企業(yè)信用管理論文
企業(yè)信用管理是企業(yè)對于可能產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)管理的專(zhuān)業(yè)技術(shù)，主要目的在于規避因賒銷(xiāo)產(chǎn)生的風(fēng)險，增加賒銷(xiāo)的成功率。 下面是小編為大家搜集整理的企業(yè)信用管理論文，歡迎大家閱讀與借鑒，希望能夠給你帶來(lái)幫助。
企業(yè)信用管理論文（一）
一、中小企業(yè)在信用管理工作中存在的問(wèn)題
1.信用管理受重視程度低
我國在很長(cháng)一段時(shí)間以來(lái)無(wú)論是企業(yè)還是普通的個(gè)人的信用意識和信用道德觀(guān)念都不是很強，對信用的重要性認識也不足，只把信用理解為存在于道德層面上的一種品質(zhì)，而沒(méi)法真正認識到信用其實(shí)是一項資源是一種財富。很多的企業(yè)更是只重視眼前的既得利益，而忽略了對自身信用水平的管理工作，直接導致許多企業(yè)信用銷(xiāo)售壞賬嚴重，拖欠賬款的情況嚴重而且拖欠時(shí)間長(cháng)。結果便是我國企業(yè)整體的信用管理水平低下�？梢�(jiàn)我國中小企業(yè)對信用的理解還不夠深刻，對信用水平的高低也不夠重視。
2.專(zhuān)業(yè)人員缺失。
信用管理其實(shí)是一門(mén)復雜的學(xué)科，原因是它涉及了市場(chǎng)、財務(wù)、商法、統計、計算機和管理等多方面的知識，具有很強的專(zhuān)業(yè)性和技術(shù)性。這就要求從事信用管理工作的人員不僅要具備足夠的專(zhuān)業(yè)知識和技術(shù)方法，還必須有豐富的工作經(jīng)驗。但是由于各種客觀(guān)原因的限制，中小企業(yè)中總是缺少這樣的專(zhuān)業(yè)人員，這也是中小企業(yè)信用管理水平不高的一個(gè)重要原因。
3.信用管理的法律不完善
我國在信用方面的立法相對于歐美地區的一些國家來(lái)說(shuō)顯得就比較落后，在國家層面上我們尚且沒(méi)有統一的關(guān)于社會(huì )誠信管理方面的方針政策和法律法規出臺，這種情況導致的結果便是我國整體信用體系的法律基礎薄弱。對于信用管理的立法必須要做到嚴格詳盡，因為征信、信用評估、信用擔保等這些信用管理體制運行的全過(guò)程都需要完善的法律法規進(jìn)行保障。然而法律法規的缺失，導致這個(gè)運行過(guò)程的質(zhì)量得不到保障，所以失信違約的情況就比較常見(jiàn)。
4.信用數據的市場(chǎng)開(kāi)放度低且信用信息渠道不暢通
我國的征信數據都主要分布在銀行、工商、稅務(wù)等這些部門(mén)，這些數據能比較真切的反映一個(gè)企業(yè)的信用水平,具有很高的價(jià)值。然而這些部門(mén)之間無(wú)法做到完全的數據共享，互通有無(wú)，加上信用數據的市場(chǎng)開(kāi)放度很低，缺少統一有效的信用信息檢索平臺和市場(chǎng)信息共享機制，這就意味著(zhù)要想得到一個(gè)企業(yè)比較真切的信用信息是一件很困難的事情。另一方面，各個(gè)商業(yè)銀行對企業(yè)都有自身的一套信用評級法則，這些評級法則相去甚遠直接導致不同的商業(yè)銀行對同一個(gè)企業(yè)的信用評級差異巨大，究其原因不難發(fā)現這也是由于各商業(yè)銀行之間的信息渠道不通暢，信息開(kāi)放度低導致的。所以提高信用數據的市場(chǎng)開(kāi)放度、打通信用信息渠道、使零散的雜亂的信息高度整合就顯得很有必要。
5.信用信息的公開(kāi)管理問(wèn)題
最可靠的信用信息其實(shí)就在銀行、工商、稅務(wù)等這些部門(mén)，可是要得到這些信息卻并不是那么簡(jiǎn)單，原因不僅是前面提到的信用信息渠道不暢通，還有一個(gè)原因是這些信息的公開(kāi)管理的問(wèn)題。對信用信息的征集會(huì )涉及到一個(gè)很尷尬的問(wèn)題，便是會(huì )不會(huì )觸及商業(yè)機密。由于目前我國的法律沒(méi)有對信用信息和商業(yè)機密做出明確的界定，這就導致需要征信的企業(yè)在收集信息和擁有信息的企業(yè)在提供或者出售信息時(shí)，因為無(wú)法把握商業(yè)機密和公開(kāi)信息之間的關(guān)系畏首畏尾而無(wú)法收集到或者提供最有效的信用信息。如果這個(gè)問(wèn)題不能得到很好的解決，那么將會(huì )對我國整體信用體系的建立造成很大的阻礙。
二、加強中小企業(yè)信用管理的建議
1.提高企業(yè)全體人員的信用管理意識
隨著(zhù)中國進(jìn)入世界貿易組織（WTO），我國企業(yè)要想進(jìn)入國際市場(chǎng)，信譽(yù)便是首要的保證。首先企業(yè)的管理層要改變自身的管理意識，改變過(guò)去只重視利益而忽視信用水平的情況。其次各個(gè)部門(mén)也應該積極響應提高對信用管理的重視，銷(xiāo)售部應該詳盡的給客戶(hù)講解企業(yè)的信用政策，并且嚴格的按照政策來(lái)進(jìn)行交易；財務(wù)部門(mén)也應該踏踏實(shí)實(shí)的做好應收賬款的回收和現金支出等方面的工作；采購部門(mén)也應該認識到，一旦企業(yè)有了好的信譽(yù)那么就可以向供應商爭取更多的信用優(yōu)惠；監督部門(mén)更是應該在調查、審核、批準、監控和追收環(huán)節上嚴格把關(guān)，監督好各部門(mén)信用執行狀況。企業(yè)全員都樹(shù)立好信用管理意識，對企業(yè)百利而無(wú)一害。
2.加強對信用管理人員的培訓
中小企業(yè)要想有一個(gè)高的信用管理水平，在其擁有了好的信用管理體系后，信用管理人員整體素質(zhì)高低決定了中小企業(yè)的信用管理的水平。企業(yè)應當通過(guò)各種途徑加強其人員的素質(zhì)和能力，例如：企業(yè)應該招聘符合信用管理工作要求的人員；企業(yè)應當根據自身實(shí)際的業(yè)務(wù)情況來(lái)對新進(jìn)的信用管理人員進(jìn)行崗位培訓，以幫助這些新員工盡快了解企業(yè)和融入企業(yè)；定期組織企業(yè)的信用人員進(jìn)行再培訓以幫助其不斷提高工作水平和學(xué)習新的信用管理方面的知識。
3.建立健全關(guān)于企業(yè)信用的法律法規
我國關(guān)于中小企業(yè)信用的法律法規還不健全，一個(gè)中小企業(yè)就算擁有再好的信用管理體系，如果沒(méi)有相關(guān)的法律法規來(lái)確保外部環(huán)境的公平守信，那么一切都只是徒勞。所以政府應該加快立法進(jìn)程，努力營(yíng)造一個(gè)良好的社會(huì )信用的法制化環(huán)境，為中小企業(yè)構造一個(gè)利于其健康發(fā)展的大環(huán)境，讓中小企業(yè)在遇到信用問(wèn)題時(shí)有法可依。
4.提高信用數據的市場(chǎng)開(kāi)放度，建立健全中小企業(yè)的信用信息管理系統
我國信用信息數據的市場(chǎng)開(kāi)放度很低，而且信息的質(zhì)量和獲取信息的便利度都不高，和發(fā)達國家相去甚遠。其實(shí)如果想要了解一個(gè)企業(yè)的信用水平，最有說(shuō)服力的信息是來(lái)自銀行登記的信貸記錄、付款記錄、財產(chǎn)抵押情況、工商登記注冊信息、法院訴訟情況等。所以我國應該建立健全一個(gè)信用信息系統，這個(gè)系統可以包括企業(yè)信用體系數據庫和個(gè)人信用體系數據庫。從而通過(guò)這個(gè)系統來(lái)整合大量信用信息和構建一個(gè)方便其它企業(yè)查詢(xún)的全國性的信用信息查詢(xún)平臺。
5.完善企業(yè)信用信息披露制度
由于目前國家也沒(méi)有對可公開(kāi)征信數據的標準進(jìn)行明確規定，所以商業(yè)機密和可公開(kāi)的信用數據的界定還不是那么明顯。所以完善企業(yè)信用信息披露制度就顯得至關(guān)重要。政府必須加快立法明確規定商業(yè)機密和可公開(kāi)的信用數據的界限，并且出面干預強制性要求這些保管信用數據的單位有償或者無(wú)償的公開(kāi)這些數據。這是增加信用市場(chǎng)透明度，提升信用信息可靠性的關(guān)鍵。也有助于推動(dòng)對中小企業(yè)信用管理體系的建設。
6.學(xué)習推廣國際上先進(jìn)的信用管理技術(shù)
學(xué)習和推廣國際上先進(jìn)的信用管理技術(shù)對中小企業(yè)的信用管理體系建設會(huì )起到積極的作用。歐美許多發(fā)達國家的信用管理技術(shù)比我國先進(jìn)很多，因為這些國家在這方面比我國發(fā)展得早，多向這些發(fā)達國家學(xué)習可以使我國在建設信用管理時(shí)少走彎路。中小企業(yè)可以通過(guò)吸收、借鑒這些先進(jìn)的技術(shù)和方法以求創(chuàng )新形成最適合自己的方法和模式，從而提高中小企業(yè)信用管理水平。
三、結語(yǔ)
近些年來(lái)，中小企業(yè)已成為推動(dòng)我國經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，但是有一個(gè)比較普遍的現象是我國的中小企業(yè)大部分都不重視信用管理體系的建設，或多或少都有信用不佳的問(wèn)題。在這個(gè)越來(lái)越重視信用的時(shí)代，良好的信用水平對中小企業(yè)而言絕對是有利的，失信對中小企業(yè)的發(fā)展是特別不利的，所以中小企業(yè)都應該盡早構建適合自身的信用管理體系來(lái)提高信用水平。在經(jīng)濟高速發(fā)展的時(shí)代，這些本土的中小企業(yè)應當重視對自身信用水平的管理，尋求長(cháng)遠的發(fā)展，抓住機遇，迎接挑戰，乘勢而上以自身的快速發(fā)展來(lái)推動(dòng)遼寧整體的經(jīng)濟發(fā)展。
企業(yè)信用管理論文（二）
一、配備獨立性強的信用管理部門(mén)和領(lǐng)導
借鑒國外中小企業(yè)的成功經(jīng)驗，建立獨立的信用職能管理部門(mén)，由信用經(jīng)理承擔和協(xié)調整個(gè)企業(yè)的信用管理工作是改善公司財務(wù)狀況、降低壞賬率的有效途徑。首先，應設立獨立、專(zhuān)業(yè)的信用管理部門(mén)。信用管理部門(mén)承擔三項重要的職能：客戶(hù)資信管理職能、信用政策制定和授信職能、應收賬款監控和催收職能。根據這三項職能應設立三個(gè)下屬機構：資信管理科、信用評審科和商賬科。資信管理科主要負責客戶(hù)的資信管理，包括企業(yè)內部信息開(kāi)發(fā)、客戶(hù)信息收集和評估、客戶(hù)信用檔案管理，同時(shí)還可以利用企業(yè)征信數據庫資源幫助企業(yè)開(kāi)拓市場(chǎng)并提供其他服務(wù)。這樣的制度化、常規化的資信管理更有利于中小企業(yè)對客戶(hù)資信狀況的全面掌控，保護客戶(hù)資源。信用評審科的核心工作是信用政策的制定和執行。該科應制定規范、統一的信用政策；通過(guò)科學(xué)、定量的信用評估方法和模型度量客戶(hù)的風(fēng)險，建立起規范系統的客戶(hù)風(fēng)險預測系統，能夠對客戶(hù)進(jìn)行信用評級；根據客戶(hù)的評價(jià)接受客戶(hù)信用申請、對客戶(hù)授信、進(jìn)行投訴服務(wù)、對不同信用度的客戶(hù)進(jìn)行獎懲；實(shí)現以信用額度控制為目標的管理方法，將“信用申請書(shū)”作為常規的管理工具。商賬科負責賬款的監管和催收。根據財務(wù)部門(mén)定期編制的應收賬款的賬齡分析表、收款占銷(xiāo)售額比例以及壞賬損失率，監控應收賬款的持有狀況，根據應收賬款的實(shí)際發(fā)生額度和允許發(fā)生額度的對比，調整企業(yè)信用政策的松緊程度，并預測應收賬款的發(fā)生概率，啟動(dòng)預警機制，爭取損失最小化。賬款催收人員需要與專(zhuān)業(yè)調查類(lèi)公司、催賬機構、保理公司等機構聯(lián)系合作。其次，由于信用管理部門(mén)的權限較大，與其他部門(mén)很容易形成利益上的沖突，因而要求的獨立性較高。該部門(mén)應由總經(jīng)理直接領(lǐng)導，并設立獨立的部門(mén)經(jīng)理，直接對企業(yè)最高領(lǐng)導負責。信用管理部門(mén)除了內部機構的分工合作、明確劃分責任與權利外，在外部還應指導并協(xié)調好與銷(xiāo)售部門(mén)、供應部門(mén)、財務(wù)部門(mén)、倉儲等部門(mén)的工作，并明確各自的權限和責任范圍。由于權力過(guò)大，企業(yè)領(lǐng)導層應定期或不定期對該部門(mén)進(jìn)行審核，授權其他部門(mén)對其進(jìn)行監督并定期評估、考核。
二、培養專(zhuān)業(yè)化水平高的信用管理人員
信用管理是企業(yè)管理的關(guān)鍵之一，是一門(mén)交叉學(xué)科。信用管理人員需要具備財務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)、管理、信息、公關(guān)、法律、統計等學(xué)科的專(zhuān)業(yè)知識，具有綜合的專(zhuān)業(yè)技能。但目前我國開(kāi)設信用管理專(zhuān)業(yè)的高校較少，該專(zhuān)業(yè)人才市場(chǎng)需求與供給的缺口極大。很多中小企業(yè)對專(zhuān)業(yè)人才缺乏嚴格、科學(xué)的篩選標準，致使專(zhuān)業(yè)能力不足、流動(dòng)性不高，有的企業(yè)臨時(shí)調配其他部門(mén)人員充數，造成整個(gè)信用管理體系的人力資源穩定性差、業(yè)務(wù)能力低，最終致使本部門(mén)工作效率和效果不佳。在目前我國的信用管理建設處于初級階段、市場(chǎng)不能提供充足的信用管理人才的情況下，企業(yè)應當從內部自我培養入手。首先，為提高信用管理人員的專(zhuān)業(yè)性和技術(shù)性，企業(yè)應對信用管理人員進(jìn)行崗前培訓和定期培訓，使其掌握豐富的專(zhuān)業(yè)知識、技術(shù)方法和工作管理經(jīng)驗。其次，應建立科學(xué)的風(fēng)險制約機制，賦予信用從業(yè)人員以權力，保障信用管理人員的獨立性、專(zhuān)業(yè)性。讓信用管理人員能夠提供專(zhuān)業(yè)的技術(shù)性意見(jiàn)和建議；能夠實(shí)施為大多數部門(mén)所接受和服從的可行性操作；能夠享受獨立于其他部門(mén)的獎懲條件，便于提出中立性觀(guān)點(diǎn)；能夠具有協(xié)調銷(xiāo)售收入和商業(yè)風(fēng)險的權利。
三、建立完善的信用管理制度
我國信用管理理念推廣處于起步階段，大多數中小企業(yè)沒(méi)有完善的內部信用管理制度，導致了自律性不高、管理混亂和主觀(guān)隨意性大等諸多問(wèn)題，從而產(chǎn)生了授信不當、違約率高的問(wèn)題。因此應建立規范、全面的信用管理制度，有效地從信用管理的全過(guò)程控制風(fēng)險，從事前、事中、事后三個(gè)環(huán)節系統化地控制信用風(fēng)險。
1．建立客戶(hù)資信管理制度。大多數中小企業(yè)的客戶(hù)信用資料都無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)控制風(fēng)險的需求，無(wú)法對客戶(hù)進(jìn)行準確的判斷、評估、篩選。這就形成了劣幣驅良幣的效應，流失了真正需要賒銷(xiāo)的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)。資信管理是企業(yè)信用風(fēng)險管理的基礎，起到事先預防的作用�？蛻�(hù)資信管理制度是建立起以客戶(hù)的信息資源和資信調查評級為核心的一套管理規范，包括企業(yè)內部客戶(hù)信息收集制度、客戶(hù)信息檔案管理制度、資信調查制度、客戶(hù)信用評估分級管理制度、客戶(hù)群日常監督與檢查制度等。在獲取客戶(hù)信息的過(guò)程中，除了通過(guò)企業(yè)從客戶(hù)自身獲得外，也可以通過(guò)公共信息渠道獲得（如互聯(lián)網(wǎng)、行政主管機構、行業(yè)協(xié)會(huì )、工商部門(mén)、銀行、稅務(wù)等政府職能部門(mén)），或者向專(zhuān)業(yè)信用機構購買(mǎi)或委托其代為進(jìn)行信用調查。
2．建立企業(yè)授信管理制度。授信管理業(yè)務(wù)是信用風(fēng)險管理的中間環(huán)節，也是核心工作，需要根據受信企業(yè)以往的交易記錄、履行情況和信用等級確定給予的信用政策。這項制度是企業(yè)在交易決策過(guò)程中的一套信用審批方法和程序，包括信用申請審查制度、信用額度審批制度和交易審批制度。同時(shí)，也可以在這一過(guò)程中啟用債權保護機制，要求客戶(hù)提供相應擔保后給予信用待遇。
3．建立應收賬款管理制度。應收賬款管理業(yè)務(wù)是信用風(fēng)險管理的中樞，它是整個(gè)信用管理的結果體現。在企業(yè)授信給客戶(hù)之后應對應收賬款實(shí)行嚴密的風(fēng)險跟蹤，當客戶(hù)發(fā)生銷(xiāo)售額大降、現金流危機、法律糾紛等問(wèn)題時(shí)，信用風(fēng)險管理部門(mén)應立即調查，提出防范措施，以防出現壞賬損失。應收賬款管理制度包括應收賬款總量控制制度、綜合性銷(xiāo)售分類(lèi)賬管理制度、賒銷(xiāo)客戶(hù)監控制度、賬齡控制制度、欠款催收制度、事后客戶(hù)信用反饋制度、企業(yè)往來(lái)黑名單制度和壞賬責任獎懲制度。
四、構建現代化的信用管理技術(shù)體系、債權保障機制和業(yè)務(wù)流程
中小企業(yè)大多并未使用現代的信用管理技術(shù)、債權保障機制和業(yè)務(wù)流程，多憑借信用部門(mén)員工的主觀(guān)判斷做決策，缺少科學(xué)評估、預測、決策手段，因而信用管理過(guò)程中的隨意性較大，條理性較差。改善以上問(wèn)題，需要做到以下三方面：
1．開(kāi)發(fā)建立高效的.信用信息技術(shù)體系。企業(yè)應在配備專(zhuān)業(yè)的信息化軟硬件設備基礎上，開(kāi)發(fā)并建立一套全面的信用管理系統，該系統可以采用委托專(zhuān)業(yè)信用管理公司定制，也可以購進(jìn)成型的專(zhuān)業(yè)信用管理軟件（筆者建議有條件的企業(yè)采用ERP專(zhuān)業(yè)管理軟件來(lái)完成信用管理體系的建設，對于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)可以將現有的財務(wù)軟件外包進(jìn)行二次開(kāi)發(fā)，增設信用管理功能）。同時(shí)，企業(yè)需要建立客戶(hù)信用分析模型，對客戶(hù)信用風(fēng)險進(jìn)行評估和分級，使信用管理人員熟悉信用政策制定方法、信用限額管理方法以及債權質(zhì)量評估方法等技能。以此為基礎，可以使客戶(hù)的信用信息實(shí)現統一、規范管理，并將該信息在企業(yè)內部共享。
2．建立債權保障機制。債權保障機制能夠轉移信用風(fēng)險，使債權得以保全，一般中小企業(yè)可通過(guò)兩種途徑來(lái)達到規避信用風(fēng)險的效果。一是通過(guò)自身風(fēng)險控制，即通過(guò)上面介紹的內部授信制度來(lái)解決風(fēng)險。通過(guò)建立信用風(fēng)險管理的獎懲制度轉嫁風(fēng)險，實(shí)行信用風(fēng)險分擔和賠償機制，對造成呆壞賬的部門(mén)與人員的責任合理分擔，對于未造成呆壞賬的或壞賬追繳成功的部門(mén)和人員給予適度獎勵，從而實(shí)現信用風(fēng)險的有效控制和轉移。二是通過(guò)外部機制控制風(fēng)險，即通過(guò)擔保、保險、保理、福費廷等方式來(lái)降低或轉移風(fēng)險。對于新客戶(hù)、信用等級低、信用狀況有爭議、交易額度較大的客戶(hù)，應要求其提供銀行或擔保公司擔保，或采用保證、抵押、留置、訂金等方式（對特定的擔保物，須向有關(guān)部門(mén)辦理登記或公證）。
3．完善銷(xiāo)售——回款業(yè)務(wù)流程。信用管理是牽涉到各個(gè)部門(mén)的一項綜合性業(yè)務(wù)，需要各個(gè)部門(mén)之間的協(xié)調，因此信用管理業(yè)務(wù)的流程設計必不可少，規范的流程可以防止部門(mén)間產(chǎn)生利益沖突。信用管理是從銷(xiāo)售到回款全供應鏈的業(yè)務(wù)過(guò)程，需要設計跨職能部門(mén)的業(yè)務(wù)流程，包括客戶(hù)開(kāi)發(fā)和信息收集、客戶(hù)信用評級、訂單處理和內部授信、銷(xiāo)售風(fēng)險控制、賬款回收和債權處理等。
五、實(shí)施全程化的管理模式
以往，中小企業(yè)的信用管理發(fā)展道路上存在兩個(gè)誤區——“救”和“控”。這是信用管理的兩個(gè)極端�！熬取笔侵冈谛纬闪舜魤馁~之后，企業(yè)成立“清欠辦”，組織大量人力四處討債，這種事后救火式的管理往往造成“前清后欠”，企業(yè)疲于奔命；“控”是指中小企業(yè)在吸收了以上教訓之后，成立“應收賬款控制室”，將風(fēng)險管理由“救”轉變成“控”，嚴格控制應收賬款額度，甚至拒絕賒銷(xiāo)，最終實(shí)現無(wú)風(fēng)險經(jīng)營(yíng)，但大大降低了企業(yè)的銷(xiāo)售額和市場(chǎng)競爭力。事實(shí)證明，這兩個(gè)極端的管理模式是不可行的，只有將市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和風(fēng)險控制有機結合起來(lái)，實(shí)現“事前、事中、事后”全過(guò)程的信用風(fēng)險管理，才能將信用風(fēng)險管理的“防”、“控”、“救”三者緊密地結合在一起。據統計，實(shí)施事前控制可以防止70%拖欠風(fēng)險；實(shí)施事中控制可以避免35%的拖欠；實(shí)施事后控制可以挽回4l%的拖欠損失；實(shí)施全面控制可以減少80%的呆壞賬�？梢�(jiàn)，企業(yè)需要執行全程化的信用管理模式，才能實(shí)現對企業(yè)信用風(fēng)險更高效的監控。全程化管理模式包括：
1．事前控制。第一，企業(yè)需要對客戶(hù)的信用信息進(jìn)行收集、調查、核實(shí)。中小企業(yè)可以通過(guò)客戶(hù)自己提交、從公共渠道獲取、向商業(yè)征信機構購買(mǎi)等渠道獲得信息。信用信息的內容包括：①客戶(hù)基本信息，如公司地址、法人代表、股東情況、管理人員情況；客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)和管理信息，如產(chǎn)品銷(xiāo)售情況、財務(wù)狀況、采購情況、管理組織結構；②客戶(hù)信用記錄信息，如行政處罰記錄、稅務(wù)處罰記錄、商務(wù)失信、訴訟記錄、違約記錄、法人代表信用記錄等。第二，中小企業(yè)應對客戶(hù)的資信信息建立檔案，并歸集整理，隨時(shí)修訂、完善、補充新內容，實(shí)現客戶(hù)檔案的動(dòng)態(tài)管理、跟蹤與維護。第三，企業(yè)需要根據客戶(hù)信息建立分析模型，劃分信用等級，以此為依據來(lái)確定客戶(hù)享有的信用額度、信用期限，并做出信用決策。
2．事中控制。企業(yè)的授信管理屬于事中控制的核心環(huán)節，要求信用管理部門(mén)跟進(jìn)客戶(hù)的資信檔案，執行企業(yè)內部的授信制度。第一，要制定企業(yè)的信用額度預算。根據企業(yè)的年度信用計劃、信用標準、信用政策、企業(yè)現金流等因素確定授信總額和現金回收目標。第二，企業(yè)在給客戶(hù)授信時(shí)，要根據客戶(hù)的信用評級等因素確定信用額度。第三，要對合同進(jìn)行信用審核，主要針對信用期限、信用額度、資金回籠等內容嚴格審核，要有信用風(fēng)險的防范措施的相關(guān)條款。
3．事后控制。第一，信用管理部門(mén)應建立以賬齡分析為核心的資金回收管理機制，合理控制應收賬款余額和期限。第二，對應收賬款分類(lèi)管理，對超期和期限內的應收賬款采用不同的收賬方式。第三，制定并完善收賬政策。對不同類(lèi)別的賬款區別對待，執行不同的催收措施，根據客戶(hù)的信用反饋信息不斷修改客戶(hù)檔案，出現壞賬要及時(shí)追溯查找審核制度和流程中存在的紕漏，及時(shí)完善企業(yè)的信用管理制度，并建立黑名單，對壞賬責任人和部門(mén)進(jìn)行追責分擔賠償。
六、總結
總之，我國中小企業(yè)應盡快建立信用管理部門(mén)；培訓提升信用管理人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)；建立客戶(hù)資信管理制度、企業(yè)授信管理制度、應收賬款管理制度；開(kāi)發(fā)使用信用信息技術(shù)體系；建立債權保障機制；完善銷(xiāo)售——回款業(yè)務(wù)流程；實(shí)行全程化的信用管理模式，做好企業(yè)內部的信用風(fēng)險管理工作。此外，政府應加強信用管理的法律法規建設，構建獎懲制度明晰的信用環(huán)境，建立優(yōu)良的市場(chǎng)信用交易制度，推進(jìn)商業(yè)性征信機構隊伍的壯大，加強公共信用信息資源的共享，鼓勵高校開(kāi)設信用管理專(zhuān)業(yè)，輸送專(zhuān)業(yè)化的信用管理人才，從根本上改革企業(yè)落后低效的信用管理體制，為經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險防范做好準備工作。
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