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公司貨幣資金管理制度（精選10篇）
在日新月異的現代社會(huì )中，制度在生活中的使用越來(lái)越廣泛，制度是指一定的規格或法令禮俗。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編精心整理的公司貨幣資金管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
公司貨幣資金管理制度 1
第一章總則
第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，實(shí)現公司資金的一體化運作，根據《中華人民共和國國會(huì )計法》和《現金管理暫行條例》等法律法規，結合公司的基本情況，制定本制度。
第二條本制度所稱(chēng)貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條本制度適用于公司總部及其各職能部門(mén)、分公司及其各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)。
第四條各分公司可以根據國家的法律法規和本制度，結合自身實(shí)際情況，制定本分公司的貨幣資金管理制度實(shí)施細則并組織實(shí)施，但不得與本制度相抵觸。
第五條公司辦理有關(guān)貨幣資金的調度、收入、支付、保管事宜時(shí)，應遵循本制度的規定。
第二章現金管理
第六條公司辦理有關(guān)現金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應嚴格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現金管理暫行條例》及其實(shí)施細則與本制度的規定。
第七條財務(wù)部是公司會(huì )計核算、財務(wù)管理的職能管理部門(mén)，公司的現金收支和保管業(yè)務(wù)均由財務(wù)部統一辦理，除按本制度的規定保留和使用的備用金以外，禁止其它部門(mén)受理現金收支業(yè)務(wù)。
第八條會(huì )計、出納人員應嚴格職責分工，出納人員的資格由財務(wù)部和人力資源部審查認可，現金的收入、支出和保管只限于出納人員負責辦理，除備用金以外，非出納人員不得經(jīng)管現金。
第九條現金收入要當天入帳，當天聯(lián)系存入銀行，禁止坐支。郵寄、郵匯的收、付款應有專(zhuān)門(mén)登記簿登記，記錄匯款來(lái)源及匯款方向，經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項、金額、轉交和簽收的事項。
第十條現金收入須由會(huì )計人員開(kāi)出收據或發(fā)票，及時(shí)編制收款憑證，出納清點(diǎn)現金后，在憑證上加蓋現金收訖章后方可入賬。
第十一條現金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負責人審核批準，并經(jīng)會(huì )計復核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋現金付訖章后入賬�，F金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內容真實(shí)，數字準確，不得涂改。
第十二條現金的使用范圍
�。ㄒ唬┞毠すべY、津貼；
�。ǘ﹤�(gè)人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專(zhuān)門(mén)工作的報酬；
�。ㄈ└鶕䥽乙幎òl(fā)給個(gè)人的各種獎金；
�。ㄋ模└鞣N勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其它支付；
�。ㄎ澹┏霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費；
�。┙Y算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；
�。ㄆ撸┫蜣r民支付的各種補償費用；
�。ò耍┲袊嗣胥y行確定需要支付現金的其它支出。
第十三條為了認真執行有關(guān)庫存現金限額的規定，并保證公司費用開(kāi)支、公出借款和醫藥費報銷(xiāo)等業(yè)務(wù)使用現金。凡一次借款或報銷(xiāo)在2000元以上的，應提前一天告知財務(wù)部出納人員，以便出納籌款備付。
第十四條任何個(gè)人不得私用或私借公款，凡因公需要借用現金，借款人應先填寫(xiě)借款單，經(jīng)其所在部門(mén)主要負責人對其用途等嚴格審批后，交財務(wù)經(jīng)理簽字，出納憑以上簽字辦理付款手續。
�。ㄒ唬┎块T(mén)負責人是指各部門(mén)的處長(cháng)、副處長(cháng)（或經(jīng)理、副經(jīng)理）。如負責人外出不在公司駐地時(shí)，可由主要負責人指定臨時(shí)負責人審批，在外出前，應將指定的臨時(shí)負責人通報財務(wù)部。
�。ǘ┴攧�(wù)部門(mén)對原借款未結清又重新借款的，有權拒絕辦理付款手續。
第十五條公司應該按不同的幣種，設現金日記賬，出納根據收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現金日記賬，做到日清月結，保證賬款相符，發(fā)現差錯應及時(shí)查明原因，并報財務(wù)部負責人處理。
第十六條財務(wù)部門(mén)應按照開(kāi)戶(hù)銀行核定的庫存現金限額提取和保留現金，庫存現金限額需要變動(dòng)時(shí)，必須報經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行批準，從開(kāi)戶(hù)銀行提取現金，應當寫(xiě)明用途。
第十七條在節假日、公休日期間，嚴禁存放大量現金，出納人員應作好保險柜的安全管理工作。
第十八條提取一萬(wàn)元以上的現金時(shí)，財務(wù)部門(mén)應有兩人以上同往，應使用本單位車(chē)輛。本單位車(chē)輛管理部門(mén)應保證財務(wù)部門(mén)提取現金使用車(chē)輛，提取現金在五萬(wàn)元以上時(shí)，應有保衛部門(mén)派員同往。
第十九條本制度禁止下列行為：
�。ㄒ唬┏鲆幎ǚ秶�、限額使用現金；
�。ǘ┏龊硕ǖ膸齑娆F金限額留存現金；
�。ㄈ┯貌环县攧�(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替庫存現金；
�。ㄋ模┚幵煊猛咎兹‖F金；
�。ㄎ澹┡c其它單位間相互借用貨幣資金；
�。├脦�(hù)替其它單位和個(gè)人套取現金；
�。ㄆ撸⿲⒐镜默F金收入按個(gè)人儲蓄方式存入銀行；
�。ò耍┰O立小金庫或保留帳外公款；
�。ň牛┓止境^(guò)公司總部規定的貨幣資金限額保留貨幣資金。
第三章備用金管理
第二十條為了適當簡(jiǎn)化工程報帳手續，保證工程建設用資金，不在分公司所在地施工的工程項目，經(jīng)工程處申請，報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準，可以使用定額備用金。
第二十一條備用金的金額由分公司財務(wù)部根據工程定額成本核定，原則上不得超過(guò)工程定額成本的10%。在項目開(kāi)工之前，項目經(jīng)理提出申請，報經(jīng)工程處處長(cháng)核準后，由財務(wù)經(jīng)理根據項目大小、工地遠近等實(shí)際情況批準，在中途交回報銷(xiāo)憑證時(shí)，財務(wù)部予以報銷(xiāo)并補足備用金。
第二十二條備用金只允許用于工程輔助材料購置、小額賠償、工程招待等支出，具體用途由各分公司財務(wù)部根據本公司實(shí)際情況制定相關(guān)實(shí)施細則，并報公司總部財務(wù)部批準后實(shí)施，不得挪作它用。
第二十三條由工程處處長(cháng)在工程項目小組內指定項目?jì)惹跁?huì )計，經(jīng)財務(wù)處同意后，負責備用金的保管，項目?jì)惹跁?huì )計不得由項目經(jīng)理兼任，財務(wù)部對項目?jì)惹跁?huì )計的工作應該進(jìn)行必要的指導。
第二十四條備用金的開(kāi)支，必須經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意，項目經(jīng)理對備用金開(kāi)支的合理性、合法性負責，會(huì )計處在報帳時(shí)對其合法性進(jìn)行審核。
第二十五條項目?jì)惹跁?huì )計必須妥善保管支付備用金的有關(guān)報銷(xiāo)憑證，并設置備用金登記簿，記錄備用金的領(lǐng)用、中途報銷(xiāo)和開(kāi)支情況。
第二十六條項目?jì)惹跁?huì )計必須在工程項目現場(chǎng)工作結束五個(gè)工作日內，交回備用金開(kāi)支憑證及剩余資金，財務(wù)處據之注銷(xiāo)備用金。
第二十七條原則上，工程款不得直接從甲方匯至工程現場(chǎng)。特殊情況下，公司總部承攬的工程，經(jīng)過(guò)公司和分公司財務(wù)經(jīng)理同意，分公司承攬的工程，經(jīng)過(guò)分公司財務(wù)經(jīng)理同意，可以直接匯至工程現場(chǎng)，視同備用金管理。
第四章銀行存款管理
第二十八條公司除了在本制度規定的范圍內直接使用現金結算外，其它收付業(yè)務(wù)，都必須通過(guò)銀行辦理結算。
第二十九條各分公司必須加強銀行帳戶(hù)的管理。
�。ㄒ唬┿y行帳戶(hù)必須按國家規定開(kāi)設和使用，只供公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結算使用，嚴禁出借帳戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉帳。
�。ǘ┿y行帳戶(hù)的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。公司總部應當定期檢查、清理分公司的銀行賬戶(hù)開(kāi)設及使用情況，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)處理。
�。ㄈ┴攧�(wù)印鑒的使用實(shí)行3章分管并用制；即：財務(wù)章由會(huì )計保管，另外2枚由各自本人保管，不準1人統一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。按規定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。
第三十條對外支付的大額款項，必須按照公司規定的付款程序，經(jīng)各級負責人逐級審核同意后，方可辦理。
第三十一條出納人員應該逐筆序時(shí)登記銀行存款日記賬，每日終了結出余額。定期核對銀行賬戶(hù)，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，并報財務(wù)部經(jīng)理處理。
第三十二條銀行存款發(fā)生收支業(yè)務(wù)時(shí)，對各項原始憑證，如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結算憑證等，必須由經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負責人審核批準，財會(huì )人員復核填制收付款憑證，財務(wù)部經(jīng)理審核同意后，方可進(jìn)行收付結算。
第三十三條建立健全支票領(lǐng)用登記制度。財務(wù)部必須設置支票領(lǐng)用登記簿，登記支票領(lǐng)用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準人、簽發(fā)人等事項。
第三十四條對于確實(shí)無(wú)法填寫(xiě)支票金額的，在簽發(fā)支票時(shí)，除加蓋銀行預留印鑒外，必須注明日期、用途和以大寫(xiě)金額書(shū)寫(xiě)的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶(hù)出現透支。同時(shí)還必須在簽發(fā)支票時(shí)填寫(xiě)收款單位，個(gè)別確實(shí)無(wú)法填寫(xiě)收款單位的小額支票除外。
第三十五條支票領(lǐng)用后，應在5天之內報銷(xiāo)，以便財務(wù)人員及時(shí)核對銀行存款。支票如在5天之內沒(méi)有使用，應及時(shí)將未使用支票交回財務(wù)部。
第三十六條公司應當嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據或遠期支票，不準簽發(fā)、取得和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據。
第五章資金調度
第三十七條為了在各分公司之間實(shí)現資金的一體化運作，提高資金使用效率，公司總部對分公司資金堅持定額使用、有償調劑的管理原則。
第三十八條各分公司對目前的銀行帳戶(hù)進(jìn)行清理，清理以后，只允許在兩家銀行各開(kāi)設一個(gè)帳戶(hù)，并將帳戶(hù)有關(guān)資料報公司總部備案。公司總部開(kāi)設一個(gè)資金歸集戶(hù)，用于歸集分公司上劃的資金和向分公司下劃貸款。
第三十九條工程現場(chǎng)所開(kāi)臨時(shí)銀行帳戶(hù)，作為備用金帳戶(hù)管理，在工程現場(chǎng)工作結束后五個(gè)工作日內，必須注銷(xiāo)，禁止各分公司將資金超限額、超期限留存于臨時(shí)帳戶(hù)。
第四十條分公司的資金收入存入分公司銀行帳戶(hù)，分公司的資金支出從分公司的銀行帳戶(hù)中列支。
第四十一條分公司的資金余額標準原則上等于分公司年初資產(chǎn)×6% +年度預算收入×7%，上下浮動(dòng)10%作為控制區間，具體標準及上下區間在年初由公司總部財務(wù)部核定，報總經(jīng)理辦公會(huì )批準后執行。
第四十二條當分公司的'貨幣資金（包括已下?lián)艿焦こ态F場(chǎng)的資金和備用金，下同）余額超過(guò)控制上限時(shí)，由分公司將超過(guò)資金余額標準的部分上劃到公司總部，利率略高于同期銀行存款利率，具體數值由公司總部財務(wù)部在年初確定，報總經(jīng)理辦公會(huì )批準后執行。
第四十三條當分公司的貨幣資金余額不足控制下限時(shí)，分公司可以要求公司總部回撥分公司已經(jīng)上劃到公司總部的資金，不再計息�；負芎笕匀徊荒苓_到資金余額標準的，分公司可以向公司總部申請內部貸款，直至達到資金余額標準，利率等于同期銀行貸款利率。
第四十四條分公司目前的銀行貸款，通過(guò)內部往來(lái)全部上劃到公司總部，作為分公司在公司總部的內部貸款，分公司不得再籌集新的銀行貸款。
第四十五條分公司大的工程項目隨時(shí)上報公司總部，小的工程項目按月匯總上報公司總部，禁止分公司私攬工程、收入轉存、私設小金庫、超額下?lián)軅溆媒鸬�，公司總部審計部門(mén)進(jìn)行定期或不定期的審計檢查。發(fā)現問(wèn)題上報公司總部總經(jīng)理辦公會(huì )，追究分公司經(jīng)理及有關(guān)人員的責任。
第四十六條公司總部簽約的項目，其款項的回收由公司總部市場(chǎng)部負責，授權分公司簽約的項目，其款項的回收由分公司市場(chǎng)部和工程處負責。
第四十七條公司總部財務(wù)部門(mén)要切實(shí)轉變觀(guān)念，樹(shù)立為分公司服務(wù)的思想，滿(mǎn)足分公司的業(yè)務(wù)資金需求。
第六章資金報告與監督
第四十八條分公司財務(wù)部每天向分公司經(jīng)理上報資金流量簡(jiǎn)報，每周向公司總部財務(wù)部上報資金流量簡(jiǎn)報，每月向公司總部財務(wù)部上報本月資金流量及下月資金需求狀況。
第四十九條公司總部財務(wù)部每周將分公司的資金流量簡(jiǎn)報匯總上報公司總部總經(jīng)理辦公會(huì )，每月編制資金平？調度計劃。
第五十條公司建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監督檢查制度，由公司總部審計部對各分公司遵守與執行本制度的情況進(jìn)行定期和不定期的檢查，對檢查過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題及薄弱環(huán)節，及時(shí)提出處理意見(jiàn)和改進(jìn)方案，并上報公司總部總經(jīng)理辦公會(huì )處理。
第七章附則
第五十一條本制度由公司財務(wù)部擬定，報總經(jīng)理辦公會(huì )批準后執行，解釋、修改權歸總經(jīng)理辦公會(huì )。
公司貨幣資金管理制度 2
1、總則
1.1貨幣資金包括人民幣和外幣現金、銀行存款、其他貨幣資金。
1.2公司取得的各項收入均應納入公司賬內核算，任何單位或個(gè)人均不得私設小金庫，不得公款私存。
1.3公司的貨幣資金收支業(yè)務(wù)的全過(guò)程不能僅由一人辦理。業(yè)務(wù)審批原則上遵循“經(jīng)辦人——部門(mén)負責人——經(jīng)辦會(huì )計——財務(wù)部負責人——公司分管領(lǐng)導——公司總經(jīng)理”的審批程序規定。業(yè)務(wù)涉及一個(gè)以上主管單位的需要進(jìn)行相應的審批，所有業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)“經(jīng)辦會(huì )計”審核后才能進(jìn)行后續審批。
1.4資金支付業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人和復核人不能為同一人。
2、資金的管理原則
2.1公司的貨幣資金由財務(wù)部歸口管理，統一調配，有效使用，貨幣資金的管理和控制嚴格實(shí)行職責分工、實(shí)施內部稽核、實(shí)施定期輪崗制度的原則。
2.2公司應按照國家《票據法》、《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》等有關(guān)現金使用規定和結算紀律辦理公司貨幣資金收支的各項業(yè)務(wù)。
2.3公司對貨幣資金收支業(yè)務(wù)實(shí)行多級授權審批制度。審批人只能在授權范圍內審批貨幣資金收支業(yè)務(wù)，不得超越權限。
2.4經(jīng)辦人員只能按照審批人的批準意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，對審批人超審批權限審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，財會(huì )人員有權拒絕辦理。
2.5公司資金審批權限按《資金審批權限管理制度》辦理和執行。
3、現金的管理
3.1公司收支的各種款項必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》規定辦理，在規定的范圍內使用現金。
3.1.1現金只能用于支付職工的工資、獎金、勞務(wù)費、保健、降溫費、烤火費、醫療費、差旅費、福利補貼、轉賬金額在起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支，以及其他可以使用現金支付的款項。
3.1.2公司大額現金支出、特殊情況下的現金支付，由總經(jīng)理簽字同意后，方可支付。
3.2庫存現金應控制在銀行核定的限額內。
3.3現金必須日清月結，每日清點(diǎn)庫存，做到賬賬、賬實(shí)相符。若有不符，及時(shí)查明原因并處理。
3.4現金由財務(wù)機構的出納人員專(zhuān)管，出納人員不準挪用現金，不能以白條抵庫。
3.5必須建立定期和不定期的現金盤(pán)庫制度，以保證資金的安全性、效益性、流動(dòng)性。
3.5.1財務(wù)部每月不少于一次的不定期現金盤(pán)點(diǎn)，并做好記錄。
3.5.2財務(wù)部負責人及有關(guān)人員定期或不定期對庫存現金進(jìn)行抽查。
3.6庫存現金限額規定為2000元（含2000元），庫存現金不得超過(guò)公司核定庫存現金限額，超過(guò)時(shí)必須立即送存銀行。
3.7不能坐支現金，每日在上午和下午下班時(shí)核對準確后存放。
3.8到銀行提取現金，不準一個(gè)人去提取，提取額在5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）以上必須由公司派保衛人員參加護送。
3.9為確保公司資金安全，需要現金支付的款項于每周禮拜三前告知財務(wù)部，每周禮拜四為員工辦理現金報銷(xiāo)日，無(wú)特殊情況除禮拜四外均不辦理。
4、銀行存款的管理
4.1按照國家《支付結算辦法》的規定，公司應在銀行開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和轉賬等結算。
4.2嚴格遵守銀行的結算紀律，不出租、出借賬戶(hù)，不簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不無(wú)理拒付款項、占用他人資金，不套取銀行信用，不多頭開(kāi)結算戶(hù)。
4.2.1公司只能在一家銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)，根據業(yè)務(wù)的需要公司可開(kāi)立一般存款賬戶(hù)或臨時(shí)存款賬戶(hù)。為加強專(zhuān)項資金的專(zhuān)戶(hù)存儲、使用和管理，根據有關(guān)規定可開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)。
4.2.2公司如因采購等需在外地辦理臨時(shí)結算時(shí)，可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)，但須報財務(wù)經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。
4.2.3不準以個(gè)人名義開(kāi)立公司的任何存款、結算賬戶(hù)。
4.2.4公司銀行賬戶(hù)只能用于結算和辦理公司的'業(yè)務(wù)，公司的銀行賬戶(hù)不得出租，出借給其他單位和個(gè)人使用。
4.2.5非本公司資金不得從公司賬戶(hù)上經(jīng)過(guò)。
4.3支付規定
4.3.1從公司賬戶(hù)上支付資金，出納人員必須根據會(huì )計人員填制的記賬憑證支付款項，未填制記賬憑證一律不準辦理付款業(yè)務(wù)。需由網(wǎng)上銀行支付的，必須嚴格按下列權限辦理支付事宜。
4.3.2網(wǎng)上銀行支付權限規定
4.3.1從公司賬戶(hù)上支付資金，出納人員必須根據相關(guān)的支付審批程序和記賬憑證支付。
4.3.2公司由網(wǎng)上銀行支付資金，必須設定支付權限，嚴格按權限辦理支付事宜。妥善保管網(wǎng)銀授權卡及密碼，錄入人員與授權人員用卡須分別保管，不得遺失和泄露。
4.3.3銀行付款票據按規定進(jìn)行管理：
4.3.3.1空白銀行付款票據由出納人員妥善保管。
4.3.3.2空白銀行付款票據在簽發(fā)或填制使用前不得預蓋印鑒。
4.3.3.3因公申請借用轉賬支票的，經(jīng)財務(wù)部負責人審批同意后方能借出，并作好登記，內容包括：支票號碼、用途、預計金額、借用人姓名（簽字）、借用日期等。所借支票應于借用之日起5日內報銷(xiāo)清賬，不得轉借他人。因特殊原因不能在規定期限內報賬的，應書(shū)面向財務(wù)部說(shuō)明原因，否則前賬不清，后賬不借。
4.3.3.4支票借用者必須按申請的用途和預計金額范圍使用支票，并對借用支票的安全負全部責任，若遺失所借支票應及時(shí)向開(kāi)戶(hù)銀行掛失，同時(shí)報告財務(wù)部。若因遺失支票而造成經(jīng)濟損失，應由支票借用人承擔全部經(jīng)濟責任。
4.4賬務(wù)核對規定
4.4.1銀行日記賬應按時(shí)逐筆登記，序時(shí)核算，做到賬賬相符。
4.4.2月末必須與銀行核對，按規定編制“銀行存款余額調節表”。
4.5財務(wù)機構在銀行的預留印鑒必須有兩個(gè)或兩個(gè)以上印章，預留印鑒的印章必須由兩人或兩人以上分別保管。
5、附則
5.1本制度與國家法律法規和相關(guān)制度相抵觸的，以國家法律法規和相關(guān)制度為準。
5.2本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規的規定執行。
公司貨幣資金管理制度 3
本制度所稱(chēng)貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。銀行存款包括存入商業(yè)銀行的存款、存入非銀行金融機構的存款和存入本企業(yè)內部結算中心的存款。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等除上述貨幣資金以外的其他貨幣資金。
單位的貨幣資金應當由單位財務(wù)部門(mén)集中統一管理。各類(lèi)貨幣資金的收付業(yè)務(wù)，應當由財務(wù)部門(mén)統一辦理，其他部門(mén)未經(jīng)財務(wù)部門(mén)授權或委托，不得辦理任何收付款業(yè)務(wù)或出具收付款單據。
選配出納人員時(shí)，必須對其思想品德和業(yè)務(wù)素質(zhì)進(jìn)行全面考察，曾因經(jīng)濟問(wèn)題受過(guò)處分或調離會(huì )計、出納崗位的人員，均不得擔任出納工作。
財務(wù)部門(mén)負責人要隨時(shí)掌握出納人員和其他經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì )計人員的思想動(dòng)態(tài)。對思想不健康、有賭博惡習、缺乏社會(huì )和家庭責任感、與社會(huì )上不三不四的人交往過(guò)密以及法紀觀(guān)念淡薄的人員，要及時(shí)調離出納或經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位。
出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入。支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。禁止會(huì )計（指出納崗位以外的其他會(huì )計崗位，下同）出納一人兼。出納崗位業(yè)務(wù)量較少時(shí)，在不影響辦理出納業(yè)務(wù)的前提下，出納人員可以兼任除上述工作以外的其他工作。
開(kāi)設銀行賬戶(hù)必須由本單位出納或指定的會(huì )計人員親自到銀行柜臺辦理。嚴禁委托他人（包括銀行工作人員，下同）代辦，嚴禁將款項存入未辦理開(kāi)戶(hù)手續的銀行賬戶(hù)。
辦理銀行存款必須由本單位出納或指定的會(huì )計人員親自到銀行柜臺辦理，支票、匯票、進(jìn)賬單等存款時(shí)提交給銀行的憑證必須填齊收款單位、金額、用途、日期等內容，必須當場(chǎng)取得銀行出具的存款證實(shí)書(shū)或進(jìn)賬單，并檢查其真實(shí)性和正確性。嚴禁委托他人代辦存款。
定期存款到期支取、轉存以及存款（包括定期和活期）在不同銀行賬戶(hù)之間的轉存，必須由本單位出納或指定的會(huì )計人員親自到銀行柜臺辦理，不得委托他人代辦。
公司應當加強對銀行結算票據的管理，按規定取得和使用票據。銀行支票及其他有固定編號的結算票據應建立領(lǐng)用登記制度，按順序號簽發(fā)使用，定期盤(pán)點(diǎn)核對，作廢時(shí)要在大小寫(xiě)金額處和印鑒處加蓋“作廢”戳記（或用碳素墨水寫(xiě)上“作廢”字樣），并妥善保管。
簽發(fā)現金支票必須將各項內容填寫(xiě)齊全。簽發(fā)轉賬支票一般也應將各項內容填寫(xiě)齊全，特殊情況收款人不確定或金額不確定的轉賬支票時(shí)。必須經(jīng)董事長(cháng)及財務(wù)部門(mén)負責人批準，必須填寫(xiě)當日日期和真實(shí)用途，必須在支票用途欄注明限額并在金額小寫(xiě)欄應當填寫(xiě)貨幣符號的位置填寫(xiě)貨幣符號，必須在專(zhuān)門(mén)的登記簿上登記并由批準人、領(lǐng)用人在登記薄上簽字。支票使用后，應在支票存根上補填收款人和確切的金額，并在登記簿上作注銷(xiāo)登記。轉存款的支票各項內容必須填寫(xiě)齊全。
嚴禁將空白支票交于他人作信用抵押。
填寫(xiě)支票必須用碳素墨水，或用支票打印機打印。
通過(guò)銀行對外付款時(shí)，其收款人全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行和賬號必須以合同或有法律效力的書(shū)面文件（如發(fā)票）為依據。需變更合同中的收款人全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行和賬號時(shí)，必須由對方出具書(shū)面文件，并加蓋原合同所蓋的公章，由原合同簽字人簽字。使用支票、銀行匯票、銀行本票付款時(shí)，還應確認收取票據人員的身份并由本人簽收。
出納人員應及時(shí)向銀行索取銀行對賬單，并及時(shí)對賬，至少每月一次。每月終了，出納人員應根據對賬結果編制銀行存款余額調節表草稿，連同對賬單、銀行存款日記賬一并交會(huì )計人員審核。會(huì )計人員應當對所有收支業(yè)務(wù)逐筆進(jìn)行核對，不得只核對余額。當余額相符而收支業(yè)務(wù)不符時(shí)，要及時(shí)查明原因。要特別注意上月的未達賬項本月是否都已入賬，如發(fā)現有較長(cháng)時(shí)間的未達賬項要查明原因。會(huì )計人員審核無(wú)誤后，編制正式的銀行存款余額調節表，由出納人員、會(huì )計人員和財務(wù)部門(mén)負責人簽字，與銀行存款對賬單一并保存，列入會(huì )計檔案管理。
定期存款也應取得對賬單進(jìn)行核對，至少每季度二次。銀行不出具對賬單時(shí)，應自行編制對賬單由銀行簽認。
現金收入一般應在當天送存銀行，當日送存確有困難的，應按開(kāi)戶(hù)銀行規定的時(shí)間送存，并要有相應的確保安全的.措施。
使用現金必須嚴格遵守中國人民銀行的規定，不得超出中國人民銀行規定的現金使用范圍。
外出采購或進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要大額款項時(shí)，應通過(guò)銀行轉賬結算，不得攜帶大額現金。
不準用白條抵充庫存現金，不準利用銀行賬戶(hù)代為個(gè)人或外單位存入或支取現金，不準將公款以私人名義存入銀行。
要嚴格執行庫存現金限額制度。庫存現金限額根據本單位的日常業(yè)務(wù)開(kāi)支量和庫存現金保管條件。庫存現金限額一般為單位三至五天的日常零星開(kāi)支量。
存放現金應當配備保險柜，存放保險柜的房間應當安裝防盜門(mén)、窗，并要有一定的安全措施。存、取現金款額較大或離銀行較遠時(shí)，必須有機動(dòng)車(chē)輛接送，并派人陪同保護；應盡可能配備取送款專(zhuān)用車(chē)。取送款專(zhuān)用車(chē)嚴禁搭載無(wú)關(guān)人員。存取現金途中不得辦理其他事項或逗留。
出納人員必須按規定登記現金和銀行存款日記賬。所有現金和銀行存款收支業(yè)務(wù)必須于當日逐筆登記入賬，并在記完當日最后一筆時(shí)結出余額。不允許將收支相抵而不記賬或以收支相抵后的金額記賬。
庫存現金和銀行存款必須做到日清月結。每日下班前，出納人員必須對庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與現金日記賬余額核對相符。每月月末最后一筆現金收支業(yè)務(wù)辦理完畢盾，會(huì )計人員要與出納人員一道對庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并編制盤(pán)點(diǎn)表。發(fā)現賬款不待時(shí)，應及時(shí)查明原因。
每日終了，會(huì )計人員與出納人員必須將分類(lèi)賬上的現金和銀行存款余額與日記賬（出納賬）的余額相核對，發(fā)現差錯要及時(shí)糾正，核對不符時(shí)不能結賬。
財務(wù)部門(mén)負責人和稽核人員要經(jīng)常不定期地對庫存現金和銀行存款進(jìn)好抽查。每月不得少于2次，抽查情況要有記錄。
會(huì )計人員和財務(wù)部門(mén)負責人要經(jīng)常檢查銀行存款利息和其他各項收入是否及時(shí)入賬，發(fā)現問(wèn)題應及時(shí)查明原因。
更換出納人員時(shí)，必須辦理移交手續�，F金和銀行存款日記賬既要與分類(lèi)賬核對一致，也要與庫存現金和銀行對賬單核對一致（銀行未出對販單時(shí)要派專(zhuān)人去銀行核對），并由原出納人員在日記賬余額處蓋章。支票等有固定編號的銀行結算憑證要清點(diǎn)張數和核對號碼�，F金、銀行存款、銀行匯票、銀行本票、印鑒、各種有價(jià)證券、支票等有固定編號的銀行結算憑證以及其他有關(guān)資料、物品的移交情況應編入移交清冊。移交清冊一式四份，由移交、接交雙方及監交會(huì )計人員、監交的財務(wù)部門(mén)負責人分別簽字并各執一份。出納人員臨時(shí)外出，其工作由其他指定會(huì )計人員代理的，也應就所移交的事項（如現金、印鑒、賬簿等）辦理交接手續。
外埠存款按銀行存款的辦法進(jìn)行管理，有關(guān)業(yè)務(wù)完成后要及時(shí)清理撤戶(hù)。
銀行匯票存款、銀行本票存款必須經(jīng)常進(jìn)行清理核對，至少每月要由會(huì )計人員清理核對一次，特別要注意檢查多余款和因超過(guò)付款期等原因而退回的款項是否及時(shí)入販。對于在途貨幣資金，財務(wù)部門(mén)負責人和會(huì )計人員應當及時(shí)檢查其在途時(shí)間是否正常。
出納人員、會(huì )計人員和財務(wù)部門(mén)負責人如發(fā)現現金、銀行存款或其他貨幣資金浮多、短少，或有被盜、被挪用、被貪污嫌疑時(shí)，應及時(shí)查明原因，及時(shí)向上級報告。需向公安部門(mén)報案時(shí)，應及時(shí)報案。
發(fā)生貨幣資金被盜、被挪用、貪污，要追究有關(guān)責任人的經(jīng)濟責任和行政責任。有犯罪嫌疑的，應向有關(guān)司法機關(guān)報告。
公司貨幣資金管理制度 4
1、總則
1.1 目的
為加強XXXX熱電有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)貨幣資金的管理，規范資金運作，根據XX集團貨幣資金管理規定，結合實(shí)際情況，特制定本制度。
1.2 適用范圍
適用于XXXX熱電有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)關(guān)于貨幣資金的各項管理。
1.3 引用標準
1) 國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度
2) 《中華人民共和國會(huì )計法》
3) XX集團貨幣資金管理規定
2、職責與權限
2.1 管理要求
合理調配資金，保證公司運作需求。公司職工的薪資發(fā)放工作。同政府相關(guān)部門(mén)財政業(yè)務(wù)上的聯(lián)系與溝通。執行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規，保障公司合法經(jīng)營(yíng)。依據國家相關(guān)稅收法規，準確、及時(shí)地申報、繳納各項稅。公司同其他單位的往來(lái)業(yè)務(wù)結算。負責公司各項費用的報支工作。
2.2 管理原則
1) 堅持全面預算管理的原則;
2) 堅持制度化、程序化規范運作的原則;
3) 堅持不相容崗位相互分離、相互制約的原則;
4) 堅持安全、高效、統一的原則。
3、管理內容與方法
對公司擁有的庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金收支進(jìn)行管理。
3.1 崗位設置
公司設置出納一名，出納是庫存現金的唯一合法保管人，嚴格執行不相容崗位分離原則。出納不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。對辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員實(shí)行定期崗位輪換制度，每?jì)赡贻啌Q一次。
3.2 現金管理
3.2.1原則上公司不允許現金(即庫存現金)開(kāi)支，所有支付均通過(guò)銀行轉賬完成;必須現金開(kāi)支的須經(jīng)總會(huì )計師同意后方可支付。
3.2.2庫存現金余額原則上不能超過(guò)5000元，超過(guò)限額部分必須當日下午四點(diǎn)以前繳存銀行;法定節假日和月底庫存現金必須清零，超過(guò)限額部分應當及時(shí)繳存銀行。
3.2.3現金收入，原則上應于當日送存銀行，不得賬外保存現金。不準將公司收入現金以個(gè)人名義存入銀行。
3.2.4現金收入都應開(kāi)具收款收據，辦妥收款手續后，應在收款憑證上加蓋“現金收訖章”;開(kāi)具收據流程為：出納收款簽名開(kāi)收據→記賬人員簽字→財務(wù)主管簽字審核加蓋財務(wù)專(zhuān)用章，并撕扯下二三聯(lián)，其中第二聯(lián)交記賬會(huì )計，第三聯(lián)交繳款人→財務(wù)主管退還收據本給出納。
3.2.5現金收入必須經(jīng)過(guò)驗鈔機檢測，防止假幣收入。
3.2.6不準從現金收入坐支現金，禁止白條抵庫、挪用現金。
3.2.7每天工作結束后，出納要對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，登記《現金收支及日盤(pán)點(diǎn)記錄表》，做到日清月結。發(fā)現賬面余額與庫存數不符，及時(shí)查明原因，做出處理。
3.2.8庫存現金必須放入保險柜內，保險柜內只能存放公司現金及銀行票據等，不得放入個(gè)人物品。
3.2.9出納于每月末最后一天進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，由財務(wù)部主任進(jìn)行監盤(pán)，并留存相關(guān)盤(pán)點(diǎn)記錄備查。財務(wù)部主任至少兩個(gè)月對庫存現金抽盤(pán)一次，同時(shí)留存相關(guān)盤(pán)點(diǎn)記錄備查。
3.2.10任何部門(mén)一律不準私設小金庫，現金收入必須交回財務(wù)部，任何部門(mén)和個(gè)人不準截留，自行處理。
3.3 銀行賬戶(hù)管理
3.3.1公司為辦理結算業(yè)務(wù)、資金信貸和現金收付等業(yè)務(wù)可在相應金融機構開(kāi)設基本賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、零時(shí)驗資戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)。
3.3.2公司開(kāi)立銀行賬戶(hù)時(shí)，必須向上級單位提出書(shū)面開(kāi)立銀行賬戶(hù)申請，經(jīng)上級單位財務(wù)部門(mén)批準后方可辦理開(kāi)戶(hù)手續，并登記銀行賬戶(hù)信息管理表。
3.3.3禁止出租、出借銀行賬戶(hù)。
3.3.4對于6個(gè)月以上未使用且無(wú)特定用途的銀行賬戶(hù)應進(jìn)行銷(xiāo)戶(hù)清理。撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)需經(jīng)財務(wù)負責人審核、總會(huì )計師審批;撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)前，出納應與開(kāi)戶(hù)銀行核實(shí)賬戶(hù)余額，并向銀行交回各種重要空白憑證及各類(lèi)票據，方可辦理銷(xiāo)戶(hù)手續。
3.4 銀行存款管理
3.4.1各部門(mén)經(jīng)濟往來(lái)的所有款項收付，原則上均通過(guò)銀行辦理轉賬結算。
3.4.2出納根據審核人員轉來(lái)的收、付款憑證進(jìn)行復核驗收，審核無(wú)誤的收、付款憑證，應立即辦理收、付款手續。
3.4.3出納辦理收款后，應立即在收款憑證上加蓋“銀行收訖”章，復核會(huì )計審核銀行付款票據無(wú)誤并加蓋銀行預留印鑒章之法人名章后，應立即在付款憑證上加蓋“銀行付訖”章。
3.4.4每月五日前，主管會(huì )計索取銀行對賬單并編制銀行存款余額調節表，如調節不符，應查明原因，及時(shí)處理。
3.4.5財務(wù)部主任按月檢查銀行賬戶(hù)的使用情況，核對單位銀行存款日記賬與銀行對賬單是否相符，保證銀行存款安全、完整，每季末向總會(huì )計師報送賬戶(hù)余額及使用情況。
3.5 銀行票據管理
3.5.1出納負責銀行票據的'管理，并負責建立支票、匯票等銀行票據收、支、領(lǐng)登記簿。
3.5.2業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在領(lǐng)取銀行支票時(shí)，必須按要求在“支票登記簿”上進(jìn)行登記、簽字，并同時(shí)在支票存根上簽字。
3.5.3采用銀行匯票結算的，辦理匯票時(shí)，由出納親自去銀行辦理。銀行匯票辦妥后要進(jìn)行登記，并由收票人攜帶授權委托書(shū)、介紹信、身份證及收據領(lǐng)取票據。
3.5.4需要辦理匯兌、銀行匯票結算業(yè)務(wù)的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員要將收款單位、開(kāi)戶(hù)銀行、賬號等事項在“費用報銷(xiāo)單”備注欄中填寫(xiě)清楚。
3.5.5出納在簽發(fā)支票時(shí)，要按規定將各項目填列齊全，包括：日期、收款單位、金額(大小寫(xiě))、用途等項目。不得簽發(fā)空白支票或逾期支票。收款單位必須同發(fā)票注明收款單位相同。
3.5.6支票作廢時(shí)，需要換取支票的，將作廢支票交回，由原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人確認，經(jīng)出納核實(shí)后，財務(wù)部主任簽字后，再簽發(fā)支票。
3.5.7加強銀行承兌匯票的統一管理，嚴禁商業(yè)匯票結算，違反規定一律以違紀處理。
3.6 網(wǎng)上銀行管理
3.6.1開(kāi)通網(wǎng)銀電子支付業(yè)務(wù)，應當與銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責任與義務(wù)、交易范圍等。
3.6.2網(wǎng)銀電子密鑰應按職責權限，分別由出納、復核會(huì )計、財務(wù)負責人單獨妥善保存，每次付款后必須立即拔下，并對電腦系統進(jìn)行清理。
3.6.3網(wǎng)銀電子支付應遵循嚴格的電子審批流程，即：會(huì )計制單→復核會(huì )計審核→財務(wù)負責人審批→出納填寫(xiě)提交→主管會(huì )計復核→財務(wù)負責人審批→結束。
3.6.4網(wǎng)上銀行電腦和網(wǎng)銀電子密鑰應每4個(gè)月必須更改一次密碼;網(wǎng)銀電子密鑰每次移交后，應對密碼進(jìn)行重新設定。
3.7 銀行預留印鑒管理
3.7.1銀行預留印鑒實(shí)行財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)部主任保管，法人名章由主管會(huì )計分開(kāi)管理。
3.7.2使用銀行預留印鑒必須辦理用印登記審批手續，經(jīng)辦人填寫(xiě)《財務(wù)部用印登記薄》交由會(huì )計人員審核，最后由財務(wù)主管審批簽字后，方可蓋章。
3.7.3印鑒保管人工作調動(dòng)或零時(shí)請假，應辦理印鑒交接手續，登記《印鑒交接登記簿》后方可離職或離開(kāi)。
3.8 主要風(fēng)險與關(guān)鍵控制
3.8.1主要風(fēng)險
隨意開(kāi)立賬戶(hù)，坐支資金，發(fā)生資金保管安全風(fēng)險，超權限對外擔保、對外借出款。
3.8.2關(guān)鍵控制
1) 出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務(wù)賬目的登記工作。
2) 不得由一人辦理資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
3) 財務(wù)印鑒章應由會(huì )計和財務(wù)主管分開(kāi)管理。
4) 財務(wù)專(zhuān)用章應由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項的所有全部印章。
5) 未經(jīng)審批，嚴禁使用加蓋財務(wù)專(zhuān)用章和印鑒名章。
6) 與貨幣資金相關(guān)的票據，各單位應明確專(zhuān)人負責對票據的購買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等環(huán)節的管理，并專(zhuān)設登記賬薄進(jìn)行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。
7) 余額調節表必須由會(huì )計人員進(jìn)行編制，相關(guān)聯(lián)的對賬單也必須由會(huì )計人員親自索取，嚴禁出納進(jìn)行上述業(yè)務(wù)操作。
8) 網(wǎng)銀電子密匙個(gè)人操作密碼應不定期進(jìn)行更換，防止被盜，造成資金損失和信息外漏。
9) 財務(wù)管理軟件個(gè)人操作密碼應不定期進(jìn)行更換，以防財務(wù)數據外漏。
4、附則
4.1 本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
4.2 本制度自發(fā)布之日起生效執行。
附件：
1、現金盤(pán)點(diǎn)記錄表
2、銀行存款余額調節表
3、現金收支及日盤(pán)點(diǎn)記錄表
4、有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)表
公司貨幣資金管理制度 5
1、強化企業(yè)資金預算管理，企業(yè)貨幣資金管理制度。
企業(yè)應依據市場(chǎng)經(jīng)濟環(huán)境的發(fā)展變化、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要和企業(yè)資金資金的實(shí)際狀況來(lái)科學(xué)合理的編制企業(yè)資金預算。企業(yè)要嚴格按照資金預算來(lái)籌集、使用和管理企業(yè)資金，不可隨意的籌集使用資金，確保企業(yè)的資金預算更好的服務(wù)于企業(yè)的資金管理，對企業(yè)資金的有效管理發(fā)揮作用。資金預算管理有切實(shí)有效的貫徹執行，規范貨幣資金的管理程序，確定貨幣資金執行的審批權限和制度，超限額或重大事項資金支付要實(shí)行集體審批，嚴格控制無(wú)預算或超審批權限的資金支出。嚴格企業(yè)內部資金收入和支出審批程序以先進(jìn)的計算機技術(shù)為手段，健全財務(wù)規章制度，減少人為因素，實(shí)現高效率的信息化管理。加強對貨幣資金、會(huì )計憑證、原始的管理，要依法建賬，及時(shí)核對銀行賬目，認真履行定期對賬、報賬的制度，建立定期進(jìn)行檢查的制約機制。不符合審核程序不能支付資金，按規定實(shí)事求是報賬，不作假賬。 但如果在預算的執行過(guò)程中確實(shí)發(fā)現了預算的不合理，可以對于企業(yè)的資金預算進(jìn)行全面的考察并結合企業(yè)決策者的意見(jiàn)了合理的.修訂企業(yè)的資金預算，以確保企業(yè)的資金預算更符合企業(yè)的需要。
2、建立健全資金管理制度體系,強化日常資金管理。
(1)企業(yè)應根據企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，編制企業(yè)資金制度，企業(yè)資金管理制度應當包含資金預算制度、資金審批制度、資金籌集制度、資金日常使用制度、資金投資制度、資金核算制度等。企業(yè)應將企業(yè)資金管理制度體系運用于企業(yè)資金管理的全過(guò)程，做到任何資金環(huán)節都有有章可循且必須按章辦事，保證資金收支的高度集中，確保有限資金用到重點(diǎn)上，使計劃外開(kāi)支、無(wú)效益支出得到嚴格控制，不該花的錢(qián)決不亂花，該花的錢(qián)每一分都用到刀刃上，管理制度《企業(yè)貨幣資金管理制度》。(2)強化企業(yè)資金的日常管理。企業(yè)應嚴格控制資金開(kāi)支范圍，杜絕一切無(wú)計劃的、不合理的資金開(kāi)支，減少資金浪費，促進(jìn)企業(yè)資金合理有效地使用。在企業(yè)內部劃分責任中心，對各職能部門(mén)進(jìn)行明確的職責分工，使其樹(shù)立資金有償使用的觀(guān)念，使各部門(mén)自覺(jué)的加強其資金使用的管理并控制資金使用的全過(guò)程，盡可能的減少和避免資金的浪費和無(wú)效使用.同時(shí).企業(yè)應建立各部門(mén)的資金考核制度，定期對各部門(mén)的資金的使用和管理情況進(jìn)行考核，依據考核結果進(jìn)行有效的獎懲處理，使資金的使用和管理與職工的切身利益相結合，使企業(yè)的所用員工都樹(shù)立資金管理意識，確立資金成本的觀(guān)念并調動(dòng)其資金管理的積極性，加強資金使用的管理，以保證資金的合理有效使用。
3、完善資金管理監督制度，確保企業(yè)資金的安全、完整。
企業(yè)應建立健全資金內部監督制約機制，實(shí)行資金管理人員不相容職務(wù)相互分離制度，合理設置會(huì )計、出納及相關(guān)的工作崗位，確保各崗位職責分明、相互制約。會(huì )計、出納崗位應相互分離，不允許一個(gè)人辦理資金使用的全過(guò)程。積極開(kāi)展內部審計，健全內部審計監督控制制度，強調內部審計與監督對于企業(yè)資金管理的有效控制，把監督關(guān)口前移，將更多的精力放到資金管理審計中去，強化資金事前計劃和事中控制，保證企業(yè)資金在嚴格的程序下進(jìn)行。
公司貨幣資金管理制度 6
一、貨幣資金管理制度的概念
(一)貨幣資金管理制度的定義
貨幣資金管理制度，是企業(yè)加強對貨幣資金的內部控制，規范貨幣資金行為，保證貨幣資金的安全完整，提高資金效益，防范貨幣資金管理過(guò)程中的差錯和舞弊的財務(wù)管理制度。
(二)貨幣資金管理制度的總體作用(建立貨幣資金管理制度應遵循的目標)
1.保證貨幣資金的安全性
保證企業(yè)貨幣資金的安全性，預防被盜竊、詐騙或挪用。
2.保證貨幣資金的完整性
保證企業(yè)收到的貨幣資金全部入賬，預防私設“小金庫”等侵占企業(yè)收入的違法行為出現。
3.保證貨幣資金的合法、合規性
保證貨幣資金的取得、使用符合國家財經(jīng)法規要求，手續齊備。
4.保證貨幣資金的效益性
保證合理調度貨幣資金，發(fā)揮貨幣資金的最大效益。
(三)貨幣資金管理制度的地位
1.貨幣資金管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的基礎制度
貨幣資金業(yè)務(wù)是企業(yè)最常見(jiàn)、最基本的業(yè)務(wù)，也是風(fēng)險最高、最容易出現問(wèn)題的環(huán)節，任何一個(gè)企業(yè)必須建立貨幣資金管理制度。
2.貨幣資金管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的根本制度
財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，貨幣資金管理又是財務(wù)管理的核心。貨幣資金管理制度是其他財務(wù)管理制度的根本，它統馭著(zhù)其他財務(wù)管理制度。
二、貨幣資金涉及的主要業(yè)務(wù)流程
這是建立貨幣資金管理制度的根基
(一)資金收付業(yè)務(wù)基本流程
1.資金收付需要以業(yè)務(wù)發(fā)生為基礎
資金收付，應該有根有據，不能憑空付款或收款。所有收款或者付款需求，都有特定的業(yè)務(wù)引起。因此，有真實(shí)的業(yè)務(wù)發(fā)生，是資金收付的基礎。
2.授權部門(mén)審批
資金支付涉及企業(yè)經(jīng)濟利益流出，應嚴格履行授權分級審批制度。不同責任人應該在自己授權范圍內，審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性，金額的準確性，以及申請人提交票據或者證明的合法性，嚴格監督資金支付。
3.財務(wù)部門(mén)復核
財務(wù)部門(mén)收到經(jīng)過(guò)企業(yè)授權部門(mén)審批簽字的相關(guān)憑證或證明后，應再次復核業(yè)務(wù)的真實(shí)性，金額的準確性，以及相關(guān)票據的齊備性，相關(guān)手續的合法性和完整性，并簽字認可。
4.收取資金或支付資金
收款方應該向對方提交相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生的票據或者證明，收取資金;出納或資金管理部門(mén)在收款人簽字后，根據相關(guān)憑證支付資金。
(二)收款流程(以現金為例)
1.業(yè)務(wù)部門(mén)填制內部現金收款單;
2.會(huì )計部門(mén)根據審核無(wú)誤的內部現金收款單填制對外收款收據或發(fā)票;
3.會(huì )計部門(mén)根據審核無(wú)誤的收款收據或發(fā)票填制收款記賬憑證;
4.現金出納員根據審核無(wú)誤的收款記賬憑證收取現金，與交款人核對、確認無(wú)誤后，由交款人在收款記賬憑證上簽字，并將蓋章的收款收據或發(fā)票交給交款人，同時(shí)在收款記賬憑證上加蓋“現金收訖”章。
(三)付款流程(以現金為例)
1.業(yè)務(wù)部門(mén)(人員)填制現金支出審批單并提交收據或發(fā)票;
2.會(huì )計部門(mén)根據審核無(wú)誤的現金支出審批單和收據、發(fā)票填制現金付款記賬憑證;
3.現金出納員根據審核無(wú)誤的現金付款憑證及所附的現金支出審批單、收據或發(fā)票等原始憑證向業(yè)務(wù)人員支付現金，由領(lǐng)款人在現金付款憑證上簽字。
(四)現金出納員工作流程
1.提取現金以備用;
2.收取現金或支付現金;
3.將收取的`現金和未使用完的現金送交銀行出納員;
4.登記庫存現金日記賬;
5.盤(pán)點(diǎn)庫存現金;
6.與會(huì )計對賬;
7.制現金日報、現金周報、現金旬報、現金月報等。
(五)銀行出納員主要工作流程
1.提取現金以交銀行出納;
2.收取支票等銀行存款或支付支票等銀行存款;
3.將現金出納員將來(lái)的收取的現金和未使用完的現金送存銀行;
4.登記銀行存款日記賬;
5.與銀行對賬單對賬，編制銀行存款調節表(這一點(diǎn)是實(shí)際工作中常見(jiàn)做法，但與不相容崗位分離制度不符);
6.與會(huì )計對賬;
7.編制銀行存款日報、銀行存款周報、銀行存款旬報、銀行存款月報等。
三、貨幣資金管理制度的主要內容
(一)授權審批制度
明確資金收、付的條件、權限和程序，實(shí)行資金預算管理，做到統一籌集、分配、使用和管理資金。
(二)不相容職務(wù)相互分離制度
1.支付申請崗位與批準支付崗位
2.收付款崗位與記賬崗位
3.采購崗位與付款崗位
4.銷(xiāo)售崗位與收款崗位
5.銀行印鑒管理、票據管理等崗位與出納崗位
(三)現金的使用、保管與盤(pán)點(diǎn)制度
加強現金的使用范圍、庫存限額的管理，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)存入銀行，并定期和不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。
(四)銀行存款定期核對制度
安排專(zhuān)人定期核對銀行賬戶(hù)，每月至少核對一次，并編制調節表，使賬面余額與銀行對賬單的余額一致。
(五)印鑒保管和使用制度
加強銀行預留印鑒的管理，實(shí)行印鑒分離，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。
(六)票據保管和使用制度
加強與貨幣資金相關(guān)的票據管理，明確各種票據的購買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、轉讓、注銷(xiāo)等環(huán)節的職責權限和程序，并專(zhuān)設登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據遺失和被盜用。
(七)文件記錄管理制度
對貨幣資金的收支活動(dòng)形成完整的文件記錄，并應做好保管工作。主要是各種授權審批文件、貨幣資金收支記錄、現金盤(pán)點(diǎn)記錄、銀行對賬單、銀行存款余額調節表等。
(八)內部審計監督制度
明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期或不定期地對貨幣資金業(yè)務(wù)進(jìn)行內部審計監督，監督內容主要包括貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設置情況、貨幣資金授權批準制度的執行情況、支付印鑒的保管情況、票據的保管情況等。
四、貨幣資金管理各環(huán)節存在的的主要風(fēng)險
制定貨幣資金管理制度應關(guān)注的主要問(wèn)題
能夠控制住這些風(fēng)險，是貨幣資金管理制度切實(shí)發(fā)揮作用的關(guān)鍵
(一)審批環(huán)節
付款業(yè)務(wù)未經(jīng)審批或審批不嚴，可能導致資金或物資等損失(不應該支付的款項付出去了)。
(二)復核環(huán)節
付款業(yè)務(wù)未經(jīng)復核或復核不嚴，可能導致資金的支付不合規(如會(huì )計、稅法等規定)或不符合企業(yè)實(shí)際情況(如不符合當期資金收支計劃等)。
(三)收支點(diǎn)
資金的收付沒(méi)有相應審核無(wú)誤的原始憑證、會(huì )計憑證等，出納直接收付款，造成未經(jīng)授權的款項的支付(即不該付的付出去了)，收款未及時(shí)入賬，導致資金成本增加或資金體外循環(huán)或造成直接經(jīng)濟損失。
(四)記賬環(huán)節
出納、會(huì )計不記賬或記賬不及時(shí)、不完整，賬實(shí)不符，導致資金損失。
(五)對賬環(huán)節
出納與會(huì )計不對賬，現金出納不將現金日記賬現金余額與庫存實(shí)有現金核對，銀行出納不將銀行存款日記賬與銀行對賬單對賬核對，未達賬項不及時(shí)處理。
(六)資金保管環(huán)節
現金出納不按規定盤(pán)點(diǎn)庫存現金;銀行出納不與銀行對賬。
(七)銀行賬戶(hù)管理環(huán)節
缺乏對銀行賬戶(hù)數量、種類(lèi)、余額的監控，導致資金的利用率不充分的損失及銀行賬戶(hù)設立不合規。
(八)票據與印章管理環(huán)節
缺乏對空白支票的管控，簽發(fā)空頭支票、金額空白支票，造成資產(chǎn)損失;支票、匯票等丟失;財務(wù)印章管理不嚴，可能導致印章丟失或未經(jīng)審批的付款發(fā)生。
公司貨幣資金管理制度 7
1.目的：為規范公司貨幣資金管理，特制定本辦法。
2.適用范圍：本規定適用于公司及各分子公司。分子公司應在本規定權限內制定本單位貨幣資金管理權限的實(shí)施細則，并同時(shí)將實(shí)施細則報公司財務(wù)部備案。
3.貨幣資金日常管理
貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關(guān)規定。對貨幣資金必須有效控制，各單位不得將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。
3.1財務(wù)部的管理權限
3.1.1公司財務(wù)部?jì)炔裤y行是本公司貨幣資金集中管理的機構。對外辦理融資業(yè)務(wù)，對內集中管理銷(xiāo)貨回款、按計劃及工作進(jìn)度向分公司和控股子公司撥付生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金、辦理公司總部其他資金收、付業(yè)務(wù)。分子公司未經(jīng)公司批準無(wú)權自行對外融資；
3.1.2公司財務(wù)部對貨幣資金實(shí)行計劃管理，對其收支進(jìn)行綜合平衡，嚴格控制，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金及時(shí)籌措和合理使用。貨幣資金的支付，必須根據公司的審批權限經(jīng)由公司主要負責人或分管領(lǐng)導審批，并在財務(wù)部?jì)炔裤y行辦理相應手續后才能支付；
3.1.3財務(wù)部（含分、子公司財務(wù)部，下同）根據各職能部門(mén)提供的貨幣收支計劃，進(jìn)行綜合平衡，按年、季、月編制公司資金平衡計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后，嚴格按計劃執行，并認真做好貨幣資金收支的日常管理工作；
3.1.4財務(wù)部有權拒絕支付計劃外資金。特殊情況須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準，辦理追加計劃手續，財務(wù)部視其當時(shí)資金狀況，予以安排支付。
3.2各職能部門(mén)的管理權限
3.2.1總工辦負責執行材料物資采購支出計劃和多余材料物資銷(xiāo)售處理，并有效控制存貨（儲備資金）、應付帳款（含預付帳款）的資金占用水平：負責備品備件采購支出及購進(jìn)固定資產(chǎn)指標，并有效控制庫存設備、備品備件、應付帳款（含預付帳款）的資金占用水平；負責并有效控制藥政、質(zhì)量管理等方面的費用支出計劃；
3.2.2商務(wù)部負責產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和營(yíng)銷(xiāo)費用指標，有效控制存貨（發(fā)出產(chǎn)品）、應收帳款的資金占用水平；按公司年度銷(xiāo)售政策有效控制營(yíng)銷(xiāo)費用指標；
3.2.3負責生產(chǎn)的分公司、子公司除負責水、電、氣和制造費用指標，有效控制在產(chǎn)品、自制半成品的資金占用水平，還需有效控制原材料采購、成品存貨資金占用水平；
3.2.4廣告部負責廣告費用支出指標，按公司批準的計劃有效控制廣告支出總額并按工作進(jìn)度使用資金；
3.2.5總經(jīng)辦負責業(yè)務(wù)接待費、小車(chē)費用及其他辦公費用支出指標，在保證公司業(yè)務(wù)正常開(kāi)展的前提下，勵行節約，減少支出；
3.2.6信息部負責公司信息及網(wǎng)站建設維護支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；
3.2.7市場(chǎng)部負責市場(chǎng)研發(fā)支出指標，按公司計劃有效控制市場(chǎng)研發(fā)支出總額；
3.2.8證券部負責公司信息披露費用支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；
3.2.9、人力資源部負責公司員工工資及工資性補貼支出指標，及員工基本保險、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標，按公司計劃有效控制。
3.3貨幣資金收支信息反饋
3.3.1財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門(mén)。其它職能部門(mén)凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時(shí)反饋到財務(wù)部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應向財務(wù)部提交一份原件，以便根據有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續。無(wú)合同、協(xié)議的（或無(wú)有效合同、協(xié)議），財務(wù)部有權拒絕辦理；
3.3.2公司財務(wù)部?jì)炔裤y行應按日向銷(xiāo)售公司提交銷(xiāo)貨回款清單，定期與分公司、子公司財務(wù)部核對資金往來(lái)帳務(wù)；
3.3.3財務(wù)部應于當日下午下班前向有關(guān)領(lǐng)導報送貨幣資金收支日報表，按月報送貨幣資金收支情況表，并提出相應建議；
3.3.4財務(wù)部應及時(shí)掌握貨幣資金收支信息，有權參加產(chǎn)品銷(xiāo)售會(huì )議，物資訂貨會(huì )議以及重大合同協(xié)議的簽署，隨時(shí)掌握貨幣資金收支動(dòng)態(tài)。
4.現金管理
4.1現金使用范圍包括：
4.1.1支付職工工資、津貼、獎金；
4.1.2支付個(gè)人勞務(wù)報酬，包括講課費、稿費、咨詢(xún)費及其他各項勞務(wù)報酬；
4.1.3根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；
4.1.4支付各種勞動(dòng)保護費、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其它支出；
4.1.5向不用銀行結算的個(gè)人或單位收購農副產(chǎn)品和其它物資的價(jià)款；
4.1.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
4.1.7結算起點(diǎn)以下的零星支出；
4.1.8人民銀行規定的需要支付現金的其它支出。
4.2現金庫存限額。根據的遠近和交通便利與否等具體情況，依據三至五天的正常開(kāi)支的需要量，由銀行核定庫存限額�，F金庫存限額一經(jīng)核定，必須嚴格遵守。超過(guò)庫存限額的現金，必須立即送存開(kāi)戶(hù)銀行。需大額支付現金時(shí)，提前與開(kāi)戶(hù)行聯(lián)系，取款當日將現金支付完畢。
4.3財務(wù)部設立訂本式“現金日記帳”，由出納人員按日登記；同時(shí)由其他專(zhuān)職人員將有關(guān)業(yè)務(wù)錄入電腦記帳。月末“現金日記帳”余額應與電腦記錄的“現金總帳”余額和庫存現金數額相符，做到帳帳、帳實(shí)相符。
4.4出納人員工作職責
4.4.1出納人員必須根據會(huì )計人員填制的內容完整、手續齊全的現金收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記“現金日記帳”；
4.4.2現金收付款憑證必須大小寫(xiě)金額相符，原始單據齊備，且審簽手續齊全，收款人在收支憑證上簽字后，出納人員才能收付款項，并當面點(diǎn)清；
4.4.3收付款項辦理完畢，出納人員在收付款憑證上加蓋“收訖”、“付訖”及出納員名章戳記，對報銷(xiāo)的附件加蓋“附件”戳記；
4.4.4對內容不完整、手續不完善、原始單據不齊備的現金收付業(yè)務(wù)，出納人員有權拒絕辦理；
4.4.5每日終了，出納人員應計算當日現金收入、支出合計數和結存數，并同庫存現金實(shí)存額核對，做到帳實(shí)相符，日清月結；
4.4.6在實(shí)現電算化條件下，現金日記帳與總帳的核對，收支憑證與帳簿的核對，帳存與實(shí)存的核對，仍由出納人員負責。
4.5現金內部控制
4.5.1出納人員無(wú)權進(jìn)行現金帳務(wù)的處理，不得先收或付款后，才將單據交會(huì )計人員制單；
4.5.2收付款事項，必須有人經(jīng)手、有人驗收、有人批準，做到憑證規范、手續齊全。原始憑證不得涂改；不得超過(guò)國家規定范圍和限額使用現金；不得超過(guò)銀行核定的'庫存限額留存現金；不得坐支現金；不得以“白條”充抵庫存現金；不得保留帳外現金（公款）；
4.5.3審核人員要定期或不定期對庫存現金進(jìn)行抽查、核實(shí)，確�，F金帳帳相符、帳實(shí)相符。
5.銀行存款管理
5.1嚴格執行《銀行帳戶(hù)管理辦法》和《銀行結算制度》，保證銀行結算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。根據工作需要，在銀行開(kāi)立（人民幣）基本存款帳戶(hù)、一般存款帳戶(hù)、臨時(shí)存款帳戶(hù)。但只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款帳戶(hù)，不得在多家銀行機構開(kāi)立基本存款帳戶(hù)。開(kāi)立基本存款帳戶(hù)必須憑人民銀行核發(fā)的開(kāi)戶(hù)許可證辦理。其余存款帳戶(hù)的開(kāi)立，也必須按照銀行帳戶(hù)管理辦法規定進(jìn)行。
5.2子公司的基本賬戶(hù)一般交公司財務(wù)部?jì)炔裤y行管理，經(jīng)公司財務(wù)部同意，可以在工作就近地開(kāi)設一個(gè)一般存款賬戶(hù)，以辦理資金支付業(yè)務(wù)。特殊情況需使用基本賬戶(hù)的，需經(jīng)公司總經(jīng)理同意。
5.3在銀行開(kāi)立的存款帳戶(hù)，只能辦理本身的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得出租和轉讓帳戶(hù)。
5.4按照《銀行結算制度》規定，正確運用銀行結算方式。目前采用的結算方式一般有：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票結算、匯兌結算等。
5.5銀行存款內部控制
5.5.1財務(wù)部?jì)炔裤y行設置“銀行存款”科目進(jìn)行銀行存款總分類(lèi)核算。并設立訂本式“銀行存款日記帳”，對銀行存款的收付結存進(jìn)行序時(shí)登記。出納人員根據銀行存款收付憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記入帳�！般y行存款日記帳”的月末余額必須與“銀行存款”總帳的月末余額相符；
5.5.2月份終了，“銀行存款日記帳”應與“銀行存款對帳單”核對。如有未達帳項需將已經(jīng)入帳而銀行未入帳的項目和銀行已入帳而未入帳的項目編制“銀行存款余額調節表”。經(jīng)過(guò)調整后，銀行存款帳面余額應與銀行對帳單余額相符；
5.5.3各公司需要支付的款項，超過(guò)國家規定的現金使用限額以上的，應通過(guò)銀行辦理轉帳結算。各單位在請款時(shí)，必須提供對方單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、帳號、稅務(wù)登記號以及請款的用途、金額，按程序履行各級審簽手續后，財務(wù)部方得付款；
5.5.4財務(wù)部?jì)炔裤y行一般不得簽發(fā)空白支票，不準簽發(fā)遠期或空頭支票；
5.5.5空白支票由出納人員保管。簽發(fā)支票必須憑審簽手續齊全、審核無(wú)誤的原始單據或請款單作為依據。簽發(fā)支票，必須有兩人或兩人以上辦理；支票有效圖章，必須由兩人或兩人以上分管；簽發(fā)時(shí)，分管圖章的人員要同時(shí)蓋章，才能作為銀行付款有效憑證（支票）。嚴禁在空白支票上預先蓋上印鑒。填寫(xiě)錯誤的作廢支票，要加蓋“作廢”戳記，并與存根一并保存。發(fā)生支票遺失，要立即向銀行辦理掛失，在掛失前已造成損失的，應由丟失支票人負責；
5.5.6財務(wù)部負責人及審計人員要定期或不定期對“銀行存款”、“銀行存款日記帳”、“銀行存款余額調節表”進(jìn)行審查、核實(shí)，對支票和印鑒的保管進(jìn)行檢查，以確保銀行存款的安全完整；
5.5.7銀行存款日記帳、銀行對帳單、銀行存款余額調節表、憑證及帳目要妥善保管，按時(shí)歸檔，不得丟失或毀損。
6.其他貨幣資金管理
6.1其他貨幣資金是指除現金、銀行存款以外的其他貨幣資金。其種類(lèi)有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。
6.2其他貨幣資金必須分類(lèi)建立明細帳，以反映其他貨幣資金的增加、減少、結存情況。其使用情況應經(jīng)常進(jìn)行清理。
6.3信用卡的開(kāi)設，實(shí)行主要負責人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡，不得違約和透支。如有違反由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟責任，由持卡人負責。財務(wù)部對持卡人使用信用卡的情況嚴格進(jìn)行監控。
7.外幣業(yè)務(wù)管理
7.1外匯資金收支，必須逐筆登記，妥善保管，并注意手續必須齊備。要堅持貨幣計量原則，合理確定記帳本位幣；要正確設置外幣項目，實(shí)行雙重計價(jià)制。凡是發(fā)生了外幣業(yè)務(wù)，除按記帳本位幣統一記錄外，還應按實(shí)際收付的外幣在相應的外幣項目中進(jìn)行記錄。
7.2外匯資金應合理選用折合匯率。外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，為增加核算的準確性，可選用外幣業(yè)務(wù)發(fā)生當日國家公布的匯率作為折合匯率。
7.3匯兌損益
7.3.1期末國家外匯牌價(jià)折合為記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額的差額，即為匯兌損益。凡是由于匯率變化造成記帳本位幣與帳面記帳本位幣的差額，或者期末編制會(huì )計報表而出現的折合差額，均作為匯兌損益處理；
7.3.2籌建期間的匯兌損益，計入開(kāi)辦費；
7.3.3生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的匯兌損益，計入財務(wù)費用；
7.3.4清算期間發(fā)生的匯兌損益，計入清算損益；
7.3.5與購建固定資產(chǎn)或者無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的匯兌損益，在資產(chǎn)尚未交付使用前，計入購建資產(chǎn)的價(jià)值。
8．附則：
8.1本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
8.2本制度施行后，凡既有的類(lèi)似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。
8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執行。修改時(shí)亦同。
公司貨幣資金管理制度 8
第一章總則
第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據《中華人民共和國會(huì )計法》和《加強貨幣資金會(huì )計控制的若干規定（征求意見(jiàn)稿）》、《現金管理暫行條例》等法律法規，結合公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第三條本制度所稱(chēng)貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。
第四條本制度適用于公司的各職能部門(mén)和生產(chǎn)車(chē)間。
第五條公司辦理有關(guān)貨幣資金的收入、支付、保管事宜時(shí)，應遵循本制度的規定。
第二章貨幣資金管理原則與依據
第六條為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實(shí)施資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵循資金預算流程的規定。
�。ㄒ唬┕靖鶕䦟�(shí)際情況，制定年度資金預算，對公司的資金管理工作起指導性作用。
�。ǘ┕靖鶕甓荣Y金預算和月度工作計劃，編制月度資金預算，是公司月度資金管理的指令性標準。
第七條公司財務(wù)部設資金管理崗，負責收集和各部門(mén)的月度資金收支計劃，編制公司的月度資金預算，提交公司月度工作會(huì )議討論批準。
第八條批準后的月度資金預算是公司下月資金使用的準則，必須嚴格遵守。預算外資金的使用由使用部門(mén)申請，主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理共同批準后,財務(wù)部方可辦理。
第九條辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應當具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀(guān)公正，不斷提高會(huì )計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。
第十條單位應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
(一)支付申請。單位有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
(二)支付審批。審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進(jìn)行審批，不得超越審批權限。對不符合規定的貨幣資金支付，審批人應當拒絕批準。
(三)支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復核，復核貨幣資金支付申請的批準程序是否正確、手續及相關(guān)單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當等。復核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續。
(四)辦理支付。出納人員應當根據復核無(wú)誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時(shí)登記現金和銀行存款日記賬冊。
第三章現金管理
第十一條公司辦理有關(guān)現金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應嚴格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現金管理暫行條例》及其實(shí)施細則與本制度的規定。
第十二條財務(wù)部是公司會(huì )計核算、財務(wù)管理的'職能管理部門(mén)，公司的現金收支和保管業(yè)務(wù)均由財務(wù)部統一辦理。
第十三條會(huì )計、出納人員應嚴格職責分工，出納人員的資格由財務(wù)部和企管部審查認可，現金的收入、支出和保管只限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經(jīng)管現金。
第十四條現金收入要當天入賬，當天聯(lián)系存入銀行，禁止坐支。郵寄、郵匯的收、付款應有專(zhuān)門(mén)登記簿登記，記錄匯款來(lái)源及匯款去向，經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項、金額、轉交和簽收的事項。
第十五條現金收入須由會(huì )計人員開(kāi)出收據或發(fā)票，及時(shí)編制收款憑證，出納清點(diǎn)現金后，在憑證上加蓋“現金收訖”章后方可入賬。
第十六條現金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和公司制度規定的有關(guān)負責人審核批準，并經(jīng)會(huì )計復核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現金付訖”章后入賬�，F金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內容真實(shí)，數字準確，不得涂改。
第十七條現金的使用范圍
�。ㄒ唬┞毠すべY、津貼；
�。ǘ﹤�(gè)人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專(zhuān)門(mén)工作的報酬；
�。ㄈ└鶕䥽乙幎òl(fā)給個(gè)人的各種獎金；
�。ㄋ模└鞣N勞保、福利費用以及國家規定對個(gè)人的其它支付；
�。ㄎ澹┏霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費；
�。┙Y算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；
�。ㄆ撸┲袊嗣胥y行確定需要支付現金的其它支出。
公司貨幣資金管理制度 9
第一章 總 則
第一條 為了進(jìn)一步加強和規范公司管理中心財務(wù)管理工作，及時(shí)、準確、完整地記載、反映公司財務(wù)狀況，提供真實(shí)、可靠的財務(wù)資料，結合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，特制定本規定。
第二條 本規定依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《中華人民共和國合同法》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》、《政府財務(wù)管理規定》等有關(guān)財務(wù)法規、制度制定。
第三條 本規定目標：
1、建立和完善符合現代管理要求的、科學(xué)的內部決策機制、執行機制、監督機制，確保公司經(jīng)營(yíng)管理目標的實(shí)現。
2、堵塞漏洞、消除隱患，保護單位資金和財產(chǎn)的安全、完整。
3、規范單位會(huì )計行為，保證會(huì )計資料真實(shí)、可靠、完整。
4、確保國家有關(guān)法律法規和單位內部規章制度的貫徹執行。
第二章 貨幣資金管理
第四條 本規定所稱(chēng)貨幣是指單位所擁有的現金、銀行存款、有價(jià)證券和其他貨幣資金。
第五條 建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確崗位的職責、權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監督。
1、出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務(wù)賬目的登記及財務(wù)專(zhuān)用章。
2、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
第六條 單位應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。對不符合要求或不合法的業(yè)務(wù)，財務(wù)人員有權拒絕辦理。
第七條 單位取得的貨幣資金收入應及時(shí)入賬，不得私設“小金庫”，不得設賬外賬。
第三章 現金管理
第八條 財務(wù)應當加強庫存現金限額的管理，核定的庫存限額不得超過(guò)1000元，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)交存銀行。
第九條 必須在《現金管理暫行條例》規定的范圍內使用現金，不屬于現金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)一律通過(guò)銀行辦理轉賬結算�，F金的使用范圍包括：職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報酬、根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)等各類(lèi)獎金、對職工個(gè)人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費、結算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支、銀行確定需要支付的其他支出。
第十條 應當加強現金的管理，明確收付款等各個(gè)環(huán)節中出納人員與相關(guān)人員的職責權限。
第十一條 現金收入應及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出，不得坐支現金。
第十二條 應當定期和不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。出納人員要認真記載現金日記賬，并與會(huì )計核對總分類(lèi)賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫和挪用現金。
第四章 銀行存款管理
第十三條 單位應當按照國家《支付結算辦法》的規定，在銀行開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和轉賬結算。
第十四條 單位除了按規定留存的庫存現金以外，所有貨幣資金都必須存入銀行，單位一切收付款項，除規定可用現金支付的部分外，都必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算。
第十五條 出納人員應當及時(shí)核對銀行賬戶(hù)，確保單位存款賬面余額與銀行對賬單相符，并于每月底記完賬后編制當月“銀行存款余額調節表”及“出納報告單”，一并裝訂在當月會(huì )計憑證中。對核對過(guò)程中發(fā)生的未達賬項，應查明原因。
第五章 固定資產(chǎn)管理
第十六條 單位需要配置的固定資產(chǎn)應由需要部室編制計劃，做出預算，呈報領(lǐng)導審核、批準。
第十七條 購置一般設備和專(zhuān)用設備數額較小的，由辦公室按照部門(mén)填制的經(jīng)領(lǐng)導審批的《購置物品申請單》，統一負責采購。數額較大，應由三人以上采購小組或向社會(huì )公開(kāi)招標，簽訂合同，擇優(yōu)購置，增加透明度，建立有效的制約監督機制。
第十九條 會(huì )計和保管都要建立健全固定資產(chǎn)總賬、明細賬及臺賬。對于固定資產(chǎn)的購進(jìn)、發(fā)放要嚴格出入庫手續，必須做到賬賬、賬實(shí)相符。
第二十條 各部室對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)或財產(chǎn)應以部室為單位造冊登記，要妥善保管使用，指定專(zhuān)人負責管理。發(fā)生丟失要查明原因。
第二十一條 各部室需要維修、更換的固定資產(chǎn)，應由各部室負責人確認后，報領(lǐng)導審核同意后，再進(jìn)行維修、更換。對確實(shí)不能使用和修復的固定資產(chǎn)，由各部室負責人及時(shí)提出意見(jiàn)，經(jīng)領(lǐng)導審批后，按有關(guān)規定執行。
第二十二條 堅持每年對公司財產(chǎn)全面清查一次，并將清查結果及時(shí)報告領(lǐng)導。如發(fā)現財產(chǎn)丟失、損壞，要查明原因，根據情節輕重，分別給予必要的處罰。對在清查中盤(pán)盈盤(pán)虧的財產(chǎn)，查明原因后，報有關(guān)部門(mén)批準，按有關(guān)規定進(jìn)行賬務(wù)處理。
第六章 低值易耗品管理
第二十三條 低值易耗品的購入
1、購入低值易耗品統一由辦公室負責辦理。購入本著(zhù)節約、實(shí)用、分批的原則，防止浪費和積壓。
2、所需的各種低值易耗品均由各部門(mén)做出計劃，須填寫(xiě)《購置物品申請單》，由部門(mén)經(jīng)理和主管副總經(jīng)理簽字審核后，報總經(jīng)理審批，由辦公室統一負責采購。
3、一次性購入金額、數量較大的.物品，要簽訂購入合同，合同的簽訂要通過(guò)總經(jīng)理會(huì )議研究決定。
第二十四條 低值易耗品的領(lǐng)用和管理
1、辦公室購入低值易耗品后應辦理入庫手續。保管人員根據發(fā)票清點(diǎn)實(shí)物，填寫(xiě)“實(shí)物入庫單”一式兩份，一份自留登記入賬，一份隨發(fā)票報銷(xiāo)交財務(wù)。
2、部門(mén)領(lǐng)用耗品時(shí)，應填寫(xiě)出庫單，經(jīng)批準后，保管根據出庫單交付實(shí)物。
3、保管人員應建立實(shí)物明細賬，并根據實(shí)物入庫單、出庫單登記賬薄。
第七章 應收款項管理
第二十五條 本規定所稱(chēng)應收款項包括單位因場(chǎng)地租賃而發(fā)生的向場(chǎng)地租賃單位收取的場(chǎng)租收入和宣傳費收入、職工個(gè)人往來(lái)欠款。
第二十六條 財務(wù)人員應于每月底對應收款項進(jìn)行清理核對，并向總經(jīng)理及主管副總經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理上報《應收賬款明細表》。協(xié)助、督促經(jīng)營(yíng)部門(mén)按照《應收賬款明細表》內容對各應收款項予以催收、核查。經(jīng)營(yíng)部門(mén)收回的現金、支票要及時(shí)上交財務(wù)，由財務(wù)人員辦理銀行結算手續。
第二十七條 職工出差、辦公事需借現金周轉的，本人填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理批準后，給予辦理。長(cháng)期欠款不還或掛賬不清，不予辦理新借款。業(yè)務(wù)往來(lái)單位的業(yè)務(wù)人員特殊需要借款時(shí)，必須經(jīng)領(lǐng)導審批同意后，由本單位有關(guān)人員代辦，并負責收回借款。
第二十八條 職工個(gè)人欠款應于出差回來(lái)、辦完公事后五日內辦理報銷(xiāo)手續，沒(méi)有用完的現金應退交財務(wù)。特殊情況，不得超過(guò)半月，超過(guò)半月在考績(jì)工資中扣除本人20分。差旅費的報銷(xiāo)由經(jīng)辦人員填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，并附報銷(xiāo)單據，交財務(wù)人員審核后，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批后方可報銷(xiāo)。
第二十九條 關(guān)于經(jīng)營(yíng)部、公司營(yíng)業(yè)款結賬工作程序
1、經(jīng)營(yíng)部、公司與客戶(hù)簽訂合同后，應在兩個(gè)工作日內將合同原件交財務(wù)室備案。
2、經(jīng)營(yíng)部、公司各自指派專(zhuān)人負責，依合同內容、金額登記備查簿，根據結款情況及時(shí)登記備查簿。
3、月末由財務(wù)向總經(jīng)理、主管經(jīng)營(yíng)的副總經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)部、公司提供本月及以前月份《應收賬款明細表》。
4、每周一經(jīng)營(yíng)部、公司將本周經(jīng)營(yíng)收入情況報主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理。
5、兩個(gè)月未收回的款項由財務(wù)分別報各經(jīng)營(yíng)部門(mén)、主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理，由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理指派專(zhuān)人限期催收，并相應扣罰相關(guān)部門(mén)的考績(jì)分數。
第八章 合同管理
第三十條 經(jīng)濟合同是制約和規范甲乙雙方經(jīng)濟行為的契約，凡公司與外單位發(fā)生的租賃、廣告、演出等業(yè)務(wù)必須簽訂經(jīng)濟合同或協(xié)議。簽訂各類(lèi)合同或協(xié)議必須遵守《合同法》，所列條款要科學(xué)嚴密。
第三十一條各部室簽訂的經(jīng)濟合同，必須報總經(jīng)理審批后加蓋行政章生效;經(jīng)營(yíng)部、公司簽訂的會(huì )議或演出租賃協(xié)議，由經(jīng)營(yíng)部、公司負責人簽注意見(jiàn)并加蓋合同專(zhuān)用章后生效;審批后的合同或協(xié)議原件必須二日內交財務(wù)備案。
第三十二條合同價(jià)款的支付和結算
1、施工合同簽訂后，工程款按所簽合同執行。工程進(jìn)度款的支付，由施工方向公司該項目負責人報送經(jīng)工程項目監理簽字認可的工程量和預算定額核算的工程價(jià)款結算表，按結算程序報主管領(lǐng)導批準后，由財務(wù)辦理結算手續。待工程全部完工并驗收合格后，按規定留足審定值的3%—5%的工程質(zhì)量保證金(期限不少于一年)，其余款項進(jìn)行支付。
2、設備等采購合同的支付和結算。合同簽訂有預付款的按合同規定支付預付款，貨到驗收合格后，根據驗收憑據，按合同規定辦理結算手續，并留合同價(jià)款的3%—5%，期限不少于一年的質(zhì)量保證金。
第九章 稅務(wù)發(fā)票和內部票據管理
第三十三條 票據及有關(guān)印章的保管
1、財務(wù)要加強貨幣資金票據(發(fā)票、門(mén)票和電影票等)的管理，明確各種票據的購買(mǎi)、印制、保管、領(lǐng)用、注銷(xiāo)，并設登記簿進(jìn)行登記，防止空白票據的遺失和盜用。
2、加強銀行預留印鑒的管理。銀行預留印鑒章(財務(wù)專(zhuān)用章和個(gè)人名章)應由會(huì )計保管。嚴禁一人同時(shí)保管印章和票據。
3、應確保各種票據的完整無(wú)缺。
第三十四條 發(fā)票的管理
1、發(fā)票領(lǐng)用、保管
�、儆沙黾{領(lǐng)購、保管、整理、繳銷(xiāo);會(huì )計設登記簿進(jìn)行登記;
�、诎l(fā)票由出納人員專(zhuān)人保管、專(zhuān)柜存放;
�、郯l(fā)票的開(kāi)據原則上應在結賬同時(shí)開(kāi)據并由經(jīng)辦人簽字。公司經(jīng)營(yíng)部門(mén)人員外出結款需提供發(fā)票的，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)經(jīng)理同意后，方可辦理開(kāi)票手續，并于15日內完成款項結算工作;
2、發(fā)票開(kāi)據、作廢
�、侔l(fā)票要序時(shí)、序號開(kāi)具，不得虛開(kāi)、代開(kāi)、跳號、開(kāi)大頭小尾發(fā)票;
�、诎l(fā)票作廢時(shí)必須一式三聯(lián)加蓋“作廢”戳記章;
第三十五條 支票管理
1、建立支票領(lǐng)用登記簿，凡領(lǐng)用支票必須履行手續，出納員登記、經(jīng)辦人簽字。
2、領(lǐng)用空白支票，需先填寫(xiě)領(lǐng)用申請單，領(lǐng)導批準后方可領(lǐng)取支票。支票結算完畢后，由經(jīng)辦人將票頭和經(jīng)領(lǐng)導審批后的發(fā)票交出納注銷(xiāo)支票，未經(jīng)出納注銷(xiāo)的支票由領(lǐng)用人負責。
3、簽發(fā)空白支票必須填寫(xiě)日期和用途。作廢支票必須加蓋作廢章，妥善保管。
4、接收業(yè)務(wù)單位轉賬及現金支票，出納人員應及時(shí)辦理轉賬業(yè)務(wù)，不得由他人代辦。
第十章 財務(wù)開(kāi)支管理
第三十五條 財務(wù)開(kāi)支審批原則和管理辦法
財務(wù)各項開(kāi)支必須堅持先審批，后支付的原則。實(shí)行大額財務(wù)開(kāi)支由總經(jīng)理辦公會(huì )議研究審定，總經(jīng)理批準;小額財務(wù)開(kāi)支由部門(mén)經(jīng)理報分管副總經(jīng)理審核后，總經(jīng)理審批或審批的管理辦法。
第三十六條 費用報銷(xiāo)手續
1、各項費用開(kāi)支必須有合法的票據，票據背面由經(jīng)辦人簽名并列明事由，大額或內含多項費用支出應附相關(guān)發(fā)票附表，由財務(wù)人員審核，第十八條 購入的財產(chǎn)必須由經(jīng)手人、驗收人、主管負責人、審批人四者在原始憑單上簽字后，財務(wù)方可給予報銷(xiāo)
第十一章 財務(wù)人員崗位職責
第三十六條 會(huì )計人員崗位職責
1、嚴格遵守國家有關(guān)財務(wù)工作的法律、法規和各項制度，認真學(xué)習并嚴格執行《會(huì )計法》。
2、負責各種業(yè)務(wù)核算及賬務(wù)處理。審核原始憑證，填制記賬憑證。登記總賬、明細分類(lèi)賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。會(huì )計賬薄要按月結賬。
3、按時(shí)編制會(huì )計報表，按規定要求提供有關(guān)數據，為領(lǐng)導決策提供依據。
4、定期與出納及相關(guān)人員核對有關(guān)賬目，協(xié)助、督促經(jīng)營(yíng)部門(mén)按照《應收賬款明細表》內容對各類(lèi)應收款項予以核查、催收。
5、按月計提各項稅金，確保稅金及時(shí)足額繳納。辦理稅務(wù)有關(guān)事宜，提供稅務(wù)部門(mén)所需各類(lèi)納稅資料。
6、做好年度財務(wù)預決算的編制、匯總和上報工作，及時(shí)辦理財政的資金撥付工作。
7、對指定保管的印章應加強管理，不得作為他用。
8、負責會(huì )計檔案的整理、歸檔及安全工作。
9、配合好各部門(mén)工作。
10、完成領(lǐng)導布置的臨時(shí)工作。
第三十七條 出納員崗位職責
1、負責現金、銀行存款工作，登記現金、銀行賬，并于每月底記完賬后編制當月“銀行存款調節表”和“出納報告單”。
2、出納要隨時(shí)掌握銀行余額，及時(shí)向領(lǐng)導反映，保證資金的支付。
3、支付款項時(shí)必須復核票據數額的準確性和手續是否完備，對不符合要求的票據拒絕辦理。
4、管理好空白發(fā)票、支票及有價(jià)票據，負責票據的領(lǐng)購、保管、整理、繳銷(xiāo)。
5、根據辦公室下發(fā)的人事通知，按時(shí)編制和發(fā)放工資、計算個(gè)人所得稅、登記個(gè)人住房公積金臺賬。
6、辦理稅務(wù)和銀行有關(guān)事宜。
7、完成領(lǐng)導交辦的臨時(shí)工作。
第三十八條 保管崗位職責
1、辦理物品入庫驗收、登記和領(lǐng)用出庫手續;
2、按類(lèi)別建立固定資產(chǎn)和耗材明細賬，確保賬物相符、賬賬相符。
3、按照常備物品的用量情況，向部門(mén)申購人提供需求建議。
4、對交還的物品，分門(mén)別類(lèi)，分別上賬入庫。
5、負責庫房物品的存放安全，嚴防物品霉爛變質(zhì)及發(fā)生火災、失盜、爆炸等事故，定期對庫房進(jìn)行清理，保證庫存物品堆放有序，領(lǐng)用科學(xué)。
6、對庫存物品要做到心中有數，必要時(shí)提供使用建議。
7、對各部門(mén)、各崗位設備專(zhuān)人管理清單做備份管理，并就相應的資產(chǎn)調整事宜對清單做增補、刪減。
8、每年根據固定資產(chǎn)賬及設備專(zhuān)人管理清單對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、清理，并就設備、資產(chǎn)的報損維修事宜提出建議。
9、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
公司貨幣資金管理制度 10
一、目錄
組織機構
相關(guān)部門(mén)和人員的職責
設備、備件采購管理制度
設備（計劃）檢修管理制度
設備檢修質(zhì)量跟蹤管理制度
設備巡檢管理制度
設備潤滑、保養管理制度
重點(diǎn)設備性能跟蹤管理制度
設備事故處置制度
備件倉庫管理制度
設備報廢處置制度
固定資產(chǎn)管理制度
技術(shù)資料、圖紙管理制度
設備管理的考核制度
組織機構和管理流程
二、相關(guān)部門(mén)和人員的職責
1、設備管理中廠(chǎng)長(cháng)的職責
�。�1）批準設備年大修計劃。
�。�2）重點(diǎn)設備的改造審批工作。
�。�3）重要備件的采購審批工作。
�。�4）審批設備報廢處置工作。
�。�5）組織重大設備事故的處理工作。
�。�6）批準設備管理考核結果。
�。�7）批準有關(guān)設備資金開(kāi)支的支付計劃。
2、設備部長(cháng)的職責
�。�1）制定設備年大修計劃和設備技術(shù)改造工作。
�。�2）批準和審核設備、備品備件的采購申請、計劃。
�。�3）制定設備運轉率和機物料、能源消耗考核指標。
�。�4）制定或批準設備檢修計劃，并檢查實(shí)施情況。
�。�5）組織實(shí)施本廠(chǎng)的設備維修、保養、檢修及技術(shù)改造工作。
�。�6）督促檢查各相關(guān)部門(mén)對設備管理制度的執行情況，并實(shí)施考核。
�。�7）主持設備管理理論和先進(jìn)經(jīng)驗、先進(jìn)技術(shù)的推廣。
�。�8）制定和審批設備操作規程。
�。�9）組織或督促有關(guān)部門(mén)進(jìn)行員工的設備操作、維護、檢修、管理業(yè)務(wù)、技術(shù)培訓工作。
�。�10）組織重大設備事故的調查、分析、處理工作。
�。�11）審核有關(guān)設備資金開(kāi)支的支付計劃。
�。�12）審核設備管理考核結果
�。�13）對設備管理負有主要領(lǐng)導責任。
3、車(chē)間副主任的職責
�。�1）對車(chē)間維修班工作負有主要領(lǐng)導職責，并在工作中給予技術(shù)指導。
�。�2）負責督促和檢查車(chē)間維修班對設備進(jìn)行維護、潤滑保養、檢修、巡檢的完成情況。
�。�3）制定車(chē)間月設備檢修計劃，并監督實(shí)施。
�。�4）制定車(chē)間月設備、備件采購計劃。
�。�5）組織實(shí)施本車(chē)間的設備維護、保養、檢修及技術(shù)改造工作。
�。�6）努力完成設備運轉率和機物料、能源消耗考核指標。
�。�7）組織員工進(jìn)行設備操作、維護、檢修、技術(shù)培訓工作。
�。�8）負責全車(chē)間設備的不定時(shí)巡檢職責。
�。�9）組織設備事故的調查、分析、處理工作。
�。�10）對車(chē)間設備管理負有主要領(lǐng)導責任。
�。�11）完成主管領(lǐng)導交辦的其它任務(wù)。
4、設備科長(cháng)的職責
�。�1）完成各車(chē)間月設備、備件采購計劃。
�。�2）負責設備款項的賬務(wù)管理和支付申請工作。
�。�3）對車(chē)間維修班工作負有領(lǐng)導職責，并在工作中給予技術(shù)指導。
�。�4）檢查維修班設備維護、檢修等基礎管理臺帳的建立情況。
�。�5）監督車(chē)間月設備檢修計劃實(shí)施的情況及驗收，并進(jìn)行檢修質(zhì)量跟蹤管理工作。
�。�6）負責全廠(chǎng)設備的不定時(shí)巡檢職責。
�。�7）下達設備整改通知，并監督實(shí)施。
�。�8）組織員工進(jìn)行設備操作、維護、檢修、技術(shù)培訓工作。
�。�9）組織設備事故的調查、分析、處理工作。
�。�10）完成主管領(lǐng)導交辦的其它任務(wù)。
5、設備管理員的職責
�。�1）負責全廠(chǎng)重點(diǎn)設備的定期巡檢工作，并做好相關(guān)記錄。
�。�2）做好全廠(chǎng)重點(diǎn)設備的性能跟蹤管理工作。
�。�3））建立所有設備潤滑點(diǎn)及要求的臺帳，并記錄實(shí)施情況。
�。�4）負責全廠(chǎng)儀器、儀表、計量設備周期檢驗的管理工作。
�。�5）負責建立全廠(chǎng)固定資產(chǎn)臺帳及收集相關(guān)技術(shù)資料的工作。
�。�6）做好對倉管員和倉庫的管理工作。
�。�7）負責機加工非標件的圖紙繪制和集團公司機修廠(chǎng)加工件的聯(lián)系工作。
�。�8）完成設備運轉率和機物料消耗、能源消耗的考核統計。
�。�9）完成主管領(lǐng)導交辦的其它任務(wù)。
6、維修班長(cháng)的職責
�。�1）協(xié)助車(chē)間副主任完成月設備檢修計劃和備件采購計劃。
�。�2）負責對本班設備維修人員進(jìn)行全面的管理工作，包括本班人員的出勤記錄。
�。�3）組織實(shí)施本車(chē)間的設備維護、保養、檢修及技術(shù)改造工作。
�。�4）負責維修工作的人員安排，并提供維修方案及要求。
�。�5）負責檢查維修任務(wù)的完成情況。
�。�6）完成本班設備管理要求的基礎管理臺帳的建立和記錄工作。
�。�7）負責全車(chē)間設備的不定時(shí)巡檢職責。
�。�8）組織員工進(jìn)行設備維護、檢修的技術(shù)培訓工作。
�。�9）完成主管領(lǐng)導交辦的其它任務(wù)。
7、設備維修人員的職責
�。�1）實(shí)施本車(chē)間的設備維護、保養、檢修及技術(shù)改造工作。
�。�2）所有維修人員都負有保證設備達到正常運轉率的職責。
�。�3）日班維修人員負責全車(chē)間設備日班的維修和不定時(shí)巡檢的職責。
�。�4）值班維修人員負責全車(chē)間設備的定時(shí)巡檢職責。
�。�5）值班維修人員負責處理當班設備故障，并認真填寫(xiě)值班記錄和設備巡檢記錄。
�。�6）完成主管領(lǐng)導交辦的其它任務(wù)。
8、技術(shù)員的職責
�。�1）參與購進(jìn)物資的驗收（數量）的職責。
�。�2）準確提供物資的購進(jìn)和月消耗報表的職責。
�。�3）熟悉備品備件名稱(chēng)、性能、用途。
9、設備科的職責
�。�1）提供保證生產(chǎn)設備正常運行所需零配件。
�。�2）收集、提供相關(guān)技術(shù)資料，并給予設備的技術(shù)支持。
�。�3）負責督促和檢查車(chē)間維修班對設備進(jìn)行維護、潤滑保養、檢修、巡檢的完成情況。
�。�4）組織設備事故的調查、分析、處理工作。
�。�5）督促檢查各相關(guān)部門(mén)對設備管理制度的執行情況，并實(shí)施考核
10、維修班的職責
�。�1）保證設備達到正常運轉率的職責。
�。�2）實(shí)施本車(chē)間的設備維護、保養、檢修及技術(shù)改造工作。
�。�3）努力完成車(chē)間機物料消耗、能源消耗考核指標。
�。�4）保證車(chē)間順利完成生產(chǎn)任務(wù)的職責。
�。�5）做好本班區域清潔衛生。
�。�6）保證廢舊材料堆場(chǎng)整齊、有序。
三、設備、備件采購管理制度
第一條為保證設備正常運轉，在設備檢修時(shí)能及時(shí)領(lǐng)用相關(guān)材料和備件，同時(shí)，為保證備件質(zhì)量，降低消耗、降低成本、降低倉庫庫存，特制定本制度。
第二條設備、備件的采購必須遵照《興隆縣福成水泥有限公司生產(chǎn)用備品備件采購使用流程》，否則，按采購金額的10%處罰采購責任人。
第三條各車(chē)間副主任、機修班長(cháng)根據生產(chǎn)設備和備件庫存情況，在當月25日前，將下月生產(chǎn)所需備件計劃報廠(chǎng)長(cháng)審批。逾期處罰責任人每天100元。
第四條備件采購計劃必須注明備件型號、規格（關(guān)鍵尺寸）、數量、品質(zhì)要求及使用時(shí)間，非標件需注明主要參數或附帶圖紙，否則，處罰申請人200元，且不列入采購計劃。
設備部長(cháng)在當月26日前，將下月生產(chǎn)所需的備件計劃審批后交設備科整理，設備科于當月27日前報公司采購部存檔，并進(jìn)行采購。逾期處罰責任人每天100元。
采購均進(jìn)行比價(jià)采購。設備、備件比價(jià)小組由廠(chǎng)長(cháng)、設備部長(cháng)、設備科長(cháng)三人組成。采購的物資需由采購比價(jià)小組三人同意簽字后進(jìn)行，否則，按采購金額的10%處罰采購責任人。
第七條設備備件進(jìn)庫前，必須經(jīng)車(chē)間、設備科組織相關(guān)三人以上人員進(jìn)行驗收、簽字。發(fā)現有質(zhì)量問(wèn)題的，應退貨。
第八條不允許節假日或休息時(shí)間采購物資進(jìn)倉庫，否則，處罰責任人500元/次。
第九條自采購申請批準后，一個(gè)月內未采購回的備件，處罰采購責任人500元，二個(gè)月內未采購回的備件，處罰采購責任人1000元。若因此造成損失的，采購員負主要責任。
根據采購申請已采購的物資，自購回之日起，兩個(gè)月未使用的，按采購金額的10%處罰申請人；三個(gè)月未使用的，按采購金額的20%處罰申請人；超過(guò)三個(gè)月未使用的，按采購金額的30%處罰申請人。
第十一條急件的采購可以不安正常的采購程序，但采購后次月內必須補辦有關(guān)手續，否則，處罰相關(guān)人員每人500元。
第十二條各車(chē)間、部門(mén)每月急件不能超過(guò)兩次，否則，處罰申請人500元。
第十三條未辦有采購申請的備件均為急件。
四、設備（計劃）檢修管理制度
第一條為提高設備運轉率、保證檢修質(zhì)量，保證檢修安全和現場(chǎng)文明，特制定本制度。
第二條各車(chē)間副主任根據生產(chǎn)設備的運行情況，在當月25日前，將下月設備檢修計劃報設備部長(cháng)審批。逾期處罰責任人每天100元。
第三條設備部長(cháng)根據設備檢修計劃，同設備科、車(chē)間相關(guān)人員商定計劃檢修實(shí)施方案，并于月底生產(chǎn)調度會(huì )上傳達和安排。
第四條設備科根據計劃檢修安排的工作，一是建立相關(guān)臺帳，二是準備檢修所需物資。
第五條設備停機維修，維修前，必須掛有鮮明的停機標志，違反者，按一次每人200元處罰。
第六條維修結束后，維修人員必須對維修現場(chǎng)進(jìn)行清理，對終止維修1小時(shí)的現場(chǎng)，發(fā)現還存有配件、工具、停機標志等維修垃圾的情況，按一次每人50元處罰。
第七條維修結束后，不安規定做好維修記錄，處罰維修班長(cháng)每次50元，若屬值班維修的，則處罰值班維修人員每次50元。以第二天后的檢查為準。
第八條屬于計劃檢修的，檢修結束后，不按規定做好檢修質(zhì)量驗收簽字的，處罰設備科長(cháng)每次50元，以第二天后的檢查為準。
屬于計劃檢修的，檢修結束后，不安規定做好《設備計劃檢修登記表》，處罰設備科長(cháng)每次50元，以第二天后的檢查為準。
第十條設備部長(cháng)或設備科安排的臨時(shí)檢修任務(wù)，由設備科以書(shū)面（整改）的形式下達到車(chē)間，未及時(shí)下達，處罰設備科長(cháng)100元。
第十一條車(chē)間接整改通知后，未按時(shí)整改的，處罰車(chē)間相關(guān)責任人每人200元。
第十二條維修過(guò)程中的安全管理規定遵照《水泥廠(chǎng)安全管理制度》之規定執行。
五、設備檢修質(zhì)量跟蹤管理制度
第一條為保證設備檢修質(zhì)量、提高設備運轉率，提高維修工工作的責任心和維修技能，特制定本制度。
第二條值班期間實(shí)施維修的人員必須記錄檢修內容在值班記錄上，發(fā)現不做記錄的，一次處罰50元。
第三條屬計劃檢修的，檢修后，參加檢修的人員必須簽字，否則，處罰當事人20元，處罰設備科長(cháng)50元。
第四條對當天發(fā)生復修的設備，處罰前次檢修人員每人100元。
對當月發(fā)生復修的設備，處罰前次檢修人員每人10元。第二次復修，處罰前次檢修人員每人20元。
第三次復修，處罰前次檢修人員每人30元。
第六條計劃檢修后的設備當月發(fā)生復修，處罰參加檢修人員20元，處罰維修班長(cháng)30元，處罰車(chē)間副主任50元，處罰設備科長(cháng)30元。
第七條對經(jīng)常出故障，特指單月發(fā)生三次以上故障的問(wèn)題，車(chē)間不能解決的，車(chē)間需書(shū)面向廠(chǎng)領(lǐng)導反應，由廠(chǎng)領(lǐng)導組織解決。
第八條設備技術(shù)改造的設備，在試運行階段，不列入本制度考核。
六、設備巡檢管理制度
第一條為提高設備運轉率，保證設備正常運轉，保證正常生產(chǎn)，及防止重大設備事故的發(fā)生，特制定本制度。
第二條負有巡檢職責的人員為：
�。�1）值班維修工的定時(shí)巡檢；
�。�2）值班操作工的定時(shí)巡檢；
�。�3）日班維修工的不定時(shí)巡檢：
�。�4）設備管理員對重要設備的定時(shí)巡檢；
�。�5）車(chē)間副主任、設備科長(cháng)不定時(shí)的巡檢。
第三條定時(shí)巡檢：設備處于運行時(shí)，按規定的時(shí)間間隔巡檢特定設備的巡檢稱(chēng)為定時(shí)巡檢。時(shí)間間隔由車(chē)間根據設備重要等級自行確定，但最長(cháng)不得超過(guò)3小時(shí)。設備處于停機狀態(tài)時(shí)，無(wú)需定時(shí)巡檢。
第四條不定時(shí)巡檢：不論設備處于運行狀態(tài)還是停機在狀態(tài)，按最長(cháng)的時(shí)間間隔，對設備進(jìn)行系統或全面的巡檢工作稱(chēng)為不定時(shí)巡檢。不定時(shí)巡檢最長(cháng)的時(shí)間間隔不得超過(guò)3天。
第五條不按規定的時(shí)間實(shí)施巡檢工作的，發(fā)現一次處罰200元。
第六條未進(jìn)行巡檢而做虛假記錄的，發(fā)現一次處罰500元。
第七條巡檢后，不按規定做好巡檢記錄的，發(fā)現一次處罰100元。
第八條巡檢后，發(fā)現問(wèn)題不及時(shí)匯報的，發(fā)現一次處罰500元。
第九條巡檢后，發(fā)現問(wèn)題不及時(shí)處理的，發(fā)現一次處罰500元。
第十條巡檢后，未及時(shí)發(fā)現問(wèn)題的，且未造成事故的，發(fā)現一次，事后按問(wèn)題發(fā)生的情況分析處罰。情況分析由設備部長(cháng)、設備科長(cháng)、車(chē)間主任、副主任負責。
第十一條巡檢后，未及時(shí)發(fā)現問(wèn)題的，且造成事故的，發(fā)生一次，事后按事故損失接受處罰。事故損失小于5000元的，處罰當事人1000元；事故損失大于5000元（含5000元）的，接受公司事故處理組調查處罰。
第十二條巡檢內容及要求由各車(chē)間根據各崗位的操作規程和崗位職責制定。
七、設備潤滑、保養管理制度
第一條為提高設備運轉率，在全面、細致進(jìn)行設備維護、潤滑保養的同時(shí)降低消耗，特制訂本制度。
第二條設備科按設備流程制定全廠(chǎng)設備潤滑點(diǎn)，并根據重要程度和潤滑頻率把各潤滑點(diǎn)分類(lèi)編排，分為天、周、月、年四類(lèi)，同時(shí)注明潤滑油種類(lèi)、數量。
第三條車(chē)間各部門(mén)嚴格按潤滑要求完成潤滑工作，并做好記錄。不做記錄的，處罰責任人50元。
第四條對不按規定進(jìn)行潤滑的崗位，處罰崗位領(lǐng)導100元，處罰責任人100元。
第五條對確因特殊原因不能按時(shí)完成潤滑工作的，必須如實(shí)報設備科備案，并注明完成時(shí)間。否則，按本規定第四條處罰。
第六條對不進(jìn)行潤滑工作而弄虛作假填報記錄的，一經(jīng)查處，處罰填報人500元。
第七條潤滑后現場(chǎng)不得留有明顯油污，否則，查處一次，處罰責任人50元。
第八條廢油需收集交倉庫處理，不得隨地潑撒，否則，查處一次，處罰責任人100元。
第九條設備科每月對車(chē)間各部門(mén)設備潤滑情況作檢查，并將檢查結果上報設備部長(cháng)。逾期，處罰責任人每天50元。
配電室每二月需進(jìn)行不少于一次的除塵清潔工作，此項工作未進(jìn)行，或沒(méi)有工作記錄的，處罰相關(guān)人員每人100元。
第十一條車(chē)間各電氣控制箱，每月需進(jìn)行不少于一次的除塵清潔工作。此項工作未進(jìn)行，或沒(méi)有工作記錄的，處罰相關(guān)人員每人100元。
第十二條磨機（繞線(xiàn)式）電機，每月需進(jìn)行不少于一次的除塵清潔工作，此項工作未進(jìn)行，或沒(méi)有工作記錄的，處罰相關(guān)人員每人100元。
第十三條廠(chǎng)區照明設施，每月必須做一次全面的檢修，每季度進(jìn)行一次除塵工作，月底檢查發(fā)現不能點(diǎn)亮的，每盞燈處罰維修班100元；積灰嚴重的，每盞燈處罰維修班50元。
八、重點(diǎn)設備性能跟蹤管理制度
第一條為防止重點(diǎn)設備故障給生產(chǎn)帶來(lái)較大的影響，避免重大設備事故，減小設備事故造成的損失，特制訂本制度。
第二條重點(diǎn)設備由設備科負責建檔管理，并由設備管理員定時(shí)巡檢。
第三條對設備管理員的定時(shí)巡檢管理，遵照《設備巡檢管理制度》進(jìn)行。
第四條具有重點(diǎn)設備不定期巡檢職責的人為：設備部長(cháng)、設備科長(cháng)、車(chē)間副主任。
第五條巡檢發(fā)現重點(diǎn)設備有問(wèn)題的，必須及時(shí)向主管領(lǐng)導匯報，否則，處罰相關(guān)人員200元。
第六條對重點(diǎn)設備的維護和檢修，工作后，不光維修班做好記錄，設備科必須同時(shí)做好詳細記錄。否則，處罰設備科每次200元。以第二天后的檢查為準。
第七條重點(diǎn)設備的檢修記錄，除了時(shí)間、人員外，還必須記錄故障原因、檢修方法、處理結果、相關(guān)技術(shù)參數。
第八條對重點(diǎn)設備的檢修，檢修后，必須由設備副廠(chǎng)長(cháng)組織設備科長(cháng)、車(chē)間副主任進(jìn)行檢修質(zhì)量驗收，并簽字認可。
九、設備事故處置制度
第一條為加強設備管理的責任心，防止重大設備事故的發(fā)生，分清設備事故的責任，特制定本制度。
第二條設備事故：指設備損壞未按正常使用規律損壞，且損壞程度超過(guò)正常值的事故。發(fā)生設備事故絕大部分情況是人的因素造成。對發(fā)現問(wèn)題不及時(shí)處理的設備，或長(cháng)時(shí)間不做檢查的設備，不按操作規程操作的設備，易發(fā)生設備事故。設備事故分一般設備事故和重大設備事故。
第三條一般設備事故：直接損失小于1萬(wàn)元的設備事故。
第四條重大設備事故：直接損失大于1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）的設備事故。
第五條對新安裝的設備，未按設備技術(shù)要求進(jìn)行調試，造成設備損壞的一般設備事故，當事人承擔20%的賠償。
第六條對燒電機的一般設備事故，維修班承擔30%的賠償，車(chē)間當班操作人員承擔10%的賠償。
第七條對提升機掉落的一般設備事故，處罰維修班500元。
第八條對皮帶機皮帶劃破的一般設備事故，維修班承擔20%的賠償，車(chē)間當班操作人員處罰200元。
第九條對鏟車(chē)爆胎的一般設備事故，鏟車(chē)班承擔20%的賠償，并處罰鏟車(chē)班長(cháng)100元。
第十條直接損失小于5萬(wàn)元的重大設備事故，由廠(chǎng)成立設備事故調查組調查處理。廠(chǎng)設備事故調查組的成員為：廠(chǎng)長(cháng)、設備副廠(chǎng)長(cháng)、設備科長(cháng)、車(chē)間主任、車(chē)間副主任組成。
第十一條直接損失大于5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）的重大設備事故，由廠(chǎng)直接報公司成立調查組調查處理。
十、備件倉庫管理制度
第一條為使倉庫管理工作規范化，保證倉庫和庫存物資的安全、完整，更好、及時(shí)地為生產(chǎn)服務(wù)，結合本廠(chǎng)的具體情況，特制定本制度。
第二條倉庫備品備件必須按類(lèi)別整齊存放，庫內保持清潔衛生。違反本條罰款50元/次。
第三條各類(lèi)備品備件銘牌、標志齊全，帳務(wù)健全，臺帳齊全。缺1項處罰25元。
第四條必須熟悉各種常用備件的名稱(chēng)、規格型號、大致數量、擺放位置，設備科作不定期抽查5～10種，不合格1項罰款25元。
第五條保持消防器材干凈、有效，否則處罰50元/次。
第六條庫存物資帳物不符，所缺物資倉管人員照價(jià)賠償，每月沒(méi)有按規定時(shí)間向財務(wù)科、設備科提交的各種報表，缺1種報表處罰50元，填報數據不準確性和不真實(shí)，每項處罰25元。
第七條脫崗每次處罰100元，串崗每次處罰200元，睡崗每次處罰50元，遲到、早退則按水泥廠(chǎng)相關(guān)勞動(dòng)紀律規定進(jìn)行處罰。
第八條因在崗期間沒(méi)有看管好或者下班期間沒(méi)有上鎖導致物資流失，倉管人員照價(jià)賠償，若倉庫被盜必須及時(shí)向主管領(lǐng)導匯報，以便及時(shí)組織調查，追回流失物資，否則由倉管人員自己承擔損失。
第九條值班期間倉管人員必須及時(shí)提供庫內物資，確保生產(chǎn)正常運行，否則處罰50元/次，若不能及時(shí)提供物資造成其它經(jīng)濟損失則由倉管人員自行承擔。
下班期間，如因生產(chǎn)上急需備件時(shí)，要隨叫隨到，不得推諉，否則，一次處罰100元。
第十二條倉管人員在交接手續時(shí)必須清點(diǎn)物資，確保帳物相符。帳物不符不予接手，否則由接手人自行承擔缺失物資的全部經(jīng)濟損失。
十一、設備報廢處置制度
第一條為進(jìn)一步做好設備管理，在明確設備報廢程序的同時(shí)，不允許未報廢的物資當報廢處置，也不允許報廢的物資當未報廢處置，特制定本制度。
第二條需要報廢設備時(shí)，應由使用部門(mén)提出申請，由設備科組織財務(wù)、安全、技術(shù)等有關(guān)部門(mén)，組織進(jìn)行審查和鑒定。確定符合報廢條件的，可填寫(xiě)申請報廢。
第三條已超過(guò)規定使用年限，其主要結構破壞，精密度極差，經(jīng)技術(shù)經(jīng)濟分析和鑒定后，無(wú)大修價(jià)值時(shí)，可以報廢。
第四條由于意外事故，使設備損壞極為嚴重，確已無(wú)法修復時(shí)，可以報廢。
第五條設備雖未損壞，但因其技術(shù)陳舊，、性能低劣、能耗高、效益差、經(jīng)過(guò)技術(shù)經(jīng)濟分析，可以報廢。
第六條大修費用超過(guò)設備原值70%時(shí)，可以報廢。
第七條由于擴建、改建、工藝改造等原因，必須拆除的設備已不能改作它用，其凈值低于原值50%時(shí)，可以報廢。
第八條國家指定淘汰的設備，要及時(shí)予以報廢。
第九條廢舊材料堆放處由車(chē)間維修班負責管理。發(fā)現能用的'材料和不能用的材料堆在一起，處罰維修班200元，車(chē)間副主任100元。
第十條鋼鍛、鋼球房由車(chē)間磨機班負責管理。發(fā)現能用的材料和不能用的材料混堆在一起，處罰磨機200元，車(chē)間主任100元。
第十一條廢的潤滑油由倉庫負責管理。發(fā)現新油和廢油混堆在一起，或廢油沒(méi)貼標示，處罰設備科200元，處罰倉管員100元。
十二、固定資產(chǎn)管理制度
第一條為加強對廠(chǎng)里固定資產(chǎn)設備、設施的管理，建立健全固定資產(chǎn)臺帳，防止固定資產(chǎn)流失，特制定本制度。
單臺設備價(jià)值超過(guò)1000元的必須建立固定資產(chǎn)臺帳。
第三條對新購進(jìn)的設備，次月未建立固定資產(chǎn)臺帳的，處罰設備管理員100元。
第四條建立的固定資產(chǎn)臺帳不全面，處罰設備管理員100元。
第五條每年年底，由設備部長(cháng)組織設備科對全廠(chǎng)固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，并檢查固定資產(chǎn)臺帳的建立情況。
第六條對不常用的公用工具，如千斤頂、葫蘆等由倉庫保管，使用時(shí)使用者必須在倉庫登記，否則，處罰倉管員和使用人員各50元。
第七條對常用的公用工具，以班組的名譽(yù)在倉庫領(lǐng)用登記，設備管理員每三月做一次清點(diǎn)，發(fā)現有遺失的，由領(lǐng)用班組負責賠償。
第八條未經(jīng)廠(chǎng)領(lǐng)導批準，任何人不得私自挪用、租用固定資產(chǎn)設備、設施，特別是汽車(chē)、鏟車(chē)、公用工具、房屋設施等，違者，處罰1000元。
第九條固定資產(chǎn)報廢程序遵照《設備報廢處置制度》
十三、技術(shù)資料、圖紙管理制度
第一條為加強設備管理，充分發(fā)揮技術(shù)資料和圖紙的作用，正確維護和使用好設備，提高處理設備的效率，特制定本制度。
第二條全廠(chǎng)的設備技術(shù)資料和圖紙，統一由設備科設備管理員收存。
第三條技術(shù)資料需準備至少兩份，一份交集團公司檔案室保管，一份由設備科保管。
第四條新購制的設備，必須向生產(chǎn)廠(chǎng)家索取產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)、或圖紙等技術(shù)資料。否則，處罰責任人200元。
第五條任何人不得私自收藏未建檔的技術(shù)資料，否則，一經(jīng)發(fā)現，處罰500元。
第六條使用技術(shù)資料，必須向設備管理員辦理登記手續，并注明歸還時(shí)間。
第七條使用技術(shù)資料后，超時(shí)未歸還的，一次處罰50元。
第八條使用技術(shù)資料，造成損壞的，處罰100元。
第九條使用技術(shù)資料，造成遺失的，處罰500元。
使用技術(shù)資料，不得任意涂改和作標記，否則處罰100元。
第十一條確實(shí)要涂改的技術(shù)資料，經(jīng)主管領(lǐng)導同意后方可改動(dòng)。
第十二條技術(shù)資料無(wú)故遺失的，處罰設備管理員200元。
第十三條對已加工過(guò)的外協(xié)加工件的圖紙，設備科必須備份，否則，處罰設備科100元。
十四、設備管理的考核制度
第一條為落實(shí)設備的各項管理，制定以下有關(guān)設備管理的考核制度。
第二條設備運轉率考核制度：針對水泥廠(chǎng)的重要生產(chǎn)線(xiàn)生料磨機、窯、超細粉磨機、水泥磨機分別制定相應的設備運轉率指標（%）。在剔出庫滿(mǎn)停機、限電、無(wú)料停機三種特殊原因造成的停機外，設備運轉率（%）的高低，直接反應了設備維護的好壞。被考核部門(mén)是各車(chē)間維修班。設備運轉率（%）每升高、降低1%，獎、扣車(chē)間維修班100元。每月進(jìn)行統計考核，此項考核納入水泥廠(chǎng)每年經(jīng)濟責任制考核的內容。
第三條設備維修費用的考核制度：對熟料生產(chǎn)線(xiàn)、超細粉生產(chǎn)線(xiàn)、水泥生產(chǎn)線(xiàn)分別制定相應的設備維修費指標（噸產(chǎn)品設備維修費），被考核部門(mén)是各車(chē)間維修班。按節約、超出部分的10%進(jìn)行獎扣。每月進(jìn)行統計考核，此項考核納入水泥廠(chǎng)每年經(jīng)濟責任制考核的內容。
第四條設備潤滑用油考核考核制度：對使用設備潤滑用油的各部門(mén)分別制定相應的設備潤滑用油指標（每月多少油），被考核部門(mén)是各車(chē)間部門(mén)和維修班、機動(dòng)班。按節約、超出部分的10%進(jìn)行獎扣。每月進(jìn)行統計考核，此項考核納入水泥廠(chǎng)每年經(jīng)濟責任制考核的內容。
第五條設備效能（電耗）的考核制度：對熟料生產(chǎn)線(xiàn)、超細粉生產(chǎn)線(xiàn)、水泥生產(chǎn)線(xiàn)分別制定相應的電耗指標（噸產(chǎn)品電耗），被考核部門(mén)是各車(chē)間、部門(mén)。熟料線(xiàn)、超細粉線(xiàn)按節約、超出部分的10%進(jìn)行獎扣；水泥線(xiàn)按節約部分的5%進(jìn)行獎勵，超出部分的3%進(jìn)行處罰。每月進(jìn)行統計考核，此項考核納入水泥廠(chǎng)每年經(jīng)濟責任制考核的內容。
《水泥廠(chǎng)設備管理制度》自頒布之日起執行，各車(chē)間、部門(mén)的管理考核制度與本制度發(fā)生沖突的，一律以本制度為準。
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