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學(xué)校內控制度手冊（精選15篇）
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編幫大家整理的學(xué)校內控制度手冊，希望能夠幫助到大家。
學(xué)校內控制度手冊 1
一、采購制度
1.采購物品一般情況下，由指定人員辦理。
2.采購物品必須有購物申請單，并注明名稱(chēng)、品種、規格、數量、用途。
3.購物申請單須有申請人、部門(mén)負責人、財產(chǎn)管理員）三人的簽名。
4.除特殊情況，一般購物在五天內完成。
5.采購的物品一定要與購物申請單內容相同（如有特殊情況須經(jīng)主管人員批準）。
6.未經(jīng)批準購買(mǎi)的物品一律不予報銷(xiāo)。
二、驗收入庫制度
1.指定人員提供購物申請單，使用人負責驗收大批辦公用品由負責人驗收，財產(chǎn)保管員入庫并登記帳冊，再由個(gè)人或部門(mén)領(lǐng)用。
2.驗收入庫時(shí)所購物品、購物申請單、購物發(fā)票三者缺一不可。
3.入庫時(shí)要區分物品性質(zhì)、危險品、易腐蝕物品、易爆物品，區別對待，妥善處理。
4.驗收入庫后應開(kāi)三聯(lián)單通知個(gè)人或部門(mén)前來(lái)領(lǐng)取，以利于教學(xué)急需。會(huì )計入帳聯(lián) 應及時(shí)交財務(wù)入帳。
5.根據勤儉辦學(xué)原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學(xué)所需物品要保證供應。
6.財產(chǎn)負責人應定期檢查驗收入庫制度執行情況。
三、造冊登記制度
1.所有物品的造冊登記工作由相應保管員負責。
2.倉庫保管員根據物品的歸類(lèi)分別列入帳冊。三天內及時(shí)登帳，按時(shí)結帳。
3.登記造冊的物品、名稱(chēng)、數量、應和記錄相符合。
4.按時(shí)完成上級部門(mén)的校產(chǎn)統計表格。
5.人員調動(dòng)一定要做好個(gè)人物品借用歸還工作。
6.幼兒園園產(chǎn)負責人應定期檢查造冊登記情況。
四、領(lǐng)用制度
1.物品倉庫存放，由相應保管員統一管理。
2.領(lǐng)用辦公用品，需辦理領(lǐng)用物品手續后才能領(lǐng)用。
3.教學(xué)物品不能挪作他用。
4.教學(xué)的借用物品須按時(shí)歸還。每學(xué)期結束時(shí)，倉庫保管員要及時(shí)收回，統一管理。
5.領(lǐng)用物品若有多余，須歸還倉庫。
五、財產(chǎn)報廢制度
1.根據勤儉辦學(xué)原則，教學(xué)儀器一定要做到物盡其用愛(ài)惜使用。
2.報廢物品要加以區別，對不正常的損壞要找出原因，人為損壞的要酌情賠償。
3.報廢的物品由倉庫保管員統一登記，單項固定資產(chǎn)報廢金額按有關(guān)規定執行。
4.報廢單要學(xué)校負責人，財務(wù)主管和財產(chǎn)保管員簽字、說(shuō)明。
5.報廢物品處理后的回收資金，要統一入修購基金科目。
六、出借賠償制度
1.教學(xué)物品和器材專(zhuān)供本校教學(xué)使用，在不影響教學(xué)前提下，經(jīng)領(lǐng)導同意方可出借。
2.貴重物品原則上不出借。
3.出借的物品須填寫(xiě)出借單、出門(mén)單。
4.出借的物品要按期收回。
5.歸還物品時(shí)要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行。
6.賠償辦法由設備管理人員填寫(xiě)賠償單，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導批準再由損壞者憑賠償單到財務(wù)部門(mén)繳款。
七、會(huì )計檔案管理制度
1.會(huì )計檔案是國家檔案的重要組成部門(mén)，也是學(xué)校的重要檔案之一，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的主要史料的證據，學(xué)校必須切實(shí)地把會(huì )計檔案管好。 2.各單位的會(huì )計憑證，會(huì )計帳薄，會(huì )計報表和其它會(huì )計資料應建立檔案，妥善保管，實(shí)行會(huì )計電算化單位，有關(guān)電子數據，會(huì )計軟件資料等應當作為會(huì )計檔案進(jìn)行管理。
3.學(xué)校每年形成的會(huì )計檔案，都應由財務(wù)會(huì )計部門(mén)按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊，當年會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后，可暫由單位財務(wù)部門(mén)保管一年，期滿(mǎn)之后，原則上應由財務(wù)會(huì )計部門(mén)編造清冊移交本單位的檔案部門(mén)保管。
4.會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)，需要銷(xiāo)毀時(shí)，由本單位檔案部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì )同財務(wù)會(huì )計部門(mén)共同鑒定，嚴格審查，編造會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，報單位領(lǐng)導及上級主管部門(mén)批準后銷(xiāo)毀。
5.按規定銷(xiāo)毀會(huì )計檔案時(shí)，應由檔案部門(mén)和財務(wù)會(huì )計部門(mén)共同派員監銷(xiāo)，也可請主管部門(mén)參與監銷(xiāo)。
6.監銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì )計檔案以前，應當認真進(jìn)行清點(diǎn)核對，銷(xiāo)毀后，在銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領(lǐng)導。
八、食堂財務(wù)管理的規定
1.食堂不得贏(yíng)利，學(xué)期結束或年末要結清伙食“尾子”，學(xué)校工會(huì )家委會(huì )要監督伙食工作，保障學(xué)生利益。教師和學(xué)生伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布教師和學(xué)生伙食團帳目。
2.行政會(huì )計要監管和指導學(xué)�；锸池攧�(wù)工作，做到統一的會(huì )計科目，健全的會(huì )計核算，準確的伙食成本，合理的盈虧率。
3.學(xué)校食堂財務(wù)管理、收費管理、票據管理、財產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財務(wù)的`稽核管理、會(huì )計、出納、倉庫管理員的職責必須符合學(xué)校行政各項管理要求，以及學(xué)校對崗位職責的要求。
4.食堂搭伙費主要用于食堂工作人員的工資、津貼、購置和修理食堂設備等，如發(fā)生超支學(xué)校行政應予以補貼。
5.學(xué)校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負責人要加強對采購、驗收、入庫、領(lǐng)用的檢查，要按日進(jìn)行食物盤(pán)點(diǎn)，會(huì )計和倉庫保管員要憑單進(jìn)行記賬。
6.積極主動(dòng)配合上級對財務(wù)和會(huì )計工作的檢查、審計等，如實(shí)完整的提供一切會(huì )計資料和信息。
學(xué)校內控制度手冊 2
一、財產(chǎn)清查是加強單位內部管理的一項重要內容，各單位必須建立財產(chǎn)清查制度。
二、財產(chǎn)清查內容包括流動(dòng)資產(chǎn)清查、固定資產(chǎn)清查以及其他資產(chǎn)清查。
�。ㄒ唬┝鲃�(dòng)資產(chǎn)清查
1.存貨的清查：主要包括庫存物品、低值易耗品的清查。庫存物品每月盤(pán)點(diǎn)一次，低值易耗品每年盤(pán)點(diǎn)一次。
2.應收、應付、代管帳款的清查：對所有往來(lái)單位的往來(lái)款項，要加強核對清理。凡一年內未能收回與付出的款項應向單位領(lǐng)導匯報。
�。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)清查：對所有固定資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次清查、盤(pán)點(diǎn)，并與登記冊核對，以物對帳、以帳對物，做到帳物相符，帳帳相符、帳證相符。發(fā)生溢缺、報廢等及時(shí)處理調整帳戶(hù)，保持固定資產(chǎn)帳、冊、物相一致。
�。ㄈ⿴齑娆F金、有價(jià)證券清理：現金及有價(jià)證券應每月由財務(wù)負責人實(shí)施清查工作。
�。ㄋ模┿y行存款清理：銀行存款應每月與銀行對帳單進(jìn)行逐筆購銷(xiāo)，并編制銀行存款余額調節表。對連續兩月的未達帳款應查明原因，專(zhuān)項報告上級財務(wù)主管部門(mén)。
三、清查方法以核實(shí)帳面、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)為主，并輔以抽查、臨時(shí)盤(pán)倉的方法，以達到摸清家底、財產(chǎn)安全的目的。差錯應查明原因，經(jīng)批準后，進(jìn)行調帳。
四、學(xué)校在進(jìn)行財產(chǎn)清查時(shí)，要在學(xué)校領(lǐng)導的安排下，由總務(wù)主任具體負責，組織財務(wù)人員、財產(chǎn)保管員和實(shí)驗員等參加，并指定人員寫(xiě)出報告，以便核查。帳務(wù)處理程序制度。各單位要按照《中華人民共和國會(huì )計法》和國家統一會(huì )計制度的規定建立帳務(wù)處理程序。
1.會(huì )計核算應當以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行，保證會(huì )計指標的口徑一致，相互可比和會(huì )計處理方法的前后一致。為此，必須按照國家統一的`會(huì )計制度設置會(huì )計科目和會(huì )計帳簿。
2.會(huì )計人員應當根據審核無(wú)誤的原始憑證，編制記帳憑證，切實(shí)保證帳帳、帳實(shí)、帳表相符。
3.帳簿設置包括總帳、明細帳、日記帳和其他輔助性帳簿。必須填好帳簿啟用表和扉頁(yè)，往來(lái)款項科目不得使用綜合帳戶(hù)，需要結轉的科目一定要`按規定進(jìn)行明細結轉。
4.記帳憑證應當及時(shí)傳遞，記帳必須及時(shí)，不得積壓，登記完畢后，應當妥善保管，不得散亂丟失。
5.銀行存款日記帳、現金日記帳，必須每天登記并結出當天余額，同時(shí)應每月編制銀行余額調節表，對未達帳，應查明原因，一般不得超過(guò)一個(gè)月。
6.會(huì )計報表必須采用財政部規定的統一格式和填制要求，真實(shí)、正確、及時(shí)地編制好各類(lèi)報表以及各類(lèi)附表。
7.會(huì )計電算化應用的會(huì )計軟件操作規程必須經(jīng)有關(guān)財政部門(mén)驗收批準。記帳憑證或記帳憑證匯總表必須定期打英裝訂。帳冊打印每年至少兩次。每月結帳前必 須錄制軟件備份，以防信息丟失。
五、會(huì )計財務(wù)分析制度
1.各單位應建立財務(wù)會(huì )計分析制度。
2.財務(wù)分析應以國家的方針、政策，以計劃（預算）指標，會(huì )計核算，統計數據（或調查研究得到的資料）為依據，提高經(jīng)濟效益為目的，反映經(jīng)濟活動(dòng)而進(jìn)行分析研究得出結果的書(shū)面材料。
3.財務(wù)分析中應檢查財務(wù)會(huì )計指標實(shí)施情況，分析存在的問(wèn)題和原因，提出相應改進(jìn)措施。
4.財務(wù)分析中的分析指標可根據上級部門(mén)的要求并結合本校具體情況實(shí)事求是進(jìn)行分析，以加強單位內部管理，提高經(jīng)濟效益。
5.財務(wù)分析應由后勤領(lǐng)導、財務(wù)人員共同參加，并由會(huì )計人員執筆成文上報校領(lǐng)導。
6.財務(wù)分析分為不定期報告、季度報告和年度報告，年報應同時(shí)上報上級財務(wù)部門(mén)。
7.財務(wù)分析內容可分為專(zhuān)項報告和綜合報告兩種，年終財務(wù)分析報告應以綜合報告為主。
8.校領(lǐng)導應認真閱讀財務(wù)分析報告，提出意見(jiàn)和建議，落實(shí)改進(jìn)措施，加強財務(wù)管理。
六、會(huì )計工作交接制度
1.認真執行“會(huì )計基礎工作規范”中會(huì )計工作交接若干規定。
2.會(huì )計人員工作調動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員，沒(méi)有辦齊移交手續的，不得調動(dòng)或離職。
3.移交人員應及時(shí)整理應該移交的各項資料，對未了事項寫(xiě)出書(shū)面材料。
4.移交人員在編制移交清冊時(shí)應列明移交的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表、印章、現金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì )計資料和物品等內容，同時(shí)還應在移交清冊中列明會(huì )計軟件，會(huì )計軟件數據磁盤(pán)（磁盤(pán)等）及有關(guān)資料、實(shí)物等內容。
5.移交雙方應在電子計算機上對有關(guān)數據進(jìn)行操作確認。
6.單位撤消時(shí)，會(huì )計人員應會(huì )同有關(guān)人員辦理會(huì )計清理工作，單位合并，分立，會(huì )計工作交接也應按正常工作交接手續進(jìn)行。
7.會(huì )計人員辦理交接手續，必須由單位領(lǐng)導負責監交。
七、出納工作崗位職責
1.嚴格遵守財經(jīng)法規和財經(jīng)紀律，認真執行財務(wù)會(huì )計制度，保障教育經(jīng)費的安全、有效。
2.忠于職守，廉潔奉公，自覺(jué)抵制違紀違法行為，嚴格執行《會(huì )計法》，不得私設小金庫。
3.負責本單位的收費工作，嚴格執行亮證收費，按項目、按標準收費，不得亂收費。收費后及時(shí)解銀行，嚴格禁止坐支，不得挪用。
4.嚴格審核原始憑證，拒收虛假票據，對原始憑據的真實(shí)性、正確性、完整性、合法性負責。各項收支憑證必須先審后付，把好出納關(guān)。
5.審核后的原始憑證應及時(shí)編制記帳憑證并輸入電腦，按時(shí)結帳，做到“日清月結”。每天結出余額并與實(shí)際庫存進(jìn)行核實(shí)，做到帳實(shí)相符。
6.嚴格程序、規范操作，負責本單位的工資、獎金和各種費用的支付工作。
7.按時(shí)與會(huì )計核對帳目和庫存現金，及時(shí)與銀行對帳，做到帳帳、帳實(shí)相符。庫存現金不得超過(guò)規定限額。
8.加強支票管理工作，做好支票領(lǐng)用、簽發(fā)、審批手續，簽發(fā)支票時(shí)內容要填寫(xiě)齊全，支票領(lǐng)用申請單要有領(lǐng)用人簽字。
9.做好安全保衛工作，保管好有關(guān)印章、空白支票、各種收據、庫存現金、有價(jià)證券并對其負責，管好并撥轉保險箱密碼，保險箱鑰匙隨身攜帶。
10.極主動(dòng)配合上級對財務(wù)和會(huì )計工作的檢查、審計等，如實(shí)完整的提供一切會(huì )計資料和信息。
11.積極支持，主動(dòng)配合會(huì )計人員工作，努力完成上級交辦的其他任務(wù)。
八、“收支兩條線(xiàn)”管理制度
全面落實(shí)對行政事業(yè)性收費和罰沒(méi)收入實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理，是黨中央、國務(wù)院作出的加強社會(huì )主義民主制度建設和依法治國的重要舉措，對強化財政管理和整頓財經(jīng)秩序，公正執法具有重要作用。
1.學(xué)校嚴格按照國家和市有關(guān)預算外資金銀行帳戶(hù)管理的規定,報經(jīng)區財政部門(mén)批準在銀行開(kāi)設一個(gè)預算外收入過(guò)渡帳戶(hù),專(zhuān)門(mén)核算幼管費的收入與上繳。
2.學(xué)校必須由財務(wù)部門(mén)統一負責學(xué)�！笆罩蓷l線(xiàn)”的核算。單位財務(wù)收支由本單位財務(wù)部門(mén)統一歸口管理。
3.單位負責人對“收支兩條線(xiàn)”會(huì )計工作負有領(lǐng)導責任，財務(wù)人員直接對單位負責人負責。
4.學(xué)校新增行政事業(yè)性收費項目應先到區財政局申辦立項手續，經(jīng)區財政機關(guān)審批，再由物價(jià)部門(mén)核價(jià)后，才能予以收費。不得擅自增設收費項目、擴大收費范圍、提高收費標準。
5.加強票據管理，做到亮證收費，統一使用財政部門(mén)的非稅收入的票據。收費票據由單位財務(wù)部門(mén)憑《票據購印證》向區財政局統一購領(lǐng)。票據使用按教育局制定的票據管理的制度執行。
6.學(xué)校收到的水電費、教輔費、伙食費必須及時(shí)足額繳入預算外資金財政專(zhuān)戶(hù)，嚴禁截留、坐支或私分。
學(xué)校內控制度手冊 3
一、食堂收入和支出管理制度
1.合理確定學(xué)生的伙食收費標準，在每學(xué)期開(kāi)學(xué)前,將伙食收費標準報鎮教育財務(wù)中心審批并報局勤工儉學(xué)辦公室備案。食堂收費統一使用財政部門(mén)監制的食堂專(zhuān)用收據，嚴禁使用不合法票據。
2.加強學(xué)生餐費核算，做到按日核算伙食成本，按月核算盈虧，保持收支平衡，如有盈余應及時(shí)退還給學(xué)生或用于貼補學(xué)生伙食，不得跨學(xué)期掛賬。嚴禁克扣、侵占學(xué)生伙食費。
3.學(xué)校要在財政部門(mén)開(kāi)設食堂專(zhuān)戶(hù)，統一使用縣局規定的會(huì )計科目，統一會(huì )計報表，統一成本開(kāi)支范圍。學(xué)校食堂不實(shí)行全額成本核算，其伙食成本主要包括主輔材料費、水電費、燃料費、人工費（不含在編人員和非食堂人員）、一般易損設備和低值易耗品的購置與維修費。學(xué)校食堂一般易損設備和低值易耗品的購置與修理費用，在伙食收入中支出，其總額不得超過(guò)伙食實(shí)際收入總額的3%。食堂使用的臨時(shí)工工資及社會(huì )保障費、鐘點(diǎn)工工資等各項費用不得超過(guò)伙食實(shí)際收入總額的12%。集體投入的固定資產(chǎn)和食堂相關(guān)設施的折舊、損耗一律不得計入成本進(jìn)行核算。教師在食堂就餐按實(shí)收取伙食費，不得使用學(xué)生餐費補助教職工伙食。學(xué)校食堂單獨安裝水表、電表，不得在食堂列支學(xué)校教育教學(xué)和其他用電、用水、用氣費用。不得在學(xué)生餐費中列支教職工獎金、津貼、補助、福利費及學(xué)校招待費等，確保學(xué)生餐費專(zhuān)款專(zhuān)用。
4.按市、縣文件要求，加強節能降耗管理，節約用水、用電、用煤、用氣。要加強食堂低值易耗品的管理，盡可能延長(cháng)其使用壽命，努力節約開(kāi)支，降低伙食成本。
5.學(xué)生食堂賬目納入學(xué)校財務(wù)管理范圍，做到每天公示菜價(jià)、每月公示食堂財務(wù)收支情況。
6.學(xué)校建立學(xué)生食堂理財小組，定期對學(xué)校食堂賬務(wù)進(jìn)行民主理財。
二、食堂原料采購驗收制度
1.按照市局《關(guān)于進(jìn)一步加強全市中小學(xué)食堂管理工作的意見(jiàn)》和縣教育局、財政局、物價(jià)局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)〈學(xué)校內部用品采購和供應的有關(guān)規定〉的通知》精神，對縣局統一組織招標的食堂物品，學(xué)校食堂必須在中標單位中選點(diǎn)采購，不得另行采購。
2.凡統一由縣局組織招標的食堂物品，學(xué)校選點(diǎn)采購時(shí)要嚴格驗核物品的質(zhì)量、價(jià)格和數量，并確定一名結算員，負責票據審核、校內手續審批和費用結算工作�？h局統一招標的食堂物品的票據須經(jīng)局勤工儉學(xué)辦公室審核蓋章后方可支付貨款。
3.食堂原輔料零星物資由學(xué)校按“比質(zhì)比價(jià)”的原則，向有資質(zhì)的單位采購。
4.食堂所有物品采購分別建立兩組2人一組的采購小組和驗收小組，輪流采購和驗收，嚴格執行食堂物品采購和驗收制度，凡質(zhì)量不合要求的要堅決拒收，嚴禁假冒偽劣產(chǎn)品進(jìn)校園，嚴防以次充好、缺斤少兩。
三、食堂原料保管和領(lǐng)用制度
學(xué)校食堂的庫房是儲存食品原料的重要場(chǎng)所，規范的庫房管理也是保證師生食品衛生安全的重要環(huán)節。為此，特制定食堂原料保管和領(lǐng)用制度。
1.食堂原料庫房采用雙人雙鎖管理，任何人不得私自進(jìn)入庫房。
2.食堂的庫房必須保持清潔，每天清掃，保護良好的環(huán)境衛生。
3.庫房要保持干燥、通風(fēng)、整潔，防止物資因受潮而霉爛變質(zhì)。
4.任何人員不私自動(dòng)用庫房?jì)鹊奈锲�，保管員應提高警惕，做好防火防盜工作。
5.庫房物品應按標記標識有序存放，食品與非食品不得混放或混裝，食品必須隔墻15厘米，離地面20厘米。
6.在庫房?jì)�，不得存放有毒有害物品，如滅蠅、滅鼠藥、農藥及個(gè)人用品。
7.超過(guò)保質(zhì)期或霉爛變質(zhì)食品要及時(shí)銷(xiāo)毀，不得存放在庫房?jì)取?/p>
8.食品原材料進(jìn)出庫房必須有完整的記錄。進(jìn)庫時(shí)由采購小組交與兩名保管員共同驗核，確認無(wú)誤后方可入庫；出庫時(shí)，由一名保管員根據提料單發(fā)貨，一名保管員驗核后交與領(lǐng)料人，確認無(wú)誤后共同填寫(xiě)出庫單。
四、食堂民主管理評議制度
1.學(xué)校建立健全食堂管理工作班子，抽調懂業(yè)務(wù)、善管理的同志專(zhuān)職或兼職負責膳食管理，兼職校醫參與食品衛生和營(yíng)養搭配情況的檢查和管理。學(xué)校校長(cháng)、分管副校長(cháng)、總務(wù)主任要按膳食管理崗位職責要求，經(jīng)常巡查食品安全衛生和食堂管理工作。
2.學(xué)校成立由學(xué)生、家長(cháng)、教師、校長(cháng)等人員組成的膳食管理委員會(huì )，對食堂購進(jìn)物品的數量、價(jià)格、質(zhì)量進(jìn)行嚴格把關(guān)，對飯菜價(jià)格、食堂財務(wù)狀況進(jìn)行監督和公示，確保學(xué)校食堂運行的民主化、公開(kāi)化、規范化。
3.每學(xué)期至少兩次書(shū)面征求學(xué)生、家長(cháng)、教師對食堂的衛生狀況、飯菜質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度等方面的意見(jiàn)。
4.認真對待民主評議中所發(fā)現的存在問(wèn)題，認真聽(tīng)取社會(huì )各界提出的建議和意見(jiàn)，及時(shí)制定整改措施，限期整改到位，并建立健全工作檔案。
五、安全責任制度
1.學(xué)校層層簽訂食堂安全管理責任書(shū)。定期開(kāi)展食品安全檢查，定期檢修蒸飯機等電器電路等設備設施，加強食品采購、儲存、加工、銷(xiāo)售的全程管理，教育學(xué)生不到校外攤店就餐或代伙，杜絕一切安全隱患。
2.學(xué)校食堂必須領(lǐng)取衛生許可證，食堂從業(yè)人員必須持有健康證和培訓合格證。
3.學(xué)校食堂衛生管理制度及相關(guān)操作程序必須張貼于顯目位置，確保就餐環(huán)境衛生整潔，生熟食品分類(lèi)儲存。工作人員著(zhù)裝整齊，操作規范，分揀、清洗、蒸煮等各個(gè)環(huán)節一絲不茍。食堂工作人員在工作期間必須穿戴清潔的工作衣帽，加工食品時(shí)不得抽煙，出售飯菜時(shí)必須戴口罩。餐廳、廚房必須及時(shí)清理，廚具、餐具每頓必須消毒一次。
4.嚴格執行采購索證制度，做到無(wú)證（檢疫、檢測）不購。嚴格執行食品留樣制度，確保每次采購食品留樣時(shí)間不少于48小時(shí)。
5.建立健全食堂安全事故應急處置機制，突發(fā)事件必須在第一時(shí)間向縣局報告，并適時(shí)啟動(dòng)應急預案，確保師生身體健康和生命安全。
六、營(yíng)養配餐制度
1.學(xué)校安排選派思想素質(zhì)好、業(yè)務(wù)能力強并有一定學(xué)歷水平的人員參加縣局組織的營(yíng)養師資格培訓并負責學(xué)生營(yíng)養配餐。
2.認真學(xué)習縣局組織編印《學(xué)生營(yíng)養知識讀本》，把該讀本作為營(yíng)養知識教育和營(yíng)養配餐的參考和依據。平時(shí)將營(yíng)養知識教育列入學(xué)校課程計劃，努力培養學(xué)生科學(xué)合理的飲食習慣。
3.學(xué)校每周一公布一周菜譜，科學(xué)配置每餐食譜，均衡學(xué)生營(yíng)養。
4.學(xué)校膳食管理委員會(huì )經(jīng)常深入學(xué)校食堂加強學(xué)生營(yíng)養工作督查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)指導。
七、食堂衛生檢查制度
保持食堂干凈、整潔，具有良好的環(huán)境衛生，是保證食物不被污染的重要措施之一。為保證學(xué)校食堂食品衛生安全，特制定食堂衛生檢查制度。
1.食堂管理人員要隨時(shí)檢查食堂的.環(huán)境衛生，并作好檢查記錄。
2.學(xué)校分管領(lǐng)導或行政值周領(lǐng)導至少每天不定時(shí)檢查一次食堂的衛生情況，并作好記載。
3.檢查內容：
�、偈程脙鹊沫h(huán)境衛生：地面是否有殘留的食物殘渣等垃圾，地面坑洼處是否積有污水，潲水桶是否加蓋。水池內外、排污地溝等處有無(wú)堵塞，是否有飯菜殘渣。灶臺，操作臺等處是否干凈、整潔。
�、趶臉I(yè)人員的個(gè)人衛生：從業(yè)人員是否做到“四勤”，是否正確穿戴工作衣帽，有無(wú)戴首飾上崗，有無(wú)在工作區或操作間吸煙，有無(wú)在操作間內高聲喧嘩，有無(wú)不良衛生習慣，分發(fā)食物時(shí)是否戴一次性口罩和一次性手套。
�、凼程玫摹叭馈痹O施有無(wú)損壞情況，是否充分發(fā)揮“三防”設施的功能和作用。
�、軓臉I(yè)人員是否按流程進(jìn)行規范操作，做到生熟、葷素分開(kāi)，有無(wú)不規范操作現象。
�、輲旆渴欠裢L(fēng)、整潔、整齊、明亮。更衣室衣物掛放是否整潔有序。
�、薏途哂镁呤欠衩看斡煤笄逑�、消毒，是否按規定和要求進(jìn)入配餐間存放保潔。
八、餐具消毒管理制度
學(xué)校食堂使用的餐具、容器、用具不僅用量大、周轉快，而且與進(jìn)餐者直接相關(guān)，如果餐具及容器、用具不潔，被病原微生物污染，通過(guò)就餐環(huán)節，病菌或病毒就會(huì )進(jìn)入體內，造成腸道傳染病或食物中毒事故、食源性疾病的發(fā)生與流行。為認真貫徹執行《食品衛生法》和《傳染病防治法》特制定本餐具消毒和管理制度。
1.餐具洗消程序
公用餐具、容器、用具在使用前應當遵守國家制訂的操作規范及衛生要求，嚴格按照洗消程序進(jìn)行消毒：第一步是用熱水洗去食物殘渣（水溫以50～60℃為宜）；第二步是溫水清洗，去除殘留油脂等（水溫以 30℃ 左右為宜）；第三步是消毒，可采用物理的或者化學(xué)法殺滅餐具上的殘留病原微生物（如病菌、病毒等）；第四步是沖洗，即用清潔衛生的清水沖洗掉餐具上的殘留藥物；第五步是保潔，即將洗凈消毒后的餐具、容器、用具移入保潔設施內備用，以防止再污染。
2.餐具洗滌消毒人員應掌握的幾種常用消毒方法
�。�1）煮沸消毒法。消毒鍋應呈桶狀、鍋底稍平，水量適度，以竹籃盛裝餐具，當水沸時(shí)，將餐具放入其中，待水再沸時(shí)，取出備用，就是沸進(jìn)沸出。
�。�2）84肝炎消毒劑消毒法。用自來(lái)水配制成1%84肝炎消毒液（即每公斤自來(lái)水加入84肝炎消毒劑10毫升），將洗凈的餐具放入消毒液中浸泡3-5分鐘，取出備用，配制均用自來(lái)水，不得用熱水。
3.加強餐具洗滌消毒工作的管理
食堂指定人員負責餐具容器、用具洗滌消毒工作的日常管理，做到消毒經(jīng)�；�。并可通過(guò)以下檢查方法檢查其工作質(zhì)量：1）感官檢查。首先檢查洗滌人員是否按洗滌程序操作，有無(wú)弄虛作假，省略消毒程序；2）檢查消毒設備是否正常，如消毒池是否漏水，有無(wú)消毒液，消毒柜的溫度等；最后檢查備用餐具的衛生質(zhì)量，一般來(lái)講，衛生質(zhì)量較好的餐具應當是內外壁和底部無(wú)油膩，呈現本色。
九、操作間管理制度
操作間是烹調食品的重要場(chǎng)所，也是保證食品衛生安全的重要環(huán)節。為此，特制定操作間管理制度。
1.負責烹調加工的廚師要認真學(xué)習《食品衛生法》和相關(guān)衛生知識，提高其法制意識和食品衛生安全意識。
2.廚師要加強業(yè)務(wù)學(xué)習，熟悉各種烹調技藝，提高業(yè)務(wù)能力。
3.廚師要根據不同食物的特性，采取合理的烹調方式，盡量不破壞食物的營(yíng)養價(jià)值。
4.烹調的菜肴盡量做到色、香、味等感官性狀俱佳，增進(jìn)用餐者食欲。
5.四季豆、土豆等蔬菜的干煸，需經(jīng)高溫煮熟燒透后才能食用。烘、燒、炒要掌握火候，且數量不宜過(guò)多，要翻鏟均勻，使其熟透。
6.操作人員在加工時(shí)要嚴按衛生要求操作，養成良好衛生習慣。
7.食品調味時(shí)要嚴格按烹調衛生要求進(jìn)行，切忌用手指直接沾湯品嘗，不能用湯勺、鍋鏟盛湯汁放入口中品嘗。
8.制作好的成品菜要直接用清潔、衛生消過(guò)毒的容器盛裝，不能用抹布或圍裙擦試容器。
9.成品菜不能直接放在地上，防止異物帶入容器對食品造成第二次污染。
10.抹布、鍋蓋、防蠅罩等要保持清潔，分類(lèi)使用。
11.操作臺上的調味品要分類(lèi)擺放，并及時(shí)加蓋。
12.未經(jīng)食堂管理人員允許，從業(yè)人員不能隨意換崗，不得隨意增減廚師。
十、粗加工管理制度
學(xué)校食堂粗加工區管理得好，不僅能保證師生的食品衛生安全，而且也能有效預防食品中毒。為此，特制定食堂粗加工區管理制度。
1.分設肉類(lèi)（包括水產(chǎn)品）和蔬菜原料洗滌池，并且有明顯標志。
2.加工肉類(lèi)（包括水產(chǎn)品）的操作臺、用具和容器必須與加工蔬菜的操作臺、用具、容器分開(kāi)使用，并且有明顯標識，防止交叉污染。
3.盛裝過(guò)肉類(lèi)（包括水產(chǎn)品）的容器，不得盛裝蔬菜和加工好的食品，用后必須及時(shí)消毒、清洗后，才能盛裝蔬菜和加工好的食品。
4.加工過(guò)肉類(lèi)（包括水產(chǎn)品）的操作臺和砧板及容器，必須及時(shí)消毒、清洗晾干。
5.加工過(guò)蔬菜的操作臺和砧板及容器，要及時(shí)清洗、晾干。
6.保持粗加工區的清潔衛生，保持上下水管暢通，及時(shí)清掃地面殘留的廢棄物等垃圾。
7.菜買(mǎi)回來(lái)和未加工完的蔬菜不能直接放置于地上，要放在攤晾架上，使其通風(fēng)透氣，防止霉爛變質(zhì)。
學(xué)校內控制度手冊 4
第一章總則
第一條為了強化內部會(huì )計管理，規范會(huì )計工作行為，根據《會(huì )計法》和財政部制定的《會(huì )計基礎工作規范》的有關(guān)規定，結合我校實(shí)際，制定本條例。
第二條本條例適用于各級財務(wù)機構和財會(huì )人員。
第二章內部牽制及稽核
第三條牽制原則
�。ㄒ唬楹侠斫M織會(huì )計工作，加強會(huì )計人員之間、會(huì )計崗位之間、各財務(wù)部門(mén)之間、財務(wù)部門(mén)和主管部門(mén)之間的相互牽制、相互制約、相互監督，防止核算與管理發(fā)生失誤和舞弊行為，確保國家財產(chǎn)安全和會(huì )計信息的真實(shí)、準確、完整、可靠。
�。ǘ┤魏我还P資金的收付或結算，任何會(huì )計資料的形成和報出，必須經(jīng)兩人或兩崗以上，重要的會(huì )計事項要由會(huì )計人員和處（科）負責人分工掌管，不得只由一人或一崗完成。
第四條組織和分工
�。ㄒ唬┴攧�(wù)處設以下崗位：
一般會(huì )計崗位：出納崗、審核記帳崗、復核崗、工資管理崗、電算化崗、綜合管理崗、檔案管理崗等。
會(huì )計崗位原則上要求一人一崗或一崗多人，各崗之間定期輪換。
�。ǘ┴攧�(wù)處的稽核工作由審核人員、復核人員、會(huì )計主管人員分別從不同環(huán)節既相互制約、又相互配合共同完成。
1、審核人員的職責與權限
負責審查、監督發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否均取得或填制合法憑證；審查、監督發(fā)生的
經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容是否合法、合規；審查各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)批準手續是否完備；審查、監督用款單位或項目有無(wú)合法資金供給渠道。對不合法的原始憑證不予受理，應要求經(jīng)辦人予以更換；對不合法、不真實(shí)的收支，應當制止和糾正，制止和糾正無(wú)效的，要向學(xué)校領(lǐng)導人提出書(shū)面意見(jiàn)，要求處理。
2、復核人員的職責與權限
負責復查原始憑證的真實(shí)性、合法性、準確性；審查各項收、付款業(yè)務(wù)的政策依據和批準手續是否齊備；審查記帳憑證的填制、科目運用、帳簿登記是否合乎規范要求，監督帳證、帳帳、帳實(shí)是否相符；負責監督計算機及會(huì )計軟件系統的運行，防止利用計算機進(jìn)行舞弊。復核人員發(fā)現記帳憑證填制的'記錄內容和附件張數與原始憑證不相符、科目運用不正確或往來(lái)帳記載與債權人、債務(wù)單位（個(gè)人）不相符時(shí)，應當即要求審核制單人員予以糾正。
3、主管人員的職責與權限
負責檢查憑證、帳簿、報表的合法性、合規性；
負責檢查各項資金收支計劃的合法性和可行性，并檢查計劃執行情況；發(fā)現不合法的收、支內容或收支計劃缺乏可行性的要立即向學(xué)校領(lǐng)導提出具體意見(jiàn)，要求予以糾正。
負責檢查各項經(jīng)濟合同、協(xié)議的合法性和可行性，并監督其履行情況。發(fā)現經(jīng)濟合同、協(xié)議不合法的，要立即向有關(guān)部門(mén)提出意見(jiàn)，要求糾正；發(fā)現合同、協(xié)議缺乏合理性或可行性，要向有關(guān)部門(mén)提出建議，要求修訂有關(guān)內容。負責檢查、監督全部會(huì )計檔案及有關(guān)資料保管及移交情況。
第三章會(huì )計人員管理制度
第五條堅持定編定崗制度，學(xué)校內部各單位和部門(mén)需要設會(huì )計崗位，必須經(jīng)財務(wù)處會(huì )商人事處同意后方可設立。
第六條經(jīng)批準設立會(huì )計崗的單位和部門(mén)必須聘任會(huì )計人員兩人以上，記帳與出納不能一人兼任。
第七條堅持持證上崗制度。經(jīng)批準設立會(huì )計崗的單位和部門(mén)需要聘任、調換會(huì )計人員，必須報財務(wù)處進(jìn)行資格認定（包括審驗會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)、學(xué)歷證或進(jìn)修合格證、技術(shù)職務(wù)證書(shū)等）并報人事處批準后方可聘任。
第八條對經(jīng)批準持證上崗的會(huì )計人員，每年要進(jìn)行一次從業(yè)資格證書(shū)年檢，年檢合格繼續留任，不合格者或不參加年檢的要解聘
第九條堅持技術(shù)職務(wù)考試制度，凡正式在編會(huì )計人員要取得各級技術(shù)職務(wù)除自然晉升外，一律參加全國統一考試，考試合格取得任職資格，報人事處確認，經(jīng)學(xué)校批準聘任，方能取得正式技術(shù)職務(wù)。
第十條學(xué)院各級財務(wù)機構和有會(huì )計人員的單位（部門(mén)）領(lǐng)導，要創(chuàng )造條件，支持會(huì )計人員參加各種技術(shù)業(yè)務(wù)培訓。
第十一條財務(wù)部門(mén)的專(zhuān)職會(huì )計人員要定期進(jìn)行崗位輪換。
第十二條各級財務(wù)部門(mén)要堅持工作會(huì )議制度，討論業(yè)務(wù)處理及研究解決重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題。
第十三條要堅持會(huì )計人員離崗交接制度。會(huì )計人員離崗（含調動(dòng)、輪換、退休等）要辦理會(huì )計交接手續，移交人要列出交接事項清單，如印章、支票、收據、憑單、帳、表等，接受人清點(diǎn)核對后，雙方在交接單上簽字，交接時(shí)要有財務(wù)處負責人監交并簽章，交接清單一式三份，三人各保留一份，會(huì )計事項未交接清楚不得離崗。
第十四條要建立會(huì )計人員基本數據檔案。將全院在編和在崗會(huì )計人員的基本情況全部輸入計算機，供平時(shí)和年終報表使用。
第四章附則
第十五條本條例由財務(wù)處負責解釋。
學(xué)校內控制度手冊 5
一、預算管理：
1、學(xué)校成立以校長(cháng)為組長(cháng)、校務(wù)會(huì )議成員為組員的預算編制領(lǐng)導小組，根據局預算編制要求和學(xué)校實(shí)際情況及發(fā)展需求，按規定的程序和時(shí)間編制下一年度預算計劃。根據區教育局審核通過(guò)后下發(fā)預算情況，按時(shí)間節點(diǎn)和項目明細安排各項支出。預算外資金必須按規定全部納入收支兩條線(xiàn)管理。
2、學(xué)校須嚴格執行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報。
3、學(xué)校的銀行存款賬戶(hù)的開(kāi)設和變更均應報財政部門(mén)批準。任何部門(mén)均不得私設小金庫。
4、學(xué)校在每個(gè)預算年度末，應督促核算中心主管會(huì )計編制本年度決算草案，并在校務(wù)公開(kāi)欄內公開(kāi)。
二、收入管理：
1、收入是指學(xué)校為開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業(yè)及經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入及依法取得的其他各項收入。
2、學(xué)校必須嚴格執行國家的收費規定，按照當年《紅古區教育局、物價(jià)局、財政局關(guān)于進(jìn)一步做好本區義務(wù)教育階段學(xué)校代辦服務(wù)性收費管理工作有關(guān)事宜的通知》要求，根據學(xué)校實(shí)際情況，確定收費項目及價(jià)格，報教育局審核、備案后，在校公示欄公示。
3、學(xué)校的一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開(kāi)列合法的收據，禁止一切亂收費。
4、學(xué)校的一切收入均要入賬，并及時(shí)存入學(xué)校開(kāi)設的銀行賬戶(hù)。
三、支出管理：
1、支出是指學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失。
2、學(xué)校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。嚴禁濫發(fā)獎金、補貼、津貼和實(shí)物。
3、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。
4、支出憑證須有經(jīng)手人、證明人、驗收人、分管領(lǐng)導簽字方可入賬。
5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續齊全。
四、資產(chǎn)管理：
1、對資產(chǎn)實(shí)行分類(lèi)管理，建立健全資產(chǎn)內部管理制度。合理設置崗位，總務(wù)主任、資產(chǎn)管理員、實(shí)驗室及專(zhuān)用教室管理員、體育器材管理員、班主任等負責學(xué)校相關(guān)資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)崗位的職責權限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。
2、加強對實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責權限，強化對配置、使用和處置等關(guān)鍵環(huán)節的管控。
�。�1）、對資產(chǎn)實(shí)施歸口管理。明確資產(chǎn)使用和保管責任人，落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責任。貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn)，應當指定專(zhuān)人保管、專(zhuān)人使用，并規定嚴格的接觸限制條件和審批程序。
�。�2）、按照國有資產(chǎn)管理相關(guān)規定，明確資產(chǎn)的調劑、租借、對外投資、處置的程序、審批權限和責任。
�。�3）、建立資產(chǎn)臺賬，加強資產(chǎn)的實(shí)物管理。單位應當定期清查盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)，確保賬實(shí)相符。財會(huì )、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門(mén)或崗位應當定期對賬，發(fā)現不符的，應當及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規定處理。
�。�4）、建立資產(chǎn)信息管理系統，做好資產(chǎn)的統計、報告、分析工作，實(shí)現對資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。
3、嚴禁任何人以任何名義利用學(xué)校資產(chǎn)對外投資。一經(jīng)發(fā)現，追究相關(guān)人員法律責任。
4、財產(chǎn)物資管理：
�。�1）、財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門(mén)的規定，設立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品賬目，每學(xué)期由總務(wù)主任檢查一次。建立專(zhuān)項管理制度。
�。�2）、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執行，執行情況每學(xué)期由財產(chǎn)保管員向總務(wù)主任匯報一次。做到賬賬相符，賬物相符。
�。�3）、學(xué)校每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，按有關(guān)規定辦好報損和報廢手續。報損報廢要逐級申報、審批。
�。�4）、學(xué)校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并做好記錄。
5、票據領(lǐng)用制度：
1、各種票據由總務(wù)主任向有關(guān)部門(mén)領(lǐng)取。領(lǐng)取后，按票據種類(lèi)分門(mén)登記造冊。
2、報賬員使用票據、班主任使用學(xué)雜費收據時(shí)，向總務(wù)主任領(lǐng)用，并依次編號逐一登記。各種票據不能混用。
3、課外活動(dòng)收據應在期初收費結束后一周內及時(shí)上交，收回記賬聯(lián)裝訂成冊，并同收費清單核定有無(wú)差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室。
4、開(kāi)具收據時(shí)，摘要欄內寫(xiě)明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財務(wù)章。
五、經(jīng)費報銷(xiāo)制度：
1、商品和服務(wù)及其他資本性支出使用范圍及規定：
�。�1）、范圍：商品和服務(wù)及其他資本性支出分三大類(lèi)，分別是生均公用經(jīng)費、定額經(jīng)費和對個(gè)人和家庭補助支出，具體按項目明細支出，不得移作它用。
�。�2）、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規定和本校規定的報銷(xiāo)手續，對校產(chǎn)設備作好詳細的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設備有關(guān)情況報總務(wù)處、校長(cháng)室。
�。�3）、購置的物資應有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務(wù)主任、主管校長(cháng)審核、校長(cháng)審批。
�。�4）、購置物品一律入庫后再平領(lǐng)用單領(lǐng)取使用，購物發(fā)票由經(jīng)辦人、保管員簽字，總務(wù)主任、主管校長(cháng)審核、校長(cháng)審批后報銷(xiāo)。
�。�5）、凡上級調撥物資、各單位捐贈物資均要進(jìn)倉入賬，校產(chǎn)管理員記好賬。
2、差旅費報銷(xiāo)規定：
�。�1）、教研活動(dòng)車(chē)費：評教研活動(dòng)通知，實(shí)報來(lái)回公交、地鐵車(chē)費。
�。�2）、差旅費報銷(xiāo)要做到月月清，有效期限原則上為一個(gè)月。
�。�3）、外出學(xué)習、考察等，評相關(guān)通知標準報銷(xiāo)。
�。�4）、簽字順序：經(jīng)辦人填寫(xiě)好差旅費報銷(xiāo)單，各部門(mén)負責人審批，校長(cháng)審批。
3、學(xué)生課外活動(dòng)教育費、午餐費、校服費收繳退款規定：
�。�1）、向學(xué)生收費，一律按教育行政部門(mén)規定的項目、標準收取，不得超收或欠收。
�。�2）、收取現金一律開(kāi)具學(xué)校財務(wù)收據，及時(shí)存入賬戶(hù)。
�。�3）、每學(xué)期末將課外活動(dòng)教育費結算一次。清單發(fā)至學(xué)生家長(cháng)，多退少不補。任何退款必須辦理以下手續：造好清退表冊；學(xué)生逐個(gè)簽字；總務(wù)主任復核，校長(cháng)審批，交財務(wù)處入賬；學(xué)生簽字領(lǐng)取現金。
4、其他費用報銷(xiāo)規定：
�。�1）、在編教工子女幼托學(xué)費報銷(xiāo)。
�。�2）、進(jìn)修培訓有關(guān)費用，按有關(guān)規定辦理報銷(xiāo)手續。
�。�3）、上述費用報銷(xiāo)由校長(cháng)審批。
六、申購驗收制度：
1、辦公用品由學(xué)校安排人員負責購買(mǎi)，零星購買(mǎi)須填寫(xiě)請購單，校長(cháng)審批，1萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)購買(mǎi)由校務(wù)委員會(huì )研究決定。
2、儀器、設備、圖書(shū)、資料等由教務(wù)處、政教處、校辦或總務(wù)處落實(shí)專(zhuān)人負責訂購，事先須請示校長(cháng)。
3、所有物品（購買(mǎi)或調換）均需驗收后，入庫登記。
4、領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續。
七、報廢報損制度：
根據紅古區教育局有關(guān)報廢報損制度和程序執行：
1、教學(xué)儀器、設備及器材因自然老化或無(wú)法修理，可以報廢。
2、教學(xué)儀器、設備及器材一次修理費用超過(guò)原價(jià)的一半，可以報廢。
3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫(xiě)報廢報損申請單，逐級報批。
4、經(jīng)批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時(shí)到財務(wù)部門(mén)銷(xiāo)賬，同時(shí)調整教學(xué)儀器、設備賬冊。
5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務(wù)部門(mén)處理，不得繼續存放在儀器室內。
八、會(huì )計檔案管理：
1、按照《會(huì )計法》、《會(huì )計檔案管理辦法》的規定，檔案室負責對會(huì )計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。
2、每年年終后形成的會(huì )計材料，應由會(huì )計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規定，由會(huì )計編造移交清冊，送學(xué)校檔案室統一保管。
3、各種會(huì )計檔案的保管年限，按規定分永久、定期兩類(lèi)進(jìn)行歸檔。
4、財務(wù)人員調離崗位，須辦妥會(huì )計資料交換手續，有移交時(shí)的遺留問(wèn)題，應寫(xiě)出書(shū)面材料進(jìn)行說(shuō)明。
5、除上級主管局查賬和物價(jià)部門(mén)年審外，會(huì )計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得學(xué)校領(lǐng)導的批準方可。
九、合同管理制度：
1、建立健全合同內部管理制度。
合理設置崗位，明確合同的授權審批和簽署權限，所有合同應由學(xué)校法人審批簽字，或法人授權歸口管理負責人簽字報法人審批，加蓋學(xué)校公章后有效，妥善保管和使用公章，嚴禁未經(jīng)授權擅自以學(xué)校名義對外簽訂合同，嚴禁違規簽訂擔保、投資和借貸合同。
對合同實(shí)施歸口管理（總務(wù)處負責管理學(xué)校工程、維修、采購、綠化、食堂等方面的.合同；教師發(fā)展中心負責管理師資培訓等方面的合同；學(xué)生發(fā)展中心負責管理學(xué)生春秋游、校服等方面的合同；工會(huì )負責教師旅游、體檢等方面的合同），建立財會(huì )部門(mén)與合同歸口管理部門(mén)的溝通協(xié)調機制，實(shí)現合同管理與預算管理、收支管理相結合。
2、加強對合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對于影響重大、涉及較高專(zhuān)業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復雜的合同，應當組織法律、技術(shù)、財會(huì )等工作人員參與談判，必要時(shí)可聘請外部專(zhuān)家參與相關(guān)工作。談判過(guò)程中的重要事項和參與談判人員的主要意見(jiàn)，應當予以記錄并妥善保管。
3、對合同履行情況實(shí)施有效監控。合同履行過(guò)程中，相關(guān)歸口管理部門(mén)負責人跟蹤監管，因對方或單位自身原因導致可能無(wú)法按時(shí)履行的，應當及時(shí)采取應對措施。
建立合同履行監督審查制度。對合同履行中簽訂補充合同，或變更、解除合同等應當按照國家有關(guān)規定進(jìn)行審查。
4、財會(huì )部門(mén)應當根據合同履行情況辦理價(jià)款結算和進(jìn)行賬務(wù)處理。未按照合同條款履約的，財會(huì )部門(mén)必須在付款之前向單位有關(guān)負責人報告。
5、合同歸口管理部門(mén)應當加強對合同登記的管理，定期對合同進(jìn)行統計、分類(lèi)和歸檔，詳細登記合同的訂立、履行和變更情況，實(shí)行對合同的全過(guò)程管理。與單位經(jīng)濟活動(dòng)相關(guān)的合同應當同時(shí)提交財會(huì )部門(mén)作為賬務(wù)處理的依據。
加強合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過(guò)程中涉及的國家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密。
6、加強對合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的，學(xué)校應當在規定時(shí)效內與對方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方應當簽訂書(shū)面協(xié)議；合同糾紛經(jīng)協(xié)商無(wú)法解決的，經(jīng)辦人員應向單位有關(guān)負責人報告，并根據合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。
十、政府采購管理制度：
1、建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動(dòng)管理、驗收管理等政府采購內部管理制度。
�。�1）、根據學(xué)校教育教學(xué)需要，由使用部門(mén)提出采購申請，學(xué)校行政或校務(wù)會(huì )議對采購申請進(jìn)行討論，表決通過(guò)后在校公示欄公示，由總務(wù)處負責落實(shí)采購。
�。�2）、采購必須嚴格執行《蘭州市紅古區政府采購集中采購目錄和采購限額標準》規定以及采購、驗收、支付流程。
�。�3）、按規定做好詢(xún)價(jià)等相關(guān)工作，根據優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)原則確定供應商，并簽訂采購合同。
�。�4）、經(jīng)總務(wù)處、使用部門(mén)、資產(chǎn)管理員按合同規定驗收合格后，按要求登記入賬。（5）、及時(shí)做好采購資料的收集整理及歸檔工作。
2、明確相關(guān)崗位的職責權限，確保政府采購需求制定與內部審批、招標文件準備與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。
3、加強對政府采購業(yè)務(wù)預算與計劃的管理。建立預算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門(mén)或崗位之間的溝通協(xié)調機制。根據本單位實(shí)際需求和相關(guān)標準編制政府采購預算，按照已批復的預算安排政府采購計劃。
4、加強對政府采購活動(dòng)的管理。對政府采購活動(dòng)實(shí)施歸口管理，在政府采購活動(dòng)中建立政府采購、資產(chǎn)管理、財會(huì )、內部審計、紀檢監察等部門(mén)或崗位相互協(xié)調、相互制約的機制。
加強對政府采購申請的內部審核，按照規定選擇政府采購方式、發(fā)布政府采購信息。對政府采購進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購方式等事項應當加強內部審核，嚴格履行審批手續。
5、加強對政府采購項目驗收的管理。根據規定的驗收制度和政府采購文件，由指定部門(mén)或專(zhuān)人對所購物品的品種、規格、數量、質(zhì)量和其他相關(guān)內容進(jìn)行驗收，并出具驗收證明。
6、加強對政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復的管理。指定牽頭部門(mén)負責、相關(guān)部門(mén)參加，按照國家有關(guān)規定做好政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復工作。
7、加強對政府采購業(yè)務(wù)的記錄控制。妥善保管政府采購預算與計劃、各類(lèi)批復文件、招標文件、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料。定期對政府采購業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類(lèi)統計，并在內部進(jìn)行通報。
8、加強對涉密政府采購項目安全保密的管理。對于涉密政府采購項目，單位應當與相關(guān)供應商或采購中介機構簽訂保密協(xié)議或者在合同中設定保密條款。
十一、建設項目管理制度：
1、建立健全建設項目?jì)炔抗芾碇贫�。合理設置崗位，明確內部相關(guān)部門(mén)和崗位的職責權限，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預算編制與審核、項目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。
2、建立與建設項目相關(guān)的議事決策機制，嚴禁任何個(gè)人單獨決策或者擅自改變集體決策意見(jiàn)。決策過(guò)程及各方面意見(jiàn)應當形成書(shū)面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。
3、建立與建設項目相關(guān)的審核機制。項目建議書(shū)、可行性研究報告、概預算、竣工決算報告等由單位委托具有相應資質(zhì)的中介機構進(jìn)行審核，出具評審意見(jiàn)。
4、依據國家有關(guān)規定組織建設項目招標工作，并接受有關(guān)部門(mén)的監督。
采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標底編制、評標等工作在嚴格保密的情況下進(jìn)行。
5、按照審批單位下達的投資計劃和預算對建設項目資金實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴禁截留、挪用和超批復內容使用資金。財會(huì )部門(mén)應當加強與建設項目承建單位的溝通，準確掌握建設進(jìn)度，加強價(jià)款支付審核，按照規定辦理價(jià)款結算。實(shí)行國庫集中支付的建設項目，單位應當按照財政國庫管理制度相關(guān)規定支付資金。
6、加強對建設項目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。
7、經(jīng)批準的投資概算是工程投資的最高限額，如有調整，應當按照國家有關(guān)規定報經(jīng)批準。單位建設項目工程洽商和設計變更應當按照有關(guān)規定履行相應的審批程序。
8、建設項目竣工后，單位應當按照規定的時(shí)限及時(shí)辦理竣工決算，組織竣工決算審計與驗收，并根據批復的竣工決算和有關(guān)規定辦理建設項目檔案和資產(chǎn)移交等工作。
學(xué)校內控制度手冊 6
學(xué)校財務(wù)內控制度，是根據國家及上級主管部門(mén)制訂的有關(guān)規章制度，結合學(xué)校的實(shí)際情況而制定的學(xué)校內部財務(wù)工作的行為規范、行為準則，是學(xué)校財務(wù)工作統一要求、協(xié)調行動(dòng)、健全網(wǎng)絡(luò )的依據。按照上級部門(mén)的有關(guān)要求，根據量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學(xué)的順利開(kāi)展，特制訂我校財務(wù)內控制度。
一、預算管理：
1、學(xué)校應按規定的程序和時(shí)間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據收入情況統籌安排各項支出。預算外資金必須按規定全部納入“收支兩條線(xiàn)”管理。
2、學(xué)校須嚴格執行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報。
3、學(xué)校的銀行存款賬戶(hù)的開(kāi)設和變更均應報財政部門(mén)批準。任何部門(mén)均不得私設“小金庫”。
4、學(xué)校在每個(gè)預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規定期限內上報。并在校務(wù)公開(kāi)欄內公開(kāi)。
二、收入管理：
1、收入是指學(xué)校為開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業(yè)及經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入及依法取得的其他各項收入。
2、學(xué)校必須嚴格執行國家的收費規定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門(mén)不得緩交、截留或擅自支出應交款項，更不得隱匿不報。
3、學(xué)校的`一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開(kāi)列合法的收據，禁止一切亂收費。
4、學(xué)校的一切收入均要入賬，并及時(shí)存入學(xué)校開(kāi)設的銀行賬戶(hù)�；锸迟M入單食堂賬。
三、支出管理：
1、支出是指學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失。
2、學(xué)校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。嚴禁濫發(fā)獎金、補貼、津貼和實(shí)物。
3、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。
4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、分管領(lǐng)導簽字方可入賬。
5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續齊全。
四、資產(chǎn)管理：
�。ㄒ唬┈F金管理：
1、學(xué)校所有一切現金收入，均須及時(shí)存入銀行。
2、財務(wù)人員存放的備用金實(shí)行限額管理，一般根據實(shí)際按銀行核定的三至五天的日常開(kāi)支額度，庫存現金超過(guò)額度應及時(shí)存入銀行。
3、財務(wù)人員每日按時(shí)記好現金日記賬。
4、財務(wù)人員應定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。
5、任何人不得挪用現金，不得以借據“白條”抵庫。
�。ǘ┿y行存款管理：
1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規定開(kāi)設銀行賬戶(hù)。
2、自覺(jué)接受銀行的監督，不準出借銀行賬戶(hù)。
3、支票、銀行印鑒必須由出納、會(huì )計、分管領(lǐng)導分開(kāi)保管。
4、及時(shí)與銀行對賬，發(fā)現問(wèn)題立即查詢(xún)。
5、按照財務(wù)要求做好銀行日記賬。
6、每周將資金運轉情況報校長(cháng)室。
�。ㄈ┴敭a(chǎn)物資管理：
1、財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門(mén)的規定，設立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品賬目，每月由總務(wù)主任檢查一次。建立專(zhuān)項管理制度，并與校內各級處室、班主任及教師簽訂校產(chǎn)管理責任書(shū)。
2、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執行，執行情況每學(xué)期由財產(chǎn)保管員向總務(wù)主任匯報一次。做到賬賬相符，賬物相符。
3、學(xué)校每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，按有關(guān)規定辦好報損和報廢手續。報損報廢要逐級申報、審批。
4、學(xué)校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并做好記錄。
�。ㄋ模┢睋I(lǐng)用制度：
1、各種票據由會(huì )計人員向有關(guān)部門(mén)領(lǐng)取。領(lǐng)取后，按票據種類(lèi)分門(mén)登記造冊。
2、班主任等人員需使用相關(guān)收費收據時(shí)，應向財務(wù)部門(mén)領(lǐng)用，并依次編號逐一登記。各種票據不能混用。
3、各班學(xué)雜費收據應在期初收費結束后一周內及時(shí)上交，收回記賬聯(lián)裝訂成冊，并同收費清單核定有無(wú)差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室。
4、開(kāi)具收據時(shí)，摘要欄內寫(xiě)明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財務(wù)章。
五、經(jīng)費報銷(xiāo)制度：
�。ㄒ唬┺k公費使用范圍及規定：
1、范圍：辦公費主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費、學(xué)校門(mén)窗及臺凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。
2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規定和本校規定的申購流程和報銷(xiāo)制度，履行相關(guān)手續后再予以辦理。對校產(chǎn)設備作好詳細的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設備有關(guān)情況報總務(wù)處、校長(cháng)室。
3、購置的物資應有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務(wù)主任審核、分管副校長(cháng)及校長(cháng)審批。
4、購置物品一律待入庫后，再憑領(lǐng)用單領(lǐng)取使用，購物發(fā)票由經(jīng)辦人、保管員簽字、承辦部門(mén)領(lǐng)導、總務(wù)主任、分管副校長(cháng)、校長(cháng)審批后報銷(xiāo)。
5、凡上級調撥物資、各單位捐贈物資均要進(jìn)倉入賬，校產(chǎn)管理員記好賬。
�。ǘ┎盥觅M報銷(xiāo)規定：
1、兩個(gè)相符：差旅費票價(jià)必須與報銷(xiāo)相符，實(shí)際車(chē)程價(jià)與報銷(xiāo)價(jià)相符。
2、差旅費報銷(xiāo)要做到月月清，有效期限原則上為一個(gè)月。
3、簽字順序：經(jīng)辦人填寫(xiě)好差旅費報銷(xiāo)單，各部門(mén)負責人審批，校長(cháng)審批。
4、出市學(xué)習、考察、療養、休養等按標準報銷(xiāo)。
�。ㄈ⿲W(xué)生代管費等費用預收及退款結算規定：
1、向學(xué)生收費，一律按教育行政部門(mén)規定的項目和標準收取。不得超收或欠收。
2、收取的所有費用一律通過(guò)銀行代收，確需收取現金的，學(xué)校財務(wù)按規定開(kāi)具收據，并及時(shí)存入銀行賬戶(hù)。
3、每學(xué)年末將學(xué)生代管費的預收款結算一次。清單發(fā)至學(xué)生家長(cháng)，多退少不補。任何退款必須辦理以下手續：
�。�1）造好清退表冊；
�。�2）學(xué)生逐個(gè)簽字；
�。�3）總務(wù)主任復核，校長(cháng)審批，交財務(wù)處入賬；
�。�4）領(lǐng)取現金退給學(xué)生。
六、申購驗收制度：
1、辦公用品采購應按教育局的相關(guān)規定，由學(xué)校按集中采購�？倓�(wù)處負責成立招標小組，通過(guò)比選方式確定供應商，報校長(cháng)會(huì )集體決議后，再與供應單位簽訂采購合同；各部門(mén)需要日常辦公耗品申購時(shí)，申請人員應報部門(mén)負責人，由部門(mén)負責人集中報總務(wù)處主任審核，并安排人員負責采購購；如涉及部門(mén)辦公設備更換與購買(mǎi)，須單提出申請，并填制《物品采購申請單》按規定的流程予以辦理。
2、各處室及專(zhuān)業(yè)部的零星物品采購須按物品申購流程，由申購人填寫(xiě)《物品采購申請單》，分別由部門(mén)負責人、分管副校長(cháng)簽字后，再交校長(cháng)審批。凡是在1萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)購買(mǎi)由校長(cháng)辦公會(huì )研究決定后，再按規定的流程予以辦理。
2、儀器、設備、圖書(shū)、資料等由教務(wù)處、學(xué)生處、校辦或總務(wù)處落實(shí)專(zhuān)人負責訂購，事先須報請校長(cháng)審核通過(guò)。
3、所有物品（購買(mǎi)或調換）均需驗收后，由相關(guān)人員進(jìn)行入庫登記，按《校產(chǎn)管理制度》。
4、領(lǐng)用物品須按《辦公用品領(lǐng)用管理制度》辦理有關(guān)領(lǐng)用手續。
七、報廢報損制度：
1、教學(xué)儀器、設備及器材因自然老化或無(wú)法修理，可以報廢。
2、教學(xué)儀器、設備及器材一次修理費用超過(guò)原價(jià)的一半，可以報廢。
3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫(xiě)報廢報損申請單，逐級報批。
4、經(jīng)批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時(shí)到財務(wù)部門(mén)銷(xiāo)賬，同時(shí)調整教學(xué)儀器、設備賬冊。
5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務(wù)部門(mén)處理，不得繼續存放在儀器室內。
八、會(huì )計檔案管理：
1、按照《會(huì )計法》、《會(huì )計檔案管理辦法》的規定，檔案室負責對會(huì )計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。
2、每年年終后形成的會(huì )計材料，應由會(huì )計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規定，由會(huì )計編造移交清冊，送學(xué)校檔案室統一保管。
3、各種會(huì )計檔案的保管年限，按規定分永久、定期兩類(lèi)進(jìn)行歸檔。
4、財務(wù)人員調離崗位，須辦妥會(huì )計資料交換手續，有移交時(shí)的遺留問(wèn)題，應寫(xiě)出書(shū)面材料進(jìn)行說(shuō)明。
5、除上級主管局查賬和物價(jià)部門(mén)年審外，會(huì )計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得學(xué)校領(lǐng)導的批準方可。
學(xué)校內控制度手冊 7
第一條為規范學(xué)校內部控制評價(jià)與監督行為，促進(jìn)學(xué)校內部控制不斷完善并有效實(shí)施，按照《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》（財會(huì )〔2012〕21號）、《四川省省級行政事業(yè)單位內部控制建設指引》（川財會(huì )〔2019〕37號）、《四川省財政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)我省行政事業(yè)單位加強內部控制建設的意見(jiàn)》（川財會(huì )〔2019〕46號）等相關(guān)規定，結合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)的內部控制評價(jià)，是指學(xué)校對自身內部控制體系設計的科學(xué)性和運行的有效性進(jìn)行的審查和評價(jià)，形成評價(jià)結論，并出具評價(jià)報告的過(guò)程。
本辦法所稱(chēng)內部控制監督，是指學(xué)校對內部控制建立與實(shí)施、整改落實(shí)情況進(jìn)行的監督檢查。
第三條內部控制評價(jià)與監督工作應遵循以下原則：
�。ㄒ唬┤嫘栽瓌t。評價(jià)與監督應當貫穿于學(xué)校內部控制設計和運行的全過(guò)程，確保對學(xué)校所屬單位（部門(mén)）各類(lèi)經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動(dòng)的'全覆蓋。
�。ǘ┲匾栽瓌t。評價(jià)與監督應當在全面評價(jià)的基礎上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)部門(mén)、重大業(yè)務(wù)事項、關(guān)鍵控制環(huán)節、高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內部權力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著(zhù)力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。
�。ㄈ﹩�(wèn)題導向原則。評價(jià)與監督應當針對學(xué)校內部管理薄弱環(huán)節和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確學(xué)校內部控制設計和運行的方向和重點(diǎn)。
�。ㄋ模┛陀^(guān)性原則。評價(jià)應當準確揭示學(xué)校主要經(jīng)濟活動(dòng)、重大業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況，如實(shí)反映內部控制設計和運行的有效性。
�。ㄎ澹┻m應性原則。評價(jià)與監督應立足于學(xué)校的實(shí)際情況，與學(xué)校的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構、經(jīng)濟活動(dòng)、風(fēng)險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應。
第四條內部控制評價(jià)與監督工作，以提高內部控制建設的有效性為基礎，充分發(fā)揮內部控制評價(jià)報告和內部控制監督意見(jiàn)、建議的作用并積極整改，促進(jìn)學(xué)校事業(yè)持續健康發(fā)展。
學(xué)校內控制度手冊 8
一、學(xué)情評價(jià)：
班級學(xué)情評價(jià)表張貼在教室前面黑板的下面。
每上完一節課，同學(xué)們感覺(jué)自己在課上有收獲或者在這節課上表現積極，掌握了很多或一點(diǎn)兒內容或是解答的方法等等，都會(huì )在《學(xué)情評價(jià)表》上相應的位置點(diǎn)一個(gè)紅色的小點(diǎn)，一表示自己的收獲，二是對老師的評價(jià)。
二、優(yōu)秀小組評價(jià)：
小組評價(jià)表(評比臺)在教室后面的黑板上，共四個(gè)小組，從周一到周五。
每個(gè)小組內的每個(gè)成員在課堂上展示了自我都會(huì )得到相應的加分，每天小組內的得分書(shū)寫(xiě)在小組評價(jià)表內。如：
1、課上只要展示加1分。
2、問(wèn)題回答的好，受表?yè)P的可以加2分。
3、回答問(wèn)題看書(shū)加1分，不看書(shū)加2分。
4、給回答問(wèn)題的學(xué)生進(jìn)行點(diǎn)評、評價(jià)和改正加2分。
然后結合一天內的表現進(jìn)行給分，每天小組的得分在評比臺上公布，每周一總結，每月一評比，評出三個(gè)優(yōu)秀小組給予獎勵。
三、小組內評價(jià)：
每個(gè)小組都有正副組長(cháng)，正組長(cháng)有組內記錄本，記錄每位組員的`得分情況。
1、學(xué)習得分，從學(xué)習狀態(tài)、學(xué)習投入度和課堂展示來(lái)評價(jià)。
2、作業(yè)得分，從檢查作業(yè)來(lái)評價(jià)，作業(yè)好加1分，未完成減1分。
3、品德得分，從文明禮儀評價(jià)，在班內做好事獎勵分數，老師表?yè)P獎勵分數。
4、紀律得分，打架、罵人一次減5分。
5、衛生得分，作為值日生做的不到位減5分，地上有一片紙減1分，表現好的獎勵分數。
6、宿舍得分，從在宿舍內的表現評價(jià)。
以上六項得分，組長(cháng)每天記錄，每周總結，每月一評比，從評分中選出優(yōu)秀組員，班內給予獎勵。四、個(gè)人升級：
班內每位學(xué)生都有自己的級別，用自己的得分來(lái)升級，前五級：50分可以升一級，五級以上100分升一級，級別越來(lái)越高，每學(xué)期一總結。
1、小組內的個(gè)人得分，每周一總結。
2、每次月考得分，班內共50人，十個(gè)名次一個(gè)等次，第一等次獎勵50分，第二等次獎勵40分，第三等次獎勵30分，第四等次獎勵20分，第五等次獎勵10分，五等次以后的獎勵5分。
3、小組內組員評比得分，每月小組內每個(gè)成員都要參與評比，第一名得10分，第二名得9分，第三名得8分，第四名得7分，第五名得6分，第六名得5分。
4、每次考試進(jìn)步與倒退得分，每次月考學(xué)生在班內的名次進(jìn)行比較，進(jìn)步的首先加5分，然后前進(jìn)一名再加1分，……前進(jìn)10名，再加10分等等;如果倒退，退步一名減1分。
5、穩定成績(jì)得分，上次考試在班級占前10名，本次考試仍然在前10的另外加5分。
6、年級排名得分，每次考試進(jìn)入年級前50名加10分，進(jìn)入年級前100名(51-100)加5分。
學(xué)校內控制度手冊 9
第一章 總則
第一條 為加強本單位經(jīng)濟合同管理，保障本單位合法權益，預防合同糾紛，根據《中華人民共和國合同法》、《民法通則》等國家有關(guān)法律法規、制定本制度。
第二條 本制度所稱(chēng)合同是指本單位與自然人、法人及其他組織設立、變更、終止民事權利義務(wù)的合同或協(xié)議。
第二章 合同管理部門(mén)及職責
第三條 本單位合同管理實(shí)行專(zhuān)門(mén)管理和承辦部門(mén)管理相結合的原則，由本單位辦公室對本單位所有合同進(jìn)行專(zhuān)門(mén)管理，本單位內部承辦部門(mén)設專(zhuān)人負責合同的管理工作。
第四條 辦公室合同管理的職責：
�。ㄒ唬┴撠煍M定本單位的合同管理制度并組織實(shí)施；
�。ǘ┙M織制定本單位的標準合同文本；
�。ㄈ﹨⑴c本單位特殊合同、重合同的可行性研究、談判和文本起草工作；
�。ㄋ模⿲贤暮戏ㄐ�、有效性進(jìn)行審查；
�。ㄎ澹┍O督、檢查、考核合同的履行情況；
�。﹨⑴c處理合同糾紛、合同爭議的協(xié)調工作；
�。ㄆ撸┴撠熀贤谋９�、歸檔工作；
�。ò耍┴撠煂贤修k部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導，對相關(guān)人員進(jìn)行法律知識培訓。
第五條 承辦部門(mén)合同管理職責：
�。ㄒ唬┴撠熀贤鄬Ψ劫Y信情況、履約能力的調查；
�。ǘ┴撠熕修k合同的談判；
�。ㄈ┴撠煱凑毡締挝粯藴屎贤谋酒鸩莺贤�；
�。ㄋ模┴撠熀贤穆男�，解決履行中出現的問(wèn)題；
�。ㄎ澹┌磿r(shí)向本單位辦公室提交與合同有關(guān)的資料。
第六條 本單位對外簽訂合同協(xié)議應當由法定代表人（或本單位章程等文件規定能夠代表本單位行使職權的主要負責人）或其授權的人簽章，同時(shí)加蓋本單位印章或合同專(zhuān)用章。
授權簽章的，被授權人應在授權托的范圍內簽訂合同，超越權限范圍所簽訂合同無(wú)效。
第七條 嚴格履行合同審批制度，所有合同由承辦部門(mén)起草合同文本，交由本單位辦公室審核，辦公室審核通過(guò)后交由分管領(lǐng)導審批，最后交由本單位法人代表批準。特別重的合同由局黨組會(huì )批準。
第三章 合同編制與審核
第八條 本單位根據對市場(chǎng)情況的分析和了解，合理選擇合同對方。
第九條 在正式簽訂合同前，應先對合同對方進(jìn)行資格審查，主要審查以下幾方面：
�。ㄒ唬⿲Ψ绞欠窬哂兄黧w資格；
�。ǘ⿲Ψ绞欠窬哂新募s能力；
�。ㄈ⿲Ψ郊夹g(shù)和質(zhì)量指標保證能力；
�。ㄋ模⿲Ψ绞袌�(chǎng)信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量等
對審查未通過(guò)的，不得與之簽訂合同。
第十條 本單位對外簽訂合同一般由本單位起草合同文本，重合同或特殊合同的起草，本單位可聘請法律專(zhuān)業(yè)人員參與。
由對方起草合同協(xié)議的.，本單位承辦部門(mén)和辦公室應進(jìn)行認真審查，確保合同條款內容準確映本單位訴求。
本單位也可選用國家或行業(yè)示范合同文本，在選用時(shí)，對涉及權利義務(wù)關(guān)系的條款應當進(jìn)行認真審查，并根據企業(yè)的實(shí)際需要進(jìn)行修改。
第十一條 實(shí)行合同會(huì )審制度，由本單位辦公室組織召集有合同條款涉及的部門(mén)人員參加，對合同進(jìn)行會(huì )審，其審核要點(diǎn)是：
�。ㄒ唬┙�(jīng)濟性。合同協(xié)議內容符合企業(yè)的經(jīng)濟利益。
�。ǘ┛尚行�。簽約方資信可靠，有履約能力，具備簽約資格；資金來(lái)源合法，擔保方式可靠，擔保資產(chǎn)權屬明確。
�。ㄈ﹪烂苄�。合同協(xié)議條款齊備、完整，文字表述準確，附加條件適當、合法；合同協(xié)議約定的權利、義務(wù)明確，數量、價(jià)款、金額等標示準確；合同協(xié)議有關(guān)附件齊備，手續完備。
�。ㄋ模┖戏ㄐ�。合同協(xié)議的主體、內容和形式合法；合同協(xié)議訂立的程序符
合規定，會(huì )審意見(jiàn)齊備；資金的來(lái)源、使用及結算方式合法，資產(chǎn)動(dòng)用的審批手續齊備。
第十二條 本單位對外招標合同，簽約人員不得更改合同的條款和內容。
第四章 合同訂立控制
第十三條 本單位正式訂立的合同協(xié)議，除即時(shí)清結外，應當采用書(shū)面形式，包括合同書(shū)、補充協(xié)議、公文信件等。
因情況緊急或條件限制等原因未能及時(shí)簽訂書(shū)面形式合同的，應當在事后辦理補簽手續。
第十四條 本單位正式訂立的合同，除小型物料采購合同外，一般應留存三份以上的合同正本，一份由本單位辦公室存檔，一份由本單位財務(wù)部據以辦理結算，一份由承辦部門(mén)保管和履行。
第十五條 經(jīng)本單位審核同意簽訂的合同，應由本單位辦公室蓋章和編號，統一登架理。未經(jīng)審核或手續不全的合同、協(xié)議，辦公室應當拒絕蓋章。
第十六條 對于重要合同協(xié)議，原則上應當與合同對方當事人當面簽訂。對于確需企業(yè)先行簽字并蓋章，然后寄送對方簽字并蓋章的，應當在合同協(xié)議各頁(yè)碼之間加蓋騎縫章。
第十七條 根據規定有些合同需要經(jīng)過(guò)批準、登記、公證后才能生效的，應及時(shí)辦理有關(guān)手續。凡涉及本單位商業(yè)秘密的合同，有關(guān)知情人應注意保守秘密，不得以任何形式泄露。
第五章 合同履行控制
第十八條 合同簽訂后，本單位應積極履行合同規定的義務(wù)，并享有合同規定的權利。
合同履行過(guò)程中，如發(fā)現合同對方可能發(fā)生違約、不能履約、延遲履約等行為的，或本單位自身可能無(wú)法履行或延遲履行合同的，應當及時(shí)采取措施，并向本單位總經(jīng)理報告。
第十九條 已經(jīng)訂立的合同，如果發(fā)現有顯失公平、條款有誤或對方有欺詐行為等情形，已經(jīng)或可能導致本單位利益嚴重受損，合同承辦部門(mén)應當及時(shí)向本單位總經(jīng)理報告，并采取合法有效措施，制止危害行為的發(fā)生或擴。必要時(shí)可以請求仲裁機構或人民對原合同予以變更或解除。
第二十條 本單位財務(wù)部門(mén)應當根據合同條款審核執行結算業(yè)務(wù)。凡未按合同條款履約的，財務(wù)部門(mén)有權拒絕付款。
第二十一條 在合同執行中如對方發(fā)生違約情形，應按合同條款的有關(guān)規定收取違約金，給本單位造成損失的，應要求對方賠償損失，并可申請人民采取財產(chǎn)保全措施。
如果由于本單位自身原因造成違約情形，合同承辦部門(mén)應向本單位負責人報告，并與合同對方進(jìn)行協(xié)商處理。
第二十二條 合同在實(shí)際履行過(guò)程中如果發(fā)生糾紛，合同承辦人員應當及時(shí)向本單位負責人報告，本單位在規定的訴訟時(shí)效內與對方協(xié)商談判。
經(jīng)雙方協(xié)商達成一致意見(jiàn)的，應當簽訂書(shū)面協(xié)議，由雙方法定代表人或其授權人簽字并加蓋單位印章后生效。
合同糾紛經(jīng)協(xié)商無(wú)法解決的，依合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。
第六章 合同歸檔管理
第二十三條 建立合同管理檔案，對已簽訂的合同要逐份進(jìn)行分類(lèi)、編號、登記，并裝訂成冊。
第二十四條 合同簽訂完畢，合同承辦人要在三個(gè)工作日內將合同有關(guān)材料（如：合同文本、合同會(huì )審記錄、審批文件、合同補充協(xié)議、合同變更等與合同有關(guān)的資料），交給本單位辦公室進(jìn)行統一管理。
第二十五條 對已執行完畢的合同要注明“存檔”標記，并注明日期，按檔案管理規定進(jìn)行歸檔。
第二十六條 合同的保管期限為長(cháng)期保存。
第七章 附則
第二十七條 本制度由本單位辦公室負責解釋。
學(xué)校內控制度手冊 10
按照財政部、國家教委《中小學(xué)財務(wù)制度》的有關(guān)要求，在教育經(jīng)費實(shí)施財政統一結算支付新辦法后，根據量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學(xué)的順利開(kāi)展，特制定學(xué)校財務(wù)管理內控制度如下：
一、預算管理
1、學(xué)校應按規定的程序和時(shí)間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據收入情況統籌安排各項支出。預算外資金必須按規定全部納入“收支兩條線(xiàn)”管理。
2、學(xué)校須嚴格執行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報。
3、學(xué)校在每個(gè)預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規定期限內上報。并在校務(wù)公開(kāi)欄內公開(kāi)。
二、收入管理
1、學(xué)校財務(wù)主管領(lǐng)導應掌握上級財政撥款數據，做好登記。
2、學(xué)校出售報廢固定資產(chǎn)所得的收入必須上繳國庫。
3、學(xué)校的一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開(kāi)列合法的收據，禁止一切亂收費。
三、支出管理
1、學(xué)校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。
2、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。
3、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、分管領(lǐng)導簽字方可入帳。
4、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續齊全。
四、財產(chǎn)物資管理
1、財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門(mén)的規定，設立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品帳目，建立專(zhuān)項管理制度。
2、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執行，執行情況每學(xué)期由財產(chǎn)保管員匯報一次。做到帳帳相符，帳物相符。
3、學(xué)校每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，按有關(guān)規定辦好報損和報廢手續。報損報廢要逐級申報、審批。
4、學(xué)校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并做好記錄。
五、經(jīng)費報銷(xiāo)制度
�。ㄒ唬┺k公費使用范圍及規定
1、范圍：辦公費主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費、學(xué)校門(mén)窗及臺凳小修理、支付水電費等，不得移作它用。
2、實(shí)施大宗辦公用品的.定點(diǎn)采購，購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規定和本校規定的報銷(xiāo)手續，對校產(chǎn)設備作好詳細的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設備有關(guān)情況匯報副校長(cháng)。
3、購置的物資應有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)副校長(cháng)審核、校長(cháng)審批。
4、購置物品一律入庫后再領(lǐng)取使用，由經(jīng)辦人、保管員簽字，副校長(cháng)批準后報銷(xiāo)。
5、凡上級調撥物資，要進(jìn)倉入帳，校產(chǎn)管理員記好帳。
�。ǘ┎盥觅M報銷(xiāo)規定
1、兩個(gè)相符：差旅費票價(jià)必須與報銷(xiāo)相符，實(shí)際車(chē)程價(jià)與報銷(xiāo)價(jià)相符。
2、每次到本鎮或市出差費：?jiǎn)芜厛箐N(xiāo)伙食費40元，車(chē)費10元，雙邊報伙食費40元，車(chē)費20元；在學(xué)片內辦事，不作為出差。
3、差旅費報銷(xiāo)要做到月月清，有效期限原則上為兩個(gè)月。
4、簽字順序：經(jīng)辦人填寫(xiě)好差旅費報銷(xiāo)單，報賬員復核，副校長(cháng)審批。
5、到市學(xué)習培訓、考察等按文件標準報銷(xiāo)。
六、申購驗收制度
1、學(xué)校的一切辦公用品由校領(lǐng)導商定統籌購買(mǎi)，杜絕零星購買(mǎi)。
2、辦公用品由校長(cháng)安排人員負責購買(mǎi)，零星購買(mǎi)須填寫(xiě)請購單，校長(cháng)審批。
3、購買(mǎi)辦公配置設備或維修辦公配置設備，必須通過(guò)學(xué)校召開(kāi)會(huì )議公布，做好會(huì )議紀要。
3、所有物品（購買(mǎi)或調換）均需經(jīng)驗收后，入庫登記。
4、領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續。
七、報廢報損制度
1、教學(xué)儀器、設備及器材因自然老化或無(wú)法修理，可予報廢。
2、教學(xué)儀器、設備及器材一次修理費用超過(guò)原價(jià)的一半，可予報廢。
3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫(xiě)報廢報損申請單，一萬(wàn)元以?xún)冉?jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導批準，一萬(wàn)元以上經(jīng)學(xué)校上級部門(mén)批準，方可報廢報損。
4、經(jīng)批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時(shí)到財務(wù)部門(mén)銷(xiāo)帳，同時(shí)調整教學(xué)儀器、設備帳冊。
5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆零件作維修用，教導處處理，不得繼續存放在儀器室內。
八、會(huì )計檔案管理
1、按照《會(huì )計法》、《會(huì )計檔案管理辦法》的規定，報賬員負責對會(huì )計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。
2、每年年終后形成的會(huì )計材料，應由報賬員裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規定，由報賬員編造移交清冊，送學(xué)校檔案室統一保管。
3、各種會(huì )計檔案的保管年限，按規定分永久、定期兩類(lèi)進(jìn)行歸檔。
4、財務(wù)人員調離崗位，須辦妥會(huì )計資料交換手續，有移交時(shí)的遺留問(wèn)題，應寫(xiě)出書(shū)面材料進(jìn)行說(shuō)明。
5、除上級主管局查帳和物價(jià)部門(mén)年審外，會(huì )計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得學(xué)校領(lǐng)導的批準方可。
九、財務(wù)人員職責
1、認真執行國家規定的財務(wù)制度和各項方針政策，模范遵守和執行財政制度，切實(shí)做好算賬，記賬報賬工作。
2、定期向學(xué)校領(lǐng)導匯報財經(jīng)收支情況，并向師生員工公布有關(guān)收支賬目，主動(dòng)接受群眾的監督。
學(xué)校內控制度手冊 11
為規范學(xué)校財務(wù)行為，加強學(xué)校財務(wù)管理，對學(xué)校財務(wù)進(jìn)行有效地控制和監督，確保我校教育教學(xué)工作順利開(kāi)展，按照區教育局《關(guān)于財務(wù)內控制度的規定》的要求，特制定學(xué)校財務(wù)管理內控制度。
一、預算管理
1、學(xué)校應按規定的程序和時(shí)間編制年度預算計劃，全部收入納入預算并根據收入情況統籌安排各項支出，預算外資金必須納入“收支兩條線(xiàn)”管理。
2、學(xué)校嚴格執行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算支出。
3、學(xué)校的銀行存款賬戶(hù)的開(kāi)設和變更均應報財政部門(mén)批準。
二、收入管理
1、學(xué)校的一切收費行為需做到有章可循，有據可依，所有收費都要開(kāi)列合法的.收據，禁止一切亂收費。
2、學(xué)校的一切收入都要入賬，并及時(shí)解入學(xué)校開(kāi)設的銀行賬戶(hù)。
三、支出管理
1、學(xué)校根據支出預算，體現勤儉辦校原則。
2、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。
3、支出憑證須有經(jīng)手人，驗收人，校長(cháng)簽字方可入賬。
4、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續齊全。
四、資產(chǎn)管理
�。ㄒ唬┈F金管理
1、學(xué)校一切現今總收入，均須及時(shí)解入銀行。
2、出納員每日按時(shí)記好現金日記賬。
3、會(huì )計與出納定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。
4、任何人不得挪用現金，不得以借據“白條”抵庫。
�。ǘ┿y行存款管理
1、嚴格遵守銀行存款管理制度，按規定開(kāi)設銀行賬戶(hù)。
2、自覺(jué)接受銀行監督，不準出借銀行賬戶(hù)。
3、及時(shí)與銀行對賬，發(fā)現問(wèn)題立即查詢(xún)。
4、按照財務(wù)要求做好銀行日記賬。
�。ㄈ┴敭a(chǎn)物資管理
1、財產(chǎn)物資按照上級有關(guān)部門(mén)的規定，設立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品賬目。
2、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執行，執行情況每學(xué)期由保管員向主管負責人匯報一次，做到賬賬相符，帳物相符。
3、學(xué)校每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，按規定辦好報損，報廢手續。
4、學(xué)校不定期對財產(chǎn)物資的管理進(jìn)行檢查。
五、經(jīng)費報銷(xiāo)制度
�。ㄒ唬┺k公費使用范圍及規定
1、范圍：辦公費主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費、學(xué)校門(mén)窗及臺凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。
2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規定和本校規定的報銷(xiāo)手續，對校產(chǎn)設備作好詳細的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設備有關(guān)情況報校長(cháng)室。
3、購置的物資應有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)校長(cháng)審批。
4、購置物品一律入庫后再領(lǐng)取使用，由經(jīng)辦人簽字，校長(cháng)批準后報銷(xiāo)。
�。ǘ┦召M、代辦收費
1、向學(xué)生收費，一律按教育行政部門(mén)規定的項目、標準收取。不得超收或欠收。任何部門(mén)和個(gè)人未經(jīng)學(xué)校同意不得擅自向學(xué)生收費。
2、收取現金一律開(kāi)具學(xué)校財務(wù)收據，及時(shí)解入帳戶(hù)。
六、申購驗收制度：
1、辦公用品由學(xué)校安排人員負責購買(mǎi)，零星購買(mǎi)須校長(cháng)審批，3000元以上固定資產(chǎn)購買(mǎi)由校代會(huì )研究決定。
2、儀器、設備、圖書(shū)、資料等由教導處、總務(wù)處落實(shí)專(zhuān)人負責訂購，事先須請示校長(cháng)。
3、所有物品（購買(mǎi)或調換）均需經(jīng)驗收后，入庫登記。
4、領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續。
七、報廢報損制度：
1、教學(xué)儀器、設備及器材因自然老化或無(wú)法修理，可予報廢。
2、教學(xué)儀器、設備及器材一次修理費用超過(guò)原價(jià)的一半，可予報廢。
3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫(xiě)報廢報損申請單，一萬(wàn)元以?xún)冉?jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導批準，一萬(wàn)元以上經(jīng)學(xué)校上級部門(mén)批準，方可報廢報損。
4、經(jīng)批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時(shí)到財務(wù)部門(mén)銷(xiāo)帳，同時(shí)調整教學(xué)儀器、設備帳冊。
5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆零件作維修用，或交總務(wù)處理，不得繼續存放在儀器室內。
八、會(huì )計檔案管理：
1、按照《會(huì )計法》、《會(huì )計檔案管理辦法》的規定，檔案室負責對會(huì )計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。
2、每年年終后形成的會(huì )計材料，應由會(huì )計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規定，由會(huì )計編造移交清冊，送學(xué)校檔案室統一保管。
3、各種會(huì )計檔案的保管年限，按規定分永久、定期兩類(lèi)進(jìn)行歸檔。
4、財務(wù)人員調離崗位，須辦妥會(huì )計資料交換手續，有移交時(shí)的遺留問(wèn)題，應寫(xiě)出書(shū)面材料進(jìn)行說(shuō)明。
5、除上級主管局查帳和物價(jià)部門(mén)年審外，會(huì )計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得學(xué)校領(lǐng)導的批準方可。
學(xué)校內控制度手冊 12
第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步提高學(xué)校營(yíng)養餐財務(wù)管理水平， 健全營(yíng)養餐管理制度，規范營(yíng)養餐財務(wù)收支，嚴肅財務(wù)紀律，維護師生的合法權益， 根據《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、漢臺區教育體育局有關(guān)文件精神，結臺我校營(yíng)養餐管理的實(shí)際情況，特制訂本制度。
第二條 學(xué)校營(yíng)養餐食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務(wù)學(xué)生為宗旨， 不得以盈利為目的:必須認真執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)管理規章制度，開(kāi)設學(xué)校營(yíng)養餐食堂結算戶(hù)，由學(xué)校財務(wù)人員實(shí)行“統一管理，獨立建賬，成本核算，收支平衡”。
第三條 營(yíng)養餐管理人員應認真總結和把握管理工作規律，切實(shí)推行制度管理，績(jì)效管理和問(wèn)責管理，實(shí)現管理效益最大化。
第二章 食堂財務(wù)管理體制及崗位設置內控制度
第四條 制度依據 根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《行政事業(yè)單位財務(wù)規則》制度制訂符合本校食堂財務(wù)管理實(shí)際的財務(wù)制度。
第五條 財務(wù)管理體制 學(xué)校食堂財務(wù)管理實(shí)行“統一領(lǐng)導、分級管理”的政務(wù)管理體制。學(xué)校食堂以權責發(fā)生制為記賬基礎實(shí)行財務(wù)單獨核算，單獨設置食管會(huì )計賬簿。
第六條 學(xué)校食堂財務(wù)管理組織實(shí)施 學(xué)校營(yíng)養餐食堂實(shí)行單位法人總負責制即校長(cháng)總負責制，學(xué)校指定羅莎老師具體負責管理食堂日常工作。學(xué)校食堂的財務(wù)支出實(shí)行校長(cháng)“支筆”審批制度，委托他人簽字的，必須由校長(cháng)出具委托書(shū)，審批食堂收支、往來(lái)、采購等事宜。與此同時(shí)，學(xué)校必須成立學(xué)校食堂膳食管理委員會(huì )（簡(jiǎn)稱(chēng)膳管會(huì )）,具體負責學(xué)校食堂經(jīng)費收支等事項的管理:成立學(xué)校監督小組進(jìn)行日常監督。重大開(kāi)支和重要的經(jīng)濟事項決策，除經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導集體研究決定環(huán)應向監督小組和學(xué)校膳食管理委員會(huì )通報有關(guān)情況征求意見(jiàn)。
第七條 學(xué)校營(yíng)養餐食堂管理的崗位設置 食堂管理根據不相容崗位分設的要求，設置財務(wù)人員(出納)、管理人員、廚師、保管驗收人員等工作崗位，建立食堂工作人員崗位責任制，明確責任，各司其職，相互監督建立食堂崗位職責制度。學(xué)校食堂要明確財務(wù)管理人員崗位的設置及其職責和權限，建立財務(wù)人員(出納)考核制度。
(一)食堂財務(wù)機構內部分工要做到錢(qián)帳分管、分工明確、責任清楚。
(二)建立營(yíng)養餐食堂財務(wù)審批和賬目稽核制度。明確食堂財務(wù)審批人員審批的權限、程序、責任:建立內部稽校小組，明確稽核人員的職責.權限、組織形式。學(xué)校內部稽核小組定期(至少一學(xué)期一次)抽查審計營(yíng)養餐食堂會(huì )計賬目。
(三)要建立健全伙食收費收據管理制度，指定專(zhuān)人購領(lǐng)、保、繳驗、發(fā)放票據。食堂收據由學(xué)校報賬會(huì )計到分核算中心領(lǐng)取。要建立票據臺帳和收費檔案，做到票款一致。票據存根要按照會(huì )計檔案管理的要求進(jìn)行保管。學(xué)校食堂收費票據不得轉借、轉讓、代辦、買(mǎi)賣(mài)，更不得利用收費票據從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和違紀違規活動(dòng)。
(四)財會(huì )人員因故調離本崗位，按有關(guān)規定辦理交接手續。
第八條、食堂各崗位具體職責
�。ㄒ唬�、財務(wù)人員崗位職責：
1. 財務(wù)人員依法履行財務(wù)制度，對財務(wù)貸料的真實(shí)性進(jìn)行監督。
2、妥善保管財務(wù)資料，并把原始憑證裝訂成冊。食堂的財務(wù)檔案資料，應視同學(xué)校行政會(huì )計檔案進(jìn)行管理
3、負責支出發(fā)票管理。營(yíng)養餐食堂支出的所有發(fā)票必須為正規發(fā)票，要檢查發(fā)票內容是否完整(即單位名稱(chēng)，日期、物品內容、單價(jià)、數量、金額》和報銷(xiāo)手續是否齊全(即經(jīng)手人、 驗收人、負責人簽字)。付款時(shí)，財務(wù)人員根據審核無(wú)誤的票據付款。凡支出的發(fā)票都必須三人以上簽字，相關(guān)人員的簽字不能簽在發(fā)票反面的右上角，避免裝訂后被覆蓋。金額大，且名目多(如涉及物資采購、維修、設備等支出)，需附明細清單、合同等附件，且明細清單金額要與發(fā)票金額一致，明細清單加蓋供貨單位印章。
�。ǘ�、保管員崗位職責(可兼任)
1、保管員嚴格遵循食堂物資出入庫程序，對所有食堂物資進(jìn)行收發(fā)及驗質(zhì)工作，并登記“庫存物資數量金額明細賬”臺賬，保證食量日常運作的物資及時(shí)、安全供應到位。
2對購進(jìn)貨物開(kāi)具入庫單。一聯(lián)為存根聯(lián)，一聯(lián)為會(huì )計記賬聯(lián)， 一聯(lián)結算聯(lián)給供應商，并對貨物的品名、規格、 數量、單價(jià)質(zhì)量等進(jìn)行驗收。如發(fā)現質(zhì)量或數量問(wèn)題不能入庫的，應上報食堂管理負責人處理。
3、發(fā)放物資必須開(kāi)具出庫單，并及時(shí)登記入賬，做到先進(jìn)先出，每周向財務(wù)人員送一次出庫單。每月底清查盤(pán)點(diǎn)一次，并在次月1日及時(shí)把盤(pán)點(diǎn)表報送財務(wù)人員。
第三章 食堂物資采購保管內控制度
第九條 食堂物資采購專(zhuān)人負責。食堂主要物資采購由漢臺區教育系統采購中心組織招標采購。學(xué)校營(yíng)養餐管理人員負責上報所需物資由教體局安排的專(zhuān)人負責采購配送。其它主輔料、燃料、調料的采購，由食堂管理人員負責采購。也可以采取選擇有資質(zhì)的單位供貨，并要比質(zhì)比價(jià)強調性?xún)r(jià)比，嚴禁低價(jià)購進(jìn)衛生質(zhì)量無(wú)保證的劣質(zhì)食品，嚴禁采購“三無(wú)”食品和質(zhì)量不合格、過(guò)保質(zhì)期的食品，有效防范學(xué)校食物中毒和其他食源性疾患的.發(fā)生。對進(jìn)入食堂的食品必須有專(zhuān)人進(jìn)行檢查、驗收（過(guò)秤）驗收必須二人以上，驗收單必須當場(chǎng)簽字，并全部建立臺帳應該對采購的食品索取企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執照、企業(yè)的生產(chǎn)許可證、屬地有效質(zhì)量技術(shù)監督部門(mén)的檢驗報告復印件，建立食品質(zhì)量檔案:對供貨較多、數額較大的食品應注明供應商地址、電話(huà)號碼，對食堂所購食品的清單( f 晶名、數量、價(jià)格》要于當天中午師生就餐前在食堂公示欄內公示，接受師生監督。一般學(xué)校必須實(shí)行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換，也可根據學(xué)校實(shí)際實(shí)行團體采購加配送的方式。采購程序、驗收、結算、學(xué)校食堂物資采購應根據學(xué)生在校季節性特點(diǎn)堅持“勤進(jìn)快銷(xiāo)，以銷(xiāo)定進(jìn)，以進(jìn)促銷(xiāo)”原則。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)實(shí)。
第十條 嚴格物資入出庫制度。
1.所有物品，不管大小，都要驗收登記入庫。(直接進(jìn)廚的農副產(chǎn)品除外)
2.食堂進(jìn)庫物資《包括固定資產(chǎn)、食堂專(zhuān)用器具等低值易耗品、燃料、大水、而食、食油、輔料等)采購回來(lái)后，既驗數量、又驗質(zhì)量， 一切相符者可辦理入庫。食堂保管員驗收過(guò)秤，填寫(xiě)入庫單，辦理相關(guān)入庫手續。入庫單一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，第二聯(lián)交給供應方便于結賬核對，第三聯(lián)記賬聯(lián)轉交報賬會(huì )計作為記賬依據。入庫單上必需有采購人員、驗收人員和食堂負責人等3人以上簽字方為有效，財務(wù)人員憑單登記入賬。
學(xué)校內控制度手冊 13
第一章總則
第一條為進(jìn)一步提高中小學(xué)內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設，根據《會(huì )計法》《預算法》《政府采購法》《中小學(xué)財務(wù)管理制度》等法律法規，制定本制度。
第二條本制度適用于公辦中小學(xué)校，縣內其他學(xué)校參照執行。
第三條本制度所指內部控制，是指中小學(xué)校為實(shí)現控制目標，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執行程序，對經(jīng)濟活動(dòng)的風(fēng)險進(jìn)行防范和管控�？刂颇繕酥饕ǎ汉侠肀ＷC學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共資源使用的效率和效果。
第四條內部控制制度應遵循的原則
1、全面性原則。內部控制應當貫穿學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行、評價(jià)和監督全過(guò)程，實(shí)現對經(jīng)濟活動(dòng)的全面控制。
2、重要性原則。在全面控制的基礎上，內部控制應當特別關(guān)注學(xué)校重要經(jīng)濟活動(dòng)和經(jīng)濟活動(dòng)的重大風(fēng)險。
3、制衡性原則。內部控制應當在學(xué)校內部的部門(mén)管理、職責分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監督。
第五條學(xué)校法人應對本單位內部控制機制的建立健全和有效性實(shí)施負責。
第六條各級各類(lèi)學(xué)校應當根據本制度建立適合本單位實(shí)際情況的內部控制防范體系，并組織實(shí)施。
第七條中小學(xué)校內部控制的主要方法有：
1、不相容崗位相互分離。合理設置內部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責權限，實(shí)施相應的分離措施，形成相互制約、相互監督的工作機制。
2、內部授權審批控制。明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權限范圍、審批程序和相關(guān)責任，建立重大事項集體決策和會(huì )簽制度。相關(guān)工作人員應當在授權范圍內行使職權、辦理業(yè)務(wù)。
3、預算控制。強化對經(jīng)濟活動(dòng)的預算約束，使預算管理貫穿于單位經(jīng)濟活動(dòng)的全過(guò)程。
4、財產(chǎn)保護控制。建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機制，采取資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對等措施，確保資產(chǎn)完整。
5、會(huì )計控制。建立健全本單位財會(huì )管理制度，加強會(huì )計機構建設，提高會(huì )計人員業(yè)務(wù)水平，強化會(huì )計人員崗位責任制，規范會(huì )計基礎工作，加強會(huì )計檔案管理，明確會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和財務(wù)會(huì )計報告處理程序。
6、信息內部公開(kāi)。建立健全經(jīng)濟活動(dòng)相關(guān)信息內部公開(kāi)制度，根據國家有關(guān)規定和單位的實(shí)際情況，確定信息內部公開(kāi)的內容、范圍、方式和程序。
第二章風(fēng)險評估的內部控制
第八條中小學(xué)校應當建立適合本單位的經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險定期評估機制，對經(jīng)濟活動(dòng)存在的風(fēng)險進(jìn)行全面、系統、客觀(guān)評估。經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險評估要每學(xué)期進(jìn)行一次。
第九條中小學(xué)校開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險評估應當成立由校長(cháng)任組長(cháng)的風(fēng)險評估工作小組，定期將經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險評估報告及時(shí)提交單位領(lǐng)導班子，作為內部控制的依據。
第十條中小學(xué)校進(jìn)行單位層面風(fēng)險評估時(shí)，應重點(diǎn)注意以下方面：
1、內部控制工作的組織情況。中小學(xué)校應當確定內部控制職能部門(mén)或牽頭部門(mén)，負責組織協(xié)調內部控制工作。應當建立單位各部門(mén)在內部控制中的溝通協(xié)調和聯(lián)動(dòng)機制，充分發(fā)揮財會(huì )、內部審計、紀檢監察、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門(mén)或崗位在內部控制中的`作用。
2、內部控制機制的建設情況。中小學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行、監督要實(shí)現有效分離，權責對等。單位應當建立健全集體研究、專(zhuān)家論證和技術(shù)咨詢(xún)相結合的議事決策機制。重大經(jīng)濟事項的內部決策，應當由單位領(lǐng)導班子集體研究決定。重大經(jīng)濟事項的認定標準應當根據有關(guān)規定和本單位實(shí)際情況確定，一經(jīng)確定，不得隨意變更。
3、內部控制關(guān)鍵崗位及工作人員的管理。內部控制關(guān)鍵崗位主要包括預算業(yè)務(wù)管理、收支管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理以及內部監督等經(jīng)濟活動(dòng)的關(guān)鍵崗位。學(xué)校要加強內部控制工作人員管理，各崗位工作人員應當具備相應的資格和能力，加強業(yè)務(wù)培訓和職業(yè)道德教育，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)；要建立定期培訓、評價(jià)、輪崗等機制，明確輪崗周期，不具備輪崗條件的單位應當采取專(zhuān)項審計等控制措施。
4、會(huì )計人員及財務(wù)信息編報的管理。中小學(xué)校應當根據《會(huì )計法》的規定，配備具有相應資格和能力的會(huì )計人員，根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照國家統一的會(huì )計制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，按照國家統一的會(huì )計制度編制財務(wù)會(huì )計報告，確保財務(wù)信息真實(shí)、完整。
第十一條中小學(xué)校進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)業(yè)務(wù)層面風(fēng)險評估時(shí)，應重點(diǎn)注意以下方面：
1、預算管理情況。預算編制過(guò)程中單位內部各部門(mén)間應當充分溝通協(xié)作，預算編制與資產(chǎn)配置應科學(xué)合理，與具體工作相對應；應按照批復的額度和開(kāi)支范圍執行預算，進(jìn)度合理，沒(méi)有無(wú)預算或超預算支出等情況；決算編報應真實(shí)、完整、準確、及時(shí)。
2、收支管理情況。收入應實(shí)現歸口管理，按照規定及時(shí)向財會(huì )部門(mén)提供收入的有關(guān)憑據，按照規定保管和使用印章和票據等；發(fā)生支出事項時(shí)應按照規定審核各類(lèi)憑據的真實(shí)性、合法性，杜絕使用虛假票據套取資金等情形。
3、政府采購管理情況。應當按照預算和計劃組織政府采購業(yè)務(wù)，按照規定組織政府采購活動(dòng)和執行驗收程序，保存政府采購業(yè)務(wù)的相關(guān)檔案。
4、資產(chǎn)管理情況。實(shí)現資產(chǎn)歸口管理，定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，對賬實(shí)不符的情況及時(shí)進(jìn)行處理，按照規定處置資產(chǎn)。
5、建設項目管理情況。應該按照概算投資；嚴格履行審核審批程序；建立有效的招投標控制機制；按照規定保存建設項目相關(guān)檔案并及時(shí)辦理移交手續。
第三章預算管理的內部控制
第十二條各中小學(xué)校應當建立健全預算編制、執行、決算與評價(jià)等內部管理機制。應根據《預算法》、《中小學(xué)預算編制制度》等法律法規要求，建立學(xué)校預算編制領(lǐng)導小組，加強各部門(mén)之間的溝通協(xié)作，結合學(xué)校特點(diǎn)、發(fā)展目標和計劃、學(xué)校收支及資產(chǎn)狀況等因素，合理編制本學(xué)校財務(wù)收支及政府采購預算。
第十三條中小學(xué)校的預算編制應當做到程序規范、方法科學(xué)、編制及時(shí)、內容完整、項目細化、數據準確。應根據穩健性原則，合理編制學(xué)校收入預算；根據學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)等活動(dòng)需要和財力可能，本著(zhù)量入為出、收支平衡、輕重緩急、統籌兼顧的原則，按照政府支出分類(lèi)科目，合理編制支出預算。中小學(xué)校不得編制赤字預算。
第十四條中小學(xué)校必須嚴格執行批準的支出預算項目和科目，不得隨意變更或調整。確需調整的，由學(xué)校提出書(shū)面申請，逐級上報審批后，按規定程序實(shí)施。沒(méi)有預算的項目不得支出。
第十五條中小學(xué)校應加強預算執行情況的管理，實(shí)行月用款計劃制度，合理安排各月支出，落實(shí)管理責任，保證預算執行進(jìn)度。學(xué)校要及時(shí)分析收支情況，規范辦理收支，保證年度預算的順利完成。
第十六條中小學(xué)校應該按照規定如實(shí)編報年度決算，加強決算審核和分析，保證決算數據的真實(shí)、準確。
第四章收入支出的內部控制
第十七條中小學(xué)校應當建立健全收入內部管理制度，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”。應當合理設置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權限，確保不相容崗位互相分離。出納不得監管稽核、會(huì )計檔案管理和收入、支出、債權、債務(wù)賬面的登記工作。
第十八條涉及政府非稅收入收繳職能的單位，應當按照規定和標準征收，按照規定開(kāi)具財政票據，做到收繳分離、票款一致，并及時(shí)足額上繳國庫或財政專(zhuān)戶(hù)，不得以任何形式截留、挪用或者私分。
第十九條中小學(xué)校應加強現金收支的管理。
1、現金的收支應有專(zhuān)職出納負責，不得多人管理，以免責任不清�，F金的收支要及時(shí)逐筆登記入賬，做到日清月結；不得“坐支”現金，現金收入須當天存入開(kāi)戶(hù)銀行；存取大量現金要配用專(zhuān)車(chē)并有兩人以上陪同辦理，確保資金的安全；不準以白條或借據抵庫，任何人不經(jīng)單位負責人批準不得借用現金。
2、出納員收款時(shí)，必須憑上級部門(mén)、同級業(yè)務(wù)部門(mén)、物價(jià)部門(mén)或經(jīng)主要領(lǐng)導簽發(fā)的批示或文件，使用行政事業(yè)性收費統一票據或統一收據收費并記賬。出納員付款時(shí)，要憑單位領(lǐng)導和分管財務(wù)負責人及經(jīng)辦人三人以上簽字且審核無(wú)誤的原始憑證付款；大額支出要有兩人以上經(jīng)辦人。
3、嚴禁一人保管收付款所需的全部印章。財務(wù)專(zhuān)用章應當由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章應當由本人或者授權人員保管。負責保管印章的人員要配置單獨的保管設備，并做到人走柜鎖。
4、按照規定應當由有關(guān)負責人簽字或蓋章的，應該嚴格履行簽字或蓋章手續。
5、單位財務(wù)部門(mén)負責人或會(huì )計主管要不定期突擊盤(pán)點(diǎn)現金；根據銀行核準的限額備用金必須用保險柜保管，切忌用木箱、木柜保管現金或放在辦公桌抽屜內及隨身攜帶等。
6、分管財務(wù)負責人要不定期對收支票據進(jìn)行復核審查。
第二十條中小學(xué)校應加強銀行存款的管理。應根據同級或上級財政部門(mén)的規定開(kāi)設銀行存款賬戶(hù)，不非法私設賬戶(hù)，不出租出借賬戶(hù)。銀行預留印鑒由兩人分管，出納保管財務(wù)專(zhuān)用章，會(huì )計保管法人手章�？瞻字庇沙黾{保管。分管印鑒或票據的人員外出時(shí)，應將所分管的印鑒或票據交由領(lǐng)導指定的第三人代管，嚴禁將全套印鑒和票據交由同一人保管，分管印鑒的人員不得私自交于他人代管或代蓋。
第二十一條中小學(xué)校應加強支出管理。支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規章制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準；國家有關(guān)財務(wù)規章制度沒(méi)有統一規定的，由學(xué)校結合本校情況規定，報主管部門(mén)和財政部門(mén)審批備案。
第二十二條中小學(xué)校各項支出應當按照實(shí)際發(fā)生數列支，不得虛列虛報。嚴格執行國庫集中支付制度和政府采購制度等有關(guān)規定。
第二十三條中小學(xué)校支出嚴格實(shí)行校長(cháng)負責制下的審批制度，堅持民主理財、陽(yáng)光理財、科學(xué)理財。
第二十四條中小學(xué)校的基本支出和項目支出不得混用；公用經(jīng)費支出不得用于教職工福利等人員支出。
第二十五條中小學(xué)校應嚴格規范各項業(yè)務(wù)費用支出。
1、公務(wù)出差費用支出：中小學(xué)校的差旅費、公務(wù)用車(chē)運行與維護費用及其他交通費用應嚴格按照財政部門(mén)的有關(guān)規定執行。嚴格按《縣直機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》規定報銷(xiāo)差旅費。外出開(kāi)會(huì )辦事原則上不得租車(chē)，差旅費報銷(xiāo)要一事一單注明事由，出差縣外的差旅費報銷(xiāo)應附相應的通知和相關(guān)批準手續等材料。
2、公務(wù)接待費用支出：中小學(xué)校要認真執行上級部門(mén)的有關(guān)規定，建立公務(wù)接待的相關(guān)制度，切實(shí)加大控制力度。各學(xué)校業(yè)務(wù)接待必須堅持勤儉節約，量力而行的原則，對各類(lèi)活動(dòng)或來(lái)客確需接待的，原則上安排在學(xué)校食堂就餐。每年（每學(xué)期）接待費用支出嚴格控制在公用經(jīng)費開(kāi)支規定標準以?xún)取?/p>
3、中小學(xué)校嚴禁變相消化業(yè)務(wù)交流費及其他業(yè)務(wù)費用。對經(jīng)查實(shí)變相消化業(yè)務(wù)交流費及其他業(yè)務(wù)費用的，給予通報批評，且對消化部分的費用支出由經(jīng)辦人個(gè)人承擔。
第二十六條各級財政撥入的義務(wù)教育公用經(jīng)費不得用于人員經(jīng)費、基本建設投資、償還債務(wù)等方面的開(kāi)支。
第二十七條各中小學(xué)校從國家或有關(guān)部門(mén)取得的有指定用途的專(zhuān)項資金，應當按照規定專(zhuān)款專(zhuān)用，不允許擠占挪用。
第二十八條義務(wù)教育階段學(xué)校不得從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。非義務(wù)教育學(xué)校開(kāi)展非獨立核算的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，經(jīng)營(yíng)支出與經(jīng)營(yíng)收入應該配比。
第二十九條中小學(xué)校應加強支出績(jì)效管理，各項支出要有明確目標，支出形成的結果要對照目標進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，以此促進(jìn)中小學(xué)校增強效益觀(guān)念，加強支出管理，以合理的支出提供更多更好的公共服務(wù)。
第五章政府采購的內部控制
第三十條中小學(xué)校應當建立健全政府采購業(yè)務(wù)預算與計劃管理。建立預算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門(mén)或崗位之間的溝通協(xié)調機制。根據本單位實(shí)際需求和相關(guān)標準編制政府采購預算。
第三十一條中小學(xué)校應當加強對政府采購項目驗收的管理。根據規定的驗收制度和政府采購文件，由指定部門(mén)或專(zhuān)人對所購物品的品種、規格、數量、質(zhì)量和其他相關(guān)內容進(jìn)行驗收，并出具驗收報告。
第三十二條中小學(xué)校應當加強對政府采購業(yè)務(wù)的記錄控制。妥善保管政府采購預算與計劃、各類(lèi)批復文件、招標文件、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)材料.定期對政府采購業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類(lèi)統計，并在內部進(jìn)行通報。
第三十三條對于涉密政府采購項目，單位應當與相關(guān)供應商或采購中介機構簽訂保密協(xié)議或者在合同中設定保密條款。
第六章資產(chǎn)的內部控制
略
第七章建設項目的內部控制
略
第八章附則
第四十六條本制度自發(fā)布之日起施行。
學(xué)校內控制度手冊 14
按照財政部、教育部《中小學(xué)財務(wù)制度》及各級部門(mén)關(guān)于事業(yè)單位財務(wù)管理的有關(guān)要求，在教育經(jīng)費實(shí)施財政統一結算支付新辦法后，根據量力而行、勤儉辦校的精神，為確保教育教學(xué)的順利開(kāi)展，特制定學(xué)校財務(wù)管理內控制度如下：
一、預算管理：
1、學(xué)校應按規定的程序和時(shí)間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據收入情況統籌安排各項支出。預算外資金必須按規定全部納入“收支兩條線(xiàn)”管理；
2、學(xué)校須嚴格執行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報；
3、學(xué)校的銀行存款賬戶(hù)的開(kāi)設和變更均應報財政部門(mén)批準；
4、學(xué)校在每個(gè)預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規定期限內上報。并在校務(wù)公開(kāi)欄內公開(kāi)。
二、收入管理：
1、收入是指學(xué)校為開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的`非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業(yè)及經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入；
2、學(xué)校必須嚴格執行國家的收費規定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門(mén)不得緩交、截留或擅自坐支應交款項，更不得隱匿不報。
3、學(xué)校的一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開(kāi)列合法的收據，禁止一切亂收費；
4、學(xué)校的一切收入均要入賬，并及時(shí)上解。
三、支出管理：
1、支出是指學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失；
2、學(xué)校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。
3、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批；
4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、學(xué)校校長(cháng)簽字方可入賬；
5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續齊全。
四、資產(chǎn)管理：
�。ㄒ唬┈F金管理：
1、學(xué)校所有一切現金收入，均須及時(shí)解入銀行；
2、學(xué)校報賬員、出納備用金實(shí)行限額管理，一般根據實(shí)際按核定的三至五天的日常開(kāi)支額度，庫存現金超過(guò)額度應及時(shí)存入銀行；
3、學(xué)校報賬員、出納人員每日按時(shí)記好現金日記賬；
4、學(xué)校報賬員、出納人員與會(huì )計應定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符；
5、任何人不得挪用現金，不得以借據“白條”抵庫。
�。ǘ┿y行存款管理：
1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規定開(kāi)設銀行賬戶(hù)；
2、自覺(jué)接受銀行的監督，不準出借銀行賬戶(hù)；
3、支票、銀行印鑒必須由出納、會(huì )計、分管領(lǐng)導分開(kāi)保管；
4、及時(shí)與銀行對賬，發(fā)現問(wèn)題立即查詢(xún)；
5、按照財務(wù)要求做好銀行日記賬；
6、每月將資金運轉情況報校長(cháng)室。
�。ㄈ┴敭a(chǎn)物資管理：
1、財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門(mén)的規定，設立固定資產(chǎn)賬目，每月由事務(wù)主任檢查一次，建立專(zhuān)項管理制度；
2、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執行，執行情況每學(xué)期由事務(wù)主任向校委會(huì )匯報一次，做到賬賬相符，賬物相符；
3、學(xué)校每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，按有關(guān)規定辦好報損和報廢手續。報損報廢要逐級申報、審批；
4、學(xué)校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并做好記錄。
�。ㄋ模┢睋I(lǐng)用管理：
1、各種票據由會(huì )計人員向有關(guān)部門(mén)領(lǐng)取。領(lǐng)取后，按票據種類(lèi)分門(mén)登記造冊；
2、出納人員使用代收費收據時(shí)，向會(huì )計領(lǐng)用，并依次編號逐一登記。各種票據不能混用；
3、學(xué)校代收費應在期初收費結束后一周內及時(shí)上交，收回記賬聯(lián)裝訂成冊，并同收費清冊核定有關(guān)差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室；
4、開(kāi)具收據時(shí)，摘要欄內寫(xiě)明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、學(xué)校公章。
五、經(jīng)費報銷(xiāo)制度：
�。ㄒ唬┺k公費使用范圍及規定：
1、范圍：辦公費主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費、學(xué)校門(mén)窗及臺凳小修理、支付水電費等，不得移作它用。
2、實(shí)施大宗辦公用品的定點(diǎn)采購，購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規定和本校規定的報銷(xiāo)手續，對校產(chǎn)設備作好詳細的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設備有關(guān)情況報事務(wù)處、校長(cháng)室；
3、購置的物資應有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)校長(cháng)審批；
4、購置物品一律入庫后再領(lǐng)取使用，由經(jīng)辦人、保管員簽字，校長(cháng)批準后報銷(xiāo)；
5、凡上級調撥物資、各單位捐贈物資均要進(jìn)倉入賬，校產(chǎn)管理員記好賬。
�。ǘ┎盥觅M報銷(xiāo)規定：
1、兩個(gè)相符：差旅費票價(jià)必須與報銷(xiāo)相符，實(shí)際車(chē)程價(jià)與報銷(xiāo)價(jià)相符；
2、差旅費報銷(xiāo)要做到月月清，有效期限原則上為一個(gè)月；
3、經(jīng)辦人填寫(xiě)好差旅費報銷(xiāo)單，由校長(cháng)審批；
4、到外地學(xué)習、考察等按標準報銷(xiāo)。
�。ㄈ⿲W(xué)生代收費規定：
1、向學(xué)生收費，一律按教育行政部門(mén)規定的項目、標準收取。不得超收或欠收。任何部門(mén)和個(gè)人未經(jīng)學(xué)校同意不得擅自向學(xué)生收費；
2、收取現金一律開(kāi)具代收費收據，及時(shí)上交；
六、申購驗收制度：
1、辦公用品由學(xué)校安排人員負責購買(mǎi)，零星購買(mǎi)須填寫(xiě)請購單，校長(cháng)審批，500萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)購買(mǎi)由校黨總支會(huì )議研究，報教育局批準；
2、儀器、設備、圖書(shū)、資料等由教導處、事務(wù)處落實(shí)專(zhuān)人負責訂購，事先須請示校長(cháng)室；
3、所有物品（購買(mǎi)或調換）均需經(jīng)驗收后，入庫登記；
4、領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續。
七、報廢報損制度：
1、教學(xué)儀器、設備及器材因自然老化或無(wú)法修理，可予報廢；
2、教學(xué)儀器、設備及器材一次修理費用超過(guò)原價(jià)的一半，可予報廢；
3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫(xiě)報廢報損申請單，按規定經(jīng)上級部門(mén)批準，方可報廢報損；
4、經(jīng)批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時(shí)銷(xiāo)帳，同時(shí)調整教學(xué)儀器、設備賬冊；
5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆零件作維修用，或交總務(wù)部門(mén)處理，不得繼續存放在儀器室內。
八、會(huì )計檔案管理：
1、按照《會(huì )計法》、《會(huì )計檔案管理辦法》的規定，對會(huì )計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊；
2、每年年終后形成的會(huì )計材料，應由會(huì )計裝訂立卷，并保存備查。
3、各種會(huì )計檔案的保管年限，按規定分永久、定期兩類(lèi)進(jìn)行歸檔；
4、財務(wù)人員調離崗位，須辦妥會(huì )計資料交換手續，有移交時(shí)的遺留問(wèn)題，應寫(xiě)出書(shū)面材料進(jìn)行說(shuō)明；
5、除上級主管部門(mén)查賬和物價(jià)部門(mén)年審外，會(huì )計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得一把手領(lǐng)導的批準方可。
學(xué)校內控制度手冊 15
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步提高學(xué)校內部管理水平，規范內部控制，防范各類(lèi)風(fēng)險，根據財政部《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》（財會(huì )〔2012〕21號）、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》（財會(huì )〔2015〕24號）等相關(guān)規定，結合本校實(shí)際，制定本制度。
第二條 本制度適用于學(xué)校及各二級預算單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)二級單位）。
第三條 本制度所指內部控制，是指學(xué)校為實(shí)現控制目標，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執行程序，對經(jīng)濟活動(dòng)的風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。
學(xué)校內部控制的主要目標包括：合理保證學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高人才培養、科學(xué)研究及社會(huì )服務(wù)等各項工作的效率和效果。
第四條 學(xué)校建立與實(shí)施內部控制，應當遵循以下原則：
�。ㄒ唬┤嫘栽瓌t。內部控制應當貫穿學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行和監督全過(guò)程，實(shí)現對經(jīng)濟活動(dòng)的全面控制。
�。ǘ┲匾栽瓌t。在全面控制的基礎上，內部控制應當關(guān)注學(xué)校重要經(jīng)濟活動(dòng)和經(jīng)濟活動(dòng)的重大風(fēng)險。
�。ㄈ┲坪庑栽瓌t。內部控制應當在學(xué)校內部的部門(mén)管理、職責分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監督。
�。ㄋ模┻m應性原則。內部控制應當符合國家有關(guān)規定和學(xué)校的實(shí)際情況，并隨著(zhù)外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動(dòng)的調整和管理要求的提高不斷修訂和完善。
第二章 組織機構與職責分工
第五條 學(xué)校黨委全面領(lǐng)導學(xué)校內部控制的工作；校長(cháng)是內部控制工作的首要責任人，對內部控制的建立健全和有效實(shí)施負責；學(xué)校領(lǐng)導班子其他成員負責各自分管領(lǐng)域的內部控制工作；學(xué)校各部門(mén)負責人對本部門(mén)的內部控制承擔具體責任。
第六條 學(xué)校成立內部控制建設工作領(lǐng)導小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)領(lǐng)導小組），領(lǐng)導小組的主要職責是：規劃和制定內部控制建設的基本思路、工作重點(diǎn)、建設方案等；組織全校各部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險評估與內部控制建設；建立健全學(xué)校內部控制建設組織體系，推動(dòng)內部控制建設常態(tài)化；組織開(kāi)展學(xué)校內部控制評價(jià)工作，組織編寫(xiě)年度內部控制報告；監督內部控制管理工作的執行效果。
第七條 領(lǐng)導小組下設“內部控制工作領(lǐng)導小組辦公室”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)內控辦公室），內控辦公室設在財務(wù)處（績(jì)效與內控中心），具體實(shí)施內部控制管理工作。其主要職責是：組織學(xué)校及二級單位建立健全內部控制管理制度；組織實(shí)施風(fēng)險評估和內部控制建設工作，并對各二級單位風(fēng)險評估和內控建設進(jìn)行跟蹤指導；組織實(shí)施學(xué)校的內部控制評價(jià)工作，向領(lǐng)導小組提交內部控制報告并匯報內部控制情況。
第八條 學(xué)校各二級單位負責本單位職責范圍內的內部控制相關(guān)工作。
財務(wù)處（績(jì)效與內控中心）負責做好內控辦公室的各項工作，開(kāi)展專(zhuān)題培訓，梳理本部門(mén)業(yè)務(wù)流程（包含預算管理、收入管理、支出管理等），明確業(yè)務(wù)環(huán)節，分析風(fēng)險隱患，建立健全相關(guān)制度，落實(shí)內部控制基礎性評價(jià)，配合相關(guān)部門(mén)開(kāi)展內部控制檢查及評價(jià)。
資產(chǎn)管理處負責所有與國有資產(chǎn)管理相關(guān)的事宜，負責梳理國有資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程，分析風(fēng)險隱患，建立健全相關(guān)制度，制定風(fēng)險防控措施。
基建處、主校區建設辦公室、總務(wù)處按照各自的職責分工分別負責制定各自的管理制度及崗位規章制度；梳理各自關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程及關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)，制定風(fēng)險防控措施。
招標與采購管理辦公室負責制定各項采購管理制度、崗位規章制度；負責采購貨物、服務(wù)和工程業(yè)務(wù)的流程梳理，明確業(yè)務(wù)環(huán)節和風(fēng)險點(diǎn)，制定風(fēng)險防控措施。招標與采購管理辦公室是學(xué)校采購歸口管理部門(mén)，全面負責學(xué)校政府采購工作和限額以上的非政府采購工作。
法律事務(wù)室負責合同管理制度建設，加強合同管理控制，梳理合同管理、分析風(fēng)險隱患，制定風(fēng)險防控措施。
審計處作為內部控制監督部門(mén)，負責檢查學(xué)校內部控制體系的建立與執行情況，針對發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)提出建議，改進(jìn)和完善學(xué)校內部控制體系。
其他單位負責梳理本單位事項內控清單，報送年度業(yè)務(wù)專(zhuān)項預算需求、預算執行、績(jì)效目標及監控情況。
第九條 學(xué)校內部控制制度建設及執行情況應接受紀委、監察專(zhuān)員辦公室的監督與檢查。
第三章風(fēng) 險評估和控制方法
第十條 風(fēng)險評估包含學(xué)校層面的風(fēng)險評估和業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險評估。
第十一條 學(xué)校應至少每年進(jìn)行一次風(fēng)險評估�？梢酝ㄟ^(guò)聘請中介機構或相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行。外部環(huán)境、經(jīng)濟活動(dòng)或管理要求等發(fā)生重大變化的，應及時(shí)對經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險進(jìn)行重估。
第十二條 內控辦公室根據風(fēng)險評估結果，制定學(xué)校風(fēng)險管理整體策略，并定期（每年一次）進(jìn)行修訂。
第十三條 學(xué)校內部控制方法包括：
�。ㄒ唬┎幌嗳輱徫幌嗷シ蛛x。學(xué)校應合理設置內部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責權限，實(shí)施相應的分離措施，形成相互制約、相互監督的工作機制。
�。ǘ﹥炔渴跈鄬徟刂�。明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權限范圍、審批手續和相關(guān)責任，建立重大事項集體決策和會(huì )簽制度。相關(guān)工作人員應當在授權范圍內行使職權、辦理業(yè)務(wù)。
�。ㄈw口管理。根據學(xué)校實(shí)際情況，按照權責對等的'原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門(mén)或牽頭人員等方式，對有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)實(shí)行統一管理。
�。ㄋ模╊A算控制。強化對經(jīng)濟活動(dòng)的預算約束，使預算管理貫穿于學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的全過(guò)程。
�。ㄎ澹┴敭a(chǎn)保護控制。建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機制，采取資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。
�。⿻�(huì )計控制。建立健全學(xué)校財會(huì )管理制度，加強會(huì )計機構建設，提高會(huì )計人員業(yè)務(wù)水平，強化會(huì )計人員崗位責任制，規范會(huì )計基礎工作，加強會(huì )計檔案管理，明確會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和財務(wù)會(huì )計報告處理流程。
�。ㄆ撸﹩螕刂�。根據國家有關(guān)規定和學(xué)校的經(jīng)濟活動(dòng)業(yè)務(wù)流程，在內部管理制度中明確界定各項經(jīng)濟活動(dòng)所涉及的表單和票據，相關(guān)工作人員應按照規定填制、審核、歸檔、保管單據。
�。ò耍┬畔炔抗_(kāi)。建立健全經(jīng)濟活動(dòng)相關(guān)信息內部公開(kāi)制度，根據國家有關(guān)規定和學(xué)校的實(shí)際情況，確定信息內部公開(kāi)的內容、范圍、方式和程序。
第四章 學(xué)校層面內部控制
第十四條 學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行和監督應保證相互分離。學(xué)校建立健全集體研究、專(zhuān)家論證和技術(shù)咨詢(xún)相結合的議事決策機制，對于“三重一大”事項，應建立明確的議事決策機制并遵照規范執行。
第十五條 建立健全內部控制關(guān)鍵崗位責任制，明確崗位職責及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。學(xué)校實(shí)行內部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，由校黨委明確輪崗周期，輪崗應做好工作手續交接并做好交接記錄留存。不具備輪崗條件的部門(mén)采取專(zhuān)項審計等控制措施。
內部控制關(guān)鍵崗位主要包括預算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理以及內部監督等經(jīng)濟活動(dòng)的關(guān)鍵崗位。
第十六條 內部控制關(guān)鍵崗位工作人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力。
第十七條 加強學(xué)校內部控制信息化建設，將經(jīng)濟活動(dòng)及其內部控制流程嵌入學(xué)校信息系統中，減少或消除人為操縱因素，實(shí)現內部控制建設與信息化工作同步開(kāi)展，相互促進(jìn)，保障信息安全。
第十八條 各二級單位負責本單位的內部控制建設和制度落實(shí)工作，發(fā)現管理制度或業(yè)務(wù)流程存在漏洞，應及時(shí)提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，提交內控辦公室。
第五章 業(yè)務(wù)層面內部控制
第一節 預算業(yè)務(wù)控制
第十九條 學(xué)校應建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價(jià)等預算管理制度。合理設置預算業(yè)務(wù)崗位，確保預算編制、審批、執行、評價(jià)等不相容崗位相互分離。
第二十條 財務(wù)處是學(xué)校預算歸口管理部門(mén)，具體負責預算的編制、執行、調整和監督工作。
各二級單位是本單位預算的責任主體，負責本單位的預算執行，并對執行結果負責。
第二十一條 學(xué)校應建立預算執行分析機制。財務(wù)處定期通報各部門(mén)預算執行情況，召開(kāi)預算執行分析會(huì )議，研究解決預算執行中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，提高預算執行的有效性。
第二十二條 加強決算管理，確保決算真實(shí)、完整、準確、及時(shí)，加強決算分析工作，強化決算分析結果運用，建立健全單位預算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機制。
第二十三條 各歸口管理部門(mén)應當加強專(zhuān)項資金的預算績(jì)效管理，建立“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價(jià)、評價(jià)結果有反饋、反饋結果有應用”的全過(guò)程預算績(jì)效管理機制。
第二節 收支業(yè)務(wù)控制
第二十四條 學(xué)校所有收入業(yè)務(wù)由財務(wù)處歸口管理并進(jìn)行會(huì )計核算，嚴禁設立賬外賬。財務(wù)處應合理設置崗位，明確崗位職責，確保收款、會(huì )計核算等不相容崗位相互分離。
第二十五條 各二級單位應當在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財務(wù)處作為賬務(wù)處理依據，確保各項收入應收盡收，及時(shí)入賬。
第二十六條 學(xué)校所有支出業(yè)務(wù)由財務(wù)處歸口管理并進(jìn)行會(huì )計核算。財務(wù)處應合理設置崗位，明確崗位職責，確保付款審批和付款執行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì )計核算等不相容崗位相互分離。財務(wù)人員要依據財經(jīng)法規和學(xué)校相關(guān)制度行使財務(wù)監督權。
第二十七條 學(xué)校對各項支出實(shí)行項目管理。項目負責人是項目支出真實(shí)性、合理性、合法性、有效性的直接責任人，負直接經(jīng)濟責任。項目負責人在授權范圍內要嚴格執行項目支出預算，按規定履行相關(guān)支出的事先和事后審批程序，加強票據審核。
第三節 采購業(yè)務(wù)控制
第二十八條 學(xué)校應當建立健全采購預算與計劃管理、采購活動(dòng)管理、驗收管理等采購內部管理制度。
第二十九條 學(xué)校招標與采購管理辦公室是采購業(yè)務(wù)的歸口部門(mén)。招標與采購管理辦公室和有關(guān)部門(mén)應當明確相關(guān)崗位的職責權限，確保采購需求制定與內部審批、招標文件準備與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。
第三十條 招標與采購管理辦公室負責按規定編制政府采購預算。
招標與采購管理辦公室按規定向上級主管部門(mén)申報政府采購計劃，按規定程序組織采購，負責按照有關(guān)規定做好采購質(zhì)疑投訴答疑工作，負責妥善保管采購計劃、各類(lèi)批復文件、招標文件、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料。
第三十一條 各單位應加強對涉密采購項目安全保密的管理。對于涉密采購項目，學(xué)校應與具有相應保密資質(zhì)認證的供應商或采購中介機構簽訂保密協(xié)議或者在合同中設定保密條款。
第四節 資產(chǎn)管理控制
第三十二條 資產(chǎn)管理控制主要包括貨幣資金管理控制、實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)管理控制等。
第三十三條 財務(wù)處是貨幣資金歸口管理部門(mén)，應按照相關(guān)管理規定，嚴格崗位責任，確保不相容崗位相互分離；應加強銀行賬戶(hù)的管理，嚴格按照規定的審批權限和程序開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)；應加強貨幣資金的核查控制，加強現金盤(pán)點(diǎn)和銀行對賬，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。
第三十四條 資產(chǎn)管理處是實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的歸口管理部門(mén)，負責建立健全實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)內部管理制度，明確資產(chǎn)使用和保管責任人，落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責任；明確資產(chǎn)的調劑、租借、處置的程序、審批權限和責任；負責資產(chǎn)臺賬管理并定期清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬賬、賬實(shí)相符；建立并完善資產(chǎn)信息管理系統，做好資產(chǎn)的統計、報告、分析工作，實(shí)現對資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理；負責按規定辦理資產(chǎn)處置手續。
第五節 建設項目控制
第三十五條 基建處、主校區建設辦公室、總務(wù)處是學(xué)校建設項目的歸口管理部門(mén)，要嚴格履行建設項目業(yè)務(wù)程序，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預算編制與審核等不相容崗位相互分離。
第三十六條 各建設項目歸口管理部門(mén)要加強對建設項目檔案的管理，做好相關(guān)文檔、材料的收集、整理、歸檔、保管、移交等工作；應采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保建設項目標底編制、評標等工作在嚴格保密的情況下進(jìn)行。
第三十七條 財務(wù)處應加強價(jià)款支付審核，按照規定辦理價(jià)款結算。實(shí)行國庫集中支付的建設項目，財務(wù)處應當按照財政國庫管理制度相關(guān)規定支付資金。
第六節 合同管理控制
第三十八條 法律事務(wù)室為學(xué)校各類(lèi)合同的歸口管理部門(mén)，負責制定合同管理方面的規章制度、學(xué)校各類(lèi)格式合同的制定、重大合同及特殊業(yè)務(wù)合同（協(xié)議）的審查、合同糾紛的管理、合同備案和統計等。
第三十九條 重大合同實(shí)行統一管理，實(shí)行會(huì )簽審批，由校長(cháng)代表學(xué)校簽訂；一般合同實(shí)行法定代表人統一授權，歸口管理。合同內容涉及到幾個(gè)單位、部門(mén)的，應由相關(guān)單位、部門(mén)會(huì )簽。
第四十條 各二級單位要嚴格執行學(xué)校合同管理制度。嚴禁任何單位未經(jīng)授權擅自以學(xué)校名義對外簽訂合同；嚴禁違規簽訂擔保、投資和借貸合同。
第六章 內部控制評價(jià)與監督
第四十一條 內部控制評價(jià)是指從整體上對內部控制建立和實(shí)施的有效性進(jìn)行全面評價(jià)、形成評價(jià)結論、出具評價(jià)報告的過(guò)程。
第四十二條 內部控制評價(jià)應堅持全面性、重要性、客觀(guān)性、成本效益的原則，對影響學(xué)校內部控制目標實(shí)現的控制環(huán)境以及預決算管理、收支管理、采購管理、資產(chǎn)管理、工程項目管理、合同管理等經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行綜合評價(jià)。
第四十三條 學(xué)校應每年進(jìn)行一次內部控制評價(jià)工作，由財務(wù)處牽頭，協(xié)同資產(chǎn)管理處、基建處等部門(mén)，以每年的12月31日作為年度內部控制評價(jià)報告的基準日，并于規定時(shí)間內形成內部控制評價(jià)報告，提交學(xué)校內控領(lǐng)導小組審議。
第四十四條 學(xué)�？梢云刚堉薪闄C構或相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員對經(jīng)濟活動(dòng)內部控制的建立健全及有效實(shí)施進(jìn)行評價(jià)。
第四十五條 學(xué)校各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)的歸口管理及相關(guān)部門(mén)應根據評價(jià)報告及時(shí)進(jìn)行整改。
第四十六條 學(xué)校應當建立健全內部監督制度，規定內部監督的程序和要求，對內部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監督檢查。審計處應當定期或不定期抽查各二級單位內部控制建立和執行情況，及時(shí)發(fā)現內部控制存在的問(wèn)題并提出改進(jìn)意見(jiàn)，促進(jìn)學(xué)校內部控制體系的持續優(yōu)化和完善。
第七章 內部控制信息系統
第四十七條 內部控制信息系統是內部控制與風(fēng)險評估工作的重要組成部分，是加強內部控制、實(shí)現風(fēng)險防范和有效預警的操作工具。
第四十八條 學(xué)校在建立和完善內部控制制度時(shí)，應將內部控制流程逐步嵌入到學(xué)校的信息系統中，減少或消除人為操縱因素，完善信息化建設，實(shí)現我校內部控制建設與信息化建設一體化。
第四十九條 學(xué)校各二級單位應確保內部控制信息系統的穩定和安全，實(shí)現管理信息的集成與共享，滿(mǎn)足內部控制與風(fēng)險評估工作需要，并根據實(shí)際需要不斷進(jìn)行優(yōu)化和更新。
第八章 附則
第五十條 本制度由財務(wù)處（績(jì)效與內控中心）負責解釋。
第五十一條 本制度自發(fā)布之日起施行。
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