電算化管理制度（通用10篇）

　　在充滿(mǎn)活力，日益開(kāi)放的今天，需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家收集的電算化管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　電算化管理制度 1

　　第一章 總則

　　第一條 為推動(dòng)本公司會(huì )計電算化發(fā)展，規范會(huì )計電算工作，按照財政局的有關(guān)要求，特制定本制度。

　　第二條 本辦法適用范圍：本公司。

　　第三條 會(huì )計電算化管理內容包括崗位設置、發(fā)展規劃、建立信息系統、制定管理制度、人員培訓和推廣等。公司負責管理工作，各單位負責具體實(shí)施工作。

　　第二章 崗位設置及職責

　　第四條 各單位應根據工作及人員情況，設專(zhuān)職或兼職人員負責會(huì )計電算化工作，定崗定員，保持相對穩定。

　　第五條 電算專(zhuān)管員必須精通財會(huì )業(yè)務(wù)，并且負責以下工作：

　　一、制定本單位會(huì )計電算化管理辦法;

　　二、監督會(huì )計電算化有關(guān)管理制度的執行情況;

　　三、對財會(huì )軟件進(jìn)行日常維護;

　　四、保證計算機軟件和硬件的財產(chǎn)安全;

　　五、控制會(huì )計軟件的運行;

　　六、對操作人員進(jìn)行日常管理;

　　七、負責財會(huì )軟件的學(xué)習、應用和推廣;

　　八、負責組織系統內操作人員的培訓工作。

　　第六條 各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權限進(jìn)行嚴格管理，建立相應的操作管理制度。與會(huì )計業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員，沒(méi)有經(jīng)過(guò)上機培訓人員不得作為操作人員。

　　第七條 操作人員應嚴格按照操作規范使用計算機和財會(huì )軟件，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報，不得自行修改。

　　第八條 操作人員的密碼應當嚴格保密;更換操作人員或密碼泄密后，必須及時(shí)更改密碼。第九條操作人員如果離開(kāi)工作現場(chǎng)，必須在離開(kāi)前退出財會(huì )程序，防止其他人員越權操作。

　　第三章 電算記賬的規則

　　第十條 嚴格按照財務(wù)制度、會(huì )計制度和軟件程序，以及總公司的`有關(guān)統一規定，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

　　第十一條 總公司對財會(huì )軟件的使用實(shí)行統一管理，未經(jīng)總公司同意，各單位不得隨意使用其他財會(huì )軟件。

　　第十二條 總公司負責設置一、二級會(huì )計科目。二、三級科目各單位可根據具體情況增設。

　　第十三條 為確保電算記賬準確、高效，記賬過(guò)程中實(shí)行三審制，即事前審核、事中審核、事后審核。

　　第十四條 記賬憑證原則上由手工填制，如果據以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內現有賬簿中計算生成記賬憑證所需數據，記賬憑證方可由計算機打印輸出，代替手工記賬憑證;這時(shí)須由操作員、復核員、主管員共同簽章，并按規定裝訂成冊，做為會(huì )計檔案保存。

　　第十五條 出納人員、程序設計人員不得兼任憑證錄入工作。

　　第十六條 已輸入總賬、明細賬的數據，如有差錯，均須另編補充憑證或負數沖正憑證，重新輸入;如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數據的更正內容，包括原始的日期、編號及錯誤原因。

　　第十七條 存在計算機軟盤(pán)或硬盤(pán)內的各種賬冊，在未打印成文本輸出之前，應視同會(huì )計檔案妥善保存，并應留有副本。

　　電算化管理制度 2

　　一、財務(wù)機房管理

　　為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度。

　　1、只有財會(huì )室內部工作人員才有資格擔任機房的系統管理員、數據錄入員。

　　2、所有機房操作人員必須持證上崗，無(wú)證及非機房工作人員不得隨意動(dòng)用機房設備和上機操作；專(zhuān)職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導批準的業(yè)務(wù)。

　　3、運行會(huì )計軟件的計算機必須放置在財會(huì )室。

　　4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設置禁火、禁煙、禁水等標志，以保證機器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。

　　5、為保證會(huì )計數據的安全保密，無(wú)關(guān)人員不得進(jìn)人機房。

　　6、嚴格執行會(huì )計數據的管理規定，保證會(huì )計數據的完整性，預防計算機病毒，及時(shí)將有關(guān)存檔的數據進(jìn)行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙備份，并交檔案室歸檔。

　　二、計算機管理

　�。ㄒ唬�、操作權限控制

　　操作權限是指系統的種類(lèi)操作人員所能進(jìn)行操作的權限。操作權限控制包括以下內容：

　　1、系統管理員一般具有最高的權限。

　　2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據，如發(fā)現差錯，應在輸入計算機前及時(shí)映給憑證編制人員或系統管理員；已輸入計算機的會(huì )計數據，在記賬前發(fā)現差錯，可按憑證數據進(jìn)行修正；如在記賬之后發(fā)現差錯，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷(xiāo)法，錄入計算機。

　　3、審核員只具有審核權。

　　4、系統維護人員必須按有關(guān)的維護規定進(jìn)行操作，除了系統維護員外，其他人員不得直接打開(kāi)數據庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數據、源程序和數據庫文件的結構。

　　5、出納人員、會(huì )計軟件開(kāi)發(fā)人員不允許進(jìn)行系統性的操作。

　�。ǘ�）、操作規程控制。

　　操作規程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會(huì )計系統正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內容：

　　1、操作人員在上機操作前后，應進(jìn)行上機操作登記，填寫(xiě)姓名、上機時(shí)間、操作內容，供系統管理員核實(shí)；

　　2、操作人員的`操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權限操作，不得越權和擅自上機操作或從事與工作無(wú)關(guān)的操作；

　　3、每次上機完畢，應及時(shí)做好所需的各項備份工作，以防發(fā)生意外事故；

　　4、嚴禁使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；

　　5、操作人員離開(kāi)機房前，應執行相應命令退出會(huì )計軟件。

　　三、軟、硬件管理

　　計算機系統都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個(gè)計算機系統安全、有效、正常運行的重要基礎工作之一。

　�。ㄒ唬�、軟件管理

　　計算機會(huì )計系統的軟件主要是指會(huì )計軟件，會(huì )計軟件是由發(fā)人員根據具體會(huì )計工作，利用一種或多種計算機語(yǔ)言編制的軟件。它用于配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會(huì )計管理和會(huì )計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統及數據庫管理系統等應用程序。

　　1、必須購買(mǎi)和使用取得許可或授權的正版軟件；其中所使用的會(huì )計軟件必須符合《商品化會(huì )計核算軟件評審規則》的規定，必須達到《會(huì )計核算軟件基本功能規范》的要求。

　　2、計算機軟件應作為會(huì )計檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現問(wèn)題及時(shí)上報處理，以備在必要時(shí)能及時(shí)提供。

　　3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財會(huì )室系統管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。

　　4、指定專(zhuān)業(yè)人員對軟件進(jìn)行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿(mǎn)足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時(shí)獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進(jìn)行相應的修改和升級，出現問(wèn)題及時(shí)向供應商映，征求解決辦法。

　�。ǘ�）、硬件管理

　　硬件包括計算機系統使用的所有機器設備，對硬件的管理和維護是系統整個(gè)生命周期中最重要、最費時(shí)的工作，貫穿于系統的整個(gè)生命周期，不斷重復出現，直到系統過(guò)時(shí)和報廢為止。主要由具有一定計算機水平的系統管理員執行。

　　1、妥善保管所有機器設備，實(shí)行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。

　　2、系統管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。

　　3、在系統運行過(guò)程中出現問(wèn)題及時(shí)向系統管理員報告，進(jìn)行故障分析和排除，建立設備問(wèn)題處理記錄。

　　4、在設備更新、擴充、修復時(shí)，由系統管理與維護人員共同決定，并報告財務(wù)主管同意后，再由系統維護人員實(shí)施安裝和調試。

　　5、按照正常使用需要，要購買(mǎi)必需的工具書(shū)、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。

　　2、學(xué)校會(huì )計管理制度

　　第一條會(huì )計檔案的范圍

　　會(huì )計檔案的范圍一般指會(huì )計憑證、會(huì )計數據、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表以及其他會(huì )計核算資料等五個(gè)部分。

　　1、會(huì )計憑證

　　包括自制原始憑證、外來(lái)原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調節表等。

　　2、會(huì )計數據

　　主要指電算化中的會(huì )計數據，包括以光盤(pán)存儲的記賬憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表（包括報表格式和計算公式）；會(huì )計軟件系統運行中編制的各種文檔和其他會(huì )計資料。

　　3、會(huì )計賬簿

　　包括按會(huì )計科目設置的`總分類(lèi)賬、各類(lèi)明細分類(lèi)賬、現金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿。

　　4、會(huì )計報表

　　指按要求由財務(wù)部門(mén)上報的各種會(huì )計報表、統計報表、勞資報表等。包括月報、季報、年報及其他臨時(shí)報表。

　　5、其他會(huì )計核算資料

　　其他會(huì )計核算資料屬于經(jīng)濟業(yè)務(wù)范疇，與會(huì )計核算、會(huì )計監督緊密相關(guān)的，由會(huì )計部門(mén)負責辦理的有關(guān)數據資料。如：經(jīng)濟合同、財務(wù)數據統計資料、財務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數據資料、會(huì )計檔案移交清冊、會(huì )計檔案保管清冊、會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊。

　　第二條主要會(huì )計檔案的生成

　　1、記賬憑證

　　根據原始憑證在計算機上直接編制記賬憑證，由計算機打印輸出。

　　2、會(huì )計賬簿

　　現金、銀行存款日記賬由出納員根據已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記。各賬戶(hù)的明細賬由計算機按月打印輸出�？傎~由計算機按月打印出科目余額表替代。

　　3、會(huì )計報表

　　會(huì )計報表由計算機按報表填報的要求打印輸出。

　　第三條會(huì )計檔案的裝訂

　　會(huì )計憑證的裝訂

　　會(huì )計憑證每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月歸檔。

　　裝訂前的準備工作：

　�、俜诸�(lèi)整理，按順序排列，檢查日期、編號是否齊全；

　�、谡�除憑證內的金屬物，對的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證小，且要避開(kāi)裝訂線(xiàn)，以便翻閱時(shí)保持數字完整；

　�、壅�理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列。發(fā)現缺號要查明原因。再檢查附件是否漏缺；

　�、苡涃~憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全。

　　裝訂時(shí)的要求：

　�、儆谩叭�針中引線(xiàn)”法裝訂；

　�、蹜{證外面要加封面；

　�、垩b訂憑證厚度一般為1.5厘米。

　　裝訂后的注意事項：

　�、倜勘痉饷嫔咸顚�(xiě)好憑證種類(lèi)、起止號碼、憑證張數、會(huì )計主管人員和裝訂人員簽章；

　�、谠诜饷嫔暇幒镁硖�，按編號順序入柜，并在顯露處標明憑證種類(lèi)編號。

　　2、會(huì )計帳簿及報表的裝訂

　　各種會(huì )計賬簿由計算機打印輸出后，按月裝訂成冊。各類(lèi)報表在報送后將留存的報表按月裝訂成冊。

　　第四條會(huì )計檔案的保管

　　1、存儲在計算機中的會(huì )計數據要每日進(jìn)行機內數據庫備份，每半月進(jìn)行光盤(pán)刻錄。

　　2、賬表打印和日常核算同步進(jìn)行，記賬憑證、刻有數據的光盤(pán)、打印出的各種賬表（經(jīng)會(huì )計主管和系統管理員簽章后）按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行保管。

　　3、會(huì )計檔案保管人員依據會(huì )計崗位工作職責的規定，對所保管的檔案內容及范圍負相應的責任。

　　4、各種會(huì )計資料包括打印出來(lái)的會(huì )計資料以及存儲會(huì )計資料的光盤(pán)等，未經(jīng)單位領(lǐng)導同意，不得外借和拿出單位。

　　3、學(xué)校會(huì )計管理制度

　　電算化管理制度 3

　　為提高企業(yè)財會(huì )效率，進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，嚴格執行財政部頒發(fā)的《會(huì )計電算化管理辦法》，同時(shí)結合本單位的具體情況，特制定本制度。

　　1、崗位責任制：

　　在系統運行前，必須確定會(huì )計電算化崗位及職責，根據會(huì )計業(yè)務(wù)量要求和會(huì )計數據處理方式不同，可設以下崗位：

　　A、會(huì )計主管：

　　(1)負責組織開(kāi)展單位會(huì )計電算化工作，包括制訂會(huì )計電算化發(fā)展規劃、配合計算機人員研制相關(guān)的系統開(kāi)發(fā)、會(huì )計軟件系統的日常應用、崗位監督、會(huì )計檔案管理等。作為會(huì )計主管應具備會(huì )計和計算機知識。

　　(2)負責制訂會(huì )計崗位責任制，并協(xié)調管理各崗位員工的'工作。

　　(3)制訂會(huì )計電算化的各項管理制度。

　　(4)負責整個(gè)系統正常運行、應用軟件資源的調配、系統故障及時(shí)處理。

　　B、系統操作員：

　　(1)負責會(huì )計核算所需數據，如：記帳憑證、往來(lái)帳、銀行帳、報表、材料單、工資單等。

　　(2)打印輸出各種帳簿、報表等。

　　(3)做好數據備份工作。

　　C、憑證審核員：

　　(1)對手工計算編制的計帳憑證審核。

　　(2)負責計帳、結帳工作。

　　(3)負責報表的編制工作。

　　(4)做好數據的備份工作。

　　D、會(huì )計檔案：

　　(1)負責有關(guān)系統軟盤(pán)、數據軟盤(pán)的存檔，各種帳、證、表的保管。

　　2、操作管理制度：

　　(1)操作員應經(jīng)過(guò)系統培訓后才能上崗。

　　(2)應經(jīng)會(huì )計主管批準才能上崗，且只能在主管批準的權限內工作。

　　(3)嚴格按系統說(shuō)明完成每一步工作。

　　(4)若出現故障情況，應報告領(lǐng)導一同分析原因;若出現系統引起的故障，應及時(shí)通知銷(xiāo)售商派人進(jìn)行維護。

　　(5)應至少一個(gè)月備份一次數據，以防數據丟失。

　　(6)外來(lái)軟盤(pán)不得在有會(huì )計軟件的機器上運行，以防感染病毒。

　　3、機房管理制度：

　　(1)未經(jīng)許可的無(wú)關(guān)人員不得隨意使用財會(huì )專(zhuān)用機。嚴禁在機器上玩游戲。

　　(2)不得帶電拔插頭，以免損壞機器、設備。

　　(3)嚴禁使用外來(lái)軟盤(pán)，必要時(shí)要先殺毒后再使用。

　　(4)嚴格按順序開(kāi)啟機器，長(cháng)時(shí)間離開(kāi)應關(guān)閉機器，下班必須關(guān)閉電源。

　　(5)應保持計算機清潔。

　　(6)計算機出現故障，應由專(zhuān)人維修，未經(jīng)許可不得擅自拆開(kāi)。

　　4、有嚴格的硬件、軟件維護制度：

　　若硬件出現故障，應及時(shí)通知銷(xiāo)售商派人維護，切勿自己拆開(kāi)。

　　軟件維護包括：

　　(1)對會(huì )計軟件的日常維護，包括：科目的升級、常見(jiàn)錯誤排除、數據恢復、調整打印機參數等。

　　(2)維護人員不得擅自改變原有軟件的程序。

　　(3)財會(huì )人員因正常操作失誤而引起的錯誤，應由財會(huì )人員改正，不得由維護人員通過(guò)維護修改，如打開(kāi)憑證庫、帳簿庫等文件進(jìn)行修改。

　　(4)加強對硬件、軟件的維護，是提高效率的關(guān)鍵。

　　5、有會(huì )計檔案管理制度：

　　會(huì )計電算化的檔案管理，大部分內容同手工一樣，應特別加強以下方面的管理：

　　(1)會(huì )計電算化軟件的文檔資料的保存。

　　(2)定期備份核算數據軟件的保管。

　　(3)帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印，帳頁(yè)打印輸出裝訂成冊;總帳每月打印，年終裝訂成冊。

　　(4)全年會(huì )計年度結束，備份兩份完整軟盤(pán)分別保存。

　　(5)所有會(huì )計檔案必須造冊登記，以備查用。

　　電算化管理制度 4

　　為了加強會(huì )計核算軟件的操作使用管理，確保會(huì )計核算軟件的正常運行及安全、在會(huì )計信息處理和保存中的效用，根據財政部的有關(guān)規定，結合本公司具體情況制定本規定。

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)部應在每年或上年末建立新的會(huì )計年度的完整的帳務(wù)文件根據現行財務(wù)制度，運用當前在用系統的規則正確地設置全部級次的會(huì )計科目，會(huì )計年度中間可以任意追加新的會(huì )計科目，但以制單或記帳的會(huì )計科目不得介紹修改或刪除（帳務(wù)的修改工作由系統管理員執行）。

　�。ǘ�）轉換會(huì )計年度時(shí)，應在新的會(huì )計年度開(kāi)始后的20天內，完成結轉各帳戶(hù)的年初手續，并保證數據檢驗平衡正確，年初余額在當年記帳以前可以修改，當年記帳以后如有調整，只能通過(guò)填制記帳憑證進(jìn)行。

　�。ㄈ�）任何登記入帳的`經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要區規范填入，在機上填制的記帳憑證編號應當連續，編號出現間斷時(shí)，應在斷號的第一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章。

　�。ㄋ模┯泿�憑證必須經(jīng)過(guò)復核人員簽字后，才能根據其登記帳薄，復核人員必須在屏幕上直接對機器存儲的記帳進(jìn)行復核簽字，同時(shí)要對打印輸出的記帳憑證或代用憑單進(jìn)行簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復核不能是同一人。記帳憑證在記帳以前必須打印輸出（記帳憑證清單），沒(méi)有打印輸出的記帳憑證不得登記入帳。

　�。ㄎ澹┛値ぜ艾F金帳和銀行帳均可采用計算機打印輸出的活頁(yè)帳裝訂，出納人員根據審核人員審查并準許報銷(xiāo)的憑證，收入或付出款項，出納人員可以不登記訂本式日記帳，如現金處理收支較多可根據需要自設輔助帳。單位每天必須將當日發(fā)生的現金收支數據輸入計算機并據以計算出庫存日報表，并在表上簽字蓋章。

　�。�六）單位根據機器使用和人員分工情況以及工作需要，確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應將當月所有收支及轉帳業(yè)務(wù)全部登記入帳。至少每月核對一次總帳，每季度核對一次明細帳。

　�。ㄆ撸┍仨殞�儲存在機器內的帳簿數據打印輸出為書(shū)面帳簿，會(huì )計帳簿打印間隔時(shí)間不得超過(guò)一個(gè)月，平時(shí)可以只打印已滿(mǎn)頁(yè)的帳簿數據，但每年年末必須將全部帳簿數據打印。

　　電算化管理制度 5

　　(1)崗位責任制。

　　會(huì )計電算化崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會(huì )計軟件系統的工作崗位。工作崗位包括電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查和數據分析等。

　　(2)操作管理制度。

　　操作管理制度主要內容包括：

　�、倜鞔_規定上機操作人員對會(huì )計軟件的操作工作內容和權限，對操作密碼要嚴格管理，指定專(zhuān)人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權人員操作會(huì )計軟件;

　�、陬A防已輸入計算機的會(huì )計憑證等會(huì )計數據未經(jīng)審核而登記機內賬簿;

　�、鄄僮魅藛T離開(kāi)機房前，應執行相應命令退出會(huì )計軟件;

　�、苡蓪�(zhuān)人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內容、故障情況等內容。

　　(3)硬件、軟件和數據管理制度。

　　硬件、軟件和數據管理制度主要內容包括：

　�、俦ＷC機房設備安全和計算機正常運行，對有關(guān)設備進(jìn)行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發(fā)生;

　�、诖_保會(huì )計數據和會(huì )計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的非法修改和刪除;

　�、蹖φ�使用的`會(huì )計軟件進(jìn)行修改、升級等要有審批手續;

　�、芙∪�計算機硬件和軟件出現故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施;

　�、萁∪�必要的防治計算機病毒的措施。

　　(4)電算化會(huì )計檔案管理制度。

　　電算化會(huì )計檔案包括存儲在計算機硬盤(pán)中的會(huì )計數據以及其他磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲的會(huì )計數據和計算機打印出來(lái)的以書(shū)面形式保存的會(huì )計數據。建立電算化會(huì )計檔案管理制度的主要內容包括：

　�、儆蓪�(zhuān)人負責;

　�、诜来�、防火、防潮和防塵，重要的會(huì )計檔案應有備份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);

　�、鄄捎么判越橘|(zhì)保存會(huì )計檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復制;

　�、軙�(huì )計軟件的全套文檔資料以及會(huì )計軟件程序，視同會(huì )計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的5年。

　　電算化管理制度 6

　　為規范會(huì )計電算化的管理,使會(huì )計電算系統正常、安全地運行,根據財政部《會(huì )計電算化管理辦法》及有關(guān)規章制度要求,結合本公司情況,特制定本制度。

　　第一條會(huì )計電算電腦的使用與維護

　　1.會(huì )計電算電腦是財務(wù)部門(mén)處理會(huì )計事務(wù)的專(zhuān)用工具,一律不得作為他用或外借。

　　2.會(huì )計電算軟件應有專(zhuān)人保管負責,不得外借,因人為損壞或感染病毒而造成不良后果,將追究有關(guān)人員責任。

　　3.會(huì )計電算電腦應指定專(zhuān)人負責管理,上機操作員應持有《會(huì )計電算上崗證》。

　　4.嚴禁隨意使用外來(lái)軟件,尤其是游戲軟件,以免感染病毒。

　　5.各操作員的權限設定與口令設定應符合會(huì )計核算有關(guān)制度。

　　6.上機操作必須嚴格按會(huì )計電算軟件的有關(guān)操作流程進(jìn)行,嚴禁非正常關(guān)機或啟動(dòng)。

　　第二條計算機會(huì )計核算工作流程

　　一.初始工作:

　　1.根據會(huì )計核算需要,確定所需功能模塊;

　　2.建立單位名稱(chēng),取用匯率方式;

　　3.確定各操作員的權限及口令;

　　4.建立會(huì )計科目及編碼;

　　5.建立報表格式及數據調用公式;

　　6.輸入各科目初始數據。

　　二.憑證輸入及審核:

　　1.由各日常核算人員根據原始編好號碼的單證,在計算機上填制憑證,用計算機打印憑證的要按號對應裝訂;

　　2.審核人員不僅要用計算機審核憑證。而且要對編好號的`單證或打印出的憑證進(jìn)行審核,審核與錄入人員不能同為一人。

　　三.憑證輸入完畢,并經(jīng)審核之后,進(jìn)行登帳處理并結帳;

　　四.結帳處理完畢后,打印出所需各種報表,按時(shí)報送有關(guān)部門(mén);

　　五.明細帳及總分類(lèi)帳等有關(guān)資料,每年年終必須打印一次并裝訂成冊。

　　第三條會(huì )計電算檔案的管理

　　1.會(huì )計電算檔案的管理應遵守《會(huì )計檔案管理辦法》;

　　2.對文本資料應進(jìn)行嚴格登記,應由專(zhuān)人設專(zhuān)柜管理;

　　3.對磁盤(pán)資料每月結帳前應備份,在進(jìn)行數據變動(dòng)前也必須備份數據;備份數據軟盤(pán)應寫(xiě)好標簽,貼上保護歸檔;

　　4.操作員因要作變動(dòng)時(shí),在交接前應打印出會(huì )計檔案所需文本資料,辦好交接手續。

　　電算化管理制度 7

　　為保障公司會(huì )計電算化工作順利開(kāi)展,確保電算化條件下會(huì )計數據真實(shí)、準確、安全,根據《中華人民共和國國會(huì )計法》、《會(huì )計電算化管理辦法》等有關(guān)規定,結合我公司實(shí)際情況,制定本制度。

　　一、會(huì )計電算化崗位責任制度

　　會(huì )計電算化工作崗位分為:電算化主管、系統管理員、軟件操作員、審核記帳員、會(huì )計檔案管理員。在不違背內部牽制原則下,可一人兼任多個(gè)崗位。

　　1、電算化主管:負責組織協(xié)調會(huì )計電算化正常運行,協(xié)調各崗位的工作關(guān)系,負責電算化崗位設置、人員分工和設置操作權限,落實(shí)崗位責任制。此崗位可由會(huì )計主管擔任,電算化主管不能兼任系統管理員,要求具備會(huì )計和計算機知識,以及相關(guān)的會(huì )計電算化組織管理的經(jīng)驗。

　　2、軟件操作員:按照分管的財務(wù)會(huì )計工作和會(huì )計核算要求做好憑證等有關(guān)資料的預處理工作,負責輸入記帳憑證和原始憑證等會(huì )計數據,按權限進(jìn)行會(huì )計數據處理、輸出記帳憑證、會(huì )計帳簿、報表。負責輸入會(huì )計數據的正確性驗核,發(fā)現故障應及時(shí)向系統管理員報告。此崗位不得由出納人員兼任。

　　3、審核記帳員:負責對輸入計算機的會(huì )計數據(記賬憑證和原始憑證)進(jìn)行審核,對不符合財務(wù)會(huì )計制度和有關(guān)規定的憑證以及填

　　制的不符合要求的憑證、金額錯誤的憑證、會(huì )計科目和分錄錯誤的憑證,要求操作人員查明原因并進(jìn)行修改;對正確的會(huì )計憑證,通過(guò)財務(wù)軟件進(jìn)行審核記賬同時(shí)登記計算機內的有關(guān)會(huì )計帳簿;對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認。此崗位可由會(huì )計主管擔任,但不得由出納人員兼任,也不得審核自己輸入的憑證(軟件有控制)。

　　4、系統管理員:負責會(huì )計電算化系統的運行環(huán)境的建立,組織協(xié)調各工作站對軟件的運行工作,負責保證計算機硬件、軟件的正常運行,負責掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰,管理計算機會(huì )計數據,負責計算機數據的日常備份,發(fā)現軟件或硬件問(wèn)題應及時(shí)解決,發(fā)生不可解決的問(wèn)題時(shí),應及時(shí)向軟件公司技術(shù)人員聯(lián)系盡快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能,可由會(huì )計人員兼任,也可配備專(zhuān)職人員擔任。此崗位不得兼任出納工作。

　　5、會(huì )計檔案管理員:負責管理存檔的會(huì )計系統的數據軟盤(pán)(磁帶,硬盤(pán),光盤(pán))、程序光盤(pán)(軟盤(pán))、打印的會(huì )計賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會(huì )計軟件及數據資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的會(huì )計人員兼任。

　　二、會(huì )計電算化操作管理制度

　　(一)系統操作管理

　　1、系統操作員的`操作權限由電算化主管設置。系統管理員和電算化主管不得一人兼任。所有操作人員都要憑自己的密碼,在被授權的范圍內進(jìn)行操作。

　　2、健全內部控制制度,操作人員必須明確劃分操作權限,互相牽制。操作人員必須嚴格在規定的權限范圍內進(jìn)行操作。

　　3、任何人員不得直接打開(kāi)數據庫文件進(jìn)行操作,不得隨意增加、刪除、修改數據,不得修改原程序和數據庫表結構。

　　4、操作人員嚴格按照原始憑證的數據編制憑證并輸入計算機。

　　5、審核人員應及時(shí)檢查操作人員輸入的憑證的數據與原始憑證數據的一致性、合法性。

　　6、在系統運行過(guò)程中,操作人員如要離開(kāi)現場(chǎng),必須在離開(kāi)前退出程序或使用系統中的系統封鎖,以防止他人越權操作。

　　7、任何人不得偽造、涂改會(huì )計資料,不得故意毀壞數據文件、帳冊、軟盤(pán)等。

　　(二)、賬務(wù)系統操作管理

　　1、賬務(wù)系統初始化設置必須符合會(huì )計制度要求,會(huì )計科目、帳本格式、憑證類(lèi)型等初始設置由會(huì )計主管設計方案,由其他操作員輸入,再由財務(wù)主管審核確認。

　　2、憑證處理

　　(1)在電算化條件下,必須嚴格按照國家財會(huì )制度審核原始憑證。

　　(2)直接輸入原始憑證的,在錄入之前,要認真審核原始憑證的合法性、正確性。對不合規、不正確、不完整、簽字手續不全的應當拒絕錄入,并要求更正。

　　(3)記帳憑證編號必須連續。

　　3、記帳憑證的審核與記帳。

　　(1)操作人員每輸入一張憑證,結束前要檢查無(wú)誤后再確認保存,錄入下一張。

　　(2)輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認后,方可匯總和登記有關(guān)帳簿。同一張憑證,錄入和復核不能是同一個(gè)人。

　　(3)計算機憑證應裝訂成冊,交會(huì )計檔案管理人員保管。

　　三、會(huì )計電算化系統計算機管理制度

　　1、要為電算化創(chuàng )造和保持良好的環(huán)境,保障電算化設備正常運行。財務(wù)微機應當配備不間斷電源,以避免意外斷電造成會(huì )計數據的丟失。

　　2、要建立嚴格的防病毒措施。嚴禁使用帶毒軟盤(pán)和光盤(pán)上機操作,要配備正版殺毒軟件。

　　3、財務(wù)微機禁止使用外來(lái)軟盤(pán)(u盤(pán)),禁止玩游戲,以防感染病毒。

　　4、不得隨意刪除計算機硬盤(pán)上的目錄或文件。

　　5、用于電算化的計算機設備和數據嚴禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)*享,防止存在安全隱患。

　　四、電算化會(huì )計資料管理

　　1、電算化會(huì )計資料包括存儲在磁介質(zhì)上的會(huì )計數據和紙質(zhì)的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等會(huì )計資料。

　　2、電算化會(huì )計資料,應按財政部的《會(huì )計檔案管理辦法》和我公司有關(guān)制度管理,明確責任,妥善保管。

　　電算化管理制度 8

　　第一條為規范會(huì )計人員財務(wù)軟件操作行為,保證電算化系統的安全運行和電算化會(huì )計檔案資料的安全完整,根據財政部《會(huì )計電算化工作規范》和財政部、國家檔案局《會(huì )計檔案管理辦法》,制定會(huì )計電算化管理制度。

　　第二條大廳局域網(wǎng)管理規范:

　　1、機房是大廳局域網(wǎng)的核心,設備包括服務(wù)器、交換機、機柜、檔案柜、ups等;系統管理員負責機房管理,非機房管理人員不得擅自進(jìn)入機房,不得擅自操作服務(wù)器;

　　2、服務(wù)器中存放著(zhù)中心財務(wù)數據,備份數據實(shí)行雙備份異地存放,實(shí)行日備份、月備份、年備份;

　　3、定期維護和保養機房設備,并做好保養記錄。隨時(shí)檢查機房設施,包括:電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設備和措施,保證機房設備安全和服務(wù)器正常穩定運轉。

　　第三條計算機病毒防范管理規范:

　　1、大廳局域網(wǎng)內統一安裝專(zhuān)業(yè)的網(wǎng)絡(luò )版“卡巴斯基”殺毒軟件,系統管理員每周五要對殺毒軟件進(jìn)行升級,大廳工作人員每周一早上要在系統管理員的監管下對自己計算機系統進(jìn)行一次檢查、殺毒;

　　2、嚴禁安裝拷貝與工作無(wú)關(guān)的.游戲軟件、文件安裝拷貝到計算機,外來(lái)文件資料先殺毒再查看、拷貝。

　　第四條計算機操作規范:

　　1、大廳所有計算機實(shí)行順序編號,一人一機,統一管理。密碼登陸系統,正確使用系統各模塊,及時(shí)保存財務(wù)資料,系統不用或暫時(shí)離開(kāi)工作崗位,隨手退出系統;

　　2、大廳工作人員定期更新財務(wù)軟件登陸密碼,密碼記錄有序,密碼不得外傳,嚴禁他人登記系統誤操作破壞數據庫;

　　3、正確使用計算機、打印機,不得隨意插拔計算機連接電纜、不得通過(guò)關(guān)閉電源強行關(guān)閉計算機,下班后不得待機;

　　4、嚴禁非大廳工作人員進(jìn)入大廳工作區,如遇財務(wù)檢查中心安排專(zhuān)人專(zhuān)機接待。

　　第五條會(huì )計電算化資料備份規范:

　　1、會(huì )計電算化資料備份由系統管理員定期完成,科學(xué)分類(lèi),專(zhuān)柜保存;

　　2、會(huì )計電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份;大廳每日下班前對當天財務(wù)數據進(jìn)行日備份,每月末對當月財務(wù)數據進(jìn)行月備份,會(huì )計年度終了結賬后完成全年備份;各會(huì )計室和使用固定資產(chǎn)管理系統的單位,每月末對當月的會(huì )計數據備份的同時(shí),將備份資料送核算中心進(jìn)行異地備份;

　　3、會(huì )計電算化檔案采取雙備份異地存放模式,每月會(huì )計核算大廳機房保存一份,送財政局檔案室保存一份。

　　電算化管理制度 9

　　為了避免因誤操作而導致數據失真和丟失，保證發(fā)生故障時(shí)能及時(shí)發(fā)現、糾正，同時(shí)保證財務(wù)電算化信息資源正確性、完整性和連續性，現就操作使用制定以下規定：

　　1、財務(wù)部經(jīng)理、信息管理員、會(huì )計以及其他財務(wù)部有關(guān)人員有權上機操作本系統。

　　2、上機操作人員必須使用其真實(shí)姓名，操作密碼注意保密，一旦泄密，操作人員有權修改自己的口令，否則，出現問(wèn)題，操作人員和信息管理員有不可推卸的責任；

　　3、上機人員必須按照各自的權限進(jìn)行操作，不得越權，為防止此類(lèi)情況的發(fā)生，上機人員操作完畢后，必須退出系統；

　　4、應及時(shí)作好各自的備份工作，以防止意外事故的'發(fā)生；

　　5、不能使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防病毒傳入；

　　6、未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理和信息管理員批準，不能執行格式化和刪除等命令；

　　7、嚴禁在微機內安裝或運行游戲軟件；

　　電算化管理制度 10

　　1、會(huì )計電算化崗位責任制

　　實(shí)施會(huì )計電算化后的工作崗位可分為基本會(huì )計崗位和電算會(huì )計崗位,基本會(huì )計崗位一般可分為會(huì )計主管、出納、會(huì )計核算崗位、稽核、檔案管理等工作崗位。電算會(huì )計崗位一般可分為電算主管、操作、審核記帳、電算維護、電算數據管理等工作崗位�；�本會(huì )計崗位和電算化會(huì )計崗位在不違反內部牽制制度的情況下可以交叉設置。

　　2、會(huì )計電算化操作管理

　　(1)所有上機操作人員需經(jīng)過(guò)培訓,經(jīng)電算主管認可后方可上機操作。

　　(2)明確各操作人員的上機操作工作內容和權限,電算維護人員一般應由軟件操作崗位以外的人員擔任,憑證輸入人員不得兼任稽核、數據維護或出納工作,出納人員不得兼任憑證輸入、報表操作及數據維護等工作;預防已輸入計算機的原始憑證等會(huì )計數據未經(jīng)審核而登記機內帳簿。

　　(3)上機操作人員應設置操作密碼,定期更換密碼,并注意安全保密,操作人員離開(kāi)工作站時(shí)應退出會(huì )計軟件,杜絕未經(jīng)授權人操作會(huì )計軟件。

　　(4)專(zhuān)人保存操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內容和故障情況等內容。

　　3、硬件、軟件、數據管理

　　(1)保證機房設備安全和計算機正常運行是進(jìn)行會(huì )計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設備進(jìn)行保養,保持機房和設備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。

　　(2)確保會(huì )計數據和會(huì )計軟件的安全保密,防止數據和軟件的非法修改和刪除,對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙份。

　　(3)對正在使用的會(huì )計核算軟件進(jìn)行修改,對通過(guò)會(huì )計軟件進(jìn)行升版和計算機硬件進(jìn)行更換等工作,要有一定的審核手續;在軟件修改、升版和硬件更換過(guò)程中,要保證實(shí)際會(huì )計數據的連續性和安全,并由有關(guān)人員進(jìn)行監督。

　　(4)健全計算機硬件和軟件出現故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì )計數據的完整性。

　　(5)定期檢查計算機病毒,各工作站應安裝防病毒軟件,在讀取外來(lái)磁盤(pán)數據時(shí),必須在清查病毒確保安全后方可進(jìn)行,各工作站不得安裝游戲軟件。凡裝有會(huì )計軟件的計算機,除工作必需并征得電算主管同意外,不得上網(wǎng),上網(wǎng)后除指定內容外不得下載任何信息。

　　4、電算化檔案管理

　　(1)存在硬盤(pán)、磁盤(pán)、光盤(pán)等介質(zhì)中的會(huì )計數據和打印輸出的.會(huì )計數據作為電算化會(huì )計檔案管理。

　　(2)計算機輸出的會(huì )計憑證、帳簿、報表等紙質(zhì)會(huì )計檔案的管理按《會(huì )計檔案管理辦法》執行。

　　(3)對電算化會(huì )計檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場(chǎng)所,重要數據應保存雙份并存放在不同的地點(diǎn)。

　　(4)對磁性介質(zhì)存放的會(huì )計檔案要定期檢查并復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞,而使會(huì )計檔案丟失。

　　(5)整套會(huì )計電算化文檔資料及會(huì )計軟件程序,視同會(huì )計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改后五年。

【電算化管理制度】相關(guān)文章：

會(huì )計電算化管理制度06-15

財務(wù)電算化管理制度02-09

會(huì )計電算化管理制度5篇04-20

學(xué)校會(huì )計電算化管理制度08-15

電算化實(shí)習總結05-09

電算化實(shí)習總結05-09

電算化實(shí)習報告03-14

電算化的實(shí)習報告03-28

電算化實(shí)習報告05-17