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備用金管理制度(共15篇)
在日新月異的現代社會(huì )中，需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，下面是小編為大家整理的備用金管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
備用金管理制度1
為進(jìn)一步加強我縣中小學(xué)校的財務(wù)管理，建立健全科學(xué)化、規范化、制度化的財務(wù)管理體系，提高資金使用效益，保證正常教育教學(xué)活動(dòng)的開(kāi)展，促進(jìn)學(xué)校的和發(fā)展，按照《中華人民共和國會(huì )計法》和國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)制度等有關(guān)規定，結合我縣教育系統的實(shí)際，特制定本辦法。
一、總則
�。ㄒ唬┲行W(xué)財務(wù)管理的基本原則：貫徹國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉節約的方針，正圈理學(xué)校發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。
�。ǘ┲行W(xué)財務(wù)管理的主要任務(wù)：依法多渠道籌集資金，合理編制學(xué)校預算，規范會(huì )計核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，建立健全財務(wù)規章制度，對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督，定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)映學(xué)校財務(wù)狀況。
�。ㄈ┲行W(xué)財務(wù)管理體制：學(xué)校實(shí)行“統一領(lǐng)導、集中管理”的財務(wù)管理辦法，在校長(cháng)的領(lǐng)導下，統一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作。
二、資金管理
�。ㄒ唬╊A算管理
學(xué)校年初根據要求編制年度預算。預算編制要考慮到教育學(xué)年制的特殊性，堅持“量入為出，收支平衡”的原則，堅持積極穩妥、統籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節約的原則，不得編制赤字預算。
�。ǘ┦杖牍芾�
1.學(xué)校必須嚴格按國家有關(guān)政策規定依法組織收入。收入全部納入學(xué)校預算，統一管理，統一核算；事業(yè)收入嚴格遵守“收支兩條線(xiàn)”的規定，及時(shí)上繳財政專(zhuān)戶(hù)，學(xué)校不準隱瞞、轉移收入，不準將單位收入轉移其他賬戶(hù)；學(xué)校要設置收入臺帳。
2.學(xué)校收費堅持收費許可和公示制度，接受社會(huì )和家長(cháng)的監督。校長(cháng)是學(xué)校收費管理的第一責任人，必須切實(shí)做好收費管理工作；凡違規定收費的，將依據有關(guān)規定追究校長(cháng)和有關(guān)人員的責任。
3.學(xué)校要加強票據的領(lǐng)、銷(xiāo)、存管理。票據由會(huì )計人員登架理，負責發(fā)出、回收、檢查及定期辦理核銷(xiāo)手續。
4.學(xué)費、住宿費、代管費等收費，必須開(kāi)具浙江省財政部門(mén)監制統一的非稅收入票據或稅務(wù)部門(mén)監制的稅務(wù)票據。
�。ㄈ┲С龉芾�
資金支出應當嚴格執行上級主管部門(mén)和財政部門(mén)有關(guān)財務(wù)制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準；上級主管部門(mén)和財政部門(mén)沒(méi)有統一規定的，由學(xué)校結合本地情況制定支出標準，報主管部門(mén)和財政部門(mén)備案。
1.嚴格資金使用審批手續，票據報銷(xiāo)要有經(jīng)辦人、審核人和審批人，實(shí)行“一支筆”審批制度。
2.學(xué)校對宗設備的采購，要按照“合理、節約、有效、實(shí)用”的原則，組織有關(guān)人員進(jìn)行論證，嚴格履行報批和驗收手續；宗物品采購報銷(xiāo)時(shí)，還要有驗收人簽證，附有合同、協(xié)議及清單等附件。
3.學(xué)校應該規范公用經(jīng)費支出范圍，嚴格按照《關(guān)于印發(fā)浙江省中小學(xué)公用經(jīng)費管理暫行辦法的通知》（浙財教字〔20xx〕84號）、《關(guān)于核定全省中小學(xué)教師培訓收費標準的復函》（浙價(jià)費〔xxx1〕258號）和《關(guān)于印發(fā)浙江省機關(guān)工作人員差旅費管理規定的通知》（浙財行〔xxx4〕10號）及有關(guān)問(wèn)題解答等標準執行。
4.學(xué)校專(zhuān)項資金一定要專(zhuān)款專(zhuān)用，不得擠占或挪作他用。
5.學(xué)校要嚴格控制工資、獎金、福利等支出管理，不準巧立名目亂發(fā)獎金、補貼或實(shí)物；績(jì)效工資按照《關(guān)于xxx年開(kāi)始非義務(wù)教育學(xué)�？�(jì)效工資發(fā)放的補充通知》（蒼教人〔xxx〕14號）和《關(guān)于xxx年開(kāi)始義務(wù)教育學(xué)�？�(jì)效工資發(fā)放的補充通知》（蒼教人〔xxx〕15號）標準進(jìn)行發(fā)放。
三、資產(chǎn)管理
�。ㄒ唬┈F金和銀行存款管理參照《蒼南縣預算會(huì )計核算中心備用金管理辦法（試行）》有關(guān)規定執行。
�。ǘ┘訌妼湛铐椀墓芾�，及時(shí)清理結算，不得長(cháng)期掛賬，對確實(shí)無(wú)法收回的應收及暫付款項，要查明原因、分清責任，經(jīng)規定程序批準后核銷(xiāo)。
�。ㄈ⿲W(xué)校要做好物資保管工作，建立健全物資驗收、進(jìn)出庫、保管及領(lǐng)用制度，明確責任，嚴格管理；每年至少清點(diǎn)一次，保證賬實(shí)相符。
�。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)管理
1.固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在1000元以上、專(zhuān)用設備單位價(jià)值在1500元以上、使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。
2.單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的批同類(lèi)物資，如圖書(shū)、儀器、課桌凳、辦公桌椅等也應作為固定資產(chǎn)管理。
3.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)一般分為六類(lèi)：房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書(shū)、其他固定資產(chǎn)。
4.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)（校辦產(chǎn)業(yè)、民辦學(xué)校除外）一律不提折舊。
5.學(xué)校要建立固定資產(chǎn)管理責任制，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》和《中小學(xué)校財務(wù)制度》規定的資產(chǎn)類(lèi)別和標準，制定各類(lèi)固定資產(chǎn)管理制度，建立固定資產(chǎn)臺賬和卡片（有條件的學(xué)�？捎糜嬎銠C管理），做到賬、卡、物相符。
6.學(xué)校每年要進(jìn)行一次資產(chǎn)清查，對固定資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧應當按規定程序處理，調撥、變賣(mài)、報損報廢的資產(chǎn)處理要報教育局審核后報同級財政部門(mén)審批。
四、會(huì )計檔案和會(huì )計交接
�。ㄒ唬⿻�(huì )計檔案
學(xué)校應按照《會(huì )計法》和《會(huì )計檔案管理辦法》的規定，對會(huì )計檔案定期歸集，整理立卷，統一編目，裝訂成冊，確定專(zhuān)人妥善保管，嚴防毀損、散失和泄密。
�。ǘ⿻�(huì )計交接
財會(huì )人員、財產(chǎn)保管員調離崗位，應辦理會(huì )計交接手續，未辦理交接手續不得調動(dòng)或離職；交接手續，應有監交人員負責監交并填寫(xiě)移交清冊；學(xué)區管轄的義務(wù)學(xué)校由學(xué)區負責監交，直屬單位和學(xué)校由教育局計財科負責監交；交接雙方要在清冊上簽名或蓋章。
五、財務(wù)監督和財務(wù)人員管理
�。ㄒ唬┴攧�(wù)監督
財務(wù)監督梳徹國家財規，維護財經(jīng)紀律和執行學(xué)校財務(wù)規章制度的保證。
1.強化教育內部的經(jīng)濟責任審計，繼續開(kāi)展財務(wù)收支常規審計檢查和清產(chǎn)核資工作，凈化財務(wù)管理環(huán)境。
2.充分發(fā)揮理財的作用，學(xué)校要定期向教職工公布財務(wù)收支狀況。
3.對于違財務(wù)管理制度的違規違紀行為，按照相關(guān)規定將對學(xué)校法人、分管領(lǐng)導和直接責任人予以處理。
�。ǘ┴攧�(wù)人員的管理
1.按有關(guān)回避的規定，學(xué)校主要領(lǐng)導的親屬不能擔任本校的會(huì )計、出納。
2.財會(huì )人員必須持有《會(huì )計從業(yè)資格證》。學(xué)校財務(wù)人員要保持相對穩定，不能隨意更換；若要更換，必須征求教育局計財科意見(jiàn)，以保證教育系統財會(huì )人員的穩定。
3.財務(wù)人員職責：
出納負責學(xué)�，F金保管，對原始憑證、自制憑證、外來(lái)憑證按有關(guān)規定進(jìn)行驗證、報銷(xiāo)；負責遠程報賬錄入工作，網(wǎng)絡(luò )審核，國庫統一支付系統用款計劃申請，直接（授權）支付錄入等工作。
會(huì )計負責預決算、財務(wù)報表，獎金及補貼發(fā)放造冊；負責遠程報賬票據送審，憑證制單、記賬，國庫統一支付系統用款計劃審核、支付復核，票據送審等工作。
總務(wù)主任具體負責學(xué)校財務(wù)后勤保障工作，做好報銷(xiāo)憑證審核、財產(chǎn)管理等工作。
4.學(xué)校負責人和會(huì )計人員要認真學(xué)習有關(guān)財務(wù)管理的法律、法規和制度，嚴格執行《中華人民共和國會(huì )計法》等相關(guān)法規的規定，規范會(huì )計核算，認真履行職責。
5.縣教育局將定期舉辦學(xué)校分管財務(wù)領(lǐng)導和財會(huì )人員的培訓班，提高財務(wù)后勤管理水平。
六、其他
�。ㄒ唬┯虚_(kāi)辦食堂的學(xué)校，應開(kāi)設食堂專(zhuān)用賬戶(hù)，按規定實(shí)行立核算，嚴禁公款私存；學(xué)校食堂旨在為師生服務(wù)，應做到保本經(jīng)營(yíng)。
�。ǘ⿲W(xué)�；窘ㄔO投資的財務(wù)管理，按照相關(guān)規定執行。
�。ㄈ┕�(huì )經(jīng)費主要用于開(kāi)展教職工教育與活動(dòng)方面，不得用于發(fā)放補貼，不得用于個(gè)人資金拆借等。
七、檢查與評比
�。ㄒ唬⿲W(xué)區財會(huì )人員負責對轄區內學(xué)校財務(wù)工作指導和監管，經(jīng)常對學(xué)校財務(wù)工作進(jìn)行檢查，及時(shí)掌握學(xué)校財務(wù)工作動(dòng)態(tài)，提出意見(jiàn)和建議；學(xué)校要真實(shí)映財務(wù)工作情況，主動(dòng)接受學(xué)區財務(wù)人員的檢查，對存在的問(wèn)題要及時(shí)整改，規范財務(wù)工作行為。
�。ǘ┠杲K縣教育局將開(kāi)展學(xué)校財務(wù)后勤工作評先評優(yōu)活動(dòng)，表彰學(xué)校后勤工作中涌現出來(lái)的先進(jìn)系統和個(gè)人，不斷提高教育系統后勤保障能力。
八、附則
�。ㄒ唬⿲W(xué)�？筛鶕巨k法，結合本校實(shí)際制定具體的實(shí)施細則，報主管部門(mén)備案。
�。ǘ┍巨k法由縣教育局負責解釋和修訂。
�。ㄈ┍巨k法自公布之日起執行。
4、財務(wù)備用金管理制度范本
第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條備用金詩(shī)司內部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條允許設備用金的部門(mén)：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），采購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢(xún)費、其他日常零星支出。備用金必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
第六條各部門(mén)對備用金實(shí)行專(zhuān)人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。備用金管理人員的職責：
�。ㄒ唬┺k理借款手續；
�。ǘ┺k理借出手續；
�。ㄈ┺k理報銷(xiāo)手續；
�。ㄋ模┴撠煹怯泜洳橘~目。
第七條備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后，需要到財務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續，借款人為部門(mén)，經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
第八條備用金的報銷(xiāo)。備用金管理人員對其部門(mén)使用的備用金，采取用完即時(shí)報銷(xiāo)辦法。報銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，按公司費用報銷(xiāo)辦法進(jìn)行報銷(xiāo)。
第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認真審核各項報銷(xiāo)憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷(xiāo)。對審查不細，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔。
第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現不在原核定范圍內的支出，財務(wù)人員拒絕報銷(xiāo)。
第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷(xiāo)后即時(shí)按定額補足。
第十二條財務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設立明細賬，核算備用金的借、報銷(xiāo)、補足等事項。
第十三條借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無(wú)效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門(mén)扣款。
第十四條本辦法由財務(wù)部門(mén)解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執行。
5、財務(wù)備用金管理制度
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項目管理及實(shí)施、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負責，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報部公司備案。
2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶(hù)按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶(hù)，將備用金帳戶(hù)的支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支情況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務(wù)部有權對各辦事處的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務(wù)制度，不得出現白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權轉借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、備用金的申請必須嚴格遵守公司的財務(wù)制度，由辦事處負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)。
2、備用金申請時(shí)間為每月1日。
3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結清的，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出；
2、辦事處所轄市場(chǎng)的項目實(shí)施與管理支出；
3、辦事處所用辦公設備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出；
4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出；
5、其他得到批準的.支出；
第七條、備用金的使用程序：
1、辦事處人員需支取備用金時(shí)，需填寫(xiě)“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專(zhuān)管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到備用金專(zhuān)管員處，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷(xiāo)單”返回備用金專(zhuān)管員處，專(zhuān)管員審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，備用金專(zhuān)管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支情況報總公司人事行政部門(mén)備查。
5、借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。
第八條、備用金的報銷(xiāo)程序
1、備用金實(shí)行按月結算的管理方式。
2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶(hù)匯總，編制當月備用金帳戶(hù)的結算表，整理相關(guān)的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務(wù)部報銷(xiāo)。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。
6、財務(wù)備用金管理制度
為了加強公司對有關(guān)部門(mén)及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；
4、項目兼任財務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款單，并按流躊理簽字手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷(xiāo)單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過(guò)10000元的采購，必須按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)5萬(wàn)。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。
4、其他借款，根據實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準，部門(mén)負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
十、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
7、備用金管理制度
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項目管理及實(shí)施、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負責，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報部公司備案。
2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶(hù)按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶(hù)，將備用金帳戶(hù)的支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支情況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務(wù)部有權對各辦事處的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務(wù)制度，不得出現白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權轉借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、備用金的申請必須嚴格遵守公司的財務(wù)制度，由辦事處負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)。
2、備用金申請時(shí)間為每月1日。
3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結清的，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出；
2、辦事處所轄市場(chǎng)的項目實(shí)施與管理支出；
3、辦事處所用辦公設備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出；
4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出；
5、其他得到批準的支出；
第七條、備用金的使用程序：
1、辦事處人員需支取備用金時(shí)，需填寫(xiě)“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專(zhuān)管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到備用金專(zhuān)管員處，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷(xiāo)單”返回備用金專(zhuān)管員處，專(zhuān)管員審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，備用金專(zhuān)管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支情況報總公司人事行政部門(mén)備查。
5、借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。
第八條、備用金的報銷(xiāo)程序
1、備用金實(shí)行按月結算的管理方式。
2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶(hù)匯總，編制當月備用金帳戶(hù)的結算表，整理相關(guān)的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務(wù)部報銷(xiāo)。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。
8、備用金管理制度
第一條、為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金詩(shī)司內部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、允許設備用金的部門(mén)：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條、備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），采購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條、備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢(xún)費、其他日常零星支出。備用金必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
第六條、各部門(mén)對備用金實(shí)行專(zhuān)人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。
備用金管理人員的職責：
�。ㄒ唬┺k理借款手續；
�。ǘ┺k理借出手續；
�。ㄈ┺k理報銷(xiāo)手續；
�。ㄋ模┴撠煹怯泜洳橘~目。
第七條、備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后，需要到財務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續，借款人為部門(mén)，經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
第八條、備用金的報銷(xiāo)。備用金管理人員對其部門(mén)使用的備用金，采取用完即時(shí)報銷(xiāo)辦法。報銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，按公司費用報銷(xiāo)辦法進(jìn)行報銷(xiāo)。
第九條、備用金管理經(jīng)辦人，要認真審核各項報銷(xiāo)憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷(xiāo)。對審查不細，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔。
第十條、備用金經(jīng)辦人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現不在原核定范圍內的支出，財務(wù)人員拒絕報銷(xiāo)。
第十一條、備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷(xiāo)后即時(shí)按定額補足。
第十二條、財務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設立明細賬，核算備用金的借、報銷(xiāo)、補足等事項。
第十三條、借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無(wú)效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門(mén)扣款。
第十四條、本辦法由財務(wù)部門(mén)解釋。
第十五條、本辦法從下發(fā)之日起執行。
備用金管理制度2
為了加強公司對有關(guān)部門(mén)及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購零星客戶(hù)禮品備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；
3、項目突發(fā)事件備用金；
4、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于項目部工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的`各項規定內容，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷(xiāo)單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款（備用金管理人員可由財務(wù)人員管理）。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購客戶(hù)零星禮品用款，單次不得超過(guò)20xx元，超過(guò)20xx元的禮品采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部辦理貨款支付、結算手續。以上禮品采購必須由部門(mén)副總及公司副總審批簽字。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
部門(mén)副總級別：200元/天
部門(mén)經(jīng)理或以上級別：150元/天
普通員工級別：100元/天（此金額包含餐費超出補助金額自行付費）
3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為5000元。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。
4、其他借款，根據實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準，部門(mén)負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。
對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
十、本制度由公司行政人事部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
備用金管理制度3
為了加強公司對有關(guān)處室及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制訂本制度。
一、適用范圍
本制度適用于公司各處室及各項目部。
二、備用金種類(lèi)
1、臨時(shí)備用金，是指一次領(lǐng)用，使用完畢后必須一次性全部結清的備用金。
2、周轉備用金，是指一次領(lǐng)用，在一定期限內，可以周轉循環(huán)使用的備用金。
三、備用金范圍
1、材料采購備用金；
2、辦公用品采購及辦公設備維修備用金；
3、土建公司應急備用金；
4、食堂物資采購備用金；
5、車(chē)輛日常運營(yíng)備用金；
6、其他備用金。
7、所有零星備用金及其他借款都屬于借款，借款的時(shí)效為2年，即從借款到期之日起開(kāi)始計算。
四、備用金管理原則
1、實(shí)行備用金制度有利于各處室工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理；
2、不論臨時(shí)備用金，還是周轉備用金在每年12月20日前（農歷）必須結清，次年重新按本制度進(jìn)行審批。
3、備用金因使用責任人離職或職位調整，由使用人、處室長(cháng)、人力資源部和財務(wù)處負責做好備用金結清工作。
4、當月用備用金（主要指周轉備用金）支出的費用，必須在當月內按公司費用報銷(xiāo)管理制度進(jìn)行報帳，按月做好結清工作；如果備用金支出前明確約定需經(jīng)過(guò)一定期限才能歸還或結清的，寫(xiě)明情況說(shuō)明并由領(lǐng)導審批同意，并在該期限內做好結清工作。
5、備用金經(jīng)公司領(lǐng)導審批后，不使用時(shí)必須放在財務(wù)處；使用時(shí)必須由處室負責人或助理、經(jīng)辦人等兩人以上簽字、監督及使用，財務(wù)處負責做好監督工作。
五、管理職責
1、財務(wù)處作為備用金的歸口管理部門(mén)，負責備用金的申請審核、備用金的發(fā)放、備用金的清查以及依據備用金的支出情況做好成本核算等事務(wù)。
2、各處室長(cháng)負責本處室內所申請的備用金的使用與日常監督，確保備用金的正常使用；備用金直接使用人對備用金承擔直接責任，嚴格按審批內容做到專(zhuān)款專(zhuān)用，并及時(shí)做好備用金的`支出與報銷(xiāo)，做好使用臺帳，如未使用的，應立即歸還。
3、人力資源部負責員工因離職或職位調整協(xié)同財務(wù)處做好備用金的結清工作。
六、備用金申請程序
1、由使用處室的使用人填寫(xiě)《備用金申請單》（附件一），注明備用金的種類(lèi)、日期、申請部門(mén)、使用人、金額、用途，然后由處室長(cháng)負責簽字確認。
2、經(jīng)處室長(cháng)簽字確認后，上報財務(wù)處，由財務(wù)處主辦會(huì )計及財務(wù)處領(lǐng)導審核后進(jìn)行簽字。
3、經(jīng)財務(wù)處簽字確認后報分管副總進(jìn)行審核后，由使用人上報董事長(cháng)進(jìn)行審批。
4、經(jīng)董事長(cháng)審批后，財務(wù)處憑審批單發(fā)放備用金給使用人，并由使用人向公司財務(wù)處出借條；如暫時(shí)不使用的，由財務(wù)處負責保存備用金，使用時(shí)必須經(jīng)處室負責人審批同意后，由使用人向財務(wù)處出具借條，財務(wù)處方可將備用金發(fā)放給使用人。
5、備用金使用及報銷(xiāo)時(shí)間不能超過(guò)七天，否則要重新審批同意后放可再用，審批后的備用金必須放在財務(wù)處，要用時(shí)領(lǐng)用。
6、特殊情況另行審批，特事特辦。
七、備用金使用規定
1、備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，使用人每次對于用備用金支出的費用，在該項費用發(fā)生前，按以下規定進(jìn)行先行報批：
�。�1）材料采購備用金支出時(shí)，必須按采購合同或詢(xún)價(jià)審批單上寫(xiě)明的材料進(jìn)行采購。
�。�2）用于辦公用品采購、維修等事項需要用備用金支出的，必須按公司費用報銷(xiāo)管理制度由使用人填寫(xiě)《費用支出情況申報表》，說(shuō)明費用支出原因、預計金額等內容，并報部門(mén)負責人、辦公室主任、財務(wù)處負責人進(jìn)行審核簽字后報董事長(cháng)進(jìn)行審批。
�。�3）用于應急性墊付或應急性借支的備用金（主要指土建公司應急備用金），在應急性支出前必須由使用人寫(xiě)申請報告上報經(jīng)董事長(cháng)授權的審批人進(jìn)行審核批準。
�。�4）備用金必須按公司規定的借款利率計算利息，在借條中必須明確借款利率按同期銀行貸款利率的4倍計算或違約金。如有特殊情況，另行審批為準。
2、經(jīng)審批后，使用人方可用備用金支付該項費用。
3、若備用金用于材料采購支出的，則按公司《材料款支付審批管理制度》的審批流程進(jìn)行審批，同時(shí)與財務(wù)處做好結清工作，財務(wù)應對該筆借款做好清帳手續。
若備用金用于辦公用品采購、維修等事項支出的，則按公司《費用報銷(xiāo)管理制度》的費用支付及報銷(xiāo)流程進(jìn)行審批報銷(xiāo)，同時(shí)與財務(wù)處做好結清工作。
若備用金用于應急性墊付或應急性借支的，在支出前必須明確歸還或結清期限，并由使用人和審批人負責按期收回或結清備用金。
4、使用人向財務(wù)處領(lǐng)取經(jīng)董事長(cháng)審批的備用金時(shí)，必須填寫(xiě)借條。如有下列情形之一的，則公司有權向使用人按公司規定銀行同期貸款利率的4倍收取利息。
�。�1）利用公司備用金用于私人資金使用的情形；
�。�2）按本制度規定須在12月20日前（農歷）辦理結清的，而不肯辦理的情形；
�。�3）離職后不肯歸還或不辦理備用金結清手續的情形；
�。�4）其他違規使用備用金行為。
八、周轉備用金使用人必須對每次使用備用金支出及報銷(xiāo)做好臺帳，財務(wù)處負責檢查備用金使用人所編制的臺帳。
九、本制度由財務(wù)處負責解釋?zhuān)?jīng)董事長(cháng)審批后實(shí)施，修改亦同。
備用金管理制度4
1.目的：為了加強各分公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2.備用金是單位內部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現金方式借用的款項。實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員進(jìn)取靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
3.本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
4.備用金借款和報銷(xiāo)手續
4.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式二聯(lián)。借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批簽字同意。深圳區域之外的分公司，當地財務(wù)部匯總員工的借款單及制編各項備用金的申報表，附上原始憑證統一呈報給當地負責人審批簽字同意。最終全部借款單和申報表，由深圳財務(wù)部負責人簽字批準后，方可到財務(wù)部辦理借款手續。深圳出納審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
4.2專(zhuān)項借款人員在完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部報銷(xiāo)。各分公司固定數額備用金用到三分之二時(shí)就要到財務(wù)部申報借款，比如行政和調度備用金是5000元，在用完3000元左右時(shí)就要報銷(xiāo)。填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”上各項規定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷(xiāo)單”回到深圳財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核，審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
4.3借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
5.備用金的管理
5.1因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數額的.現金并規定使用范圍；使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
5.2財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
5.3借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
5.4跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。
6.適用范圍：集團內各分公司出納及部門(mén)經(jīng)理的備用金撥付及使用。
7.備用金管理要求
7.1關(guān)于司機備用金，每位司機1000元人。只限于支付汽車(chē)過(guò)走過(guò)橋、停車(chē)費用報銷(xiāo)。司機油費由公司財務(wù)部統一辦理加油卡充值。車(chē)輛保養需提前申請（必須在4s店進(jìn)行保養）。司機報銷(xiāo)部分仍由行政部簽批后，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、內部審計審核后即能夠安排支付。分公司必須有分公司負責人簽批后，方可進(jìn)行報銷(xiāo)并支付。
7.2關(guān)于出納備用金，只限于支付緊急情景下的現結費用，單筆低于500元以下的公司日常員工報銷(xiāo)等或公司一般的零星費用支出。不包含員工的福利補助、宿舍租金、水電管理費用。如果費用金額過(guò)大，超過(guò)備用金額度的，則需要報批深圳財務(wù)部，審核后撥款支付。
7.3關(guān)于行政備用金，只限于支付緊急單筆低于500元的行政部零星開(kāi)支（不含司機及車(chē)輛開(kāi)支保姆報銷(xiāo)），申請時(shí)部分需有對應呈批件及附件。如快遞費報銷(xiāo)要附上原件。超大金額的辦公用品及耗材由采購部找供應商購買(mǎi)。
7.4關(guān)于調度備用金用，只限于支付單筆低于500元零星現結成本的開(kāi)支（不含固定或長(cháng)期性合作的采購、運費等，且需計入成本工單），申請時(shí)需有相對應的工作附件。
7.5關(guān)于生產(chǎn)備用金，只限于支付單筆低于500元以下的生產(chǎn)車(chē)間用品零星購買(mǎi)。生產(chǎn)部連班和晚班的餐費由財務(wù)部審核直接支付給餐飲公司。
8.報銷(xiāo)流程:
注：外地分公司由分公司負責人審批如是外地分公司，則需要相應會(huì )計審計
備用金管理制度5
一、目的
為了加強公司各部門(mén)備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
二、范圍
是各部門(mén)人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項目管理及實(shí)施、差旅費、搬運、貨運、臨時(shí)網(wǎng)費及日常性費用之類(lèi)的借用款項。
三、職責
1、由財務(wù)中心門(mén)負責備用金的審核、發(fā)放和收回；
2、由各有關(guān)部門(mén)負責人負責備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回；
3、由總經(jīng)理負責備用金的審批。
四、備用金分類(lèi)
為保證日常臨零支付而單獨儲備的現金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種：
1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時(shí)間長(cháng)、比較固定的特點(diǎn)；
2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；
3、出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的特點(diǎn)，一般不超過(guò)規定限額。
五、管理要求：
1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負責，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各部門(mén)需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報財務(wù)中心備案；
2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，備用金帳戶(hù)按季度結清，備用金管理員應于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務(wù)中心；
3、公司財務(wù)中心有權對各部門(mén)的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的制度，不得出現白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權轉借備用金；
4、定額備用金每年為一次周轉期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續借用，其借款審批手續需重新辦理。
六、備用金的使用程序：
1、定額備用金和臨時(shí)備用金的使用：
1）借款部門(mén)填寫(xiě)《備用金申請表》——部門(mén)經(jīng)理簽字——中心負責人簽字——財務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會(huì )計記帳——出納審核付款；
2）各部門(mén)內部使用備用金，備用金專(zhuān)管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款；
3）備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支情況報財務(wù)中心備查；
4）借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。
2、出納備用金的使用：
1）出納填寫(xiě)《備用金申請表》——財務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執行董事審批，
填寫(xiě)基本戶(hù)銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉帳提現）——會(huì )計根據相關(guān)票據記帳。
2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專(zhuān)用保險柜存放現金，并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。
3）保險柜隔夜存放現金額不得超過(guò)控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時(shí)向財務(wù)經(jīng)理報告，以便采取相應的安全措施。
4）出納備用金必須日清月結，每天核對帳實(shí)數據。
5）出納備用金的直接責任人為當事現金出納員，財務(wù)中心經(jīng)理負管理責任。
3、因人員調動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續，變更方法采用借還兩條線(xiàn)，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。
4、備用金的申請必須嚴格遵守公司的管理制度，由部門(mén)提出申請，經(jīng)部門(mén)負責人、中心負責人審核，財務(wù)中心核準，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)或領(lǐng)取現金；
5、上年度備用金帳戶(hù)沒(méi)有結清的，不能申請下年度的'備用金
七、其他相關(guān)規定：
1、從事工作未滿(mǎn)一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結算時(shí)由財務(wù)中心負責收回；
2、備用金借款的員工一旦離開(kāi)公司或調離崗位，應在離開(kāi)或調離之前還清備用金。部門(mén)負責人有義務(wù)及時(shí)通知財務(wù)中心清帳，否則，造成的損失由相關(guān)部門(mén)負責。若無(wú)法歸還且造成經(jīng)濟損失的，借款人承擔相應的法律責任；
3、使用備用金人員應及時(shí)辦理結算手續，公司將不定期地對備用金私用現象進(jìn)行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。
八、懲罰
1、出納在審批手續不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節嚴重者直接除名并追究其法律責任；
2、到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的，也無(wú)法提供其他特批書(shū)面報告的，每發(fā)現一筆，對出納扣罰100元；
3、對于超過(guò)周轉期還不能足額歸還備用金的，財務(wù)中心有權在工資中扣除，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算；因長(cháng)期出差在外無(wú)法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續借的，必須提出書(shū)面報告，并經(jīng)中心負責人審核，總經(jīng)理批準后免于罰息，提交財務(wù)中心備案；
4、財務(wù)中心負責人負責對備用金定期盤(pán)點(diǎn)（一個(gè)月不少于一次），對因未及時(shí)盤(pán)點(diǎn)而出現的損失承擔連帶責任；備用金盤(pán)點(diǎn)損失，一律由責任人賠償；
5、若借款人拒不歸還（超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納提出申請經(jīng)批準后，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責任人承擔.
6、財務(wù)中心對借款人的借款信用進(jìn)行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款，甚至取消借款資格；
九、附則
1.本管理制度解釋權、修訂權歸人力行政中心。
2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起執行。
備用金管理制度6
備用金（國際上也稱(chēng)暫定金額）是企業(yè)、機關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開(kāi)支等用的款項。預支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數額領(lǐng)取，支用后一次報銷(xiāo)，多退少補。對于零星開(kāi)支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的'備用金負責人按照規定的數額領(lǐng)取，支用后按規定手續報銷(xiāo)，補足原定額。
1、備用金借支管理
�。�1）企業(yè)各部門(mén)填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理；另一方面，憑此單據支給現金。
�。�2）各部門(mén)零星備用金，一般不得超過(guò)規定數額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準。
�。�3）各部門(mén)零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門(mén)備用金管理人員（出納員）手中，沖轉借支額或補充備用金。
2、備用金保管
�。�1）備用金收支應設置“備用金”賬戶(hù)，并編制“收、支日報表”送交經(jīng)理查看。
�。�2）備用金定期根據取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)映備用金支出情況。
�。�3）備用金賬戶(hù)應做到逐月結清。
�。�4）出納人員應妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷(xiāo)的手續制度。
3、備用金預借、使用及報銷(xiāo)流程
4、備用金的會(huì )計核算
�。�1）預付及補充備用金時(shí)
借：其他應收款備用金
貸：銀行存款
�。�2）經(jīng)審核報銷(xiāo)時(shí)
借：制造費用、管理費用等
貸：其他應收款備用金
�。�3）收回備用金余額時(shí)
借：庫存現金
貸：其他應收款備用金
備用金管理制度7
第一章、總則
第一條、目的
為了加強公司（包括各子公司、部門(mén)、項目）備用金管理，規范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
第二條、名詞解釋
備用金是公司工作人員用作零星開(kāi)支、 業(yè)務(wù)采購、差旅費等，以現金或網(wǎng)銀轉賬方式借用的款項，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。
第三條、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；
4、項目兼任財務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
第四條、管理原則
實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。
第二章、備用金管理
第五條、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，需從 OA 中提請“借款單”，“借款單”
經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。填寫(xiě)借款單，必須填寫(xiě)聲明：此備用金僅限用于公司開(kāi)展正常工作或業(yè)務(wù)使用，不得用作其他用途，否則自行承擔一切法律責任。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內在 OA 中提請“日常費用報銷(xiāo)單”或“差旅費報銷(xiāo)單”，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍。使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)部門(mén)負責人及總經(jīng)理同意后，方可延期。
第六條、備用金額度
1、采購員借用的'零星采購用款，單次不得超過(guò) 5000 元，超過(guò) 5000 元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
第七條、項目備用金
各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每項目 1 萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。
第八條、其他備用金
其他借款，根據實(shí)際情況核定金額。
第九條、備用金使用審批權限
備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準后提請財務(wù)部，財務(wù)部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無(wú)誤后提請總經(jīng)理審批，部門(mén)負責人為備用金借款的第一責任人。
第十條財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
第十一條借用備用金的人員應在四周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第十二條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
第十三條本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
第十四條本制度自董事會(huì )審議通過(guò)之日起實(shí)施。
備用金管理制度8
第一條：目的
為了加強公司（包括各子公司、部門(mén)、項目）備用金管理，規范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
第二條：名詞解釋
備用金是公司工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等，以現金或網(wǎng)銀轉賬方式借用的款項，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。
第三條：備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;
4、項目兼任財務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
第四條：管理原則
實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員進(jìn)取靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。
第五條：備用金借款和報銷(xiāo)手續程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，需從oa中提請“借款單”，“借款單”
經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。填寫(xiě)借款單，必須填寫(xiě)聲明：此備用金僅限用于公司開(kāi)展正常工作或業(yè)務(wù)使用，不得用作其他用途，否則自行承擔一切法律責任。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內在oa中提請“日常費用報銷(xiāo)單”或“差旅費報銷(xiāo)單”，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的'，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍。使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情景，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)部門(mén)負責人及總經(jīng)理同意后，方可延期。
第六條：備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
第七條：項目備用金
各工程項目備用金，視各項目情景不一樣，備用金額度暫定為每項目1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情景，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情景，予以審批。
第八條：其他備用金
其他借款，根據實(shí)際情景核定金額。
第九條：備用金使用審批權限
備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準后提請財務(wù)部，財務(wù)部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無(wú)誤后提請總經(jīng)理審批，部門(mén)負責人為備用金借款的第一職責人。
第十條財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
第十一條借用備用金的人員應在四周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第十二條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
第十三條：本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
第十四條：本制度自董事會(huì )審議經(jīng)過(guò)之日起實(shí)施。
備用金管理制度9
1、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。
2、名詞解釋?zhuān)簜溆媒鹗菃挝粌炔扛鞑块T(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)選購、差旅費等以現金方式借用的款項。
3、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員專(zhuān)心敏捷地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)覺(jué)嚴厲處理。
4、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
5、備用金借款和報銷(xiāo)手續
5.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部辦事處索取"借款單'，財務(wù)人員依據實(shí)際需要向借款人發(fā)放"借款單'，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負責人簽字批準后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續。財務(wù)人員審核簽字后的"借款單'各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部辦事處索取"報銷(xiāo)單'，填寫(xiě)好"報銷(xiāo)單'的各項規定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將"報銷(xiāo)單'回到財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員依據財務(wù)制度規定仔細審核，審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
5.3借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱"備用金'臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應準時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6.1因業(yè)務(wù)緣由長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處依據實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數額的.現金并規定使用范圍；使用部門(mén)務(wù)必設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥當保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6.2財務(wù)部辦事處應當根據借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月準時(shí)清理。
6.3借用備用金的人員應準時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。
6.4跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。
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備用金管理制度
為了更好地控制和管理營(yíng)銷(xiāo)系統備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發(fā)展的穩定與效率，特制定本制度。
一、借款標準：
1、營(yíng)銷(xiāo)系統科室人員(含科長(cháng))備用金借款最高限額為1萬(wàn)元(含1萬(wàn)元)，副部長(cháng)級以上(含副部長(cháng))備用金借款最高限額為2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元)。所有的借款各部必須登記臺帳。
二、審批程序：
1、營(yíng)銷(xiāo)系統科室人員因工出差的員工需借用備用金時(shí),由本人填寫(xiě)“借款申請單“一式二份,借款單據上必須注明個(gè)人廠(chǎng)編。
2、營(yíng)銷(xiāo)系統總部人員備用金借款金額在1萬(wàn)元以下(含1萬(wàn)元)的，由各部門(mén)主管部長(cháng)審批。
3、各類(lèi)人員的備用金超標準借款必須經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部部長(cháng)加具意見(jiàn)，營(yíng)銷(xiāo)副總裁批準后，提交營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部會(huì )計核算科出納支付。
三、返納要求及扣罰標準：
1、備用金借款原則上應于因工出差返回總部后及時(shí)返納，若未及時(shí)返納,累計借款金額少于各級別標準的，到當年12月26日前要返納,如超過(guò)此時(shí)間仍未返納的,則按應返納全額逐月在該員工當月工資中扣除，直至扣清，另按應反納額的`5%予以扣罰。
1、副部長(cháng)級以下人員借款1萬(wàn)元以上的,由借款當月起,會(huì )計期超過(guò)2個(gè)月,單據還未返納的，則平均分期扣罰該員工工資，直至當年12月26日仍未返納完的,則按應返納全額扣罰該員工當月工資。
3、營(yíng)銷(xiāo)系統員工借用公款后而申請離職者,應自覺(jué)清還借款,行政部憑財務(wù)部門(mén)簽發(fā)的清債確認單才給予辦理離職手續,若借款人末清還債款而離職的,其債務(wù)由所在部門(mén)負責，全額在部門(mén)工資中扣除。
4、扣罰通知單在當年12月份的26日前由營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部財務(wù)人員填寫(xiě)并交被扣罰部門(mén)主管部長(cháng)，被扣罰部門(mén)在當月28日前反饋意見(jiàn)給營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部，如不按時(shí)反饋的則視同認罰。
5、營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部財務(wù)人員如不據實(shí)扣罰，一經(jīng)集團財務(wù)部或集團審計部發(fā)現，則對責任會(huì )計按應返納備用金總額的1%扣罰。
6、如有特殊情況需要免除扣罰或跨年度不返納的，由責任部門(mén)申請并說(shuō)明原因和提供擔保人同意書(shū)，經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部部長(cháng)批準并備案方可。
四、本制度適用于營(yíng)銷(xiāo)系統總部編內人員，分公司備用金制度參照《分公司管理手冊》。
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第一章總則
第一條為了加強公司對有關(guān)部門(mén)及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》等相關(guān)法律法規及規范性文件的規定，特制定本制度。
第二條公司財務(wù)部負責備用金的統一收支，統一核算，公司負責人對公司資金內部控制的建立健全和有效實(shí)施以及備用金的安全完整負責。部門(mén)負責人和分公司負責人對本制度在該部門(mén)和該分公司的有效執行，保障資金的安全完整負責。
第三條本制度適用于某科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)以及下屬的各控股子公司、分公司各部門(mén)及所有項目部。
第二章備用金的用途
第四條備用金僅限用于公司及子公司業(yè)務(wù)拓展和項目實(shí)施，主要是采購業(yè)務(wù)人員零星采購備用金、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金等與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的其他備用金。
第五條實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。
第三章申請備用金人員的資質(zhì)審查
第六條公司人員申請備用金必須有具體的.業(yè)務(wù)用途，由業(yè)務(wù)實(shí)施人員提出。
第七條申請備用金人員的業(yè)務(wù)經(jīng)驗和能力要求：申請備用金的人員，原則上應具備相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)驗和能力，具體的人員主要包括部門(mén)主管、項目組負責人、部門(mén)經(jīng)理。不具備以上職位的成員不能申領(lǐng)備用金。
第四章備用金專(zhuān)員制度
第八條公司設置備用金專(zhuān)員(隸屬于財務(wù)部)，負責建立備用金臺賬，反映備用金的申領(lǐng)、使用和報銷(xiāo)情況、備用金的清理和回收情況。備用金管理專(zhuān)員負責辦理所管理的公司的備用金申請、備用金報銷(xiāo)資料的收集和辦理、備用金的清理收回等相關(guān)工作。
第五章備用金的申請和審批
第九條工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，并按流程辦理簽字手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
第六章備用金的報銷(xiāo)和發(fā)票管理
第十條借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷(xiāo)單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
第十一條借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
第十二條因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍;使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。
第十三條備用金使用審批權限：備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準，部門(mén)負責人為備用金借款的第一責任人。
第七章備用金額度
第十四條采購業(yè)務(wù)工作人員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。
第十五條員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
第十六條各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周不超過(guò)10萬(wàn)。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。
第十七條其他備用金借款，根據實(shí)際情況核定金額。各級審批人員嚴格按照額度限額進(jìn)行審批。
第八章備用金的清理和歸還
第十八條財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
第十九條借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第二十條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。
對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
第二十一條備用金應妥善保管，項目人員工作變動(dòng)時(shí)，應及時(shí)退回備用金。
第九章備用金管理的考核
第二十二條部門(mén)負責人對該部門(mén)的備用金總額負管理責任。公司總經(jīng)理對公司備用金的總額負管理責任。
第二十三條各備用金的借款人在資金使用后，應及時(shí)要求對方開(kāi)具符合法律法規要求的發(fā)票并向資金管理專(zhuān)員予以報銷(xiāo)。
第十章備用金的財務(wù)核算
第二十四條財務(wù)部門(mén)備用金專(zhuān)員的臺賬每月應及時(shí)更新，總賬與明細賬應每月核對。備用金專(zhuān)員應定期分析備用金的領(lǐng)取、使用、報銷(xiāo)、回收情況進(jìn)行統計和分析，對于異常情況及時(shí)預警，并向部門(mén)主管領(lǐng)導匯報，采取相應的補救措施。
第十一章監督和檢查
第二十五條公司備用金的用途專(zhuān)為業(yè)務(wù)上所用，任何人不得以任何理由挪用。公司財務(wù)部門(mén)組織備用金負責人定期對項目人員備用金的使用情況進(jìn)行抽查。
第十二章附則
第二十六條本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
第二十七條本制度自公司董事會(huì )審議通過(guò)之日起實(shí)施。
備用金管理制度12
第一條為了保護礦山地質(zhì)環(huán)境，防治地質(zhì)災害，加強礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理，根據《湖北省地質(zhì)環(huán)境管理條例》，結合本省實(shí)際，制定本辦法。
第二條在本省行政區域內開(kāi)采礦產(chǎn)資源的采礦權人，應當依法履行礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理義務(wù)，并繳存礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理備用金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)備用金)。
第三條備用金是指采礦權人在開(kāi)采礦產(chǎn)資源過(guò)程中及其在閉坑、停辦、關(guān)閉礦山后為保護礦山地質(zhì)環(huán)境，防治地質(zhì)災害和恢復植被等應繳存的備用治理費。
備用金屬采礦權人所有，列入生產(chǎn)成本。采礦權人履行礦山環(huán)境治理義務(wù)，經(jīng)驗收合格后，備用金本金及其利息收入返還采礦權人。
第四條備用金依照采礦權的審批權限分級收存。
國土資源部和省審批發(fā)證的由省國土資源行政主管部門(mén)負責收存;市(州)、縣(市)審批發(fā)證的，分別由市(州)、縣(市)國土資源行政主管部門(mén)負責收存。
第五條備用金的收存額按以下公式計算：
備用金收存額=收存標準(累進(jìn)制)×采礦許可證登記面積×采深系數×采礦許可證有效期(年限)。
其中，備用金收存標準及采深系數見(jiàn)附件。
第六條采礦權人應當在取得采礦許可證后1個(gè)月內，與負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理責任書(shū)》，并繳存備用金。
本辦法施行前已經(jīng)取得采礦許可證的采礦權人，應當在本辦法施行后3個(gè)月內，與負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理責任書(shū)》，并繳存備用金。備用金繳存額以本辦法施行之日起計算。
《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理責任書(shū)》樣式由省國土資源行政主管部門(mén)統一制定。
第七條采礦許可證有效期在3年以下(包含3年)的，應當一次性全額繳存備用金;采礦許可證有效期在3年以上的，可以分期繳存備用金，第一次繳存的數額不得少于備用金總金額的30%，余額按剩余期限年均數在采礦權人年檢時(shí)繳存。
第八條采礦權人變更礦區范圍、主采礦種以及采礦許可證期滿(mǎn)，申請延續登記的，采礦權人應與負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)重新簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理責任書(shū)》，并繳存備用金。
第九條采礦權人轉讓采礦權的，應同時(shí)辦理備用金本息轉移手續，由采礦權受讓人與負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理責任書(shū)》，并承擔相應的礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理義務(wù)。
第十條開(kāi)采礦產(chǎn)資源造成地質(zhì)災害破壞或者誘發(fā)地質(zhì)災害的，采礦權人應當采取措施進(jìn)行恢復治理。對恢復治理措施不力、不及時(shí)的采礦權人，負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)應責令其限期恢復治理。逾期不恢復治理的，負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)組織有關(guān)單位進(jìn)行強制治理，治理費用從其繳存的備用金及利息中支出。采礦權人應當在治理工程結束后3個(gè)月內補齊已支出的備用金。
第十一條采礦許可證有效期3年以上，需分期實(shí)施礦山地質(zhì)環(huán)境恢復與治理的礦山，采礦權人要求對分期治理工程進(jìn)行驗收的，應書(shū)面提出申請。經(jīng)驗收合格的，由負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)簽發(fā)礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程驗收合格通知書(shū)，并可適當抵繳備用金數額。
第十二條礦山停辦、關(guān)閉或者閉坑前，采礦權人應當完成礦山地質(zhì)環(huán)境治理，并向負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)書(shū)面提出驗收申請。負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)應當在收到采礦權人書(shū)面驗收申請20個(gè)工作日內組織有關(guān)專(zhuān)家完成驗收。
經(jīng)驗收符合《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理責任書(shū)》要求的，由負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)簽發(fā)礦山地質(zhì)環(huán)境治理驗收合格通知書(shū)，并及時(shí)將備用金本息返還采礦權人。
礦山地質(zhì)環(huán)境治理不符合要求的，由負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)責令采礦權人限期進(jìn)行治理。逾期不治理或者治理仍達不到要求的，由負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)通過(guò)向社會(huì )公開(kāi)招標等方式，組織有關(guān)單位用備用金進(jìn)行治理。
治理費用超出采礦權人所交備用金(含利息)的部分由采礦權人承擔，國土資源行政主管部門(mén)可依法向采礦權人追繳。礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理工作完成后備用金還有剩余的，剩余部分返還采礦權人。
采礦權人憑礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程驗收合格通知書(shū)，報請原發(fā)證機關(guān)辦理采礦權注銷(xiāo)手續。
第十三條國土資源行政主管部門(mén)收存備用金后，應當向采礦權人開(kāi)具省級財政部門(mén)統一印制的往來(lái)款項收據。
備用金的收存實(shí)行“票款分離”，統一納入同級財政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行專(zhuān)戶(hù)存儲，專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。
第十四條對按規定予以返還采礦權人的備用金，由國土資源行政主管部門(mén)向同級財政部門(mén)提出申請，財政部門(mén)審核同意后，撥付到同級國土資源行政主管部門(mén)，財政專(zhuān)戶(hù)在做會(huì )計處理時(shí)沖銷(xiāo)備用金收入。
對按規定不予返還的.備用金，作為同級財政的非稅收入，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理，專(zhuān)項用于礦山地質(zhì)環(huán)境治理，由組織實(shí)施治理的國土資源行政主管部門(mén)編報支出計劃，報同級財政部門(mén)審批撥付使用。
礦山地質(zhì)環(huán)境治理項目完成后，項目承擔單位應提交財務(wù)決算報告，聘請具備相應條件的會(huì )計師事務(wù)所對決算報告進(jìn)行專(zhuān)項審計，經(jīng)負責組織治理的國土資源行政主管部門(mén)審核后報同級財政部門(mén)審批。
第十五條財政和審計部門(mén)應當加強對治理項目資金使用情況的監督檢查。負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)應當建立相應的管理制度，自覺(jué)接受財政和審計部門(mén)對備用金收存、使用、返還等情況的監管。
第十六條采礦權人在規定期限內未足額繳存備用金的，由收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)責令限期繳存;逾期拒不繳存備用金的，處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款，并不予辦理采礦權的延續、變更、轉讓、登記和年檢注冊等手續。
第十七條開(kāi)采礦產(chǎn)資源造成地質(zhì)環(huán)境破壞或者誘發(fā)地質(zhì)災害的，由收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)責令限期恢復、治理;逾期不恢復、不治理的，處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款。
第十八條國土資源、財政等有關(guān)行政主管部門(mén)及其工作人員占有、挪用或者不按規定返還備用金的，依法給予行政處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第十九條本辦法自20xx年5月1日起施行。
備用金管理制度13
為加強公司備用金管理，進(jìn)一步規范備用金使用，保證單位日常工作開(kāi)展的現金支出需要，確保資金安全，結合公司實(shí)際情況，制定本辦法。
一、本制度適用于公司各部門(mén)
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用金；
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；
4、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷(xiāo)單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的.，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因需長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設立備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，按時(shí)對備用金用款和結余情況進(jìn)行清理和結算，將相關(guān)報銷(xiāo)憑證按公司規定程序審批后報財務(wù)部門(mén)銷(xiāo)賬，多退少補。前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
備用金實(shí)行限額管理，備用金限額根據單位日常業(yè)務(wù)3—5日內零星開(kāi)支所需要的現金量核定。
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部辦理貨款支付、結算手續。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、辦公室零星費用，單次不得超過(guò)3000元，超過(guò)3000元，按財務(wù)制度規定的審批程序，到財務(wù)部辦理結算手續。
4、其他借款，根據實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門(mén)負責人簽字，部門(mén)負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
十、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
內蒙古佰惠生生物科技有限公司財務(wù)部
備用金管理制度14
為維護公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業(yè)務(wù)的管理，根據xx公司財務(wù)管理組制度制定本制度。
第一條備用金的使用范圍：會(huì )所日常零星開(kāi)支。具體是指單筆金額在20xx元以下（含20xx元）的日常開(kāi)支。
第二條備用金由分公司出納員從公司財務(wù)部借支，并負責管理。出現現金短款的情況時(shí)，出納員須承擔補償短款部分外，還須接受相應的行政處罰。出現長(cháng)款情況時(shí)，長(cháng)款部分歸公司所有，出納員須接受相應的行政處罰。
第三條備用金報銷(xiāo)規定為每周一次，出納員將前所有報銷(xiāo)單據提交到財務(wù)部進(jìn)行報銷(xiāo)，取得報銷(xiāo)金額的備用金。
第四條出納員保險柜庫存現金不得超過(guò)20xx元，其他備用金存于銀行賬戶(hù)上。出納員每日查詢(xún)銀行賬戶(hù)余額并打印后進(jìn)行對賬，確認無(wú)誤后制作每日備用金報表，并報送店長(cháng)及分公司經(jīng)理。
第五條款項借支必須嚴格按照公司所規定的流程進(jìn)行，并執行前款不清后款不借的原則，如有特殊情況，則由分公司經(jīng)理簽字確定前款的報銷(xiāo)時(shí)間后方與借支。
第六條備用金借支金額不得超過(guò)借款人當月全部工資的80%，并且累計借款余額不得超過(guò)5000元。
第七條報銷(xiāo)時(shí)限規定：
1、屬于采購的，在貨物交庫的次日完成報銷(xiāo)。
2、其他支出在業(yè)務(wù)完成后的次日內進(jìn)行報銷(xiāo)。特殊情況由店長(cháng)簽字說(shuō)明原因后方給予報銷(xiāo)。超期未報銷(xiāo)的則按照每超期一天10元的標準進(jìn)行處罰。超期未報銷(xiāo)的`，在發(fā)放工資時(shí)仍未報銷(xiāo)，則一次性從工資中扣除，扣除的金額包括全部借支金額及罰款。
第八條出納員休息，則由店長(cháng)指定人員負責從出納員處借支現金備用，待出納員上班后立即進(jìn)行單據和現金的交接。
第九條出納員定期每周進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，出具盤(pán)點(diǎn)表，并報送店長(cháng)一份，自留一份存檔。
第十條店長(cháng)定期于每月的月底最后一天進(jìn)行備用金盤(pán)點(diǎn)，要求雙方簽字確認，連同處理意見(jiàn)，一份交公司財務(wù)部，雙方各留一份存檔。
第十一條店長(cháng)每月需進(jìn)行2-3次的不定期盤(pán)點(diǎn)，每次盤(pán)點(diǎn)及處理結果都必須存檔保留。
第十二條對于備用金出現的差異任何人不得瞞報，應立即查明原因，并根據公司的相關(guān)制度確定相關(guān)人員的責任，及時(shí)進(jìn)行處理。
第十三條員工離職是應先沖銷(xiāo)所有借支款項，全部賬目結清之后方給予辦理離職手續。
第十四條出納員工作調動(dòng)或者離職時(shí)，必須與公司財務(wù)進(jìn)行備用金對賬，全部賬目核對完畢財務(wù)簽字確認后，方能繼續辦理調動(dòng)或者離職手續。
第十五條本制度從頒布之日起試行，解釋權歸xx公司所有。
備用金管理制度15
目的：備用金的設立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因為業(yè)務(wù)的特殊性而出現的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。
1、備用金的申請
(1)要求設立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因。
(2)財務(wù)部對此進(jìn)行調查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批。
(3)經(jīng)過(guò)審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
(4)申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱(chēng)保管人)，保管人負責備用金的完整和安全。
2、備用金的保管使用
(1)設立備用金的部門(mén)或個(gè)人必須對備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得出現占用、挪用備用金的`情況。
(2)財務(wù)部可對設有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表，雙方簽字確認。
(3)在對備用金的盤(pán)點(diǎn)當中，如果發(fā)現備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補上，有長(cháng)款情況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務(wù)部有權對此行為進(jìn)行處罰。
(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現象，我部有權對保管人進(jìn)行經(jīng)濟及行政處罰(經(jīng)濟處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用符合財務(wù)制度的單據到財務(wù)部報銷(xiāo)，經(jīng)過(guò)報銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應的報銷(xiāo)金額。
3、備用金的歸還
(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財務(wù)部，財務(wù)部開(kāi)出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)現保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。
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