外貿企業(yè)出口信用管理論文范文

　　摘要：國內企業(yè)之間長(cháng)期被債務(wù)困擾，現在外貿企業(yè)也被外商欠債所困擾。因此，外貿企業(yè)必須解決這一難題，避免企業(yè)遭受不必要的損失，外貿企業(yè)出口信用保險的運用，無(wú)疑有利于這一問(wèn)題的解決。文章主要從出口信用保險的作用出發(fā)，對外貿企業(yè)利用出口信用保險的策略進(jìn)行初步探討，以利于外貿企業(yè)出口信用保險的運用。

　　關(guān)鍵詞：外貿企業(yè)；出口信用保險；策略

　　中國的外貿企業(yè)很長(cháng)時(shí)間內以出口量、創(chuàng )匯額為追求目標，忽略用應收賬款周轉率等財務(wù)指標考核企業(yè)效益，增加了信用風(fēng)險。據統計，我國外貿企業(yè)的壞賬比例為5%，而美國企業(yè)的壞賬比例僅為0.25%～0.5%.如2004年，內地上市的著(zhù)名電器商長(cháng)虹，虧損接近37億元，當中最主要的原因，就是其海外壞賬高達4億多美元。2006年9月1日，中國三大門(mén)戶(hù)網(wǎng)站之一的搜，狐網(wǎng)博客頻道開(kāi)通中美追債博客，借助網(wǎng)絡(luò )及結合美國追債律師團豐富的專(zhuān)業(yè)資源，使中國外貿企業(yè)債權人多途徑、全方位了解中美追債業(yè)務(wù)�？梢�(jiàn)中國的外貿企業(yè)信用管理的意識淡薄，在交易全過(guò)程缺少科學(xué)、規范、有效的信用管理意識及管理政策，使得外貿企業(yè)的風(fēng)險增大。因此，需要建立一個(gè)科學(xué)的信用管理體系來(lái)控制風(fēng)險，對于中小外貿企業(yè)來(lái)說(shuō)，采用出口信用保險是目前比較有效的快速控制外貿風(fēng)險的方法，它既能對外貿企業(yè)交易全過(guò)程進(jìn)行控制，又能促使企業(yè)開(kāi)始建立科學(xué)信用管理體系。

　　一、出口信用保險的控制風(fēng)險作用

　　購買(mǎi)了出口信用保險，中國信保公司會(huì )對企業(yè)進(jìn)行全過(guò)程的風(fēng)險控制，主要分為：

　　1.交易前的風(fēng)險控制。在出口交易前，往往會(huì )不了解買(mǎi)家的信息，對買(mǎi)家信譽(yù)比較擔心，又缺乏調查買(mǎi)家資信的手段。通過(guò)中國信保，可以利用其全球信息網(wǎng)絡(luò )，幫助做客戶(hù)資信調查，從資金實(shí)力、信用程度、道德風(fēng)險等多方面對買(mǎi)家做全面的評估，幫助企業(yè)防患于未然。外貿企業(yè)投保了出口信用保險之后，提交信用限額（即外貿企業(yè)可以向買(mǎi)家出口貨物的最大金額）申請，其實(shí)也是對國外買(mǎi)家信用的一次再評估。中國信保通過(guò)自身的網(wǎng)絡(luò )和渠道，對國外買(mǎi)家進(jìn)行綜合評估后的信用限額批復情況，是決定外貿企業(yè)與國外買(mǎi)家保持業(yè)務(wù)往來(lái)的依據。如果該信用限額不予批復，一般是由于國外買(mǎi)家信用記錄不佳，上了“黑名單”，財務(wù)狀況不佳，或者與國內其它外貿企業(yè)的業(yè)務(wù)已經(jīng)有了拖欠。外貿企業(yè)可以通過(guò)出口信用保險，得到更多的買(mǎi)家信息，獲得買(mǎi)方資信調查和信用限額等其他相關(guān)服務(wù)，為外貿企業(yè)與買(mǎi)家談判提供依據，同時(shí)避免和防范損失發(fā)生。

　　2.交易過(guò)程中的風(fēng)險控制。貨物出口后，風(fēng)險仍然可能會(huì )發(fā)生。例如2004年9月，大連地區某出口企業(yè)A公司向G國買(mǎi)方B公司出口7票貨物，合同金額32萬(wàn)美元，結算方式為OA60天。A公司于貨物出口前在中國信保遼寧分公司（下稱(chēng)“遼寧信�！保┩侗Ａ硕唐诔隹谛庞帽ｋU，并獲得保險人批復的買(mǎi)方信用限額35萬(wàn)美元。不料，貨物剛剛抵達目的港，A公司就收到了B公司托管人的破產(chǎn)保護通知，企業(yè)面臨巨額經(jīng)濟損失的危險。類(lèi)似的風(fēng)險外貿企業(yè)會(huì )經(jīng)常遇到。因此，企業(yè)投保出口信用險就非常重要，投保出口信用險后，中國信保會(huì )即時(shí)跟蹤國外買(mǎi)方的動(dòng)態(tài)變化，適時(shí)評估買(mǎi)方的信用風(fēng)險，并提示外貿企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險，為外貿企業(yè)提供不良買(mǎi)家名單，及時(shí)調整信用限額，提供風(fēng)險預警。而且，中國信保即時(shí)跟蹤收匯情況，協(xié)助外貿企業(yè)監管應收賬款，反饋的國外買(mǎi)家的負面信息可以幫助外貿企業(yè)加大催收力度，甚至終止與該買(mǎi)家的現有業(yè)務(wù)，避免更大的損失。

　　3.交易后的風(fēng)險控制。投保了出口信用保險之后，將風(fēng)險轉嫁給了保險公司，一旦發(fā)生損失，由保險公司負責賠償，最大限度地減輕公司的.損失。出口信用保險在外貿企業(yè)出口貿易損失發(fā)生時(shí)給予經(jīng)濟補償，維護外貿企業(yè)和銀行權益，避免呆壞賬發(fā)生，保證外貿企業(yè)和銀行業(yè)務(wù)穩健運行。例如沈陽(yáng)某家皮鞋廠(chǎng)是具有自營(yíng)進(jìn)出口權的民營(yíng)小企業(yè)，產(chǎn)品出口占銷(xiāo)售收入的90%以上，主要的海外客戶(hù)只有中國臺灣和美國兩家。2006年2月至5月，鞋廠(chǎng)先后向臺灣買(mǎi)家出運了11筆貨物，貨值40多萬(wàn)美元。但到了付款日期，臺灣買(mǎi)家卻拖欠貨款、遲遲不付，鞋廠(chǎng)因為這筆收不回的賬款瀕臨倒閉。不過(guò)作為出口信保的被保險人，鞋廠(chǎng)馬上想到中國信保，立即報案。中國信保在海外調查中發(fā)現，該臺灣買(mǎi)家已停業(yè)，負責人下落不明，用“蒸發(fā)”二字形容毫不為過(guò)；而且，因存款不足，往來(lái)銀行已宣布該買(mǎi)家公司及其負責人為“拒絕往來(lái)客戶(hù)”。為使被保險人避免遭受更大的損失，中國信保立即決定：按照規定，向被保險人先行賠付。2006年9月27日，中國信保將40多萬(wàn)美元的支票交到皮鞋廠(chǎng)總經(jīng)理的手上，總經(jīng)理感慨萬(wàn)千：“中國信保把我這個(gè)民營(yíng)小企業(yè)從破產(chǎn)的邊緣拉了回來(lái)，我萬(wàn)分感謝！”。

　　二、外貿企業(yè)采用信用保險應采取的策略

　　1.建立信用管理體系。外貿企業(yè)必須建立獨立的信用管理體系。西方企業(yè)幾十年的經(jīng)驗說(shuō)明，外貿企業(yè)必須建立獨立的信用管理體系，全面管理外貿企業(yè)出口信用的各環(huán)節。很多外貿企業(yè)經(jīng)理認為，信用管理就是追收賬款，這是認識上的誤區。實(shí)際上，追賬只在信用管理中占很小一部分。當貨物出口時(shí)，應對出口的貨物和國外買(mǎi)家時(shí)時(shí)監控，保證貨物的安全和國外買(mǎi)家得到滿(mǎn)意的服務(wù)，爭取早日收回貨款。信用管理部門(mén)還應將有關(guān)信息反饋給市場(chǎng)銷(xiāo)售部門(mén)，了解國外買(mǎi)家的資信優(yōu)劣，為做好以后的出口提供決策依據，從業(yè)務(wù)流程上控制風(fēng)險的發(fā)生。結合采用出口信用保險來(lái)逐步建立外貿企業(yè)信用管理體系，達到控制外貿風(fēng)險的目的。

　　2.熟悉出口信用保險條款，積極配合保險公司。采用出口信用保險，必須熟悉出口信用保險條款，不能認為購買(mǎi)出口信用保險就萬(wàn)事大吉，外貿企業(yè)就沒(méi)有了欠債風(fēng)險，這是一個(gè)認識的誤區，有的外貿企業(yè)有深刻的教訓。如某外貿企業(yè)與信保公司簽訂綜合保險保單，國外買(mǎi)家提貨后即申請破產(chǎn)保護。該外貿企業(yè)于獲悉國外買(mǎi)家申請破產(chǎn)保護后第3日向信保公司報損，同時(shí)提出索賠。但是在審理貿易合同時(shí)發(fā)現：該外貿企業(yè)與國外買(mǎi)家簽訂貿易合同中承諾于1月后支付某外貿企業(yè)20%的預付款。但是，截至破產(chǎn)之日，國外買(mǎi)家也沒(méi)有將預付款支付給該外貿企業(yè)。明知國外買(mǎi)家此次交易中未支付預付款，也未在申請限額時(shí)說(shuō)明，存在故意隱瞞不良交易記錄和知險后出運的情況，嚴重影響了信保公司對其未來(lái)收匯風(fēng)險的評估和判斷，極大地損害了信保公司的權益。信保公司以該外貿企業(yè)履行如實(shí)告知義務(wù)存在重大瑕疵為由，最終決定對A公司的出運損失拒絕承擔賠償責任，并不退還保費。由此可見(jiàn)，購買(mǎi)出口信用保險，不等于就沒(méi)有風(fēng)險。因此，了解出口信用保險條款，積極配合保險公司，才能最有效控制風(fēng)險。

　　3.積極利用出口信用保險，充分發(fā)揮其作用。中小企業(yè)在從事外貿業(yè)務(wù)時(shí)，主要存在兩個(gè)方面的問(wèn)題：一是缺乏資金，二是在目前匯率波動(dòng)較大，人民幣存在一定升值空間的情況下需規避匯率風(fēng)險。目前，出口信用保險項下支持外貿企業(yè)融資和規避匯率風(fēng)險的方式主要有兩種：賠款權益轉讓方式和出口票據保險方式，外貿企業(yè)應積極利用。

　　賠款權益轉讓方式是應用比較廣泛的支持融資的方式。在外貿企業(yè)投保短期出口信用保險的基礎上，通過(guò)外貿企業(yè)、中國信保與銀行三方簽署“賠款權益轉讓”協(xié)議，將保單項下外貿企業(yè)從中國信保獲得賠款的權益轉讓給銀行的方式實(shí)現的。舉個(gè)例子來(lái)說(shuō)，一個(gè)外貿企業(yè)在中國信保投保了短期出口信用保險，同時(shí)希望得到銀行的融資，但由于該外貿企業(yè)在銀行的授信額度已經(jīng)用完。這樣中國信�？梢栽谕赓Q企業(yè)投保的基礎上，與外貿企業(yè)、銀行三方簽定一個(gè)“賠款權益轉讓”協(xié)議，銀行則在此轉讓協(xié)議的基礎上，結合外貿企業(yè)自身情況，在中國信保批復的信用限額以?xún)�，考慮在具體的每一筆業(yè)務(wù)出運后給予出口押匯、出口貼現或者其他貿易融資支持，部分自身信用比較好的外貿企業(yè)，甚至可以在出口信用保險的支持下獲得出運前的融資，或者銀行放棄追索權的票據買(mǎi)斷業(yè)務(wù)。如果到期國外買(mǎi)家未支付貨款或者發(fā)生保單規定的其他收匯風(fēng)險，中國信保將在外貿企業(yè)提出索賠后，根據保單規定將原賠付給外貿企業(yè)的賠款支付給銀行，外貿企業(yè)實(shí)現了規避匯率風(fēng)險和融資的目的。

　　出口票據保險方式是以銀行為投保人，重點(diǎn)解決出口企業(yè)獲得出口票據項下資金支持的保險業(yè)務(wù)。由銀行將其為外貿企業(yè)提供的出口票據融資業(yè)務(wù)，包括以L(fǎng)C、DP、DA方式交易的跟單匯票融資業(yè)務(wù)的收匯風(fēng)險直接向中國信保投保出口票據保險。中國信保將在對銀行票據融資項下的國外買(mǎi)家進(jìn)行調查給予授信的基礎上，承擔因國外買(mǎi)家商業(yè)風(fēng)險和國外買(mǎi)家所在國政治風(fēng)險而導致的銀行票據融資業(yè)務(wù)項下的收匯損失，從而實(shí)現出口信用保險對融資和規避匯率風(fēng)險的作用。例如，江蘇舜天國際集團機械進(jìn)出口有限公司出口荷蘭的2000萬(wàn)美元駁船獲得了中國信保的承保支持，并成功在中國農業(yè)銀行江蘇省分行辦理了出口信用險下押匯業(yè)務(wù)，融資金額達到了1280余萬(wàn)美元。

　　總之，外貿企業(yè)應該增強風(fēng)險意識，建立科學(xué)的信用管理體系，大力采用出口信用保險等風(fēng)險規避工具，促使外貿企業(yè)的穩定發(fā)展。

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