貨幣資金管理制度
在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天，越來(lái)越多人會(huì )去使用制度，制度具有合理性和合法性分配功能。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？以下是小編精心整理的貨幣資金管理制度，歡迎大家分享。
第一章總則
第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據《中華人民共和國會(huì )計法》和《加強貨幣資金會(huì )計控制的若干規定（征求意見(jiàn)稿）》、《現金管理暫行條例》等法律法規，結合公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第三條本制度所稱(chēng)貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。
第四條本制度適用于公司的各職能部門(mén)和生產(chǎn)車(chē)間。
第五條公司辦理有關(guān)貨幣資金的收入、支付、保管事宜時(shí)，應遵循本制度的規定。
第二章貨幣資金管理原則與依據
第六條為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實(shí)施資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵循資金預算流程的規定。
�。ㄒ唬┕靖鶕䦟�(shí)際情況，制定年度資金預算，對公司的資金管理工作起指導性作用。
�。ǘ┕靖鶕甓荣Y金預算和月度工作計劃，編制月度資金預算，是公司月度資金管理的指令性標準。
第七條公司財務(wù)部設資金管理崗，負責收集和各部門(mén)的月度資金收支計劃，編制公司的月度資金預算，提交公司月度工作會(huì )議討論批準。
第八條批準后的月度資金預算是公司下月資金使用的'準則，必須嚴格遵守。預算外資金的使用由使用部門(mén)申請，主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理共同批準后,財務(wù)部方可辦理。
第九條辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應當具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀(guān)公正，不斷提高會(huì )計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。
第十條單位應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
(一)支付申請。單位有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
(二)支付審批。審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進(jìn)行審批，不得超越審批權限。對不符合規定的貨幣資金支付，審批人應當拒絕批準。
(三)支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復核，復核貨幣資金支付申請的批準程序是否正確、手續及相關(guān)單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當等。復核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續。
(四)辦理支付。出納人員應當根據復核無(wú)誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時(shí)登記現金和銀行存款日記賬冊。
第三章現金管理
第十一條公司辦理有關(guān)現金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應嚴格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現金管理暫行條例》及其實(shí)施細則與本制度的規定。
第十二條財務(wù)部是公司會(huì )計核算、財務(wù)管理的職能管理部門(mén)，公司的現金收支和保管業(yè)務(wù)均由財務(wù)部統一辦理。
第十三條會(huì )計、出納人員應嚴格職責分工，出納人員的資格由財務(wù)部和企管部審查認可，現金的收入、支出和保管只限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經(jīng)管現金。
第十四條現金收入要當天入賬，當天聯(lián)系存入銀行，禁止坐支。郵寄、郵匯的收、付款應有專(zhuān)門(mén)登記簿登記，記錄匯款來(lái)源及匯款去向，經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項、金額、轉交和簽收的事項。
第十五條現金收入須由會(huì )計人員開(kāi)出收據或發(fā)票，及時(shí)編制收款憑證，出納清點(diǎn)現金后，在憑證上加蓋“現金收訖”章后方可入賬。
第十六條現金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和公司制度規定的有關(guān)負責人審核批準，并經(jīng)會(huì )計復核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現金付訖”章后入賬�，F金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內容真實(shí)，數字準確，不得涂改。
第十七條現金的使用范圍
�。ㄒ唬┞毠すべY、津貼；
�。ǘ﹤�(gè)人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專(zhuān)門(mén)工作的報酬；
�。ㄈ└鶕䥽乙幎òl(fā)給個(gè)人的各種獎金；
�。ㄋ模└鞣N勞保、福利費用以及國家規定對個(gè)人的其它支付；
�。ㄎ澹┏霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費；
�。┙Y算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；
�。ㄆ撸┲袊嗣胥y行確定需要支付現金的其它支出。
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