費用報銷(xiāo)管理制度如何寫(xiě)

　　現如今，各種制度頻頻出現，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)？下面是小編整理的費用報銷(xiāo)管理制度如何寫(xiě)，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　第一章總則

　　第一條為了規范公司財務(wù)會(huì )計行為，更好地發(fā)揮財務(wù)監督職能，達到強化內部財務(wù)管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開(kāi)支在預算范圍內做到必要、合理、節約、有效，使財務(wù)會(huì )計工作更好地服務(wù)于公司管理，依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》的有關(guān)規定，結合公司具體情況制定本制度。

　　第二條本辦法適用于公司各部門(mén)和全體員工。

　　第三條發(fā)生各類(lèi)費用、支出事項，應當及時(shí)辦理會(huì )計手續，取得或填制真實(shí)、合法、完整的原始憑證，并及時(shí)送交財務(wù)部。

　　第二章費用報銷(xiāo)、支出審批人員和審批權限

　　第四條公司總經(jīng)理為公司各類(lèi)費用、支出事項的有權審批人。各部門(mén)在預算范圍內的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準后才能辦理或執行。超過(guò)部門(mén)預算范圍內的費用、支出，財務(wù)部門(mén)有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個(gè)人自理。

　　第三章費用報銷(xiāo)、支出審批程序

　　第五條經(jīng)濟合同付款審批程序。

　　簽定經(jīng)濟合同的部門(mén)應按照合同約定的付款方式和付款時(shí)限，分月向財務(wù)部報送預算，并由分管業(yè)務(wù)負責人和財務(wù)負責人審查，總經(jīng)理批準后，財務(wù)部安排資金，有計劃分步驟地支付各類(lèi)經(jīng)濟合同款項。

　�。ㄒ唬┰陬A算內，根據合同履行情況，需付款時(shí)，由經(jīng)辦人員如實(shí)填制“公司合同付款申請書(shū)”，并附上與之相關(guān)的合同、驗收等相關(guān)資料，分別送業(yè)務(wù)部門(mén)負責人和業(yè)務(wù)主管副總審核，并簽署意見(jiàn)；

　�。ǘ�）將業(yè)務(wù)部門(mén)和主管副總核準同意支付的“公司合同付款申請書(shū)”送財務(wù)部審核，財務(wù)部應對照合同資料審核后簽署同意付款意見(jiàn)，然后將上述文件

　　連同對方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報總經(jīng)理審批；

　�。ㄈ�）經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據審核無(wú)誤的記帳憑證在5個(gè)工作日內付款。

　　第六條日常費用的報銷(xiāo)審批程序及有關(guān)規定。

　　各部門(mén)按核定的年度預算分解報月預算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項費用應在預算內控制使用。

　　一、審批程序

　�。ㄒ唬┎块T(mén)確認——費用報銷(xiāo)時(shí)，各部門(mén)按規定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”或“差旅費報銷(xiāo)單”等，在報銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費時(shí)還應同時(shí)填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，由部門(mén)負責人對費用發(fā)生的真實(shí)性確認簽字后送財務(wù)部；

　�。ǘ�）財務(wù)部初審——重點(diǎn)審核在預算范圍內開(kāi)支的票據的合法性、有效性和核準報銷(xiāo)金額的準確性，并簽字確認；

　�。ㄈ�）公司領(lǐng)導審批——財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準；

　�。ㄋ模�將審核批準同意報銷(xiāo)的原始憑證送財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據審核無(wú)誤的記帳憑證付款。

　　二、有關(guān)規定

　�。ㄒ唬┵M用發(fā)生時(shí)，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷(xiāo)依據；

　　1、規定稅務(wù)監章的有效發(fā)票的臺頭、時(shí)間、摘要等項目要填寫(xiě)齊全，大小寫(xiě)要相符，并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，并注意印制發(fā)票的有效時(shí)效。例：針對_年，取得發(fā)票時(shí)的前3年，即發(fā)票右上角編號下分別應標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時(shí)效。

　　2、規定稅務(wù)監章的定額發(fā)票要同時(shí)加蓋使用單位財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，白條和無(wú)財政監章的收據不作為報銷(xiāo)依據，否則財務(wù)初審時(shí)即剔除。

　�。ǘ�）原則上當月發(fā)生的費用當月在預算內報銷(xiāo)，當月未及時(shí)報銷(xiāo)或確因客觀(guān)情況未及時(shí)在當月內報銷(xiāo)的費用，必須在次月初起的三個(gè)工作日內完成報銷(xiāo)手續，否則不納入當月預算處理。

　�。ㄈ�）員工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷(xiāo)時(shí)應先沖借款，直至沖完借款為止。

　�。ㄋ模┤粘ＹM用的報賬收單時(shí)間：

　　1、除特定時(shí)期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個(gè)工作日為報帳收單時(shí)間。

　　2、每年1月、7月為財務(wù)中報、年報編制時(shí)間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續，其他月份的1日至5日為月報編制時(shí)間，原則上不辦理報帳收單手續。

　　第七條工資費用的審批程序。

　�。ㄒ唬﹩T工工資的發(fā)放時(shí)間定于次月8日（遇節假日提前），各部門(mén)負責收集當月各部門(mén)員工“工資變動(dòng)情況表”、“出勤情況統計表”、“代扣保險費明細表”報送財務(wù)部；

　�。ǘ�）財務(wù)部將復核無(wú)誤的工資表送總經(jīng)理審核；

　�。ㄈ�）根據核準發(fā)放的工資額撥款到銀行開(kāi)設的工資專(zhuān)戶(hù)。

　　第八條員工個(gè)人因公借款審批程序

　�。ㄒ唬┙杩钊颂钪平杩钌暾垎�，參照第六條的費用報銷(xiāo)審批程序進(jìn)行審批；

　�。ǘ�）借款申請單送財務(wù)部經(jīng)理復核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。

　�。ㄈ�）財務(wù)部記帳人員記帳，出納人員根據借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準的借款申請單支款；

　�。ㄋ模┮蚬�出差的借款人，在返回公司后的5日內報帳并結清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內了清借款。

　　第四章具體費用報銷(xiāo)細則

　　第九條業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)規定

　　規定標準：公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過(guò)8000元，公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過(guò)3000元，技術(shù)總監、部門(mén)經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費為每月不超過(guò)1000元，全部招待費憑票報銷(xiāo)。

　　要求：

　�。ㄒ唬┰陬A算范圍內的業(yè)務(wù)應酬活動(dòng)應本著(zhù)節約、實(shí)事求是的原則進(jìn)行，各部門(mén)有列支權，無(wú)隨意開(kāi)支權。經(jīng)公司審定的各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支額度按部門(mén)歸屬總經(jīng)理統一掌握、統一審批。根據工作需要確需超支的，應先報總經(jīng)理批準，總經(jīng)理超支時(shí)應先報董事長(cháng)批準。

　�。ǘ�）各部門(mén)正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。各部門(mén)在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項時(shí)須嚴格按批準的限額標準執行，并須事前向總經(jīng)理請示，說(shuō)明理由，經(jīng)批準后方可辦理，具體執行中以總經(jīng)理在報銷(xiāo)憑證上簽字批準為準。

　�。ㄈ�）在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內應填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，注明被請客戶(hù)名稱(chēng)、人數，事由及應酬方式、金額等，并填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)支款單”附上相應發(fā)票，按照第六條日常費用報銷(xiāo)程序的要求進(jìn)行報銷(xiāo)�！皹I(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，統一由財務(wù)部存檔，僅供內部審查不對外使用。

　�。ㄋ模┕�司財務(wù)部對各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支實(shí)施適時(shí)控制，并建立預警制度，對費用的不正常執行予以適時(shí)警告，對超預算開(kāi)支適時(shí)予以終止執行。財務(wù)部就各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支狀況按季度向公司辦公會(huì )通報，以形成互相督促，鼓勵節約的風(fēng)氣。

　　第十條通訊費報銷(xiāo)規定

　　公司手機費用是公司為從事經(jīng)營(yíng)管理及業(yè)務(wù)活動(dòng)中必須采取通訊等手段開(kāi)展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。公司各部門(mén)享受話(huà)費補貼的職員必須經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導確定并報總經(jīng)理批準后方可發(fā)放該補貼。

　�。ㄒ唬┰诟鞑块T(mén)預算范圍內享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時(shí)8：00—23：00開(kāi)機，節假日9：00—22：00開(kāi)機。

　�。ǘ�）公司總經(jīng)理：手機費每月定額600元（憑票報銷(xiāo)）。

　�。ㄈ�）公司副總經(jīng)理、技術(shù)總監：手機費每月定額500元（憑票報銷(xiāo)）。

　�。ㄋ模┎块T(mén)經(jīng)理及公司核定的市場(chǎng)及市場(chǎng)服務(wù)保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷(xiāo)）。

　�。ㄎ澹┕�司主要負責對外工作聯(lián)系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷(xiāo)）。

　�。�六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷(xiāo)）。

　�。ㄆ撸┓苍诠�司報銷(xiāo)手機費的員工出差，不再報銷(xiāo)異地長(cháng)話(huà)費。出差超過(guò)15天者，根據實(shí)際情況經(jīng)部門(mén)負責人同意并報總經(jīng)理審批同意后可報銷(xiāo)超定額部分。

　�。ò耍┕�司各部門(mén)確因業(yè)務(wù)需要，致使部份職員手機費用超標時(shí)，由使用人以書(shū)面形式詳細說(shuō)明事由，經(jīng)部門(mén)負責人核準并報總經(jīng)理批準后，可在該部門(mén)當月手機預算費用內調劑報銷(xiāo)，但不得超過(guò)部門(mén)該項預算總額。

　　第十一條差旅費報銷(xiāo)規定

　　凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準，差旅費的使用在各部門(mén)預算范圍內開(kāi)支。

　�。ㄒ唬┕�司員工出差借款，經(jīng)批準應提前填寫(xiě)“出差申請表”。內容包括：出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、發(fā)生費用預算等。遇特殊情況臨時(shí)需要出差的，應事先征得本部門(mén)分管副總同意，再報總經(jīng)理批準。

　�。ǘ�）部門(mén)經(jīng)理級及以上干部乘坐飛機須經(jīng)批準。

　�。ㄈ�）部門(mén)級以下員工出差，乘坐汽車(chē)、火車(chē)或輪船在24小時(shí)內能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過(guò)24小時(shí)或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導批準后可乘坐飛機。

　�。ㄋ模┎盥觅M報銷(xiāo)額度如下：

　�。�1）總經(jīng)理出差住宿標準不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監出差住宿標準不超過(guò)300元/天。因公發(fā)生費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　�。�2）部門(mén)經(jīng)理級出差，每日住宿費標準不超過(guò)200元，交通費本著(zhù)節約原則實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出差補貼每天50元，在外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費需填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，按照第六條日常費用報銷(xiāo)程序的要求報銷(xiāo)。

　�。�3）部門(mén)經(jīng)理級以下干部出差，每日住宿標準不超過(guò)150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷(xiāo)市內交通費。如發(fā)生招待費用需事先征得部門(mén)負責人同意，報銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，金額超過(guò)500元者報總經(jīng)理審批。

　�。�4）差旅費報銷(xiāo)應填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、起止日期、往返天數、附件張數并計算金額，住宿費須憑發(fā)票和電腦清單在規定的限額內報銷(xiāo)，經(jīng)相關(guān)負責人審批后，按第六條規定報銷(xiāo)。如出差人員的報銷(xiāo)內容與出差申請表不符，又未在報銷(xiāo)單上加以說(shuō)明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷(xiāo)。

　�。ㄎ澹┦袃冉煌ㄙM一般情況不予報銷(xiāo)，若遇特殊情況乘坐出租車(chē)需事先征得部門(mén)經(jīng)理同意事后方可報銷(xiāo)出租車(chē)費。各部門(mén)的市內交通費按月實(shí)行總額控制，各部門(mén)每月定額200元。

　　市場(chǎng)人員可憑票報銷(xiāo)月票，每月定額50元/人。

　　第十二條辦公費用報銷(xiāo)規定

　�。ㄒ唬┺k公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費按每人每月10元計算，由辦公室統一購買(mǎi)，按需領(lǐng)取。

　�。ǘ�）紙張、磁盤(pán)、墨盒等計算機復印機耗材，其他辦公設備的維修、保養費用等，總經(jīng)費按每人每月15元計算。

　�。ㄈ�）辦公用品中的低值易耗品由專(zhuān)人負責保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應的實(shí)物臺帳，（四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統一指定專(zhuān)人辦理，在各部門(mén)辦公費用預算內支出。

　�。ㄎ澹└鞑块T(mén)購買(mǎi)的專(zhuān)業(yè)書(shū)籍資料必須在辦公室指定的專(zhuān)管員處辦理入庫登記手續后憑“資料入庫單”方可報銷(xiāo)。

　�。�六）所購辦公用品由辦公室統一保管，定期核對，作到帳帳、帳實(shí)相符。

　　第十三條公司辦公場(chǎng)地所發(fā)生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統一管理，辦公室按合同、協(xié)議據實(shí)報銷(xiāo)。

　　第十四條汽車(chē)使用費：實(shí)行按規定標準包干使用的原則。

　　規定標準：總經(jīng)理20xx元/月；副總經(jīng)理、技術(shù)總監、部門(mén)負責人1000元/月。

　�。ㄒ唬┢�車(chē)包干使用費含汽油費、停車(chē)費、洗車(chē)費、過(guò)路費、保險費、修理費。

　�。ǘ�）汽車(chē)包干使用費的報銷(xiāo)，原則上當月發(fā)生當月報銷(xiāo)，按照第六條日常費用報銷(xiāo)程序的要求辦理。

　�。ㄈ�）汽車(chē)使用費按規定的標準當月上限控制，超支自理，余額可結轉至次月累計繼續使用。

　�。ㄋ模┳择{車(chē)因公長(cháng)途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準。所發(fā)生的汽車(chē)費報銷(xiāo)時(shí)憑經(jīng)總經(jīng)理批準的“出差申請表”可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。成都周邊地區出差發(fā)生的汽車(chē)費用則在汽車(chē)包干使用費標準內報銷(xiāo)。

【費用報銷(xiāo)管理制度如何寫(xiě)】相關(guān)文章：

公司報銷(xiāo)費用管理制度03-20

費用報銷(xiāo)管理制度優(yōu)秀02-21

費用報銷(xiāo)管理制度最新03-20

公司費用報銷(xiāo)管理制度03-21

費用報銷(xiāo)管理制度20篇07-26

費用報銷(xiāo)的管理制度6篇04-17

關(guān)于企業(yè)費用報銷(xiāo)管理制度03-20

公司費用報銷(xiāo)管理制度[優(yōu)秀]11-13

景區公司費用報銷(xiāo)管理制度02-14