)型的審計工作，涉及公司本部及下屬企業(yè)共11 家企業(yè)，審計項目12 項。出具審計報告后，向各下屬企業(yè)下發(fā)《落實(shí)審計意見(jiàn)通知書(shū)》，要求各下屬企業(yè)嚴格按照審計建議進(jìn)行整改，并將整改步驟、時(shí)間和責任人上報，以促進(jìn)被審單位對審計建議的落實(shí)。此外，審計部以參加現場(chǎng)會(huì )議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業(yè)的各類(lèi)項目招標共計58 個(gè)項目，確保了招標程序的規范。
二、重點(diǎn)控制活動(dòng)
1、公司控股子公司控制結構及持股比例表
2、對控股子公司的管理控制情況200x 年，根據《三九醫藥下屬企業(yè)管理辦法》，公司加強了對控股子公司在財務(wù)、投資、營(yíng)銷(xiāo)、供應、研發(fā)、人事行政管理等方面的控制，對下屬企業(yè)生產(chǎn)和質(zhì)檢業(yè)務(wù)進(jìn)行指導；通過(guò)委派董事、監事及重要高級管理人員的方式，對部分子公司的管理層進(jìn)行了調整；統一對子公司經(jīng)營(yíng)責任人的薪酬管理，統一規范了各下屬企業(yè)社會(huì )保險繳費標準，通過(guò)適當的方式對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子進(jìn)行業(yè)績(jì)考核。實(shí)現了對部分下屬企業(yè)資金的集中管理；初步建立了下屬企業(yè)法律風(fēng)險監控制度。
3、公司關(guān)聯(lián)交易的內部控制情況
公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，對關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易價(jià)格、關(guān)聯(lián)交易的批準權限、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序、對控股股東的特別限制、關(guān)聯(lián)交易信息披露、法律責任做了明確的規定，保證了公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開(kāi)、公正的原則。報告期內發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，公司均按照相關(guān)規定履行審批手續之后實(shí)施，不存在與《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《公司章程》及其他規定不符的情況。
內部控制自我評價(jià)2
根據縣財政局《關(guān)于開(kāi)展內部監督檢查工作的通知》文件精神，我所對照檢查標準，切實(shí)把財務(wù)管理和實(shí)際情況相結合，本著(zhù)實(shí)事求是的原則進(jìn)行了全面自查�，F將自查情況匯報如下：
一、領(lǐng)導高度重視、加強財務(wù)綜合管理水平
領(lǐng)導高度重視財務(wù)管理工作，為了提高我鄉財務(wù)管理水平和會(huì )計核算質(zhì)量，年初制訂了工作目標。嚴格按照財務(wù)工作規程，明確崗位職責，使財務(wù)管理的各項制度進(jìn)一步得到落實(shí)，通過(guò)考核來(lái)促進(jìn)基礎管理。并積極組織財務(wù)管理人員參加各種業(yè)務(wù)培訓，進(jìn)一步提升財務(wù)工作水平。我所現設有總預算會(huì )計一人、負責預算編制和執行；統管會(huì )計一人、負責全鄉財務(wù)核算；出納一人、負責全鄉銀行存款的存取業(yè)務(wù)。
二、嚴格執行財務(wù)管理制度、規范各項財務(wù)管理行為
1、按規定設立單的財務(wù)核算機構，由具有會(huì )計從業(yè)資格的人員擔任財務(wù)核算管單位內部會(huì )計核算體系，嚴格執行單位內部控制制度、稽核制度和財務(wù)報銷(xiāo)制度。按照財務(wù)管理制度的規定制定相應的分工管理職責。鄉政府所有支出票據及專(zhuān)款支出必須有鄉長(cháng)簽字才能核銷(xiāo)；所內支出票據必須有所長(cháng)簽字才能報銷(xiāo)。
2、按規定開(kāi)設銀行賬戶(hù)，銀行留存印鑒由財務(wù)人員分開(kāi)保管。
我所現開(kāi)設有三個(gè)銀行賬戶(hù)
核算預算內撥款和預算內人員工資發(fā)放；
核算鄉政府所有財務(wù)及各種專(zhuān)款支出；
核算鄉政府預算外收支。
3、會(huì )計報表數據真實(shí)、完整，編制與報送及時(shí)、準確。
4、制定了單位票據領(lǐng)購、保管、使用、核銷(xiāo)等具體的管理規定，票款相符；無(wú)轉讓、出借和代開(kāi)財政票據情況，無(wú)偽造和使用偽造財政票據情況。
5、部門(mén)預算編制完整、真實(shí)，無(wú)超預算、超標準支出情況；預算執行過(guò)程中的追加項目真實(shí)，無(wú)虛報項目追加預算指標套取財政資金行為。
6、嚴格按照財經(jīng)紀律管理財務(wù)，無(wú)私設小金庫和帳外帳等違規行為，無(wú)濫用和鋪張浪費等現象。
三、通過(guò)自查發(fā)現工作中還存在一定的不足
�。ㄒ唬┴攧�(wù)人員素質(zhì)需進(jìn)一步提高
隨著(zhù)電算化在財務(wù)工作的應用，在規范和方便財務(wù)工作的同時(shí)，也對財務(wù)人員的素質(zhì)提出了更高的要求，提高業(yè)務(wù)能力和知識水平成為我們亟待解決的問(wèn)題。
�。ǘ┴攧�(wù)管理力度需進(jìn)一步加強還存在管理工作上的松懈，各項制度的執行力方面有待加強，沒(méi)有形成真正意義上的自我監督和自我約束機制。
四、今后工作努力的方向及措施
�。ㄒ唬┘訌娯攧�(wù)管理力度。
嚴格管理是做好財務(wù)工作的重要保障，今后的.工作中我鎮一定要加強財務(wù)管理力度，嚴格執行各項管理制度，從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量，完善財務(wù)管理制度，規范財務(wù)管理行為。
�。ǘ┨岣哓攧�(wù)人員素質(zhì)。
不斷提高財務(wù)工作水平，繼續通過(guò)培訓和業(yè)務(wù)交流等多種方式提升財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力和知識水平，使之適應財務(wù)管理工作的要求。
此次自查工作中我鄉領(lǐng)導高度重視，科學(xué)合理地安排好自查工作，以《會(huì )計法》及其實(shí)施細則為準繩，以我鄉制定的各項財務(wù)制度和辦法為依據進(jìn)行全面自查，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認識到財務(wù)核算，分析、預算工作的重要性，今后我們要依托信息化，規范基礎管理，強化經(jīng)費監督，深化服務(wù)內涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財務(wù)管理各項工作落實(shí)到實(shí)處。
內部控制自我評價(jià)3
恒泰長(cháng)財證券有限責任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“恒泰長(cháng)財”）作為廣東精藝金屬股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“精藝股份”或“公司”）持續督導的保薦機構，根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規范運作指引》等有關(guān)法律、法規和規范性文件的規定，對精藝股份《xx年度內部控制評價(jià)報告》及《內部控制規則落實(shí)自查表》有關(guān)內容進(jìn)行了審慎核查，具體情況如下：
一、保薦機構進(jìn)行的核查工作
恒泰長(cháng)財指派擔任精藝股份持續督導工作的保薦代表人就精藝股份內部控制制度的制定和運行情況等有關(guān)事項與精藝股份董事、監事、高級管理人員以及內部審計部等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行了溝通，查閱了精藝股份股東會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )、董事會(huì )各專(zhuān)門(mén)員會(huì )會(huì )議的相關(guān)資料、公司章程、三會(huì )議事規則、投資者管理制度、信息披露制度等相關(guān)文件以及其他相關(guān)內部控制制度、業(yè)務(wù)管理規則等，從公司內部控制環(huán)境、內部控制制度建設、內部控制實(shí)施情況等多方面對公司內部控制制度的完整性、合理性和有效性進(jìn)行了核查，并對精藝股份《xx年度內部控制評價(jià)報告》及《內部控制規則落實(shí)自查表》進(jìn)行了逐項核查。
二、公司內部控制評價(jià)結論
根據公司財務(wù)報告內部控制重缺陷的認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，不存在財務(wù)報告內部控制重缺陷，董事會(huì )認為，公司已按照企業(yè)內部控制規范體系和相關(guān)規定的要求在所有重方面保持了有效的財務(wù)報告內部控制。
根據公司非財務(wù)報告內部控制重缺陷認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司未發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重缺陷。自?xún)炔靠刂圃u價(jià)報告基準日至內部控制評價(jià)報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價(jià)結論的因素。
三、公司內部控制評價(jià)工作情況
�。ㄒ唬﹥炔靠刂圃u價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險導向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
1、納入評價(jià)的主要單位包括：廣東精藝金屬股份有限公司、佛山市順德區精藝萬(wàn)希銅業(yè)有限公司、廣東精藝銷(xiāo)售有限公司、蕪湖精藝銅業(yè)有限公司、飛鴻國際發(fā)展有限公司。納入評價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營(yíng)業(yè)收入總額的99.51%。
2、納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項有：組織架構、企業(yè)文化，人力資源、制度建設、資金活動(dòng)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售管理、財務(wù)報告、信息披露管理、子公司管理、關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、期貨套保、風(fēng)險投資等業(yè)務(wù)。
�。�1）組織架構
公司建立了以股東會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )和經(jīng)營(yíng)管理層為主體、規范運作的法人治理結構，根據公司戰略規劃設置了與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和規模相適應的組織職能機構和二級產(chǎn)業(yè)管理模式，建立了相應的授權、檢查和逐級負責制度，貫徹了不兼容職務(wù)相互分離的原則，形成了相互制衡機制，保證了董事會(huì )及經(jīng)營(yíng)管理層指令的貫徹執行，保障了公司運營(yíng)的規范有序運行。
�。�2）企業(yè)文化
隨著(zhù)經(jīng)營(yíng)形式的變化，公司以“為員工提供適合培育才智發(fā)現的多元化、包容的環(huán)境，創(chuàng )造并傳遞創(chuàng )新知識，建立可持續發(fā)展的創(chuàng )新型多元化產(chǎn)業(yè)集團”為企業(yè)愿望，秉承“尊重知識、認同價(jià)值、責任分清、利益共享”的核心價(jià)值觀(guān)，堅持以人為本，科學(xué)發(fā)展，實(shí)現了公司持續、穩健、和諧發(fā)展。
�。�3）人力資源
公司建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓、教育、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度，對人員引進(jìn)、勞動(dòng)合同訂立、考勤管理、薪酬結構、績(jì)效獎懲等各個(gè)環(huán)節進(jìn)行規范，形成了有效的激勵機制。
�。�4）制度建設
為了加強和規范企業(yè)內部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險防范能力，結合公司實(shí)際情況及需要，xx年度公司制定了《風(fēng)險投資管理制度》、《股東會(huì )網(wǎng)絡(luò )投票實(shí)施細則》、《限制性股票激勵計劃實(shí)施考核管理辦法》，進(jìn)一步修訂了《公司章程》、《股東會(huì )議事規則》等內部控制管理制度。
�。�5）資金活動(dòng)
針對資金管理工作，公司及各重要業(yè)務(wù)子公司均建立了完善的管理制度，包括資金使用審批、對外投資、貨幣資金管理等方面。公司嚴格按照相關(guān)管理制度做好資金管理工作，確保公司資金使用符合合理性、效率性、安全性的原則，確保為公司發(fā)展提供充足的資金支持。
�。�6）資產(chǎn)管理
公司制定了較為完善的《固定資產(chǎn)管理制度》，對公司固定資產(chǎn)的'購置、登記、管理、處置以及相關(guān)財務(wù)核算進(jìn)行了明確規定。公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行嚴格的登記、管理及記錄，嚴格控制固定資產(chǎn)的日常管理和維護，保護固定資產(chǎn)安全。
�。�7）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)
各銷(xiāo)售機構在管理層的指導下，對行業(yè)和市場(chǎng)進(jìn)行深入的研究和預測，在此基礎上，按照公司項目發(fā)展戰略和總體運營(yíng)目標，制定、調整銷(xiāo)售計劃和銷(xiāo)售策略，確保銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。
�。�8）財務(wù)報告
公司財務(wù)部門(mén)直接負責編制公司財務(wù)報告，嚴格按照國家會(huì )計政策等法律法規和公司相關(guān)內控制度的規定完成工作，確保公司財務(wù)報告真實(shí)、準確、完整。
針對公司年度財務(wù)報告，公司按照規定聘請會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行審計，并在審計基礎上由會(huì )計師事務(wù)所出具審計報告，保證公司財務(wù)報告不存在重差錯。同時(shí)，對于財務(wù)報告的信息披露工作，按照公司信息披露管理的制度執行，在此過(guò)程中對相關(guān)內幕信息知情人進(jìn)行及時(shí)的登記監督，保證公司財務(wù)信息不會(huì )提前泄露。
�。�9）信息披露
公司根據《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規范運作指引》等規定，并結合自身實(shí)際情況制定了《信息披露管理辦法》、《投資者關(guān)系管理辦法》、《內幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重信息內部報告制度》、《年報信息披露重差錯責任追究制度》、《立董事年度報告工作制度》等制度規定，明確內部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時(shí)、有效。利用EAS、ERP系統、內部局域網(wǎng)等現代化信息平臺，使得各管理層級、各部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。
�。�10）子公司管理
為加強子公司的管理，確保子公司規范、高效、有序的運作，促進(jìn)子公司健康發(fā)展，提升公司整體資產(chǎn)運營(yíng)質(zhì)量，維護公司和投資者的合法權益，根據我國《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》等法律、行規、部門(mén)規章、規范性文件及公司《章程》等的有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，制定了《子公司管理制度》。截止xx年12月31日，公司共有四家全資子公司。按制度要求，公司主要通過(guò)向各控股子公司及參股公司派董事、監事、高級管理人員，加強對其財務(wù)工作監督，重信息溝通和日常工作監管等方式對控股子公司及參股公司進(jìn)行監控，上述控股子公司不存在違法律法規的情形。
內部控制自我評價(jià)4
根據省社保局《養老保險經(jīng)辦機構內部控制檢查評估工作的通知》（湘社險函71號）文件精神，按照組織機構、業(yè)務(wù)運行、基金財務(wù)、信息系統控制、內部控制的管理和監督等五個(gè)方面的具體要求，我局不斷細化內容，一一對比，詳細進(jìn)行了自查，具體情況報告如下：
一、組織機構控制
一是在進(jìn)一步建立健全隊伍管理各項規章制度的基礎上，機構職能職責、內設機構、人員編制等方面進(jìn)行了規范，明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦、基金財務(wù)、信息系統等內部控制活動(dòng)全過(guò)程的崗位設置及其職責范圍。
二是各個(gè)股室之間的內部控制職責明確、業(yè)務(wù)信息傳遞、饋、監控流程規范。各項待遇支付時(shí)，首先業(yè)務(wù)審核、分管領(lǐng)導復核，主要領(lǐng)導簽字，做到了各個(gè)環(huán)節互相監督制約。
三是多年來(lái)，通過(guò)思想教育、黨風(fēng)廉政教育、業(yè)務(wù)培訓、學(xué)歷培訓、規范業(yè)務(wù)流程、優(yōu)化崗位設置等措施，切實(shí)加強了社保經(jīng)辦隊伍尤其是領(lǐng)導班子的思想、作風(fēng)和業(yè)務(wù)建設，有力地促進(jìn)了領(lǐng)導班子及經(jīng)辦人員整體素質(zhì)和管理水平的提高。
二、業(yè)務(wù)運行控制
一是社會(huì )保險登記、變更、注銷(xiāo)、年檢、養老保險待遇審核、待遇計算、基數核定、基數增減核定、補繳、繳費基數修改管理、欠費數據庫管理、帳戶(hù)管理、基金收入記賬與對賬管理、領(lǐng)取待遇資格認定、待遇支付、系統口令管理、系統軟件維護管理、信息網(wǎng)絡(luò )安全管理、數據庫安全管理，稽核監督等主要崗位做到了各崗位之間分工明確，各負其責，相互制約。
二是積極推行政務(wù)公開(kāi)，在我局“社保信息網(wǎng)”及公告欄上公開(kāi)社保局服務(wù)工作內容和職責，辦事依據、辦事流程圖、收費項目及標準、辦理各項業(yè)務(wù)需提交的主要資料、違規違紀的投訴、追究辦法及咨詢(xún)電話(huà)等公諸社會(huì )，提高辦事的透明度。
三是各種人事、文書(shū)、業(yè)務(wù)、財務(wù)檔案及時(shí)留存、歸檔保管，做到建檔有規定、調檔有制度。原始檔案、資料由專(zhuān)人管理，單位或個(gè)人查閱檔案，須持介紹信或相應的證明。
三、基金財務(wù)控制
一是嚴格執行《社會(huì )保險基金財務(wù)制度》和《社會(huì )保險基金會(huì )計制度》和收支兩條線(xiàn)的管理規定，分別設立財政專(zhuān)戶(hù)、支出戶(hù)，地稅征收的養老保險費及時(shí)撥付財政專(zhuān)戶(hù)，按月申請資金及時(shí)撥付到支出戶(hù)，確保足額發(fā)放。對存入銀行的.沉淀或當期基金，按其存期照人民銀行規定的同期城鄉居民儲蓄存款利率計算，所得利息并入了基金。
二是嚴格按照《社會(huì )保險基金財務(wù)制度》和《社會(huì )保險基金會(huì )計制度》等有關(guān)規定，真實(shí)準確地核算和映基金的收入、支出和結余。
三是基金的預算管理嚴格按《社會(huì )保險基金財務(wù)制度》規定的內容、方法和程序編制、審批、執行，在分析本年度預算執行情況及測算下年度基金收支情況的基礎上，編制基金下年度收、支預算，做到了認真、科學(xué)、合理。
四是基金的決算報表由財政部、勞動(dòng)保障部統一設計、統一布置，我們根據統一規定的報表格式、時(shí)間和要求編制年度決算報表，認真填制、審核，確保有關(guān)數據一致。
五是按照管理權限、分級審核的原則，設立了原始資料審核、出納、記帳、憑證審核、登帳、會(huì )計資料歸檔、會(huì )計負責人等財務(wù)崗位。
四、信息系統控制
開(kāi)展網(wǎng)絡(luò )技術(shù)信息安全檢查，及時(shí)整改隱患。一是對本單位信息系統的帳戶(hù)、口令等進(jìn)行了一次專(zhuān)門(mén)的清理檢查，并及時(shí)將軟件更新和升級，消除安全隱患。二是對全局計算機按型號、出廠(chǎng)編號、生產(chǎn)日期重新統計備案，對所有接入局域網(wǎng)的設備進(jìn)行了全面安全檢查，對發(fā)現有操作系統存在漏洞、防毒軟件配置不到位的計算機進(jìn)行全面升級，確保網(wǎng)絡(luò )安全。三舒范信息的采集、審核和發(fā)布流程，嚴格信息發(fā)布審核，確保所發(fā)布信息內容的準確性和真實(shí)性。
四是嚴格禁止辦公內網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)相連，為了防止人為的或其它意外事件發(fā)生，使致信息系統的數據丟失，采取了異地備份等有效的措施，保證了各項基礎信息的安全。
五、內部控制的管理和監督
目前我局稽核審計配備2名專(zhuān)職稽核人員，每年按照市局任務(wù)要求及社會(huì )保險稽核審計程序，編制稽審工作計劃，對享受待遇人員組織實(shí)施稽核，通過(guò)查閱社會(huì )保險個(gè)人帳戶(hù)手冊、單位參保人員花名冊、繳費基數核定表、核實(shí)參保時(shí)間、繳費年限等情況，核查職工個(gè)人檔案和待遇資格條件證明原件，核實(shí)享受待遇標準，并不定期對各項業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查，及時(shí)饋主要領(lǐng)導及上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)。雖然我局經(jīng)辦流程及程序根據《社會(huì )保險經(jīng)辦機構內部控制暫行辦法》及相關(guān)文件規定建立和制定，但有些環(huán)節還是存在管理上的漏洞和制度缺陷。
六、整改意見(jiàn)或建議
一是優(yōu)化隊伍結構，推進(jìn)機關(guān)效能建設。加強干部培養、考核和監督，加輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想建設，轉變觀(guān)念、轉變職能、轉變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構建學(xué)習型、服務(wù)型單位。
二是進(jìn)一步規范網(wǎng)絡(luò )管理工作制度。執行“誰(shuí)主管誰(shuí)負責、誰(shuí)運行誰(shuí)負責、誰(shuí)使用誰(shuí)負責”的管理原則，對上網(wǎng)計算機嚴格把關(guān)，工作需要時(shí)連上網(wǎng)線(xiàn)，不用上網(wǎng)時(shí)物理隔離。內部電子文檔傳送，使用移動(dòng)硬盤(pán)、u盤(pán)、軟盤(pán)等存儲介質(zhì)完成，不能隨意使用電子郵箱、網(wǎng)上共享等手段。
三是實(shí)地稽核與專(zhuān)項稽核相結合，確保養老保險工作的'平穩運行，防止基金流失。同時(shí)建立和完善內控制度，確保對各項業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節的全程監控。
內部控制自我評價(jià)5
一、內部控制自我評價(jià)的概念及內容
內部控制自我評價(jià)是指企業(yè)董事會(huì )或類(lèi)似機構對內部控制有效性進(jìn)行全面評價(jià)、形成評價(jià)結論、出具評價(jià)報告的過(guò)程。內部控制有效性是指企業(yè)建立與實(shí)施內部控制對實(shí)現控制目標提供合理保證的程度，包括內部控制設計的有效性和內部控制運行的有效性。
根據《企業(yè)內部控制基本規范》及其配套指引的有關(guān)內容，企業(yè)建立與實(shí)施內部控制應當包含五個(gè)基本要素：內部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內部監督。因此，企業(yè)在開(kāi)展內部控制自我評價(jià)工作時(shí)，應圍繞內部控制這五個(gè)基本要素，結合企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，確定內部控制評價(jià)的具體內容，建立內部控制評價(jià)的核心指標體系，對內部控制設計與運行情況進(jìn)行全面評價(jià)。
二、國有企業(yè)開(kāi)展內部控制自我評價(jià)的背景
200x年，美國在安然事件后頒布的《薩班斯-奧克斯利》法案要求上市公司在年報中必須包括公司內部控制狀況的陳述并要求公司管理層對內部控制的有效性進(jìn)行負責。200x年，中國航油集團下屬子公司-中國航油(新加坡)股份有限公司因石油衍生交易，總計虧損5.5億美元，凈資產(chǎn)僅為1.45億美元，嚴重資不低債，最后不得不向新加坡最高法院申請財產(chǎn)保護。由此，社會(huì )投資人和民眾對國有大中型企業(yè)的內部控制執行能力產(chǎn)生了巨大的疑問(wèn)，究竟是什么原因導致該企業(yè)走向末路?實(shí)際上，中航油(新加坡)公司在成立后不久便建立了相應的內部控制體系和風(fēng)險管控體系，其根本原因在于公司缺乏對內部控制體系運行情況進(jìn)行定期的評價(jià)。
國資委作為中央所屬企業(yè)的監管機構，一直以來(lái)對國有企業(yè)的內部控制建設與實(shí)施工作極為關(guān)注。尤其是20xx年，按照財政部等五部委印發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規范》和配套指引的有關(guān)要求，國資委下發(fā)了《關(guān)于加快構建中央企業(yè)內部控制體系有關(guān)事項的通知》(國資發(fā)評價(jià)[20xx]68號)，要求各企業(yè)立足自身實(shí)際，建立健全內部控制體系;采取有效措施，確保內部控制有效執行;加強評價(jià)與審計，促進(jìn)內部控制持續改進(jìn)與優(yōu)化。同時(shí)要求各中央企業(yè)自20xx年開(kāi)始，向國資委報送內部控制評價(jià)報告。由此可見(jiàn)，不論從外部監管的角度，還是從企業(yè)自身內在管理要求來(lái)看，內控評價(jià)工作都已成為國有企業(yè)每年必做的一項重要工作任務(wù)。
三、當前國有企業(yè)內部控制自我評價(jià)存在的問(wèn)題和不足
近年來(lái)，國有企業(yè)通過(guò)實(shí)施內控評價(jià)工作，企業(yè)內控與風(fēng)險管理意識不斷增強。通過(guò)對日常業(yè)務(wù)中發(fā)現的缺陷進(jìn)行分析、整改，解決了管理上存在的不足之處與薄弱環(huán)節，不同程度上促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的提升。但是另一方面，國有企業(yè)的內部控制評價(jià)工作推進(jìn)程度、工作成果參差不齊，在實(shí)際工作中還存在一些問(wèn)題，主要體現在以下方面：
1.缺乏領(lǐng)導層足夠的重視
現階段，一些國有企業(yè)正處于規模迅速擴張期，也就是所謂跑馬圈地的時(shí)期，公司大部分的人力、財力傾注于跑項目、拿項目上。另一方面企業(yè)在迅速擴張的同時(shí)，也在下大力氣抓經(jīng)營(yíng)、抓效益。企業(yè)的領(lǐng)導層對內部控制自我評價(jià)工作的重視程度遠遠不夠，有的企業(yè)領(lǐng)導層甚至認為，內控評價(jià)工作做與不做，做好與做不好，對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展意義不大，對內控評價(jià)工作的實(shí)質(zhì)內涵缺乏正確理解，沒(méi)有認識到內控評價(jià)工作對企業(yè)發(fā)展的巨大潛力。這種潛力或許不是立竿見(jiàn)影的，但在企業(yè)的長(cháng)遠發(fā)展中，將會(huì )賦予企業(yè)強有力的發(fā)展動(dòng)力。
2.內控建設相對滯后
一些企業(yè)內控建設工作剛剛起步，內控體系還未建立健全，或已建立但未健全，雖然制定了相應的規章制度，但制度可能并未覆蓋公司的全部重點(diǎn)業(yè)務(wù)，未形成統一的制度體系;有的企業(yè)雖然建立健全了內部控制，但制度的有效性還存在問(wèn)題，即使制度本身是有效的，但實(shí)際執行還有許多問(wèn)題，甚至有的企業(yè)出現兩層皮現象，制度定的是一套，實(shí)際執行是另一套。由此可見(jiàn)，部分企業(yè)在內控建設方面存在的問(wèn)題還很多，內控建設工作基礎比較薄弱。
這里舉一個(gè)例子，大家耳熟能詳的萬(wàn)科公司，這家企業(yè)的內控建設已形成比較規范的體系，主要體現在兩大特色上。一是制度規范化，萬(wàn)科的內部網(wǎng)站上有一個(gè)制度規范庫，其制度主要是工作指引型的，告訴員工遇到問(wèn)題如何操作。萬(wàn)科規范的制度體系使得公司內部很少出現繁瑣的請示匯報，提高了工作效率，降低了內部交易成本。二是流程優(yōu)先，在制定每一項新制度前，首先要考慮流程的規范，在流程中充分考慮總部與地區公司、總部各部門(mén)之間的對接，考慮最直接、有效的渠道，打破上下級、各部門(mén)之間的剛性職能束縛。有了這樣扎實(shí)的內控體系做基石，內控評價(jià)工作開(kāi)展起來(lái)也就會(huì )有的放矢、水到渠成了。
3.缺乏業(yè)務(wù)層面的積極參與
目前大多數企業(yè)內控自評工作由內審部門(mén)牽頭組織實(shí)施，未設立專(zhuān)職內控評價(jià)崗位，而是由內審人員兼職來(lái)做，其它部門(mén)的內控自評工作也是由部門(mén)人員兼職承擔。企業(yè)大部分人員均初次接觸這塊業(yè)務(wù)，缺乏實(shí)踐經(jīng)驗。
另一方面，由于對內控評價(jià)工作的認識程度不足，業(yè)務(wù)層面操作人員未能積極參與到公司內控評價(jià)工作中來(lái)，只是被動(dòng)接受這項工作。自評工作由全員參與最后演變成為內部審計人員的工作任務(wù)。內部審計人員由于其專(zhuān)業(yè)的局限性，對公司的重點(diǎn)業(yè)務(wù)并不能全面掌握與了解。因此，缺乏業(yè)務(wù)層面的積極參與，也會(huì )使內控自評工作脫離經(jīng)營(yíng)實(shí)際，流于形式。
4.不同類(lèi)型的企業(yè)未能有效實(shí)施具有自身特點(diǎn)的內控評價(jià)工作
目前，大部分國有企業(yè)都是以集團公司的形式存在，旗下管理幾百家企業(yè)，這些企業(yè)所從事的業(yè)務(wù)板塊也是千差萬(wàn)別，不盡相同。管理層級有的到了三級、四級，其中多數二級企業(yè)都是管理型公司，而三級、四級企業(yè)主要是生產(chǎn)型企業(yè)為主。
集團公司在開(kāi)展內控評價(jià)過(guò)程中，制定了統一的表格模版，例如內控評價(jià)工作底稿、內控缺陷認定表、內控缺陷匯總表等。集團公司下屬所有企業(yè)都統一使用這種格式開(kāi)展自評工作，認定內控缺陷。然而，下屬企業(yè)在開(kāi)展自評工作時(shí)，未結合自身業(yè)務(wù)實(shí)際對表格進(jìn)行適當調整，只是照搬現成的模板。在筆者看來(lái)，也許這套模板對管理型企業(yè)比較適用，而對生產(chǎn)型企業(yè)而言，就不一定是信手拈來(lái)可以用的。
5.未與信息化管理相結合
在當前市場(chǎng)競爭日益激烈的情況下，企業(yè)要想獲得長(cháng)遠發(fā)展，必須要不失時(shí)機地改變傳統的工作方式，由單一的手工模式向現代化、信息化模式轉變，內控評價(jià)工作也不例外。
目前部分國有企業(yè)已經(jīng)建立了內審的信息化平臺，實(shí)現了在線(xiàn)審計、信息共享等功能。但絕大部分企業(yè)尚未建立內控評價(jià)工作的信息化渠道，內控評價(jià)工作單純依賴(lài)手工編寫(xiě)、人工報送，致使內控評價(jià)工作效率不高、工作效果不明顯。
四、完善企業(yè)內部控制自我評價(jià)的對策及建議
企業(yè)內部控制自我評價(jià)的建立和健全是一項長(cháng)期的工作，不是一蹴而就的。內部控制自我評價(jià)作為一種管理工具，在實(shí)踐中將不斷得到改善和持續改進(jìn)。從長(cháng)遠來(lái)看，內部控制自我評價(jià)工作在國有企業(yè)有著(zhù)巨大的提升空間。根據企業(yè)在開(kāi)展內控自評工作中出現的上述問(wèn)題，筆者對如何進(jìn)一步完善企業(yè)內控評價(jià)工作進(jìn)行了思考與分析，主要包括以下幾個(gè)方面：
1.加強對內控評價(jià)工作的培訓和宣貫，轉變企業(yè)員工理念
做好內部控制自評工作，需要一定的資源，如人力、時(shí)間成本等，因此，管理層經(jīng)營(yíng)觀(guān)念的轉變，以及強有力的支持是必不可少的。公司各級領(lǐng)導的重視和支持，能夠為內控評價(jià)工作創(chuàng )造良好的內部環(huán)境和工作條件，企業(yè)全體員工的積極參與，是保證內控評價(jià)工作順利開(kāi)展的先決條件。
企業(yè)可以通過(guò)組織培訓、專(zhuān)題座談會(huì )等形式，加強對內控評價(jià)工作的宣貫，提高全體員工的認知與理解，提升業(yè)務(wù)人員操作能力，有利于內控評價(jià)工作的全面開(kāi)展。從另一角度來(lái)看，企業(yè)在開(kāi)展內控評價(jià)工作的.過(guò)程中，通過(guò)查找和發(fā)現內控缺陷，并組織實(shí)施整改，可以進(jìn)一步補齊管理短板，提升管理水平�？傊�，內控評價(jià)工作能有效促進(jìn)企業(yè)發(fā)展質(zhì)量的改進(jìn)和提升，促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理，夯實(shí)發(fā)展基礎。
2.加強內控體系建設，奠定內控評價(jià)工作的堅實(shí)基礎
內控建設是一個(gè)漫長(cháng)的動(dòng)態(tài)過(guò)程，需要長(cháng)期不懈的努力。企業(yè)應結合自身現狀，根據成本效益原則，制定相應的內控目標。并不斷總結經(jīng)驗，完善內控體系，保證內控能夠與公司日常經(jīng)營(yíng)管理相適應。另一方面，內控建設必須滲透到公司經(jīng)營(yíng)管理的各項業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節，涵蓋所有的部門(mén)和崗位，才能保證內控建設工作落到實(shí)處。在內控體系構建完成后，企業(yè)對內控體系的持續改進(jìn)和完善應建立常態(tài)化機制。
企業(yè)內控評價(jià)工作的成功與否很大程度上依賴(lài)于內控體系的建立健全。如果內控體系未建立或不健全，那么內控評價(jià)工作也會(huì )成為無(wú)源之水、無(wú)本之木。換言之，內控體系建設是內控評價(jià)工作的根源所在。內控體系建設與內控評價(jià)相輔相成，互相促進(jìn)，內部控制評價(jià)工作是內控體系建設的重要保證環(huán)節，它的有效開(kāi)展將促進(jìn)內控體系建設的進(jìn)一步優(yōu)化與改進(jìn)，從而對企業(yè)發(fā)展起到積極的推動(dòng)作用。
3.與企業(yè)自身實(shí)際緊密結合，對內控工作做出更全面的評價(jià)
不同的企業(yè)在實(shí)施內控自評的過(guò)程中，有共性的東西，同時(shí)必然存在個(gè)性化差異的地方。企業(yè)應結合行業(yè)特點(diǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)等因素，制定出詳細的實(shí)施方案，并對內控評價(jià)工作統一模板做細致的分析，找到與自身企業(yè)最適當的契合點(diǎn)，并對個(gè)別差異的地方做進(jìn)一步補充與完善。只有細致入微地開(kāi)展內控評價(jià)工作，才能更全面地發(fā)現內控中的缺陷，并對缺陷產(chǎn)生的原因做出分析和判斷。
4.利用信息化管理手段，提升業(yè)務(wù)水平
隨著(zhù)互聯(lián)網(wǎng)和電子商務(wù)的興起，依托信息化發(fā)展也成為必然趨勢。大多數國有企業(yè)的信息化平臺建設與時(shí)俱進(jìn)，基本能夠滿(mǎn)足業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。其中內審信息平臺建設日趨成熟，逐步建立起與現有的財務(wù)集中核算系統、資金管理系統、全面預算管理系統等的業(yè)務(wù)對接，實(shí)現遠程審計和非現場(chǎng)審計。因此，在成熟的內審信息平臺上，再增加一個(gè)內控評價(jià)子模塊，通過(guò)不同業(yè)務(wù)模塊之間的數據共享、資源共享，形成工作合力。同時(shí)也能大大提高內控評價(jià)工作效率，更好地為企業(yè)發(fā)展服務(wù)。
內部控制自我評價(jià)6
根據財政部會(huì )同證監會(huì )、審計署、銀監會(huì )、保監會(huì )制定的《企業(yè)內部控制基本規范》及其配套具體規范（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“規范”）的相關(guān)規定，結合公司《內部審計制度》的具體要求，審計部對貴州川恒化工股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”或“公司”）各機構、部門(mén)及業(yè)務(wù)板塊在截止20xx年12月31日的內部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。
一、重要聲明
公司董事會(huì )及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實(shí)性、準確性和完整性承擔個(gè)別及連帶責任。公司內部控制的目標是：通過(guò)系統的分析內部控制現狀，促進(jìn)內部控制的有效實(shí)施和持續改善，促使公司內各機構、部門(mén)及員工經(jīng)常性的審視所處的內控系統，發(fā)現并克服內控缺陷、尋找并改善薄弱環(huán)節，防止或及時(shí)糾正錯誤及舞弊行為，保護資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì )計資料的真實(shí)性、合法性、完整性，從而促進(jìn)公司持續健康發(fā)展。由于內部控制存在固有局限性，故僅能對實(shí)現上述目標提供合理保證。
二、內部控制評價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險導向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
納入評價(jià)范圍的單位包括貴州川恒化工股份有限公司及控股子公司。
納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：
資金管理、采購、存貨、銷(xiāo)售、工程項目、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)與研發(fā)、長(cháng)期股權投資、籌資、預算、成本費用、擔保、合同、子公司管理、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告編制與披露、人力資源管理、信息系統、關(guān)聯(lián)交易、內部審計等。重點(diǎn)關(guān)注以下高風(fēng)險領(lǐng)域：貨幣資金管理、采購管理、存貨管理、銷(xiāo)售與收款管理、資產(chǎn)管理、合同管理、募集資金管理等事項。
上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。
三、內部控制缺陷認定標準
缺陷認定標準
類(lèi)別財務(wù)報告非財務(wù)報告
定性標準具有以下特征的缺陷，認定為重大缺陷：（1）董監高舞弊并給公司造成重大不利影響；（2）已經(jīng)公告的財務(wù)報告存在重大會(huì )計差錯；（3）注冊會(huì )計師發(fā)現當期財務(wù)報告存在重大錯報，而內部控制在運行過(guò)程中未能發(fā)現該錯誤；（4）審計委員會(huì )以及內部審計部門(mén)對財務(wù)報告內部控制監督無(wú)效。具有以下特征的缺陷，認定為重要缺陷：（1）董監高舞弊但未給公司造成重大不利影響；（2）未依照公認會(huì )計準則選擇和應用會(huì )計政策；（3）未建立反舞弊程序和控制措施；（4）對于非常規或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應的控制機制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應的補償性控制；（5）對于期末財務(wù)報告過(guò)程中的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達到真實(shí)、準確的目標。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他內部控制缺陷。具有以下特征缺陷，認定為重大缺陷：（1）違反公司決策程序導致重大決策失誤；（2）嚴重違反國家法律法規并受到國家政府部門(mén)行政處罰或者證券交易所公開(kāi)譴責；（3）公司董監高及主要技術(shù)人員發(fā)生非正常重大變化；（4）媒體頻現惡性負面新聞，涉及面廣且負面影響一直未能消除；（5）公司重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效；（6）公司內部控制重大缺陷未得到整改；（7）造成重大安全責任事故；（8）其他對公司有重大不利影響的情形。具有以下特征的缺陷，認定為重要缺陷：（1）違反公司決策程序導致一般決策失誤；（2）違法國家法律法規并受到省級以上政府部門(mén)行政處罰或證券交易所通報批評；（3）公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴重；（4）媒體出現負面新聞，涉及局部區域，影響較大；（5）公司重要業(yè)務(wù)制度或系統存在缺陷；（6）造成較重大的安全責任事故；（7）公司內部控制重要缺陷未得到整改；（8）其他對公司有較大不利影響的情形。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他內部控制缺陷。
定量標準利潤總額潛在錯報：錯報≥利潤總額的10%為重大缺陷；利潤總額的5%≤錯報＜利潤總額的10%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他利潤總額潛在錯報為一般缺陷。資產(chǎn)總額錯報：錯報≥資產(chǎn)總額的5%為重大缺陷；資產(chǎn)總額的2.5%≤錯報＜資產(chǎn)總額的5%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他資產(chǎn)總額潛在錯報為一般缺陷。直接經(jīng)濟損失金額：損失≥利潤總額的10%為重大缺陷；利潤總額的5%≤損失＜利潤總額的10%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他直接經(jīng)濟損失為一般缺陷。
四、內部控制情況
根據規范的指導性規定，本公司建立及實(shí)施了有效的內部控制，包括的范圍為以下5要素：①內部環(huán)境，②風(fēng)險評估，③控制活動(dòng)，④信息與溝通，⑤內部監督，針對各要素的具體評價(jià)如下：
�。ㄒ唬﹥炔凯h(huán)境
1.公司治理及內部組織架構
公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規范運作指引》等法律法規的要求，制定或修訂了《公司章程》、《股東大會(huì )議事規則》、《董事會(huì )議事規則》、《監事會(huì )議事規則》、《總經(jīng)理工作細則》等規章制度，明確了決策、執行、監督等方面的職責權限，形成了科學(xué)有效的職責分工和制衡機制。
�。�1）股東與股東大會(huì )
股東大會(huì )是公司的權力機構。公司嚴格按照《公司章程》和《股東大會(huì )議事規則》的要求召開(kāi)股東大會(huì )，確保所有股東依法行使企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權。股東大會(huì )決議分為普通決議和特別決議，普通決議應當由出席股東大會(huì )的股東（包括股東代理人）所持表決權的1/2以上通過(guò)；特別決議應當由出席股東大會(huì )的股東（包括股東代理人）所持表決權的2/3以上通過(guò)。公司設置專(zhuān)門(mén)機構和人員負責與股東聯(lián)系、接待來(lái)訪(fǎng)、信息披露和回答咨詢(xún)，以保證股東享有對公司重大事項的知情權和參與權。公司股東大會(huì )還聘請律師出席并進(jìn)行見(jiàn)證，運作規范。
�。�2）董事和董事會(huì )
公司嚴格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規定選舉產(chǎn)生董事，其中獨立董事占全體董事的比例不低于1/3，董事會(huì )的人員構成符合法律、法規和《公司章程》的要求。公司董事會(huì )下設戰略委員會(huì )、審計委員會(huì )、提名委員會(huì )、薪酬與考核委員會(huì )四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì )，委員會(huì )成員全部由董事組成，各專(zhuān)門(mén)委員會(huì )之間分工明確，依法行使公司的經(jīng)營(yíng)決策權。
�。�3）監事和監事會(huì )
公司嚴格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規定選舉產(chǎn)生監事，監事完全獨立于董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員。公司監事會(huì )按照法律法規和《公司章程》的要求履行職責，強化對公司董事、高級管理人員和財務(wù)的監督職能，維護了公司和全體股東的權益。
�。�4）總經(jīng)理及其他高級管理人員
公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責人、董事會(huì )秘書(shū)均由董事會(huì )聘任。其對公司負有勤勉義務(wù)，能高效的主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，及時(shí)對公司定期報告簽署書(shū)面確認意見(jiàn)，保證了公司所披露的信息真實(shí)、準確、完整；并如實(shí)向監事會(huì )提供有關(guān)情況和資料，保證了監事會(huì )或者監事行使職權。
�。�5）公司組織架構
公司按照現代企業(yè)制度的要求建立了生產(chǎn)部、物管部、品管部、行政部、總工辦、營(yíng)銷(xiāo)中心、財務(wù)部、安全環(huán)保部、采購部、物流部、循環(huán)利用部、人力資源部、證券部、信息部、黨工辦、審計部及投資發(fā)展部等部門(mén)，各個(gè)部門(mén)貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，較科學(xué)的劃分了每個(gè)組織單位內部的責任權限，形成相互制衡機制，協(xié)同實(shí)現組織目標。
公司對下屬單位實(shí)行縱向管理，通過(guò)董事會(huì )對控股子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃、資金調度、人員配備、財務(wù)核算等進(jìn)行管理。
2.人力資源政策
公司制定并實(shí)施了有利于企業(yè)可持續發(fā)展的人力資源政策，《薪酬福利管理制度》、《社會(huì )保險及公積金管理辦法》、《職業(yè)健康體檢管理辦法》、《績(jì)效管理制度》、《培訓管理制度》、《休假管理制度》、《助學(xué)管理制度》、《個(gè)人購房借款管理制度》等一系列內部制度，在保障了員工合法權益的基礎上給予更多的福利，促進(jìn)團隊建設，增強公司認同度，確保員工以更高的職業(yè)道德素養和專(zhuān)業(yè)勝任能力認真履行崗位職責。
3.法制建設
公司聘請專(zhuān)業(yè)法務(wù)人員，對公司所有合同及協(xié)議發(fā)表專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，同時(shí)還定期對員工進(jìn)行法制培訓，能在一定程度上規避公司產(chǎn)生重大法律糾紛。
�。ǘ╋L(fēng)險評估
公司自成立以來(lái)，十分重視對風(fēng)險的評估，通過(guò)定期召開(kāi)成本分析會(huì )、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)例會(huì )及總經(jīng)辦例會(huì )等對短期風(fēng)險進(jìn)行通報，并積極制定應對措施，對長(cháng)期風(fēng)險進(jìn)行深入分析，確定風(fēng)險應對方式。針對內部或外部各項風(fēng)險采用規避風(fēng)險、減少風(fēng)險、轉移風(fēng)險和接受風(fēng)險等不同的應對策略。
�。ㄈ┛刂苹顒�(dòng)
公司通過(guò)手工控制與自動(dòng)控制、預防性控制與發(fā)現性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內。
1．主要控制措施
本公司的主要控制措施包括：交易授權控制、責任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、預算及考核控制、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策控制等。
�。�1）交易授權控制
公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據《公司章程》及各項管理制度規定，采取不同的交易授權。對于經(jīng)常發(fā)生的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、正常業(yè)務(wù)的費用報銷(xiāo)等采用公司各單位、部門(mén)逐級授權審批制度；對非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易，如融資、對外投資、發(fā)行股票、資產(chǎn)重組、轉讓股權、擔保、關(guān)聯(lián)交易等重大交易，按不同的交易額由公司總經(jīng)理、董事會(huì )、股東大會(huì )審批。
�。�2）責任分工控制
公司為了預防和及時(shí)發(fā)現在執行所分配的職責時(shí)產(chǎn)生的錯誤和舞弊行為，在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)部門(mén)、各個(gè)環(huán)節制定了一系列較為詳盡的崗位職責分工制度：如將現金出納和會(huì )計核算分離；將各項交易業(yè)務(wù)的授權審批與具體經(jīng)辦人員分離等。
�。�3）憑證與記錄控制
公司在外部憑證的取得及審核方面，根據各部門(mén)、各崗位的職責劃分建立了較為完善的相互審核制度，有效杜絕了不合格憑證流入企業(yè)內部。在內部憑證的編制及審核方面，憑證都經(jīng)過(guò)簽名或蓋章，所有的憑證都有唯一編號。重要單證、重要空白憑證均設專(zhuān)人保管，設登記簿由專(zhuān)人記錄。經(jīng)營(yíng)人員在執行交易時(shí)及時(shí)編制憑證記錄交易，經(jīng)專(zhuān)人復核后記入相應賬戶(hù)，并送交財務(wù)部，登記入賬后憑證依序歸檔。
�。�4）資產(chǎn)接觸與記錄使用控制
公司限制未經(jīng)授權人員對財產(chǎn)的`直接接觸，采取定期盤(pán)點(diǎn)、財產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對，以保證各種財產(chǎn)安全完整。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度、會(huì )計檔案保管制度，并配備了必要的設備和專(zhuān)職人員，從而使資產(chǎn)和記錄的安全和完整得到了根本保證。
�。�5）預算及考核控制
公司實(shí)行全面預算管理，預算方案由董事會(huì )負責制定，經(jīng)股東大會(huì )審議批準通過(guò)后執行，財務(wù)部具體負責企業(yè)預算的跟蹤管理，監督預算的執行情況，分析預算與實(shí)際執行的差異及原因，提出改進(jìn)管理的意見(jiàn)與建議。生產(chǎn)、采購、物管、物流、人力資源、營(yíng)銷(xiāo)等職能部門(mén)具體負責本部門(mén)業(yè)務(wù)涉及的預算編制、執行、分析等工作，并配合預算委員會(huì )或財務(wù)部做好企業(yè)總預算的綜合平衡、協(xié)調、分析、控制與考核等工作。各部門(mén)負責人參與企業(yè)預算委員會(huì )的工作，并對本部門(mén)預算執行結果承擔考核責任。
�。�6）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策控制
公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策的組織形式為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策委員會(huì )，由總經(jīng)理、副總經(jīng)理及其他人員構成，負責決策公司采購、生產(chǎn)、銷(xiāo)售三大版塊的重大事項。經(jīng)理層綜合運用生產(chǎn)、采購、銷(xiāo)售及財務(wù)等方面的信息，通過(guò)因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況分析發(fā)現存在的問(wèn)題，及時(shí)查明原因并制定應對措施或處理方案。
2．重點(diǎn)控制活動(dòng)
目前公司的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節包括：募集資金使用、關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、重大投資、資產(chǎn)及在建工程管理、銷(xiāo)售與收款、采購與付款、成本管理、招投標管理等。
�。�1）對募集資金使用的內部控制
公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金的存儲、使用和監督作了明確規定，對募集資金投資項目的可行性進(jìn)行充分論證，確信投資項目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益，切實(shí)保護投資者利益。
�。�2）對關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、重大投資的內部控制
公司在《公司章程》、《股東大會(huì )議事規則》、《董事會(huì )議事規則》、《對外投資管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《對外擔保管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》中規定了對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔保事項、委托理財、關(guān)聯(lián)交易的權限，并建立了嚴格的審查和決策程序。
�。�3）對資產(chǎn)及在建工程管理的內部控制
公司制定了《固定資產(chǎn)制度》、《工程建設、修繕管理制度》、《貨幣資金管理制度》、《產(chǎn)品管理制度匯編》、《盤(pán)點(diǎn)管理制度》、《原料管理制度匯編》、《銀行承兌匯票管理制度》等一系列制度，對貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節進(jìn)行控制，采取了職責分工、實(shí)物定期盤(pán)點(diǎn)、財產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對等措施，定期對應收款項、固定資產(chǎn)、在建工程等項目中存在的問(wèn)題和潛在損失進(jìn)行調查，不定期對長(cháng)期股權投資及無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值評定，按照公司制定的規定合理地計提資產(chǎn)減值準備，并將估計損失，計提準備的依據及需要核銷(xiāo)項目按規定的程序和審批權限報批。
�。�4）對銷(xiāo)售與收款的內部控制
營(yíng)銷(xiāo)中心通過(guò)日常的營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)和各種大眾傳播媒體及市場(chǎng)調查，廣泛收集國內、國際市場(chǎng)供求信息，了解掌握國內國際市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格，根據國際、國內市場(chǎng)不同品種市場(chǎng)供求關(guān)系，制訂出切實(shí)可行的銷(xiāo)售方案，引導公司及時(shí)調整生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃。
為規范市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理，公司制訂并及時(shí)修訂了《銷(xiāo)售合同管理辦法》、《產(chǎn)品賒銷(xiāo)管理辦法》、《產(chǎn)品發(fā)運管理辦法》、《經(jīng)營(yíng)決策管理辦法》、《不正當行為管理辦法》、《應收賬款管理制度》等以保障公司的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)正常運作。
公司定期對應收款項存在的問(wèn)題和潛在損失進(jìn)行調查，按照公司制定的規定合理地計提資產(chǎn)減值準備，并將估計損失，計提準備的依據及需要核銷(xiāo)項目按規定的程序和審批權限報批。
�。�5）對采購與付款的內部控制
為加強采購管理，公司制訂了《采購管理制度》，分別對采購計劃管理、采購合同管理、采購付款及結算、采購物資驗收、供應商管理費用、低耗物資招標管理、采購業(yè)務(wù)總結評價(jià)管理等制定措施，在采購業(yè)務(wù)中根據制度規定實(shí)施管理，確保采購工作的正常有序開(kāi)展。
�。�6）對成本費用的內部控制
公司制定了《成本管理制度》、《費用管理制度》等，嚴格審核和控制成本費用支出；及時(shí)完整地記錄和反映成本費用支出；正確計算產(chǎn)品成本和期間費用；建立健全全員目標成本費用管理責任制；強化成本費用的事前預測、事中控制、事后分析和考核，綜合反映經(jīng)營(yíng)成果；為經(jīng)營(yíng)決策提供可靠的數據和信息；不斷挖掘內部潛力、節約開(kāi)支、努力降低成本費用，提高經(jīng)濟效益。公司實(shí)行全面預算管理，制定了《全面預算管理制度》，嚴格執行公司的年度預算，能有效地提高經(jīng)營(yíng)質(zhì)量和控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險。
�。�7）招投標管理的內部控制
公司制定了《招投標管理制度》，對生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的購買(mǎi)貨物、加工及修理修配勞務(wù)、物流交通運輸服務(wù)、建筑施工服務(wù)及其他部分現代服務(wù)、新建工程或技術(shù)改造項目各個(gè)環(huán)節需進(jìn)行招投標管理的范圍進(jìn)行明確，并成立了以總經(jīng)理為招投標組長(cháng)的專(zhuān)門(mén)組織，科學(xué)有效的對招標項目進(jìn)行決策，維護公司的合法權益，控制經(jīng)營(yíng)管理成本。
�。ㄋ模┬畔⑴c溝通
公司成功通過(guò)了“兩化融合管理體系貫標”申報，實(shí)現了信息化和工業(yè)化高層次的深度結合，以信息化帶動(dòng)工業(yè)化、以工業(yè)化促進(jìn)信息化，走新型工業(yè)化道路奠定了基礎，以信息化為支撐，實(shí)現可持續發(fā)展。
公司運用各種先進(jìn)的管理軟件并配備專(zhuān)業(yè)的信息管理人才為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策及時(shí)有效的收集的各種內部信息和外部信息，并進(jìn)行合理篩選、核對、整合、存儲，提高信息的有用性，進(jìn)一步打通業(yè)務(wù)、管理等各環(huán)節，加快信息互聯(lián)互通和資源共享，強化團隊分享與協(xié)作，同時(shí)堅持效率為先原則。
�。ㄎ澹﹥炔勘O督
公司制定了《內部審計制度》，明確了內部審計部門(mén)在內部監督中的職責權限，規范了內部監督的程序、方法和要求。審計部履行內部監督職責分為日常監督和專(zhuān)項監督，日常監督是指企業(yè)對建立與實(shí)施內部控制的情況進(jìn)行常規、持續的監督檢查；專(zhuān)項監督是指在企業(yè)發(fā)展戰略、組織結構、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調整或變化的情況下，對內部控制的某一或者某些方面進(jìn)行有針對性的監督檢查。審計部運用個(gè)別訪(fǎng)談法、調查問(wèn)卷法、專(zhuān)題討論法、穿行測試法、實(shí)地查驗法及抽樣法等一系列審計方法履行內部監督職責，對監督過(guò)程中發(fā)現的缺陷和提出的改善建議及時(shí)通知被審計部門(mén)，同時(shí)定期向審計委員會(huì )報告。
五、內部控制評價(jià)結論
綜上所述，為實(shí)現合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現發(fā)展戰略等目標，公司業(yè)已嚴格遵循全面性、重要性、制衡性、適應性及成本效益原則，在公司內部的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節建立健全了有效的內部控制系統，由經(jīng)營(yíng)層負責內部控制的貫徹、執行，由全體員工參與內部控制的具體實(shí)施，于20xx年12月31日在所有重大方面均保持了有效的財務(wù)報告內部控制。
董事會(huì )
20xx年3月27日
內部控制自我評價(jià)7
總結是在一段時(shí)間內對學(xué)習和工作生活等表現加以總結和概括的一種書(shū)面材料，他能夠提升我們的書(shū)面表達能力，快快來(lái)寫(xiě)一份總結吧�？偨Y怎么寫(xiě)才是正確的呢？以下是小編收集整理的年度自我評價(jià)及總結報告，僅供參考，歡迎家閱讀。
姓名：JabenZ
部門(mén)：業(yè)務(wù)部
職位：業(yè)務(wù)員
自我評價(jià)
1、你承擔的工作的難易程度：□容易□較易一般□較難□很難
2、你認為你的工作效率：□慢□較慢一般□較快□很快
3、你認為你的工作質(zhì)量：□差□較差一般□較好□很好
4、你適應現在工作的程度：□不能適應□勉強一般□可以勝任□完全勝任
5、你認為你的能力：□沒(méi)有充分挖掘□挖掘少量一般□基本發(fā)揮□充分發(fā)揮
6、你的團隊意識如何：□差□較差一般□較好□很好
7、你對現在的工作是否滿(mǎn)意/適應：□不滿(mǎn)意/不適應□基本滿(mǎn)意/基本適應一般□較滿(mǎn)意/較適應□很滿(mǎn)意/很適應
8、你對培訓、學(xué)習是否有濃厚的興趣？□是，非常有興趣還好，適當參與學(xué)習□沒(méi)多興趣□沒(méi)興趣，提到學(xué)習就頭痛
9、你對上司交辦的工作任務(wù)是否按時(shí)按質(zhì)按量完成□是，從不打折扣，100%執行還好，會(huì )講條件□馬馬虎虎執行□經(jīng)常性不執行
10、你對工作是否預先計劃好，然后按計劃實(shí)施？□是，先計劃，后實(shí)施基本上是安計劃落實(shí)行動(dòng)□從來(lái)不計劃，沒(méi)這個(gè)習慣工作計劃和總結
1、年度工作總結（包括主要工作內容、進(jìn)展程度或完成情況等）：
時(shí)間過(guò)的真的很快，轉眼之間，20xx年已過(guò)，迎接而來(lái)的是20xx（馬年），作為商洲的一名業(yè)務(wù)人員，我感到商洲之發(fā)展的熱氣，商洲不斷進(jìn)取的精神，同時(shí)也深切體會(huì )到安防行業(yè)日益增長(cháng)的激烈競爭。真的'很感謝公司給我提供磨練自己的機會(huì )，更感謝公司對我的信任和栽培！在此我將過(guò)去一年中工作的心得體會(huì )作一個(gè)匯報。業(yè)務(wù)工作總結、分析在業(yè)務(wù)這個(gè)崗位上，首先我要感謝一個(gè)人那就是我們業(yè)務(wù)部的宋經(jīng)理，我要非常感謝他在工作上對我的助。雖然之前我在公司技術(shù)部門(mén)已經(jīng)工作了一年多，但對業(yè)務(wù)經(jīng)驗以及工作信心非常缺乏，我的工作可以說(shuō)是很難入手。20xx年4月份加入業(yè)務(wù)部，在宋經(jīng)理的助下進(jìn)行客戶(hù)談判、分析客戶(hù)情況、在業(yè)務(wù)中遇到難談下來(lái)的客戶(hù)業(yè)務(wù)過(guò)程中遇到的問(wèn)題我總想到他，所以本人的。業(yè)績(jì)及能力才有所提升。。職業(yè)心態(tài)的調整業(yè)務(wù)員的一天應該從清晨睜開(kāi)第一眼開(kāi)始，每天早上我都會(huì )從自己定的歡快激進(jìn)的鬧鈴聲中醒來(lái)，然后以精神充沛、快樂(lè )的心態(tài)迎接一天的工作。如果我沒(méi)有別人經(jīng)驗多，那么我和別人比耐心；如果我沒(méi)有別人單子多，那么我和別人比服務(wù)。
2、你近期（20xx年度）的工作目標和計劃：
1。給自己制定詳細的工作計劃，把每天、周、月的工作內容量化，建立自己的銷(xiāo)售制度，不能讓自己處于放任自流的狀態(tài)，而要調整好心態(tài)，把所有有激情的投入到工作當中去。
2。周、月、季度時(shí)間內不斷的總結，找缺點(diǎn)，找不足，明確計劃，明確目標，落實(shí)！
3。業(yè)績(jì)目標比20xx年增長(cháng)30%，努力希望有更高突破，同時(shí)也為自己帶來(lái)很好的收入。
3、你覺(jué)得自身工作中還存在哪些問(wèn)題？
工作不連續，懶散思想導致斷點(diǎn)
2。應收賬款比率，談判技項有待提高
3。偶爾會(huì )錯誤判斷客戶(hù)需求，工作存在盲點(diǎn)
4、你對優(yōu)化或改進(jìn)自身工作的建議：公司學(xué)習，部門(mén)學(xué)習，個(gè)人學(xué)習你對公司目前的狀況有什么看法？對公司管理有什么意見(jiàn)或好的建議？
員工簽名：__周建兵______________日期：____20xx元月7日_____
內部控制自我評價(jià)8
一、綜述
20xx年度內，在公司推行“基礎管理年”、全面推進(jìn)戰略導向管理體系的背景下，公司不斷完善內部控制制度，逐步調整對控股子公司的管理模式，進(jìn)一步改進(jìn)了內部控制體系。
�。�1）公司內部控制的組織架構。
公司已設立較為完善的組織控制架構，并制定了各層級之間的控制程序，保證董事會(huì )及高級管理人員下達的指令能夠被嚴格執行。明確界定各部門(mén)、崗位的目標、職責和權限，建立了相應的制衡和監督機制，確保其在授權范圍內履行職能。
（2）公司內部控制制度的建設情況。
公司已建立信息披露事務(wù)管理、招標管理、財務(wù)管理、生產(chǎn)管理、投資管理、藥品質(zhì)量管理、內部審計、關(guān)聯(lián)交易管理、行政管理、全面預算管理、采購供應管理、擔保管理、合同管理、檔案管理、固定資產(chǎn)管理、計算機及網(wǎng)絡(luò )管理等專(zhuān)門(mén)管理制度。
（3）公司內部審計部門(mén)工作人員的配備情況。
20xx年，經(jīng)公司董事會(huì )批準，公司正式設立審計部，使內部審計職能從原董事會(huì )秘書(shū)處的職能中獨立出來(lái)，專(zhuān)門(mén)負責監督檢查公司及下屬企業(yè)的內部控制活動(dòng)。作為公司的戰略監控工具，審計部除了開(kāi)展內部控制、經(jīng)濟效益、經(jīng)濟責任以及財務(wù)狀況審計外，還介入招投標管理、二級企業(yè)資本性支出、投資兼并前的盡職調查業(yè)預算完成情況等事項。目前審計部共六人，部長(cháng)一人，審計師兩人，審計員三人，全部具有本科以上學(xué)歷。
�。�4）20xx年公司建立和完善內部控制所進(jìn)行的重要活動(dòng)、工作及成效。
20xx年6月，公司董事會(huì )成立了審計委員會(huì )。審計部開(kāi)始直接對審計委員會(huì )負責并匯報工作，為公司保證內部控制創(chuàng )造了更好的環(huán)境。公司修訂了《三九醫藥股份有限公司招標管理制度》、《三九醫藥內部審計制度》，制定了《三九醫藥下屬企業(yè)內部審計條例》、《三九醫藥下屬企業(yè)管理辦法》、《三九醫藥安全生產(chǎn)管理制度》、《安全生產(chǎn)應急預案》、《商標管理制度》、《三九醫藥股份有限公司信息發(fā)布系統管理制度》、《公文管理制度》等制度。20xx年，隨著(zhù)資產(chǎn)債務(wù)重組的完成，逐步加強對二級公司的管理控制，健全二級公司董事會(huì )等治理機構，通過(guò)業(yè)務(wù)指導、預算管理、績(jì)效考核以及內部審計等工具來(lái)加強二級企業(yè)的管理。根據公司管理的需要，強化了內部審計職能。審計部進(jìn)行了包括內控制度審計、資本性支出后續審計、清算審計、經(jīng)濟效益審計、工程決算審計、擬收購項目盡職調查等多種類(lèi)型的審計工作，涉及公司本部及下屬企業(yè)共11家企業(yè)，審計項目12項。出具審計報告后，向各下屬企業(yè)下發(fā)《落實(shí)審計意見(jiàn)通知書(shū)》，要求各下屬企業(yè)嚴格按照審計建議進(jìn)行整改，并將整改步驟、時(shí)間和責任人上報，以促進(jìn)被審單位對審計建議的落實(shí)。此外，審計部以參加現場(chǎng)會(huì )議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業(yè)的各類(lèi)項目招標共計58個(gè)項目，確保了招標程序的規范。
二、重點(diǎn)控制活動(dòng)
一、公司控股子公司控制結構及持股比例表。
二、對控股子公司的管理控制情況20xx年，根據《三九醫藥下屬企業(yè)管理辦法》，公司加強了對控股子公司在財務(wù)、投資、營(yíng)銷(xiāo)、供應、研發(fā)、人事行政管理等方面的控制，對下屬企業(yè)生產(chǎn)和質(zhì)檢業(yè)務(wù)進(jìn)行指導；通過(guò)委派董事、監事及重要高級管理人員的方式，對部分子公司的管理層進(jìn)行了調整；統一對子公司經(jīng)營(yíng)責任人的薪酬管理，統一規范了各下屬企業(yè)社會(huì )保險繳費標準，通過(guò)適當的方式對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子進(jìn)行業(yè)績(jì)考核。實(shí)現了對部分下屬企業(yè)資金的集中管理；初步建立了下屬企業(yè)法律風(fēng)險監控制度。
三、公司關(guān)聯(lián)交易的內部控制情況。
公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，對關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易價(jià)格、關(guān)聯(lián)交易的批準權限、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序、對控股股東的.特別限制、關(guān)聯(lián)交易信息披露、法律責任做了明確的規定，保證了公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開(kāi)、公正的原則。報告期內發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，公司均按照相關(guān)規定履行審批手續之后實(shí)施，不存在與《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《公司章程》及其他規定不符的情況。
四、公司對外擔保的內部控制情況。
公司制定了《擔保管理制度》，對公司及下屬企業(yè)對外擔保應遵守的規定、信息披露、審批程序、擔保合同的簽署及管理、責任追究等作了明確規定；《公司章程》明確了擔保事項的審批權限，上述規定已得到有效執行。20xx年度公司未新增對外擔保事項，并積極尋求延續擔保事項的解決方案，以控制對外擔保風(fēng)險。
五、公司募集資金使用的內部控制情況。
公司募集資金的使用按照《招股說(shuō)明書(shū)》約定的使用計劃進(jìn)行，對已經(jīng)變更的使用項目，公司按照相關(guān)法規的規定履行了審批及信息披露手續。報告期內，公司變更了部分募集資金使用項目，將該部分募集資金用于新生產(chǎn)基地建設，該事項已于報告期內履行了相關(guān)審批及披露程序。
六、公司重大投資的內部控制情況。
公司制定了《投資管理暫行辦法》，對公司對外投資的原則、程序、權限、對下屬子公司的管理、投資管理部門(mén)職責等作了明確規定�！豆菊鲁獭访鞔_了對外投資的審批權限，上述規定已得到有效執行。
七、公司信息披露的內部控制情況。
公司已建立《信息披露事務(wù)管理制度》和《重大事項內部報告制度》，對公開(kāi)信息披露和重大內部事項溝通進(jìn)行全程控制。對照深交所《上市公司內部控制指引》的有關(guān)規定，公司對信息披露的內部控制嚴格、有效，報告期內，未有違反《上市公司內部控制指引》、公司《信息披露事務(wù)管理制度》和公司《重大事項內部報告制度》的情形發(fā)生。
三、問(wèn)題及整改計劃
一、公司內部控制存在的問(wèn)題：
�。�1）對控股子公司的管理控制仍需進(jìn)一步加強。
�。�2）商標授權使用管理需進(jìn)一步規范。
二、整改計劃：
�。�1）公司已初步建立了對子公司的較為有效的管理控制體系，對子公司的財務(wù)預算、投資決策、藥品研發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、薪酬、績(jì)效等進(jìn)行管理或給與業(yè)務(wù)指導。為實(shí)現產(chǎn)業(yè)鏈的有效整合，公司在調整確定子公司的專(zhuān)業(yè)化定位后，仍需加強對子公司的管理，通過(guò)對計劃、物流、采購等的整合，全面實(shí)施供應鏈管理；繼續提高資金集中管理的范圍，以及加強對資本性支出的內部審計和法律風(fēng)險的監控。
�。�2）20xx年，公司向三九集團購入了“999”及三九系列商標，開(kāi)始逐步規范商標授權使用。20xx年，公司將進(jìn)一步強化商標管理和行政保護，確定并實(shí)施三九醫藥品牌發(fā)展戰略。通過(guò)全面清理999系列商標授權使用狀況，重新確定授權使用999商標產(chǎn)品目錄，加強對子公司使用商標的管理。并通過(guò)司法途徑打擊商標專(zhuān)利侵權等不正當侵權行為。
四、公司內部控制情況的總體評價(jià)
公司已建立了內部控制管理體系，內部控制活動(dòng)基本涵蓋了所有營(yíng)運環(huán)節，包括但不限于：銷(xiāo)售及收款、采購及付款、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、資金管理、財務(wù)報告、信息披露、人力資源管理和信息系統管理等。上述內部控制體系及相關(guān)制度是依據《公司法》、《公司章程》和有關(guān)法律法規的規定，并結合公司自身的實(shí)際情況制定的，雖然仍存在一些不足，整體而言，公司內部控制是有效的。公司正在遵照《企業(yè)內部控制基本規范》及相關(guān)指引，進(jìn)一步完善公司內控制度。
以提高經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險防范能力。
內部控制自我評價(jià)9
公司自上市以來(lái)，董事會(huì )一直嚴格按照中國證監會(huì )、深圳交易所的有關(guān)規定，注重改進(jìn)和完善公司的治理結構。在浙江監管局轄區內曾率先引入符合有關(guān)條件和專(zhuān)業(yè)能力很強的四位立董事；人數所占比例為公司董事會(huì )總人數的三分之一以上；并較早設立了董事會(huì )四個(gè)專(zhuān)業(yè)員會(huì )，每年能按有關(guān)規定正常開(kāi)展活動(dòng)；為積極發(fā)揮立董事的作用提供機制和工作平臺。
報告期內，為加強和改善公司治理結構及內部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下幾方面工作：
1、成立了以董事長(cháng)聶忠海為組長(cháng)的公司治理專(zhuān)項活動(dòng)領(lǐng)導小組，通過(guò)認真學(xué)習有關(guān)文件精神；制定詳細的專(zhuān)項工作實(shí)施計劃；對照公司治理現狀進(jìn)行自查，形成了《公司“關(guān)于加強上市公司治理專(zhuān)項活動(dòng)”的自查報告及整改計劃》，經(jīng)公司第三屆董事會(huì )十三次會(huì )議審議通過(guò)，于xx年6月16日在巨潮資訊網(wǎng)上公布。同時(shí)設立并公告了專(zhuān)門(mén)的電話(huà)、傳真和網(wǎng)絡(luò )平臺聽(tīng)取投資者和社會(huì )公眾的意見(jiàn)和建議。
2、按照深圳交易所《上市公司內部控制指引》和中國證監會(huì )《關(guān)于開(kāi)展加強上市公司治理專(zhuān)項活動(dòng)有關(guān)事項的通知》中自查事項和公司《關(guān)于內部控制體系基本規范》，已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》、《關(guān)于外派董事、監事的管理辦法》、《關(guān)于控股（參股）公司的管理辦法》、《關(guān)于內部控制體系基本規范》、《公司募集資金管理制度》、《公司內部審計制度》、《公司內部審計制度實(shí)施細則》、《公司關(guān)于累積投票實(shí)施細則》、《公司股東會(huì )網(wǎng)絡(luò )投票實(shí)施細則》，并獲公司董事會(huì )或股東會(huì )審議通過(guò)。
3、同時(shí)，公司還在《“關(guān)于加強上市公司治理專(zhuān)項活動(dòng)”的自查報告及整改計劃》中對每一項需整改的內容明確了由董事?tīng)款^的責任落實(shí)人。日前，已經(jīng)制訂或正在制訂的內部控制制度有：《董事會(huì )審計員會(huì )工作規程》、《立董事年報工作制度》、《總經(jīng)理工作制度》、《公司財務(wù)預算管理》、《職務(wù)授權制度》、《危機管理、風(fēng)險防范制度》等。這些制度的制訂，將為建立、健全內部審計、內部控制體系和保證正常運作提供良好的基礎。
4、公司一直遵循公平、公開(kāi)、公允的原則，所制訂的《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》，對關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等作了詳盡的規定。公司每年發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，嚴格依照公司《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》的規定公告，并經(jīng)公司年度股東會(huì )審議通過(guò)后執行。
5、公司章程中還明確規定了對外擔保的基本原則、提出和審議程序、公告披露等。報告期內，公司沒(méi)有除控股子公司以外的對外擔保事項。公司對子公司的擔保，嚴格遵守、履行相應的審批和授權程序。對照深交所《內部控制指引》的有關(guān)規定，公司內部嚴格控制、審核對外擔保的事項，從未發(fā)生違《內部控制指引》的情形。公司財務(wù)處理實(shí)行審慎原則，負責進(jìn)行審計公司財務(wù)會(huì )計報告的浙江東方會(huì )計師事務(wù)所及上海普華永道會(huì )計師事務(wù)所連續多年來(lái)均出具了無(wú)保留意見(jiàn)的審計報告。
6、公司建立了對高管以《公司高管年薪考核方案》為依據，以公司經(jīng)營(yíng)責任目標為主要內容的考評、激勵和約束機制。相關(guān)的獎勵制度從上市之初就建立起來(lái)并根據實(shí)際情況不斷地進(jìn)行修改和完善，實(shí)施至今。報告期內，公司四屆二次董事會(huì )審議通過(guò)的《公司高管年薪考核方案》（xx年修訂），在該方案中修訂了具體考核指標，進(jìn)一步明確了公司高管人員的責權、薪酬之間的約束機制。
7、四屆二次董事會(huì )表決通過(guò)了董事會(huì )審計員會(huì )提出的“健全完善內部審計機構”的'.議案，主要內容有：
�。�1）公司內部審計機構直接向董事會(huì )負責，并向董事會(huì )匯報工作；
�。�2）公司內部審計機構在董事會(huì )授權范圍內，在董事會(huì )審計員會(huì )指導下具體開(kāi)展工作；
�。�3）公司內部審計機構隸屬部門(mén)暫掛董事會(huì )辦公室，待基本條件成熟時(shí)設立為立的部門(mén)；
�。�4）公司內部審計機構配置一名負責人，職級建議為公司處級。內部審計機構工作人員不低于三名，在xx年底前基本到位；
�。�5）公司監事會(huì )在公司內審功能的機構設置、人員配置，以及執行《公司內部審計制度》、《公司內部審計實(shí)施細則》的情況實(shí)行有效的監督。
8、xx年9月14日浙江證監局監管處有關(guān)領(lǐng)導來(lái)公司就“公司治理專(zhuān)項活動(dòng)”進(jìn)行了現場(chǎng)回檢查，對公司進(jìn)一步深化公司治理提出了意見(jiàn)及要求。浙證監上市字[xx]172號《關(guān)于對杭汽輪公司治理情況綜合評價(jià)和整改建議的通知》的文件中對我公司自上市以來(lái)，在公司治理結構、三會(huì )決策制度、內控制度、會(huì )計核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同時(shí)指出：公司應進(jìn)一步完善內審部門(mén)的人員構成和職能，充分發(fā)揮內審部門(mén)的作用。
目前，公司高管層已按照監管部門(mén)及董事會(huì )審計員會(huì )提出的“健全完善內部審計機構”的意見(jiàn)和要求基本落實(shí)了整改，xx年一季度末已按有關(guān)規定成立了隸屬董事會(huì )領(lǐng)導的內部審計機構，配備了專(zhuān)職人員，基本具備開(kāi)展相對立的內部審計工作，實(shí)施公司內部控制的監察的職能。
公司內部控制情況自我評價(jià)：
1、公司已基本建立了符合現代管理要求的法人治理結構及內部組織結構，形成的決策機制、執行機制和監督機制，基本能夠保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標的實(shí)現，基本能夠確保公司信息披露的真實(shí)、準確、完整和公平，基本能夠確保國家有關(guān)法律法規和公司內部控制制度的貫徹執行。
2、公司建立的風(fēng)險控制系統基本健全且行之有效，基本能夠保證公司各項業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運行。
3、公司的內部控制制度（包括內部審計制度），基本能夠實(shí)現堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現和糾正各種錯誤，保護公司財產(chǎn)的安全完整的目標。
對照深交所《內部控制指引》的有關(guān)規定，公司內部控制工作基本符合中國證監會(huì )、深交所的相關(guān)要求。
內部控制自我評價(jià)10
斗爭的生活使我干練，苦悶的煎熬使我醇化，這是對我高中三年生活最真實(shí)的寫(xiě)照。
作為實(shí)高的'一名學(xué)子，三年來(lái)，我一直以“追求卓越”的精神堅持不懈地奮斗，并相信我的夢(mèng)想會(huì )在不久的將來(lái)實(shí)現。我一直相信，每天，我都在不斷地進(jìn)步。我熱愛(ài)生活，珍惜時(shí)光，充滿(mǎn)自信地迎接每一次挑戰。盡管看起來(lái)是在吃苦，但我認為能從學(xué)習中獲取許多知識、經(jīng)驗就是最的樂(lè )趣。除了學(xué)習外，我還積極能與學(xué)校組織的課外活動(dòng)，我認為一個(gè)人應當全面發(fā)展。擔任了兩年班長(cháng)，我一直能尊敬師長(cháng)，團結集體，為集體爭光，為此也受到同不穴的歡迎。在文明守紀方面，我也能夠起到模范帶頭作用。
我知道，這個(gè)世界是美好的，值得我們?yōu)橹畩^斗。為了自己的理想能夠實(shí)現，我還會(huì )堅持不懈地努力下去，爭取能夠在將來(lái)為社會(huì )做出更的貢獻！
內部控制自我評價(jià)11
按照房勞社督2號文件精神，鎮社保所及時(shí)對涉社會(huì )保險基金的業(yè)務(wù)程序逐一進(jìn)行梳理，成立了社會(huì )保險基金內部控制領(lǐng)導小組，同時(shí)開(kāi)展了自查、自評、自糾活動(dòng)，針對存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了改正，下面向領(lǐng)導做簡(jiǎn)要匯報。
一、領(lǐng)導重視、健全組織
為了加強社會(huì )保障基金內部管理與監督，切實(shí)提高內控執行力和社會(huì )保險經(jīng)辦人員的責任意識與風(fēng)險意識，進(jìn)一步規范經(jīng)辦人行為，鎮社保所成立了以主管鎮為組長(cháng)的社會(huì )保險基金內部控制領(lǐng)導小組。（名單附后）
二、自查自糾情況
7月17日，在社保所召開(kāi)開(kāi)展社會(huì )保險基金內部控制自查專(zhuān)題，對失業(yè)金領(lǐng)取、失業(yè)人員醫療費審核報銷(xiāo)、城鎮居民一老一小醫療保險費收繳、城鎮居民一老一小醫療費審核報銷(xiāo)、城鄉居民養老保險費收繳、城鄉居民養老保險費審核發(fā)放、城鄉居民養老保險享保的資格認定、靈活就業(yè)人員的醫療費的.審核、發(fā)放等等涉及社會(huì )保險基金的業(yè)務(wù)逐一進(jìn)行了梳理，聽(tīng)取了經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)程序上的匯報，對關(guān)鍵環(huán)節進(jìn)行了研究分析，查找程序中可能存在的漏洞，對自身進(jìn)行了全面的評價(jià)。
在自查中發(fā)現各項業(yè)務(wù)程序運動(dòng)相對穩定，關(guān)鍵環(huán)節把握準確，以往社會(huì )保險基金未出現任何問(wèn)題，但仍然存在以下二方面問(wèn)題：一是業(yè)務(wù)流程公開(kāi)度不夠，缺乏社會(huì )監督機制。二是檔案管理還不夠規范，基礎工作不扎實(shí)。針對上述存在的問(wèn)題，立即采取了有效措施。一是健全業(yè)務(wù)流程公開(kāi)制度，制定業(yè)務(wù)程序流程圖，利用電子觸摸屏設備進(jìn)行公開(kāi)，方便群眾查找，增強了社會(huì )監督力度。二是健立規范的檔案管理程序，由原來(lái)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人管理，變?yōu)閷?zhuān)職檔案員管理，納入檔案室進(jìn)行檔案管理。
三、自查的效果
通過(guò)對自查、自評、自糾，有效的提高了業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)水平，工作作風(fēng)得到了加強。責任意識、風(fēng)險意識明顯提高。
內部控制自我評價(jià)12
全體股東：
�。ㄒ韵潞�(jiǎn)稱(chēng)“雙塔食品”、“本公司”或“公司”）為了適應公司發(fā)展需要，進(jìn)一步加強和規范公司內部控制，提高公司管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)公司規范化運作和健康可持續發(fā)展，保護投資者合法權益，根據《企業(yè)內部控制基本規范》其配套指引的相關(guān)規定以及《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》、深圳證券交易所《中小板上市公司規范運作指引》等法律法規和規章制度的要求，我們對公司20xx年xx月xx日（內部控制評價(jià)報告基準日）的內部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實(shí)施內部控制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內部控制評價(jià)報告是公司董事會(huì )的責任。監事會(huì )對董事會(huì )建立和實(shí)施內部控制進(jìn)行監督。
經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會(huì )、監事會(huì )及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實(shí)性、準確性和完整性承擔個(gè)別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現發(fā)展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價(jià)結果推測未來(lái)內部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二、內部控制評價(jià)結論
根據公司財務(wù)報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，不存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷。董事會(huì )認為，公司已按照企業(yè)內部控制規范體系和相關(guān)規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內部控制。
自?xún)炔靠刂圃u價(jià)報告基準日至內部控制評價(jià)報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價(jià)結論的因素。
根據公司非財務(wù)報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司未發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重大缺陷。
三、內部控制評價(jià)工作情況
�。ㄒ唬﹥炔靠刂圃u價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險導向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價(jià)范圍的主要單位包括：雙塔食品母公司及子公司。納入評價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100。00%，營(yíng)業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營(yíng)業(yè)收入總額的100。00%。
納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：組織架構、管理理念與經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、人力資源、企業(yè)文化、財務(wù)控制、內部監督。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要涉及業(yè)務(wù)活動(dòng)為：資金活動(dòng)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)。
1、組織架構
公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監會(huì )有關(guān)法律法規的要求，建立了規范的企業(yè)制度和公司治理結構：制定了公司章程、三會(huì )及各專(zhuān)門(mén)委員會(huì )議事規則等規章制度，形成了健全、完備的規章制度體系。明確了股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )、經(jīng)理層的職責和權限，形成了各負其責、協(xié)調運轉、有效制衡的法人治理結構，保障了公司經(jīng)營(yíng)行為的合法合規、真實(shí)有效，促進(jìn)了公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展，維護了投資者和公司利益。
目前，公司內部控制體系由公司決策層、內控管理層、各業(yè)務(wù)單位構成。決策層包括公司股東大會(huì )和董事會(huì )。股東大會(huì )是公司權力機構，依法決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計劃；選舉和更換董事、監事；審議批準董事會(huì )、監事會(huì )報告；審議批準年度財務(wù)決算方案，重大資產(chǎn)的購買(mǎi)、出售等事項。董事會(huì )對股東大會(huì )負責，召集股東大會(huì )并向股東大會(huì )報告工作；執行股東大會(huì )的決議；制定公司的經(jīng)營(yíng)計劃和投資方案；制定公司的年度財務(wù)預決算方案；制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；制定公司增加或減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券上市方案；擬定公司重大收購、回購本公司股票方案；在股東大會(huì )授權范圍內決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔保等事項；制定公司的基本管理制度等。
公司董事會(huì )下設戰略委員會(huì )、審計委員會(huì )、提名委員會(huì )和薪酬與考核委員會(huì )四個(gè)議事機構。
戰略委員會(huì )主要負責審定公司戰略發(fā)展規劃；審計委員會(huì )主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作；提名委員會(huì )主要負責對公司董事和經(jīng)理人員的人選，依據選擇標準和程序進(jìn)行選擇并提出建議；薪酬與考核委員會(huì )主要負責制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標準并進(jìn)行考核，負責制定、審查公司董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案，對董事會(huì )負責。各委員會(huì )職責分工明確，整體運作情況良好。
監事會(huì )負責對董事、高級管理人員執行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監督，檢查公司財務(wù)，對董事會(huì )編制的公司定期報告進(jìn)行審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)，提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì )并向股東大會(huì )提出提案等職權。
經(jīng)理層負責組織實(shí)施股東大會(huì )、董事會(huì )決議事項，負責具體管理企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)運工作。
2、公司組織架構圖：
“公司無(wú)大事、關(guān)鍵看細節”是公司的管理理念，要求工作中注重細節，善于發(fā)現問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題。倡導“執著(zhù)、嚴謹、細節、主動(dòng)”的工作精神。
高級管理人員遵守法律、法規和本公司章程的規定，忠實(shí)履行職責，維護公司利益，當其自身的利益與公司和股東的利益相沖突時(shí)，能夠以公司和股東的最大利益為行為準則。公司高級管理人員均具備較長(cháng)擔任領(lǐng)導職務(wù)的經(jīng)歷，領(lǐng)導能力強、精通業(yè)務(wù)，具有較強的創(chuàng )新能力，領(lǐng)導班子成員精誠團結，實(shí)施嚴格和標準化管理，廉潔自律，敢抓敢管，既分工負責、又相互配合，是一支具有凝聚力和戰斗力的團隊。領(lǐng)導班子堅持以集團公司的經(jīng)營(yíng)目標為方向開(kāi)展工作，受到員工的信任和好評。
3、人力資源
人才是一個(gè)企業(yè)發(fā)展壯大的重要資本，為了適應當前人才需求日趨激烈的.競爭，吸引人才、留住人才，公司已建立和實(shí)施了較為科學(xué)的人才聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和離職、保密等人事管理制度和人力資源規劃。在人才聘用上，做到科學(xué)合理；在人才使用上，做到人盡其才，才盡其用。公司在人力資源管理方面完善了以崗定薪、優(yōu)勝劣汰、能上能下的人才競爭機制。實(shí)施個(gè)人職業(yè)生涯規劃，注重員工培訓和個(gè)人知識、技能的不斷提高，充分調動(dòng)廣大員工特別是公司骨干的積極性。
本年度公司繼續堅持人力資源優(yōu)先投入的原則，打造業(yè)內優(yōu)秀的專(zhuān)業(yè)化、職業(yè)化經(jīng)營(yíng)團隊，建設學(xué)習型組織。按照績(jì)效考核管理辦法，做好關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵人員的績(jì)效考核工作，確�？�(jì)效目標與績(jì)效結果相一致。注重員工素質(zhì)培養，實(shí)現新老人員的快速融合。
4、企業(yè)文化
公司一貫重視企業(yè)文化氛圍的營(yíng)造和保持，樹(shù)立以“明理、誠信、競合、發(fā)展”為核心的
價(jià)值理念和股東利益最大化為根本的管理觀(guān)念。在管理方式上強調制度、流程管理，注重風(fēng)險防范與效率相結合，追求穩中求進(jìn)的風(fēng)格，逐漸形成誠實(shí)守信為根本、注重道德修養的價(jià)值觀(guān)念。通過(guò)嚴格的管理制度和治理層、高級管理人員的身體力行將這些觀(guān)念多渠道、多層次、全方位的承繼和發(fā)揚。
5、財務(wù)控制
公司經(jīng)營(yíng)管理層在預算、生產(chǎn)、收入、費用、投資、利潤等財務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)方面都有明確的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄，并且積極地對其加以監控。財務(wù)部門(mén)建立了適當的保護措施，合理地保證了對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過(guò)適當的授權，賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對相符。
公司內部控制活動(dòng)方法、措施及機制的運行情況，主要表現在以下方面：
1）財務(wù)管理控制
公司制訂財務(wù)管理制度，統一財務(wù)會(huì )計行為，提高財務(wù)會(huì )計信息質(zhì)量，加強財務(wù)會(huì )計內部控制，明確財務(wù)會(huì )計相關(guān)人員工作職責，保證財務(wù)會(huì )計工作的順利實(shí)施。公司財務(wù)管理制度涵蓋：貨幣資金及應收賬款的管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、成本控制與費用管理、投資及產(chǎn)權管理、預算管理、票據管理、公司會(huì )計檔案管理規定等。公司設立財務(wù)管理部并配備專(zhuān)職人員，所有財務(wù)工作人員都具備崗位相關(guān)財務(wù)知識和財務(wù)工作經(jīng)驗。公司財務(wù)管理部嚴格按照制訂的財務(wù)管理制度、財務(wù)工作程序，對公司的財務(wù)活動(dòng)實(shí)施管理和控制，保證了公司財務(wù)活動(dòng)按章有序的進(jìn)行。
2）資金活動(dòng)控制
公司根據自身發(fā)展戰略，制定并適時(shí)修訂了嚴格的資金授權、批準、審驗等相關(guān)管理制度，
進(jìn)一步細化和規范了公司資金開(kāi)支管理，及資金支付各級人員的審批權限，加強資金活動(dòng)的集
中歸口管理，明確了籌資、投資、營(yíng)運等各環(huán)節的職責權限各崗位分離要求，定期或不定期檢查和評價(jià)資金活動(dòng)的情況，落實(shí)責任追究制度，確保資金安全和有效運行。
3）對外投資控制
為嚴格控制投資風(fēng)險，維護投資主體的合法權益，公司制定了《對外投資管理規定》，對公司對外投資的原則、形式、投資項目的提出、審批、投資運作與管理、投資項目的監督等做出了明確的規定。公司實(shí)行重大投資決策的責任制度，明確了投資的審批程序、采取不同的投資額分別由不同層次的權力機構決策的機制，合理保證了對外投資的效率，保障了投資資金的安全和投資效益。
4）擔保業(yè)務(wù)控制
公司制定了《對外擔保管理制度》，嚴格控制擔保風(fēng)險，遵循合法、安全的原則。按照有關(guān)法律法規以及深圳證券交易所《股票上市規則》等有關(guān)規定，在《公司章程》中對股東大會(huì )、董事會(huì )關(guān)于對外擔保事項的審批權限，以及違反審批權限和審議程序的責任追究進(jìn)行了明確的規定。本年度公司在對外擔保事項方面繼續嚴格遵循相關(guān)法律法規以及《公司章程》規定。
5）關(guān)聯(lián)交易控制
公司根據《中華人民共和國公司法》、中國證券監督管理委員會(huì )《上市公司治理準則》、深圳證券交易所《股票上市規則》等有關(guān)法律、法規和規范性文件以及《公司章程》的規定，制訂了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，對關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了明確定義，對公司股東大會(huì )、董事會(huì )對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權限進(jìn)行了進(jìn)一步明確的劃分，保證公司與各關(guān)聯(lián)人所發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易的合法性、公允性、合理性，保證公司各項業(yè)務(wù)通過(guò)必要的關(guān)聯(lián)交易順利地開(kāi)展，保障股東和公司的合法權益。
6）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)控制為了促進(jìn)公司銷(xiāo)售穩定增長(cháng)，擴大市場(chǎng)份額，規范銷(xiāo)售行為，防范銷(xiāo)售風(fēng)險，公司制定《營(yíng)銷(xiāo)管理制度》、《銷(xiāo)售合同管理規定》等相關(guān)管理制度，根據相關(guān)制度結合公司實(shí)際情況，公司制定切實(shí)可行的銷(xiāo)售政策，明確定價(jià)原則、信用標準和條件、收款方式以及涉及銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的機構和人員的職責權限等相關(guān)內容，突出了公司的“先款后貨”的銷(xiāo)售理念，強化了對產(chǎn)品發(fā)出和市場(chǎng)監督服務(wù)的管理，避免經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現的損失，確保各類(lèi)經(jīng)濟合同的正常履行，確保市場(chǎng)良性發(fā)展，保持客戶(hù)良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。
7）采購業(yè)務(wù)控制
公司對采購業(yè)務(wù)流程制定《招投標管理辦法》、《原料收購管理辦法》、《物資采購管理辦法》等管理制度，分別對原料、包裝物及輔料的采購進(jìn)行管控，明確了供應商選擇、審查、資格認定管理流程，嚴格制定請購、審批、購買(mǎi)、驗收、付款等環(huán)節的職責和審批權限，并建立價(jià)格監督機制，定期檢查和評價(jià)采購過(guò)程中的薄弱環(huán)節，采取有效控制措施，確保物資采購滿(mǎn)足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。
8）對控股子公司的管理控制
公司制定《子公司管理制度》和《子公司財務(wù)管理制度》，通過(guò)戰略決策、運營(yíng)調控、人力資源管控、財務(wù)管控、投資管理、信息管理、審計監督管理、考核獎懲等明確了公司對子公司的管理重點(diǎn)，實(shí)現了公司對各子公司業(yè)務(wù)管理、控制及服務(wù)職能。對控股子公司在確保自主經(jīng)營(yíng)的前提下，實(shí)施了有效的內部控制。確保了母公司投資的安全，完整以及企業(yè)集團合并財務(wù)報表的真實(shí)可靠。
9）全面預算控制
公司建立并實(shí)施全面預算管理制度，重點(diǎn)對銷(xiāo)售預算、資金預算執行情況進(jìn)行監控，對預算執行進(jìn)度、執行差異進(jìn)行專(zhuān)項分析，及時(shí)制止公司不符合預算目標的經(jīng)濟行為，并要求相關(guān)部門(mén)落實(shí)改善措施。
10）信息披露控制
公司嚴格按照證監會(huì )和證券交易所的有關(guān)法律法規和公司要求，制訂了《信息披露事務(wù)管理制度》、《內幕信息及知情人登記管理制度》，將公司信息真實(shí)、準確、及時(shí)、完整地在指定的報紙和網(wǎng)站上進(jìn)行披露，確保公司信息披露的及時(shí)、準確、完整；做好信息披露機構及相關(guān)人員的培訓和保密工作，未出現信息泄密事件；督促并指導下屬子公司嚴格按制度的規定做好信息披露和保密工作。
6、內部監督
公司監事會(huì )代表股東大會(huì )行使監督職權，對公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行全面監督，并對董事會(huì )及其成員、總經(jīng)理和其他高級管理人員進(jìn)行監督，對股東大會(huì )負責。公司審計委員會(huì )主要負責公司內部審計與外部審計之間的溝通、監督公司的內部審計制度及其實(shí)施，審核公司的財務(wù)信息及其披露，審查公司的內控制度，確保董事會(huì )對經(jīng)理層的有效監督。
公司根據國家有關(guān)審計的法律法規、《上市規則》和《上市公司內部審計工作指引》以及《公司章程》的規定，公司設置了審計辦公室，制訂和有效執行《內部審計制度》，在董事會(huì )審計委員會(huì )領(lǐng)導下，負責對公司各部門(mén)、公司控股子公司的所有經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行監督，并出具獨立的審計意見(jiàn)，及時(shí)發(fā)現內部控制的缺陷和不足，詳細分析問(wèn)題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方式并監督落實(shí)，向公司董事會(huì )審計委員會(huì )報告內部審計工作。
本年度，審計部對公司財務(wù)報告、子公司財務(wù)報告、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易、對外投資、信息披露等事項進(jìn)行了審計。對工程項目實(shí)施的全過(guò)程審計，包括工程預算、招標活動(dòng)、合同簽訂、工程過(guò)程管理、工程款項支付、工程決算等。通過(guò)內部審計，公司及時(shí)發(fā)現有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的問(wèn)題，提出整改建議，督促整改落實(shí)，強化了公司包括財務(wù)管理在內的內部管理有效性，起到了進(jìn)一步防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的作用。
同時(shí)，公司監事會(huì )、獨立董事履行對公司管理層的監督職責，對公司的內部控制有效性進(jìn)行獨立評價(jià)，并提出改進(jìn)意見(jiàn)。
�。ǘ﹥炔靠刂圃u價(jià)工作依據及內部控制缺陷認定標準公司依據企業(yè)內部控制規范體系組織開(kāi)展內部控制評價(jià)工作。
公司董事會(huì )根據企業(yè)內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區分財務(wù)報告內部控制和非財務(wù)研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
1、財務(wù)報告內部控制缺陷認定標準
1）公司確定的財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定量標準如下：
定量標準以營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標。
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤表相關(guān)的，以營(yíng)業(yè)收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務(wù)報告錯報金額小于營(yíng)業(yè)收入的0。5%，則認定為一般缺陷；
如果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的0。5%但小于1%，則為重要缺陷；如果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的1%，則認定為重大缺陷。
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務(wù)報告錯報金額小于資產(chǎn)總額的0。5%，則認定為一般缺陷；
如果超過(guò)資產(chǎn)總額的0。5%但小于1%認定為重要缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額1%，則認定為重大缺陷。
2）公司確定的財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定性標準如下：
財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括：公司董事、監事和高級管理人員的舞弊行為、公司更正已公布的財務(wù)報告、注冊會(huì )計師發(fā)現的卻未被公司內部控制識別的當期財務(wù)報告中的重大錯報、審計委員會(huì )和審計部門(mén)對公司的對外財務(wù)報告和財務(wù)報告內部控制監督無(wú)效。
財務(wù)報告重要缺陷的跡象包括：未依照公認會(huì )計準則選擇和應用會(huì )計政策、未建立反舞弊程序和控制措施、對于非常規或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應的控制機制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應的補償性控制、對于期末財務(wù)報告過(guò)程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達到真實(shí)、完整的目標。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財務(wù)報告內部控制缺陷認定標準
1）公司確定的非財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定量標準如下：
定量標準以營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標。
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤報表相關(guān)的，以營(yíng)業(yè)收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務(wù)報告錯報金額小于營(yíng)業(yè)收入的0。5%，則認定為一般缺陷；
如果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的0。5%但小于1%認定為重要缺陷；如果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的1%，則認定為重大缺陷。
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務(wù)報告錯報金額小于資產(chǎn)總額的0。5%，則認定為一般缺陷；
如果超過(guò)資產(chǎn)總額0。5%但小于1%則認定為重要缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額1%，則認定為重大缺陷。
2）公司確定的非財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定性標準如下：
非財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括：違反國家法律、法規或規范性文件、決策程序不科學(xué)導致重大決策失誤、重要業(yè)務(wù)制度性缺失或系統性失效、重大或重要缺陷不能得到有效整改、安全、環(huán)保事故對公司造成重大負面影響的情形。
非財務(wù)報告內部控制重要缺陷包括：重要業(yè)務(wù)制度或系統存在的缺陷、內部控制、內部監督發(fā)現的重要缺陷未及時(shí)整改、重要業(yè)務(wù)系統運轉效率低下。
非財務(wù)報告內部控制一般缺陷：一般業(yè)務(wù)制度或系統存在缺陷。
�。ㄈ﹥炔靠刂迫毕菡J定及整改情況
1、財務(wù)報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述財務(wù)報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非財務(wù)報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述非財務(wù)報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發(fā)現公司非財務(wù)報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他內部控制相關(guān)重大事項說(shuō)明公司無(wú)其他內部控制相關(guān)重大事項說(shuō)明。
內部控制自我評價(jià)13
歐普康視科技股份有限公司全體股東：
根據《企業(yè)內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“企業(yè)內部控制規范體系”），結合歐普康視科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“歐普康視”）內部控制制度和評價(jià)辦法，在內部控制日常監督和專(zhuān)項監督的基礎上，我們對公司 20×× 年 12 月 31 日（內部控制評價(jià)報告基準日）的內部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實(shí)施內部控制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內部控制評價(jià)報告是公司董事會(huì )的責任。監事會(huì )對董事會(huì )建立和實(shí)施內部控制進(jìn)行監督。經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導公司內部控制的日常運行。公司董事會(huì )、監事會(huì )及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實(shí)性、準確性和完整性承擔個(gè)別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)戰略目標的實(shí)現。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價(jià)結果推測未來(lái)內部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二、內部控制評價(jià)結論
根據公司財務(wù)報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，不存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷，董事會(huì )認為，公司已按照企業(yè)內部控制規范體系和相關(guān)規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內部控制。
根據公司非財務(wù)報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司未發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重大缺陷。自?xún)炔靠刂圃u價(jià)報告基準日至內部控制評價(jià)報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價(jià)結論的因素。
三、內部控制評價(jià)工作情況
�。ㄒ唬﹥炔靠刂圃u價(jià)的依據
公司依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《企業(yè)內部控制基本規范》及其配套指引、《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板上市公司規范運作指引》以及公司內部相關(guān)規章制度的要求，組織開(kāi)展內部控制評價(jià)工作。
�。ǘ﹥炔靠刂圃u價(jià)的原則
1、全面性原則。內部控制貫穿決策、監督和執行全過(guò)程，覆蓋公司的各項業(yè)務(wù)和事項。
2、重要性原則。內部控制在全面控制的基礎上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。
3、制衡性原則。內部控制在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務(wù)流程等
方面相互制約、相互監督，同時(shí)兼顧運營(yíng)效率。
4、適應性原則。內部控制與公司經(jīng)營(yíng)規模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水
平等相適應，并隨著(zhù)情況的變化及時(shí)加以調整。
5、成本效益原則。內部控制的建設與執行過(guò)程中，應當權衡實(shí)施成本與預期效益，以適當的成本實(shí)現有效控制。
�。ㄈ﹥炔靠刂圃u價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險導向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。公司本次內部控制評價(jià)范圍的主要單位為本公司及其控股子公司，納入評價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 100%，營(yíng)業(yè)收入合計占公司財務(wù)報表營(yíng)業(yè)收入總額的 100%。
納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：公司治理結構、企業(yè)文化、組織機構、管理層經(jīng)營(yíng)理念和風(fēng)格、內部審計、職權與責任的分配、人力資源、資金管理、財務(wù)報告、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售管理、對外投資管理、生產(chǎn)管理、子公司管理、募集資金管理、信息披露等。
上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。
四、內部控制的基本情況
�。ㄒ唬┛刂骗h(huán)境
公司的控制環(huán)境反映了治理層和管理層對于控制的重要性的態(tài)度，控制環(huán)境的好壞直接決定著(zhù)內部控制制度能否順利實(shí)施及實(shí)施的效果。公司本著(zhù)規范運作的基本理念，正積極努力地營(yíng)造良好的控制環(huán)境，主要體現在以下幾個(gè)方面：
1、公司治理結構
公司董事會(huì )依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板股票上市規則》、《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板上市公司規范運作指引》、《上市公司治理準則》有關(guān)規定制定和修訂了《歐普康視科技股份有限公司章程》、《歐普康視科技股份有限公司股東大會(huì )議事規則》、《歐普康視科技股份有限公司董事會(huì )議事規則》、《歐普康視科技股份有限公司監事會(huì )議事規則》等基礎制度，形成了權責分明、各司其責、相互制衡、協(xié)調運作的法人治理結構。
為了完善公司治理結構，建立現代企業(yè)制度，明確各方職責，形成有效治理，充分發(fā)揮良好的公司治理對公司的規范、促進(jìn)作用，公司建立健全了包括股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )在內的“三會(huì )”治理結構。
股東大會(huì )是公司的最高權力機構，負責制定公司發(fā)展戰略、經(jīng)營(yíng)方針及投資計劃，從整體上對公司內部控制實(shí)施決策，通過(guò)議事規則確保所有股東，特別是中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權利。
董事會(huì )是公司的日常決策機構，也是股東大會(huì )決議的執行機構，具體負責公司內部控制制度的建立健全、具體實(shí)施及效果評價(jià)。通過(guò)下設的三個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì )和審計部對內部控制實(shí)施有效監督。
董事會(huì )包括三名獨立董事，其在關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、高管薪酬、重大投資及其他重大方面對公司內部控制進(jìn)行獨立監督，并發(fā)表獨立意見(jiàn)，確保內部控制的有效實(shí)施。
監事會(huì )是公司的監督機構，對公司的內部控制實(shí)施監督，對董事會(huì )、管理層的工作和公司財務(wù)進(jìn)行監督，并提出改進(jìn)和完善建議，促進(jìn)公司內部控制的進(jìn)一步完善。
2、企業(yè)文化
公司傳承“團結、專(zhuān)業(yè)、主動(dòng)、熱情、細心”的企業(yè)精神，堅持“規范筑基、創(chuàng )新領(lǐng)航、實(shí)干興業(yè)”的企業(yè)準則，以“為用戶(hù)提供全面、有效的產(chǎn)品；為醫生提供專(zhuān)業(yè)、及時(shí)的服務(wù)為企業(yè)使命，矢志不渝堅持為顧客、為股東、為員工、為社會(huì )，建立全球最專(zhuān)業(yè)的角膜塑形企業(yè)，打造全球最安全的角膜塑形體系的發(fā)展愿景。公司堅持人本理念，為員工的職業(yè)規劃提供更多的機遇與空間，力求員工價(jià)值與公司價(jià)值共同成長(cháng)和相互促進(jìn)。
3、組織結構
公司為有效地計劃、協(xié)調和控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，已合理地確定了組織單位的形式和性質(zhì)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，比較科學(xué)地劃分了每個(gè)組織單位內部的責任權限，形成相互制衡機制。同時(shí)，切實(shí)做到與公司的控股股東“五獨立”。
4、管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格
公司由管理層負責企業(yè)的運作以及經(jīng)營(yíng)策略和程序的制定、執行與監督。董事會(huì )、審計委員會(huì )對其實(shí)施有效地監督。管理層對內部控制包括信息技術(shù)控制、信息管理人員以及財會(huì )人員都給予了高度重視，對收到的有關(guān)內部控制弱點(diǎn)及違規事件報告都及時(shí)作出了適當處理。公司秉承“安全第一，專(zhuān)業(yè)服務(wù)”的經(jīng)營(yíng)理論，建立并不斷完善技術(shù)服務(wù)體系，為用戶(hù)提供全面、領(lǐng)先的產(chǎn)品，為客戶(hù)提供專(zhuān)業(yè)、及時(shí)的服務(wù)，形成誠實(shí)守信、合法經(jīng)營(yíng)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格。
5、內部審計為加強公司內部審計管理工作，提高審計工作質(zhì)量，依據相關(guān)法律法規和《公司章程》的相關(guān)規定，并結合公司的實(shí)際情況，公司設立了審計部，配置了專(zhuān)職人員。公司審計部專(zhuān)職人員在董事會(huì )審計委員會(huì )領(lǐng)導下，對公司及下屬子公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、內部控制制度設計、執行情況及有效性等進(jìn)行監督和檢查。對監督檢查中發(fā)現的內部控制缺陷，按照公司內部審計工作程序提出相應的改進(jìn)建議和處理意見(jiàn)，并定期對控制缺陷改進(jìn)情況進(jìn)行跟進(jìn)。通過(guò)內部審計獨立客觀(guān)的監督和評價(jià)活動(dòng)，對公司內部控制制度的健全性、有效性進(jìn)行審查和評價(jià)，有效降低內部控制風(fēng)險，切實(shí)提高管理效能及營(yíng)運效率，為防范資產(chǎn)流失、資源浪費和優(yōu)化組織結構流程提供有力的保障。
6、職權與責任的分配
公司根據內部控制管理制度及各個(gè)部門(mén)的管理制度，采用向個(gè)人分配控制職責的方法，建立了一整套執行特定職能（包括交易授權）的授權機制，并確保每個(gè)人都清楚地了解報告關(guān)系和責任。為對授權使用情況進(jìn)行有效控制及對公司的活動(dòng)實(shí)行監督，公司逐步建立了預算控制制度，能較及時(shí)地按照情況的變化修改會(huì )計系統的控制政策。財務(wù)部門(mén)通過(guò)各種措施較合理地保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當的授權進(jìn)行；較合理地保證交易和事項能以正確的金額，在恰當的會(huì )計期間，較及時(shí)地記錄于適當的賬戶(hù)，使財務(wù)報表的編制符合會(huì )計準則的相關(guān)要求。
�。ǘ╋L(fēng)險評估過(guò)程
公司制定了長(cháng)遠整體目標，并輔以具體策略和業(yè)務(wù)流程層面的計劃，將企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標明確地傳達到每一位員工。公司建立了有效的風(fēng)險評估管理制度，并建立了行政監督部門(mén)，以識別和應對公司可能遇到的包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等重大且普遍影響的變化。
�。ㄈ┬畔⑾到y與溝通
公司明確內部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時(shí)、有效。利用網(wǎng)絡(luò )通訊等現代化信息平臺，使得管理層、各部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。
公司針對可疑的不恰當事項和行為建立了有效的溝通渠道和機制，使管理層就員工職責和控制責任能夠進(jìn)行有效溝通。組織內部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責，與客戶(hù)、供應商、監管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對各種變化能夠及時(shí)采取適當的進(jìn)一步行動(dòng)。
�。ㄋ模┛刂苹顒�(dòng)
公司主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都有必要的控制政策和程序。管理層對預算、利潤、其他財務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)都有清晰的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄和溝通，并且積極地對其加以監控。財務(wù)部門(mén)建立了適當的保護措施較合理地保證對資產(chǎn)的接觸和記錄、處理均經(jīng)過(guò)適當的授權；較合理地保證賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對相符。
為合理保證各項目標的實(shí)現，公司建立了相關(guān)的控制程序，主要包括：人力資源、資金管理、財務(wù)報告、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售管理、對外投資管理、生產(chǎn)管理、子公司管理、募集資金管理、信息披露等。
1、人力資源
公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務(wù)。公司制定了《總經(jīng)理工作細則》，規定了總經(jīng)理辦公會(huì )制度，定期討論公司各業(yè)務(wù)部門(mén)的工作情況、公司預算的執行情況及公司日常經(jīng)營(yíng)管理中的其他重要事項，公司還定期和不定期的召開(kāi)產(chǎn)銷(xiāo)協(xié)調、生產(chǎn)物流、研發(fā)項目和年度、季度專(zhuān)題會(huì )議，及時(shí)解決運營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題。
2、資金管理
公司嚴格按照《現金管理暫行條例》等相關(guān)規定進(jìn)行管理和資金收付。公司已對貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴格的授權批準程序，貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制、授權批準制度、責任追究制度規范、有效。公司在崗位設置上確保不相容崗位的分離，公司已按中國人民銀行《支付結算辦法》及有關(guān)規定制定了貨幣資金的結算程序，以保證貨幣資金支付嚴格按程序審批。公司定期或不定期對貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和銀行對賬，確�，F金賬面余額與實(shí)際情況相符。報告期內，公司不存在影響資金安全的重大不適當之處。
3。 財務(wù)報告
公司按照《公司法》、《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《內部會(huì )計控制規范――基本規范》等法律法規的規定，制定了《公司財務(wù)管理制度》，明確了會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和財務(wù)會(huì )計報告的處理程序，確保會(huì )計核算與財務(wù)報告數據的完整性、真實(shí)性和準確性。合理設置分工，科學(xué)劃分職責權限，貫徹不相容職務(wù)相分離及
每一個(gè)人工作能檢查另一個(gè)人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制。不相容
的職務(wù)主要包括：授權批準與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì )計記錄、會(huì )計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授權批準與監督檢查等。
4、資產(chǎn)管理
為了加強對各類(lèi)資產(chǎn)的管理，公司制定了與資產(chǎn)相關(guān)的內控制度，明確相關(guān)管理要求及控制流程，在日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中有效執行。根據管理要求及制度規范，定期對各類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行清查，關(guān)注資產(chǎn)減值跡象，合理確認資產(chǎn)減值損失，不斷提高企業(yè)資產(chǎn)管理水平。公司制定了完善的存貨管理制度，對存貨的驗收、入庫、出庫、保管進(jìn)行明確的規范，做到不相容崗位職責分離，定期組織人員進(jìn)行存貨的盤(pán)點(diǎn)，保證賬賬、賬實(shí)、賬表相符。公司制定了固定資產(chǎn)管理流程，固定資產(chǎn)的采購由需求部門(mén)提出采購申請或根據公司決議通過(guò)的投資計劃采購，申購及采購需要按照制度逐級審批。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對盤(pán)點(diǎn)差異分析原因，并進(jìn)行賬務(wù)處理，保證賬實(shí)相符。從實(shí)際執行情況看，日常執行中能遵循有關(guān)制度和程序的要求，公司在資產(chǎn)管理的控制方面沒(méi)有重大漏洞。
5、銷(xiāo)售管理
公司制定了切實(shí)可行的銷(xiāo)售與收款控制制度，對銷(xiāo)售與收款過(guò)程中可能出現的風(fēng)險制定了一系列控制措施，包括銷(xiāo)售合同簽訂、結算對賬、發(fā)票開(kāi)具、款項回收等各環(huán)節流程進(jìn)行了規范。同時(shí)明確了各部門(mén)、各崗位的權責，確保銷(xiāo)售、發(fā)貨、收款等各不相容崗位能有效的制約和監督。通過(guò)內部的管控，公司銷(xiāo)售的各項作業(yè)程序和操作更加規范，最大程度的控制了銷(xiāo)售風(fēng)險。
6、對外投資管理
公司重大投資的內部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險、注重投資效益。公司已制定《對外投資管理制度》，明確規定了重大投資的類(lèi)型和權限、決策程序、實(shí)施與管理等。公司相關(guān)部門(mén)對投資項目的立項、評估、決策、實(shí)施、管理、收益、投資處置等環(huán)節都進(jìn)行了有效的控制，確保了公司對外投資的'規范運作。
7。 生產(chǎn)管理公司根據各生產(chǎn)環(huán)節具體情況及特點(diǎn)，分別制定了相應的各崗位的《崗位職責》，制定了《生產(chǎn)管理規程》、《廠(chǎng)房設施和設備的操作管理規程》、《物料管理規程》、《醫療器械生產(chǎn)企業(yè)衛生管理規程》等規章制度，這些制度明確了生產(chǎn)作業(yè)的程序、主要內容、生產(chǎn)協(xié)作部門(mén)的職責。在產(chǎn)品質(zhì)量管理控制方面，公司依據有關(guān)法律法規的規定，制定了完整的管理體系文件，建立了優(yōu)良的質(zhì)量保證體系。報告期內，公司生產(chǎn)人員能夠嚴格按照以上制度規定進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng)，控制措施能被有效地執行。
8、子公司管理
公司建立了《子公司管理辦法》、《子公司財務(wù)管理制度》，對子公司的管理架構、組織管理、財務(wù)管理 、資金管理、財務(wù)監督、人力資源管理等方面進(jìn)了規定，目的旨在按照《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板上市公司規范運作指引》等相關(guān)法律法規文件，加強對子公司的管理，建立有效的管控機制，提高公司整體運作效率和抗風(fēng)險能力。公司各職能部門(mén)從公司治理、日常經(jīng)營(yíng)及財務(wù)管理等各方面對子公司進(jìn)行對口管理。子公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》等有關(guān)規定規范運作，其重大事項須按照相關(guān)規定上報公司審核后方可執行，確保了公司對各子公司的有效控制和管理。
9、募集資金管理
為了規范募集資金的管理和使用，保護投資者的利益，根據《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板股票上市規則》、《上市公司募集資金管理和使用的監管要求》、《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板上市公司規范運作指引》以及其他相關(guān)法律法規規范性文件和《公司章程》的規定，結合公司實(shí)際情況，公司制訂了《募集資金管理辦法》，明確了公司、保薦機構、募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲銀行對募集資金的管理和監督。經(jīng)保薦機構國元證券股份有限公司的實(shí)時(shí)監控和評估以及華普天健會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）鑒證，公司 20xx 年度的募集資金存放和使用不存在募集資金管理違規的情況。
10、信息披露
公司制定了《信息披露管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》，規范公司與投資者和潛在投資者之間信息溝通的事項，按照法律法規與公司制度的規定，公開(kāi)、公平、及時(shí)、準確、真實(shí)、完整地披露公司信息。證券部是公司信息披露事務(wù)的日常工作部門(mén)，統一負責公司的信息披露事務(wù)。公司規定了各部門(mén)、總經(jīng)理、工會(huì )、員工在信息收集、傳遞、溝通等方面的職責和權限。
為規范公司信息披露管理公司制定了《信息披露與投資者關(guān)系管理制度》
明確規定了重大信息的范圍和內容以及重大信息的傳遞、審核、披露流程對投資者關(guān)系活動(dòng)中的信息披露進(jìn)行了明確的規定。為了加強信息披露管理公司制定了《內幕信息知情人登記管理制度》。報告期內公司董事、監事、高級管理人員、控股股東認真執行該制度公司信息披露文件真實(shí)、準確、完整、及時(shí)地披露公司信息不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的情形并對其真實(shí)性、準確性、完整性、及時(shí)性承擔個(gè)別和連帶法律責任。報告期內公司對信息披露的內部控制嚴格、充分、有效。
�。ㄎ澹⿲刂频谋O督
公司定期對各項內部控制進(jìn)行評價(jià)，同時(shí)一方面建立各種機制使相關(guān)人員在履行正常崗位職責時(shí)，就能夠在相當程度上獲得內部控制有效運行的證據；另一方面通過(guò)外部溝通來(lái)證實(shí)內部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問(wèn)題。公司管理層高度重視內部控制的各職能部門(mén)和監管機構的報告及建議，并采取各種措施及時(shí)糾正控制運行中產(chǎn)生的偏差。
五、內部控制評價(jià)
工作依據及內部控制缺陷，認定標準依據企業(yè)內部控制規范體系及內部控制制度組織，開(kāi)展內部控制評價(jià)工作。公司董事會(huì )根據企業(yè)內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區分財務(wù)報告內部控制和非財務(wù)報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
1。內部控制缺陷認定標準
公司確定的內部控制缺陷評價(jià)認定標準如下：
缺陷認定標準
類(lèi)別 財務(wù)報告 非財務(wù)報告定性標準
具有以下情形的（包括但不限于），一般應認定為財務(wù)報告內部控制重大缺陷：發(fā)現董事、監事和高級管理人員在公司管理活動(dòng)中存在重大舞弊；重述以前公布的財務(wù)報表，以更正由于舞弊或錯誤導致的重大錯報；注冊會(huì )計師發(fā)現當期財務(wù)報表存在重大錯報，而內部控制在運行過(guò)程中未能發(fā)現該錯報；企業(yè)審計委員會(huì )和內部審計機構對內部控制的監督無(wú)效；控制環(huán)境無(wú)效；一經(jīng)發(fā)現并報告給管理層的重大缺陷在合理的時(shí)間后未加以改正。出現以下情形的（包括但不限于），被認定為“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”的強烈跡象：關(guān)鍵崗位人員舞弊；合規性監管職能失效，違反法規的行為可能對財務(wù)報告的可靠性產(chǎn)生重大影響；已向管理層匯報但經(jīng)過(guò)合理期限后，管理層仍然沒(méi)有對重要缺陷進(jìn)行糾正。
公司非財務(wù)報告缺陷認定主要依據涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴重程度、直接或潛在涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴重程度、直接或潛在負面影響的性質(zhì)、范圍等因素來(lái)確定將缺陷劃分重大、重要和一般缺陷。
定量標準
重大缺陷：錯報≥稅前利潤的 5%；
重要缺陷：稅前利潤的 1。5%≤錯報<稅前利潤的 5%；
�。�1）非財務(wù)報告缺陷認定主要以缺陷對業(yè)務(wù)流程有效性的影響
一般缺陷：錯報<稅前利潤的 1。5%。 度、發(fā)生的可能性做判斷。如果發(fā)生缺陷的可能性高，會(huì )嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷。
�。�2）如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會(huì )顯著(zhù)降低工作效率或效果、或顯著(zhù)加大效果的不確定性、或使之顯著(zhù)偏離預期目標為重要缺陷；
�。�3）如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會(huì )降低工作效率或效果、或加大效果的不確定。
2、內部控制缺陷認定
1）財務(wù)報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述財務(wù)報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。
2）非財務(wù)報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述非財務(wù)報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發(fā)現公司非財務(wù)報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。
綜上，公司董事會(huì )認為，根據深圳證券交易所《創(chuàng )業(yè)板上市公司規范運作指引》及相關(guān)規定，本公司內部控制于 20××年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。
歐普康視科技股份有限公司董事會(huì )
二〇一八年四月九日
內部控制自我評價(jià)14
聯(lián)社營(yíng)業(yè)部根據舞信聯(lián)[20xx]88號文《關(guān)于開(kāi)展經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性與內控制度建設執行情況檢查的通知》要求，于20xx年7月4日組織有關(guān)人員，認真學(xué)習了文件精神，并成立了有邢XX任組長(cháng)，XX任副組長(cháng)，XX、陳X、張X、王XX為成員的檢查領(lǐng)導小組，組長(cháng)邢XX全面負責，卞X(qián)X、張X、陳X分別負責經(jīng)營(yíng)真實(shí)性及內控制度建設執行情況的自查工作，現將自查結果報告如下：
一、基本情況
止6月底，營(yíng)業(yè)部各項存款余額5737萬(wàn)元，較上年底上升786萬(wàn)元。各項貸款9818萬(wàn)元，較上年凈投放2845萬(wàn)元。其中，逾期貸款余額3萬(wàn)元，較上年底下降2萬(wàn)元，呆滯貸款余額851萬(wàn)元，較上年下降223萬(wàn)元，不良貸款占比9%，存貸比例154%，貼現余額1355萬(wàn)元，較上年底增1275萬(wàn)元，股金余額1559萬(wàn)元，較上年凈增119萬(wàn)元�？偸杖�898萬(wàn)元，總支出836萬(wàn)元，實(shí)現利潤62萬(wàn)元。
二、存在的問(wèn)題
1、信貸管理方面：上半年新發(fā)放的.貸款274筆，均堅持集體審批并嚴格執行了“貸前公開(kāi)”制度，建立了新增貸款臺帳。但存在有以下問(wèn)題：
�、�5萬(wàn)元以上的貸款存在有沒(méi)堅持按月清息現象;
�、谫J款有超訴訟時(shí)效現象。
2、盤(pán)活資金方面，截止6月底，不良貸款余額854萬(wàn)元，較上年底下降225萬(wàn)元。經(jīng)查實(shí)有129萬(wàn)元貸款應調未調入不良貸款科目。但于7月3日已調入不良貸款科目。
3、股金方面：止6月底股金余額1559萬(wàn)元，較上年底凈增119萬(wàn)元。存在提前退股金現象。
4、盈虧方面：止6月底，總收入898萬(wàn)元，總支出836萬(wàn)元，盈余62萬(wàn)元。各項費用的開(kāi)支合理、合規、無(wú)擅自提高費用開(kāi)支標準，無(wú)費用掛帳，越權列支現象，各項費用列支均執行了財務(wù)公開(kāi)。存在的問(wèn)題：
�、贅I(yè)務(wù)招待費超比例多列支49472.47元;
�、诖魩蕚浣鸲嗵�566,086.32元;
�、蹜绽⑽窗凑找幎ㄓ嬏�，少提184,768.35元，經(jīng)查實(shí)56月份，計提的收貸手續費、貼現手續費均采取分筆計提，有逃避市辦審批現象。
5、重要空白憑證，經(jīng)核實(shí)帳、實(shí)物相符。但作廢的重要空白憑證沒(méi)按規定剪貼冠字號粘貼。
6、電腦業(yè)務(wù)操作方面。故障恢復操作沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行登記，沖帳補帳業(yè)務(wù)沒(méi)進(jìn)行登記，打印的資料缺動(dòng)戶(hù)余額表和分戶(hù)明細帳。
7、登記簿有內容登記不全現象。
三、形成的原因
貸款形態(tài)不實(shí)的原因：
�、傩刨J會(huì )計執行制度不力，沒(méi)及時(shí)按規調整貸款形態(tài);
�、趦炔款I(lǐng)導為完成上半年任務(wù)，從主觀(guān)上縱容指示信貸會(huì )計違規操作。
提前退股的`原因：
�、偾捌趯擅竦姆旨t承諾與現實(shí)不符，致使個(gè)別股民提前退股;
�、趥�(gè)別股民對入股政策領(lǐng)會(huì )不到位，濫用了過(guò)去的入退股習慣。
業(yè)務(wù)招待費超比例支開(kāi)的原因是聯(lián)社的招待費在營(yíng)業(yè)部列支所致。呆帳準備金多提566086.32元原因是應計提的呆帳準備金基數合計錯所致。少打印的動(dòng)戶(hù)余額、分戶(hù)明細資料是原來(lái)沒(méi)有要求。
四、檢查結論
經(jīng)過(guò)自查6月底貸款形態(tài)應調未調不良貸款科目129萬(wàn)元。多提呆帳準備金566086 .32元，少提應收利息184768.35元，貼現手續費少提1630.23元，超列業(yè)務(wù)招待費49472.47元，6月底應盈余1423052.17元，比帳面少盈余798696.91元。
以上是營(yíng)業(yè)部20xx年上半年的經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性暨內控制度建設執行情況的自查，對查出的問(wèn)題已及時(shí)進(jìn)行了整改糾正，在今后的經(jīng)營(yíng)工作中，我部將嚴格按照各項規章制度以規經(jīng)營(yíng)，嚴格經(jīng)營(yíng)管理，圓滿(mǎn)完成聯(lián)社交給的各項任務(wù)。
內部控制自我評價(jià)15
公司內部控制是指公司為了提高生產(chǎn)效率、降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本、保護自身經(jīng)濟資源，確保會(huì )計信息準確可靠以實(shí)現其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標，在遵循相關(guān)法律法規的前提下制定并實(shí)施的降低各類(lèi)風(fēng)險的手段和過(guò)程，包括制定公司規章制度、配套相關(guān)流程、檢查評價(jià)流程實(shí)施等貫穿整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一個(gè)完整體系。
公司在制定一系列公司規章制度、完善內部控制工作流程后，一般會(huì )采用不同的形式進(jìn)行檢查評價(jià)，以檢驗是否在實(shí)際工作中落實(shí)到位，風(fēng)險得到有效管控。內控的檢查評價(jià)包括自我評價(jià)、專(zhuān)項評價(jià)、綜合評價(jià)等等多種形式，其中自我評價(jià)即為一種較為客觀(guān)、有效的評價(jià)方式。穿行測試則是自我評價(jià)中自上而下、自始而終的一個(gè)評價(jià)工具。
一、穿行測試的概述
(一)穿行測試的概念
穿行測試是由測試人員對公司某個(gè)時(shí)間段的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或某一特定交易自始至終的行為追蹤，以檢查和評價(jià)公司各項內部控制流程設計是否可行、在實(shí)際工作中是否得到了有效實(shí)施，是公司內部控制管理的手段，也是內控自我評價(jià)中最真實(shí)、最全面、最客觀(guān)的一種評價(jià)方法，因此可稱(chēng)為公司內部控制自我評價(jià)中的法寶。
穿行測試較早用于審計，是審計人員了解被審計單位業(yè)務(wù)流程及其風(fēng)險管控的一項審計程序。后來(lái)被公司作為檢驗手段用于公司內部管理。
參與穿行測試的人員需要具備一定的業(yè)務(wù)能力和熟悉公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。在整個(gè)穿行測試過(guò)程中可扮演多個(gè)不同的角色，既是公司管理人員，又是生產(chǎn)線(xiàn)工人，裁判員、運動(dòng)員于一身。測試人員在每一個(gè)環(huán)節上既要熟悉操作過(guò)程，同時(shí)又要進(jìn)行分析和判斷。但由于需要投入較大的精力、時(shí)間和專(zhuān)業(yè)人員，大多數公司管理者并不持積極地態(tài)度，從而忽視了穿行測試所能帶來(lái)的潛在利益。
(二)穿行測試的方法
穿行測試的對象既可針對單項交易過(guò)程，也可以針對公司整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，穿行測試沒(méi)有約定俗成的方法，不同的行業(yè)、不同的經(jīng)營(yíng)過(guò)程所采用的方法也不盡相同。測試的方法一般包括：詢(xún)問(wèn)、抽檢、調閱、實(shí)地查看以及過(guò)程追蹤等。
二、裝卸公司的穿行測試
煙臺港裝卸公司主要從事化肥、煤炭、糧食等貨物的港口裝卸業(yè)務(wù)，其中化肥吞吐量占了50% 左右，已成為國家乃至世界知名的化肥進(jìn)出口作業(yè)碼頭公司。公司打造出精裝化肥品牌，與公司保質(zhì)保量的生產(chǎn)作業(yè)及行之有效的內控管理是分不開(kāi)的。公司的領(lǐng)導及員工對內控工作極為重視，每年由內控辦組織相關(guān)人員對各項內控流程進(jìn)行評價(jià)，其中穿行測試是必不可少的評價(jià)工具。在此，筆者把裝卸公司在穿行測試過(guò)程中取得的經(jīng)驗和不足與大家進(jìn)行一下交流。
(一)抓住主線(xiàn)，追根溯源。
裝卸公司作為生產(chǎn)單位，存在著(zhù)兩個(gè)關(guān)系到生產(chǎn)主線(xiàn)的流向：一個(gè)是貨物流向，一個(gè)是票據流向。貨隨票走，票限貨行，就像鐵路的兩條鐵軌彼此沒(méi)有沖突而又缺一不可。裝卸公司的貨物流向主要是指貨物輸運，可分為貨物進(jìn)港和貨物出港。貨物進(jìn)港按照輸運方式分為鐵路集港(術(shù)語(yǔ)稱(chēng)之到重)、公路進(jìn)港(術(shù)語(yǔ)稱(chēng)之市入)和水路進(jìn)港(術(shù)語(yǔ)稱(chēng)之進(jìn)口)。貨物出港按照輸運方式分為鐵路出港、公路出港(術(shù)語(yǔ)稱(chēng)之市提)和水路出港(術(shù)語(yǔ)稱(chēng)之出口)。裝卸公司目前主要的貨類(lèi)是化肥，化肥的裝卸是以火車(chē)到重卸車(chē)及裝船出口為主。
因此，在本年度的穿行測試中，測試人員就以化肥作業(yè)為主，貫穿整個(gè)生產(chǎn)作業(yè)主線(xiàn)。首先，測試人員到公司調度室，按照生產(chǎn)組織管理流程的要求從貨源計劃開(kāi)始，調閱了貨源預控表、公司晝夜生產(chǎn)計劃等相關(guān)業(yè)務(wù)報表，確定以某一條船的化肥直取裝船出口的作業(yè)進(jìn)行測試。本次測試的貨物流向為到重卸車(chē)裝船出口，分為車(chē)場(chǎng)、場(chǎng)船兩個(gè)操作過(guò)程，涉及調度室、商務(wù)科、流機隊、固機隊以及裝卸隊等部門(mén)或作業(yè)單位。測試人員在旁聽(tīng)了調度室交班會(huì )和配工會(huì )之后，在調度室內勤處了解到化肥的到重時(shí)間、作業(yè)安排、船舶到港、停泊泊位等信息，并取得了相關(guān)作業(yè)的工票號。
(二)貼班測試，即時(shí)評價(jià)。
測試人員征得公司領(lǐng)導同意后，開(kāi)始循著(zhù)工票號進(jìn)行貼班測試。根據作業(yè)安排，測試人員到商務(wù)科理貨室，調取生產(chǎn)系統內由理貨人員補充更新的工票號的理貨信息。然后隨著(zhù)理貨員到碼頭現場(chǎng)，查看化肥的卸車(chē)、運輸、裝船的作業(yè)情況。在現場(chǎng)，測試人員檢查作業(yè)人員、作業(yè)機械是否按定點(diǎn)配工流程的要求按時(shí)到場(chǎng)開(kāi)工;網(wǎng)絡(luò )兜、篷布、墊皮等生產(chǎn)備品是否準備到位�；首鳂I(yè)過(guò)程中，測試人員巡檢各作業(yè)線(xiàn)的作業(yè)人員和作業(yè)機械是否按照貨運質(zhì)量管理的要求進(jìn)行標準作業(yè)。每條化肥作業(yè)線(xiàn)完成后，作業(yè)單位通過(guò)生產(chǎn)系統分別將工票信息補錄完整：比如商務(wù)科補錄作業(yè)開(kāi)完工時(shí)間、作業(yè)噸數、質(zhì)量批注等信息;流機隊補錄機械臺時(shí)、司機姓名等信息。最后，測試人員到作業(yè)票審核室對由此生成的作業(yè)票進(jìn)行調閱，檢查計件工人的工資核定是否正確、部門(mén)的考核是否到位。
在數天的'貼班測試過(guò)程中，測試人員對照公司內控實(shí)施細則和相關(guān)規章制度采用抽檢、詢(xún)問(wèn)等方式逐項檢查、即時(shí)評價(jià)：比如抽檢生產(chǎn)系統錄入更新是否及時(shí)準確;相關(guān)臺賬是否齊全;到現場(chǎng)評價(jià)生產(chǎn)單位間各道工序的銜接是否緊密等等。
(三)票據追蹤，貫穿全線(xiàn)。
該項作業(yè)的票據流向為辦票提貨計費結算。船舶靠泊化肥裝船作業(yè)前，代理公司提交貨物代理合同、港口作業(yè)單、單船收款單等相關(guān)資料和證明，貨運室簽章后即為辦票，將有關(guān)票據發(fā)送至作業(yè)單位，作業(yè)單位據此票據以及代理公司提供的裝船指令辦理放貨裝船手續。作業(yè)完畢后貨運室根據作業(yè)單位返還的相關(guān)單據進(jìn)行計費，然后與代理公司進(jìn)行結算。
為測試票據在流轉過(guò)程中是否及時(shí)、準確、完整，到重化肥卸車(chē)完畢后，測試人員到商務(wù)科中轉室查閱了鐵路運單、火車(chē)卸車(chē)臺賬等資料。裝船完畢，作業(yè)票據由商務(wù)科倉庫批注完整后遞交到商務(wù)科貨運室，貨運室檢查核對后進(jìn)行計費結算。測試人員在貨運室抽樣檢查單船收款單、港口作業(yè)合同、港口作業(yè)單和出入庫匯總表等，調閱計費系統數據、報表以及對賬資料，評價(jià)是否按照費收管理流程辦理計費結算。
至此，該化肥卸車(chē)裝船作業(yè)過(guò)程的穿行測試結束。在整個(gè)穿行測試過(guò)程中，測試人員對個(gè)別流程也進(jìn)行了單項測試評價(jià)，如網(wǎng)絡(luò )兜、篷布等生產(chǎn)備品的采購、管理、報廢的內控流程。
術(shù)有專(zhuān)攻，業(yè)有所長(cháng)，測試人員分別從專(zhuān)業(yè)、非專(zhuān)業(yè)不同的角度對穿行測試所涉及的內控流程提出了各自的意見(jiàn)和建議。對于未按照內控實(shí)施細則執行的情況，當場(chǎng)提出，區別對待。屬于技術(shù)上的原因確需修改流程的則進(jìn)行記錄并組織相關(guān)單位討論修訂，而屬于流程有效但未嚴格執行的違規操作則作為評價(jià)缺陷記錄在案，并要求立即整改。
裝卸公司的穿行測試具有即時(shí)評價(jià)的特點(diǎn)。測試人員在確定測試目標時(shí)，為了得到真實(shí)的測試評價(jià)結果，會(huì )選定未來(lái)幾日即將作業(yè)的生產(chǎn)任務(wù)作為目標，提前制定計劃，即時(shí)追蹤評價(jià)。測試人員將自己作為普通工作人員，在實(shí)際作業(yè)過(guò)程中都按照制定的規章制度和內控流程進(jìn)行測試，這樣才能發(fā)現流程設計缺陷或違規操作情況。當然，也有不盡如人意之處。比如：公司作業(yè)區域廣、涉及單位多、時(shí)間跨度大、測試人員少。在以整個(gè)生產(chǎn)主線(xiàn)測試時(shí)，測試人員只能選擇重點(diǎn)進(jìn)行追蹤測試，對于非重點(diǎn)則是事后評價(jià)或作為特定行為進(jìn)行單獨穿行測試，此處不再贅述。
【內部控制自我評價(jià)】相關(guān)文章：
內部控制自我評價(jià)01-17
內部控制自我評價(jià)報告06-12
公司內部控制自我評價(jià)02-16
內部控制評價(jià)的報告11-03
內部控制評價(jià)的報告(9篇)11-03
內部控制評價(jià)的報告9篇11-03
內部控制評價(jià)的報告集錦9篇11-03
內部控制評價(jià)的報告(集合9篇)11-03