德法信用合力構建管理的論文
摘要：隨著(zhù)我國由計劃經(jīng)濟體制向社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟體制轉型，經(jīng)濟生活中一定程度上出現了信用危機，主要表現是：企業(yè)任意逃廢銀行債務(wù)，銀企關(guān)系陷入信用危機；企業(yè)間“三角債”眾多，商業(yè)信用呈萎縮狀態(tài)；上市公司信息失真，證券市場(chǎng)違規現象層出不窮；假冒偽劣商品充斥市場(chǎng)，消費領(lǐng)域信用令人憂(yōu)。治理措施是用法律和道德的整合力量構建信用市場(chǎng)體系。
隨著(zhù)我國由計劃經(jīng)濟體制向社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟體制轉型，經(jīng)濟活動(dòng)中出現了一些不和諧的行為和現象。市場(chǎng)秩序混亂，信用缺失，坑蒙拐騙，假冒偽劣。這些現象擾亂了商品交易秩序和貨幣交換關(guān)系，加大了市場(chǎng)交易成本，嚴重制約了市場(chǎng)經(jīng)濟的良性發(fā)展。
一、經(jīng)濟轉型過(guò)程中信用危機的表現
�。ㄒ唬┐罅科髽I(yè)任意逃廢銀行債務(wù)，銀企之間陷入信用危機。
一些企業(yè)通過(guò)不規范的破產(chǎn)、分立、承包、租賃、多頭開(kāi)戶(hù)、收入不入賬等方法，千方百計逃廢債，嚴重損害了銀行等債權人利益。據統計，截至2000年末，我國四家國有獨資商業(yè)銀行中開(kāi)戶(hù)的改制企業(yè)62656家，貸款本息5792億元，經(jīng)過(guò)金融債權管理機構認定的逃廢債改制企業(yè)32140戶(hù)，占改制企業(yè)的51。29%，逃廢銀行貸款本息1851億元，占改制企業(yè)貸款本息的81。96%。企業(yè)惡意逃廢債務(wù)，致使銀行慎貸，企業(yè)難貸，銀企關(guān)系陷入信用危機。
�。ǘ┢髽I(yè)之間相互拖欠，商業(yè)信用呈萎縮狀態(tài)。
企業(yè)間的“三角債”居高不下，已成為經(jīng)濟運行中的一大頑癥。我國企業(yè)80%以上受“三角債”困擾。在市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)達的國家，企業(yè)間的逾期應收賬款占貿易總額的0。25%—0。5%，而我國達5%以上，且呈逐年增長(cháng)勢頭。涉及信用的經(jīng)濟糾紛、債權債務(wù)案件以及各種詐騙案件大量增加。1998年各級法院受理的此類(lèi)案件為289萬(wàn)件，約占各級法院全部受理案件的51%。由于信譽(yù)缺乏，企業(yè)間的商業(yè)信用極度萎縮，1997年商業(yè)票據發(fā)生額為4600億元，僅相當于當年金融機構貸款余額的6。1%。
�。ㄈ┥鲜泄拘畔⑹д�，證券市場(chǎng)各種違規現象層出不窮。
不少上市公司視股市為圈錢(qián)的場(chǎng)所。一部分上市公司通過(guò)作假財務(wù)報表獲得上市資格，目的就是圈錢(qián)；上市后，或大搞關(guān)聯(lián)交易，或加快應收賬款的增長(cháng)，或調增營(yíng)業(yè)外收入，通過(guò)虛假盈利，獲取配股資格，導致股市信息失真，部分上市公司失信。市場(chǎng)中介組織信用匱乏，資產(chǎn)評估事務(wù)所、資信評估公司、會(huì )計審計事務(wù)所等中介組織，在執業(yè)過(guò)程中普遍存在嚴重的作假現象和欺詐行為。
�。ㄋ模┘倜皞瘟由唐烦涑馐袌�(chǎng)，消費領(lǐng)域信用令人堪憂(yōu)。
市場(chǎng)上假冒商品橫行，屢禁不止。據估算，我國制假經(jīng)濟的規模高達1270多億元，國家為此平均年損失稅收250億元。全國283家名優(yōu)企業(yè)中31。76%的企業(yè)被假冒產(chǎn)品侵權，650種產(chǎn)品被偽造，商業(yè)欺詐已滲透到生產(chǎn)、生活的各個(gè)領(lǐng)域。
二、信用缺失的主要原因
市場(chǎng)經(jīng)濟秩序混亂，不講信用，從歷史上看，是所有經(jīng)濟轉型過(guò)程中出現的一種丑惡現象。分析我國失信現象產(chǎn)生的原因主要有：
�。ㄒ唬┙�(jīng)濟利益驅動(dòng)，這是市場(chǎng)秩序混亂的直接原因。
在造假失信的背后，都有著(zhù)遠遠高于誠實(shí)勞動(dòng)、合法經(jīng)營(yíng)的巨額利潤。追求利益最大化是市場(chǎng)主體的根本動(dòng)力，在以不正當手段可以獲得巨大利益，懲罰又弱的情況下，某些人就敢冒風(fēng)險去欺詐交易對方。
�。ǘ┑赖滤�。
誠實(shí)守信是中華民族的美德，重義輕利也是儒家傳統經(jīng)營(yíng)理念的基礎之一。但是，隨著(zhù)經(jīng)濟的商品化、市場(chǎng)化，道德教育落后、軟弱，這些美德被侵蝕，一些人受經(jīng)濟利益驅動(dòng)，就喪失了天良，損人利己，甚至不擇手段，掠奪消費者、國家、社會(huì )的利益或成果，成為社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的蛆蟲(chóng)。
�。ㄈ┓杉s束力軟弱、懲罰機制缺乏。
與市場(chǎng)經(jīng)濟浪潮的迅猛發(fā)展相比，我國立法、執法明顯滯后，涵蓋面較窄，特別是規范市場(chǎng)秩序的法律、約束市場(chǎng)主體行為的法律缺乏實(shí)施細則，一遇到具體經(jīng)濟糾紛，便無(wú)法可依，或者司法人員的素質(zhì)低，有法不依，執法不公。這也助長(cháng)了某些人的違規失信行為。
三、用法與德的整合力量構建市場(chǎng)信用體系
法律和道德作為上層建筑的組成部分都是維護社會(huì )秩序、規范人們思想和行為的重要手段，它們相互聯(lián)系、相互補充、相互促進(jìn)。道德是自律，法律是它律，法律以權威性和強制力規范社會(huì )成員的行為，道德以其說(shuō)服力和勸告力提高社會(huì )成員的思想認識和道德覺(jué)悟。在構建信用體系中，法律和道德缺一不可，只有用道德和法律的整合力量才能實(shí)現標本兼治。
盡管法律與道德存在著(zhù)內在的相關(guān)性，但自法律從道德中分化出來(lái)，法律與道德就各自遵循自身的規律向前發(fā)展演化，正是緣于法律與道德的這一差異，才產(chǎn)生了二者整合以發(fā)揮最大效用的問(wèn)題。
道德與法律的相互促進(jìn)作用表現為：道德確立的基本價(jià)值為立法指明了方向。道德為執法守法奠定了社會(huì )心理基礎。但同時(shí)，道德由于自身的自覺(jué)自律性易導致其缺乏普遍有效性，因而道德約束需要道德之外的權威的支撐。任何形式的規范，都必然以一定的強制力的存在為前提，以保證其真正起到規范人的行為的作用。
從個(gè)體道德活動(dòng)機制看，個(gè)體道德品質(zhì)的形成要受到包括法律制度和一定的社會(huì )環(huán)境的制約與影響。個(gè)體的道德觀(guān)念，能否成為道德實(shí)踐，取決于客觀(guān)的社會(huì )環(huán)境對道德主體的道德意志的制約。所以沒(méi)有法律的外在強制，在存在多元復雜利益關(guān)系的市場(chǎng)經(jīng)濟社會(huì )中，個(gè)體道德的自律就只能成為偶然現象，而奠基于偶然現象的道德建設是不會(huì )取得多少實(shí)效的。
法律規范不僅包含著(zhù)相應的倫理精神，而且許多法律規范和道德的普及，通過(guò)嚴格執法可以弘揚一定的道德精神；法律的強制力可以用來(lái)推行和維護一定的`道德規范，構成一定的道德規范的保障和補充。
因此，必須依靠德與法的整合力量才能實(shí)現社會(huì )主義信用秩序的形成固和發(fā)展。
市場(chǎng)經(jīng)濟是法治經(jīng)濟，信用問(wèn)題離開(kāi)法律制度的強制性制約，就會(huì )變得沒(méi)有保障。法律約束是構建中國社會(huì )信用體系的基礎，沒(méi)有法律的威懾力，信用體系也就無(wú)從談起，但是法律制裁并不就是失信懲罰機制的全部?jì)热�，而只是比較極端的懲戒手段。建立市場(chǎng)經(jīng)濟秩序，它律是重要的，但又是有限的，根基還在于培育守信的靈魂：明禮誠信。
信用的約束機制主要是通過(guò)道德來(lái)約束，失信者的損失主要是名譽(yù)損失。因為在這種情況下雙方都是以無(wú)限重復博弈為假設，所以不敢破壞相互承認和遵守的互利互惠交易準則。
發(fā)達市場(chǎng)經(jīng)濟條件下的道德約束可以分為直接道德約束和間接道德約束。直接道德約束主要表現為對個(gè)人名譽(yù)、形象等的影響，以及交易雙方當事人的價(jià)值觀(guān)念，是非標準的取向。間接道德約束是交易者失信行為引起對其評價(jià)改變后對社會(huì )各方面的反應，主要表現為經(jīng)濟性質(zhì)的處罰，使失信者在相當長(cháng)的時(shí)間內因別人對其不信任而加大經(jīng)營(yíng)成本，造成企業(yè)生存和發(fā)展危機。
道德約束中，間接約束為標，直接約束為本，只有通過(guò)法律的震懾和直接道德約束的制約，才能調整信用的價(jià)值心理層次，使人們認識到失信這一短期行為帶來(lái)的總效應為負而不為正，反復的交易實(shí)踐使交易者自己認識到只有誠實(shí)守信才能獲得最大的長(cháng)遠利益。這樣，既可以減少通過(guò)法律規則來(lái)約束交易者行為而支出的成本，也可能強化契約精神、誠實(shí)守信的價(jià)值觀(guān)念和社會(huì )道德秩序，達到治本的最終目的。
四、道德約束的核心是正確處理義與利的關(guān)系
在社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，怎樣正確處理義與利的關(guān)系，應該說(shuō)是區別不同經(jīng)濟道德觀(guān)的一個(gè)根本界限。作為一種價(jià)值觀(guān)，義和利幾乎滲透到每個(gè)人的一切活動(dòng)之中，特別是對經(jīng)濟活動(dòng)有著(zhù)直接的支配作用，十四屆六中全會(huì )《關(guān)于社會(huì )主義精神文明建設的若干問(wèn)題的決議》根據我國的現實(shí)情況，明確提出要“形成把國家利益放在首位，又充分尊重和保障公民個(gè)人合法利益的社會(huì )主義義利觀(guān)”。應該說(shuō)，這是新時(shí)期我們處理義利關(guān)系的基本原則，是從事經(jīng)濟活動(dòng)的人們所必須遵守的基本道德觀(guān)。
在中國古代，義和利主要是指思想道德與物質(zhì)利益的關(guān)系、個(gè)人利益與國家利益的關(guān)系以及物質(zhì)生活和精神追求的關(guān)系等多方面的含義。我們今天所提倡的社會(huì )主義義利觀(guān)中所講的“義”，主要指社會(huì )主義的思想道德要求和國家的整體利益：“利”主要是個(gè)人的物質(zhì)利益和某些單位或地區的利益。
在社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，正確處理道德原則、精神追求與現實(shí)生活中的個(gè)人利益、局部利益的關(guān)系，是保證我國經(jīng)濟社會(huì )健康發(fā)展的一個(gè)重要問(wèn)題。市場(chǎng)經(jīng)濟最大的特點(diǎn)或者說(shuō)優(yōu)勢，就是在市場(chǎng)配置資源的過(guò)程中，能充分利用機制來(lái)激活個(gè)人、企業(yè)從事生產(chǎn)活動(dòng)的主動(dòng)性與積極性，從而帶來(lái)經(jīng)濟的增長(cháng)和效率的提高。
由于個(gè)人利益日益顯現，個(gè)人利益與社會(huì )利益、局部利益與整體利益的關(guān)系變得日漸緊張，從而直接影響到人們的思想道德追求。正如《決議》指出的：“市場(chǎng)自身的弱點(diǎn)和消極方面也會(huì )反映到精神生活中來(lái)”。如果人們利用市場(chǎng)機制，不是去發(fā)展社會(huì )生產(chǎn)力，不斷滿(mǎn)足廣大人民群眾的物質(zhì)文化需要，增強綜合國力，而是去謀個(gè)人之利，甚至是不擇手段去逐利，置社會(huì )主義和整體利益于不顧，那么，就完全違背了我們發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟的根本目的，當然，如果一味地強調“義”，對個(gè)人正當權益和利益諱莫如深，甚至把社會(huì )主義與個(gè)人利益對立起來(lái)，也是不科學(xué)不客觀(guān)的，從本意上也不符合社會(huì )主義的“義”。由于義利關(guān)系貫穿在經(jīng)濟生活的方方面面，影響到一些具體的經(jīng)濟倫理問(wèn)題的解決，是一個(gè)不可回避的基本經(jīng)濟倫理問(wèn)題，因此，在建立和完善社會(huì )主義經(jīng)濟道德觀(guān)，其基本內容包括三個(gè)層次：義利統一，見(jiàn)利思義，以義為上。這就是既要把國家利益放在首位，又要充分尊重和保障公民個(gè)人正當權益的社會(huì )主義義利觀(guān)。建立社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟新秩序，必須樹(shù)立社會(huì )主義的義利觀(guān)，必須在加強社會(huì )主義法制建設、依法治國的同時(shí)，切實(shí)加強社會(huì )主義道德建設，以德治國，把法制建設和道德建設、依法治國與以德治國緊密結合起來(lái)。
五、構建市場(chǎng)信用體系的應對措施
�。ㄒ唬┘訌姺ㄖ平ㄔO，為綜合治理社會(huì )信用環(huán)境、建立市場(chǎng)信用體系提供法制保障。要想使信用體系發(fā)揮作用，必須有健全的法律法規，信用法律的確立要能夠使信用數據的收集快速、真實(shí)、完·整，連續合法公開(kāi)取得，合法傳播和經(jīng)營(yíng)征信數據，同時(shí)保護經(jīng)營(yíng)者的隱私權和維護市場(chǎng)公平競爭，使授信者取得依據。
�。ǘ┙⑵髽I(yè)和個(gè)人信用聯(lián)合征信、信用評級、信用信息披露三大制度，為綜合治理社會(huì )信用環(huán)境，建立市場(chǎng)信用體系構筑技術(shù)平臺。開(kāi)展聯(lián)合征信活動(dòng)，建立企業(yè)和個(gè)人公共信用信息數據庫�？梢赃x擇特許經(jīng)營(yíng)模式，調動(dòng)政府利用民間的力量，充分利用工商、質(zhì)檢、財政、稅務(wù)、審計、司法部門(mén)現有資料和銀行系統的信貸信息登記咨詢(xún)系統，建立相對完善的企業(yè)和個(gè)人信用信息數據庫，完善信用評級制度，建立全國統一的企業(yè)和個(gè)人信用評估準則、評估方法和管理辦法，通過(guò)科學(xué)的評估程序和分析方法，對企業(yè)或個(gè)人履行各種經(jīng)濟承諾的能力進(jìn)行客觀(guān)公正的分析與判斷，并以簡(jiǎn)單明了的符號表示出來(lái)。
公布黑紅名單做法屬于間接道德約束，這是通過(guò)對企業(yè)信用記錄的反映對企業(yè)現在的信用予以證明，從而對任何經(jīng)濟類(lèi)型的失信行為進(jìn)行懲罰，主要是潛在的經(jīng)濟交易受損。同時(shí)，失信懲罰機制具備獎罰功能，獎勵守信者，而且是實(shí)惠的獎勵，拉大市場(chǎng)失信和守信的態(tài)度反差。
�。ㄈ┡嘤嘣男庞弥薪闄C構，為綜合治理信用環(huán)境、建立市場(chǎng)信用體系提供組織保證。培育獨立的征信機構，以市場(chǎng)化、商業(yè)化方式管理企業(yè)或個(gè)人信用信息數據庫。征信數據采集及評估是信用制度建立的核心，具體操作在國外主要有政府主導和民營(yíng)市場(chǎng)化運作兩種形式，由于經(jīng)濟效益和服務(wù)質(zhì)量的要求，目前國際上普遍的趨勢是征信由政府主導逐漸向市場(chǎng)化運作轉化。從西方發(fā)達國家的實(shí)踐看，在推進(jìn)社會(huì )征信服務(wù)體系建設的初期，可以考慮在各商業(yè)銀行和有關(guān)部門(mén)負責人組成的理事會(huì )監管下，由政府和人民銀行授權第三方中介機構以企業(yè)特許經(jīng)營(yíng)模式來(lái)運營(yíng)公共信用信息登記咨詢(xún)系統。培育發(fā)展信用評級機構，大力倡導“第三方評估”。
�。ㄋ模┟鞔_各主體在市場(chǎng)信用體系中的角色與職責，為綜合治理信用環(huán)境、建立市場(chǎng)信用體系制定“游戲規則”。政府要成為市場(chǎng)信用體系的構建者和維護者。在信用體系建立之初，必須由政府在較短的時(shí)間內，以較低的成本構建公共信用數據庫，建立市場(chǎng)準入機制、失信約束和懲罰等信用制度，市場(chǎng)信用管理和服務(wù)體系建立后，政府的主要作用應回歸到監督服務(wù)上來(lái)，即監督市場(chǎng)經(jīng)濟主體依法披露信息和使用信息。
�。ㄎ澹┘訌娦麄骱徒逃�，為綜合治理信用環(huán)境、建立市場(chǎng)信用體系提供社會(huì )倫理基礎，整頓市場(chǎng)信用環(huán)境要把法治和德治緊密結合起來(lái)，德治與法治互相聯(lián)系、互相補充，共同發(fā)揮作用。要把強化信用意識作為社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟倫理建設的重要內容，讓“誠實(shí)守信”和“履約踐諾”觀(guān)念深入人心，把信用道德作為社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的內在要素和力量，增強全民信用觀(guān)念，努力形成與市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展相適應的健康、和諧、積極向上的思想道德規范。
�。┩晟葡嚓P(guān)配套措施，為綜合治理信用環(huán)境，建立市場(chǎng)信用體系創(chuàng )造良好的外部條件。完善信用擔保、信用轉讓、信用保險制度，探索建立信用證券化制度，建立信用保障體系，分散信用風(fēng)險。實(shí)行實(shí)名制，落實(shí)責任承擔制，做到不論是審計、驗資，還是鑒定、判決都應有個(gè)人簽名，由個(gè)人負責，記人個(gè)人的信用記錄中。建立健全社會(huì )統籌的社會(huì )保障機制，防止因顧慮社會(huì )穩定問(wèn)題而引發(fā)企業(yè)失信風(fēng)險。
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