費用報銷(xiāo)管理制度優(yōu)秀

　　在快速變化和不斷變革的今天，制度使用的頻率越來(lái)越高，制度具有合理性和合法性分配功能。擬定制度的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？以下是小編為大家整理的費用報銷(xiāo)管理制度優(yōu)秀，希望能夠幫助到大家。

費用報銷(xiāo)管理制度優(yōu)秀1

　　為了加強公司的財務(wù)管理，合理調度資金，提高資金使用效益，規范出差人員的審批及報銷(xiāo)程序，根據國家有關(guān)法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況，特制定本規定。

　　原則

　　一、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽字、部門(mén)經(jīng)理簽字、財務(wù)部門(mén)審核、相關(guān)程序審批后，出納方可付款。

　　二、加強報銷(xiāo)管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超過(guò)下月5日。

　　三、為了分清責任，進(jìn)步部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷(xiāo)單上。

　　借支管理

　　一、借款管理規定

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續，核銷(xiāo)日期最晚不得超過(guò)次月發(fā)工資日。

　�。ǘ�）其他臨時(shí)借款，如市場(chǎng)業(yè)務(wù)費、廣告費、押金等，借款人員應及時(shí)報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　�。ㄈ�）各項借款金額超過(guò)5000元應提前一天告知財務(wù)部備款。

　　二、借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆幎ㄌ顚�(xiě)《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（小寫(xiě)須完全一致，書(shū)寫(xiě)規范，不得涂改，其中寫(xiě)數字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)）。

　�。ǘ�）審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復核→總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ�）借款人執審批后的《借款單》到財務(wù)部，由出納按照批準金額予以支付；

　�。ㄋ模┙杩钊苏埧詈蟊仨毤皶r(shí)報銷(xiāo)。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷(xiāo)。

　　三、借款報銷(xiāo)管理程序

　�。ㄒ唬┙杩钊藛T在任務(wù)完成之后要及時(shí)報銷(xiāo)，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)時(shí)，應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，報銷(xiāo)單上應注明所辦事有何用途，并附原始單據和發(fā)票，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕報銷(xiāo)。

　�。ㄈ�）財務(wù)人員對報銷(xiāo)憑據的合法性、真實(shí)性、合理性予以復核；

　�。ㄋ模﹫箐N(xiāo)人執復核后憑據和報銷(xiāo)單到出納處核銷(xiāo)（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；

　�。ㄎ澹┙杩钯徶霉潭ㄙY產(chǎn)和低值易耗品，還應附驗收單。

　　費用報銷(xiāo)管理

　　一、版面費、廣告代理費：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，財務(wù)部對票據進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細清單），核對無(wú)誤后付款。

　　二、印刷費：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，財務(wù)審核無(wú)誤后付款。

　　三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統一購買(mǎi)，行政中心保管人員根據發(fā)票同實(shí)物核對無(wú)誤后，填寫(xiě)驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。各部門(mén)自行購買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單經(jīng)相應級別領(lǐng)導審批后報銷(xiāo)。

　　四、資料費：各部門(mén)購書(shū)及其他資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。

　　五、業(yè)務(wù)費：所有業(yè)務(wù)費用票據需開(kāi)明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據背面簽字。各部門(mén)應本著(zhù)勤儉節約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng)；交通費須注明起始、地點(diǎn)及原因；快遞費單據上請注明客戶(hù)名稱(chēng)。所有費用均分別計入各個(gè)部門(mén)成本。未按規定填寫(xiě)說(shuō)明或者簽字的，財務(wù)人員應將報銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。

　　差旅費管理

　　一、差旅費標準規定

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的`合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務(wù)雜費等。

　�。ㄒ唬┕�司員工出差使用交通工具為飛機、火車(chē)、汽車(chē)、輪船等交通工具。其中總監及總監以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車(chē)的軟席、輪船二等艙；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時(shí)火車(chē)時(shí)長(cháng)達8小時(shí)以上可選擇臥鋪，時(shí)長(cháng)不足者，選擇火車(chē)硬席，特殊情況，確實(shí)工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領(lǐng)導審批，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價(jià)格較低的經(jīng)濟艙。

　�。ǘ�）公司在創(chuàng )業(yè)期間及新項目開(kāi)發(fā)時(shí)，應注意控制成本，一切以節儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟實(shí)惠的交通工具及席別。

　�。ㄈ�）違公司規定使用交通工具，一律按火車(chē)票報銷(xiāo)，超出部分由個(gè)人支付。

　�。ㄋ模┦袌�(chǎng)交通工具應使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據上注明起始地點(diǎn)和原因。

　�。ㄎ澹﹩T工出差期間，標準內住宿費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)（但不包含酒店清單上所列私話(huà)、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見(jiàn)附件明細。

　�。�六）員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　�。ㄆ撸╆P(guān)于私事繞道的報銷(xiāo)規定：趁出差或調動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車(chē)船票，一律按直線(xiàn)距離報銷(xiāo)，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；

　�。ò耍┏鐾鈱W(xué)習、培訓和參加會(huì )議的人員，如果主辦單位或者公司統一安排食宿，食宿費已包括學(xué)習、培訓、會(huì )議費用中的，憑會(huì )議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報銷(xiāo)學(xué)習、培訓、會(huì )務(wù)費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。

　　二、差旅費報銷(xiāo)

　�。ㄒ唬┨顚�(xiě)內容按照《差旅費報銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。

　�。ǘ�）粘貼注意事項：

　　1、將各類(lèi)車(chē)票按面額的小分類(lèi)粘貼；

　　2、注明起始地點(diǎn)及交通工具；

　　3、在粘貼處注明各類(lèi)面額票據的張數和總金額；

　　4、字體要規范清楚，不得涂改，金額小寫(xiě)需頂格寫(xiě)，不得留空隙。

　�。ㄈ�）報銷(xiāo)流程：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定

　　為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：

　　1．財務(wù)費用報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。

　　2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的。時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

　　本制度為創(chuàng )業(yè)初期暫行規定，解釋權歸財務(wù)部及總裁辦。

費用報銷(xiāo)管理制度優(yōu)秀2

　　第一章 總則

　　第一條 制定目的

　　為了嚴格公司的費用報銷(xiāo)管理，規范費用報銷(xiāo)的程序及規定，加強費用開(kāi)支控制，提高經(jīng)濟效益，制定本辦法。

　　第二條 適用范圍

　　公司所有部門(mén)及全體員工。

　　第二章 管理職責

　　第三條 管理部

　　負責管理辦法的制定，費用使用的監督管理，對超費用標準的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行處罰。

　　第四條 財務(wù)部

　　負責費用報銷(xiāo)的審查、費用報銷(xiāo)、費用開(kāi)支的分析、控制及管理。

　　第五條 各部門(mén)

　　負責本部門(mén)費用開(kāi)支的管理和標準的控制，部門(mén)主管負責本部門(mén)及員工費用報銷(xiāo)的審核。

　　第六條 公司領(lǐng)導

　　1、副總經(jīng)理負責對分管部門(mén)費用開(kāi)支的管理和標準的控制，負責分管部門(mén)及員工費用報銷(xiāo)的審核。

　　2、總經(jīng)理負責公司費用報銷(xiāo)的審批。

　　第三章 差旅費報銷(xiāo)

　　第七條 出差申請

　　1、員工因公出差，應填寫(xiě)“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預算、是否借支等；

　　2、填好“出差申請單”后，報上級領(lǐng)導核準后轉管理部登記后方得出差。

　　3、如遇緊急情況，由主管臨時(shí)派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。

　　第八條 出差核準權限：

　　1、員工出差不超過(guò)3天的.，由部門(mén)主管核準；

　　2、員工出差時(shí)間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準；

　　3、員工出差天數超過(guò)7天的，由總經(jīng)理批準；

　　4、部長(cháng)以上管理人員出差由總經(jīng)理批準。

　　第九條 借款

　　1、員工出差需要預支差旅費的，可以辦理借款；

　　2、出差人員借款，應填寫(xiě)“借款申請單”；

　　3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領(lǐng)導核準后，經(jīng)財務(wù)部長(cháng)簽字后，方予借支；

　　4、前次借支未清者，不得再借款。

費用報銷(xiāo)管理制度優(yōu)秀3

　　一、費用報銷(xiāo)票據要求

　　1、費用報銷(xiāo)應提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據。

　　2、發(fā)票抬頭必須填寫(xiě)公司全稱(chēng)，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫(xiě)單位名稱(chēng)的也應填寫(xiě)完整。

　　3、發(fā)票日期與費用報銷(xiāo)日期應大體一致，一般不得跨年度報銷(xiāo)。

　　4、發(fā)票內容應與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類(lèi)型的發(fā)票應按經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類(lèi)型分項整理填寫(xiě)在費用報銷(xiāo)單上。

　　5、發(fā)票所開(kāi)具貨物或者勞務(wù)名稱(chēng)應與銷(xiāo)貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱(chēng)一般應為具體商品名稱(chēng)或者勞務(wù)，不能開(kāi)具概括性的商品或者勞務(wù)名稱(chēng)，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開(kāi)具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開(kāi)具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱(chēng)、數量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章，并不得出現“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品。

　　6、發(fā)票金額大小寫(xiě)必須一致，數量、單位、單價(jià)必須匹配。

　　7、所取得的發(fā)票上的印章應為“財務(wù)專(zhuān)用章”和“發(fā)票專(zhuān)用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱(chēng)相符。

　　8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫(xiě)亂畫(huà)，有實(shí)物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據上注明。

　　9、除財務(wù)部門(mén)監制的行政事業(yè)單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷(xiāo)憑證。

　　10、不符合以上要求的票據，公司財務(wù)部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據。

　　11、發(fā)票必須真實(shí)有效，不得虛開(kāi)、代開(kāi)的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

　　二、憑證填寫(xiě)及票據粘貼要求

　　1、各部門(mén)應根據經(jīng)濟業(yè)務(wù)類(lèi)型選擇使用公司財務(wù)部統一訂制的差旅費報銷(xiāo)單、費用報銷(xiāo)單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過(guò)銀行轉賬支付的情況下使用。

　　2、報銷(xiāo)單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆填寫(xiě)。

　　3、報銷(xiāo)單或者付款單應按照項目填寫(xiě)完整、清楚，不得涂改。報銷(xiāo)金額必須保持大小寫(xiě)一致，填寫(xiě)大寫(xiě)金額時(shí)應在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒(méi)有數字必須填寫(xiě)“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

　　4、費用報銷(xiāo)所附票據（面積小于報銷(xiāo)單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷(xiāo)單上，不得以印制的.未報廢報銷(xiāo)單據作為粘貼單。

　　自制粘貼單大小與報銷(xiāo)單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過(guò)粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，并保持單據平整，厚度均勻。票據過(guò)大時(shí)應按費用報銷(xiāo)單大小折疊好，個(gè)票據不得突出于粘貼單和費用報銷(xiāo)單之外。

　　5、寬度、長(cháng)度不一致的票據盡量分開(kāi)粘貼，不同金額的票據分類(lèi)粘貼，便于核實(shí)。

　　6、小型發(fā)票不得粘貼在票據的左上角（左上角2厘米范圍內不得粘貼有實(shí)質(zhì)內容的票據），一方便裝訂后查閱。

　　7、不符合以上要求的，公司財務(wù)部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過(guò)相關(guān)審批流程。

　　三、報銷(xiāo)費用時(shí)間規定

　　1、一般性的費用報銷(xiāo)，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內到公司財務(wù)報賬。

　　2、原則上當月的費用應在當月報銷(xiāo)完畢，不得無(wú)故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷(xiāo)完畢，一般不得留待在第二個(gè)年度結算。凡是以前年度的費用在第二個(gè)季度報銷(xiāo)的，如無(wú)特殊原因公司財務(wù)部有權拒絕。

　　四、費用報銷(xiāo)所需附件

　　1、辦公費用

　�。�1）費用報銷(xiāo)單

　�。�2）正規普通發(fā)票

　�。�3）申購單

　�。�4）如果匯總開(kāi)具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單

　�。�5）大額采購需要附采購合同，定點(diǎn)采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務(wù)部備案

　�。�6）驗收單或入庫單

　　2、通訊費

　�。�1）費用報銷(xiāo)單

　�。�2）通訊發(fā)票

　　3、差旅費

　�。�1）差旅費報銷(xiāo)單

　�。�2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等

　�。�3）出差申請單

　　4、車(chē)輛費用

　�。�1）費用報銷(xiāo)單

　�。�2）正規的油費、維修費、過(guò)路過(guò)橋費、停車(chē)費、保險費、車(chē)船稅等于車(chē)輛有關(guān)的發(fā)票。

　�。�3）車(chē)輛維修需維修申請單和車(chē)輛結算單。

　　5、業(yè)務(wù)招待費

　�。�1）費用報銷(xiāo)單

　�。�2）正規的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂(lè )行業(yè)發(fā)票不得作

　　為業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)

　�。�3）按月結算的需附消費清單（備案）

　　6、其他費用報銷(xiāo)

　�。�1）費用報銷(xiāo)單

　�。�2）相關(guān)業(yè)務(wù)證明

　�。�3）與經(jīng)濟業(yè)務(wù)吻合的正規票據

　　上述費用報銷(xiāo)金額超過(guò)2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）以上的，一般應附相關(guān)合同等資料通過(guò)銀行轉賬方式支付。

　　五、本規定自發(fā)行之日起執行，由公司財務(wù)部負責解釋和修訂

費用報銷(xiāo)管理制度優(yōu)秀4

　　1、目的

　　為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。

　　2、適用范圍

　　公司員工費用報銷(xiāo)管理。

　　3、職責

　　3.1客服部負責制度的制定；

　　3.2各部門(mén)負責按照制度執行。

　　4、內容

　　4.1費用報銷(xiāo)審批權限：

　　4.1.1公司的費用開(kāi)支均由各部門(mén)經(jīng)理負責審核，財務(wù)核實(shí)，但最終批核權由總 經(jīng)理審批。

　　4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：

　　費用在300元以下的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷(xiāo)；

　　費用在300元以上的，先由部門(mén)經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話(huà)）或書(shū)面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。

　　以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據交給補簽。

　　4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽 批。

　　4.1.4所有的費用開(kāi)支必須先獲享有審批權人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。

　　4.2費用報銷(xiāo)流程：

　　4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內填寫(xiě)有關(guān)的報銷(xiāo)憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷(xiāo)，責任自負。

　　4.2.2.財務(wù)部必須認真、負責地審查有關(guān)的報銷(xiāo)憑證及原始單據，重點(diǎn)要審查其內容是否真實(shí)合理，計算是否正確無(wú)誤，手續是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財務(wù)應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理。

　　4.2.3由部門(mén)經(jīng)理審批無(wú)誤后，經(jīng)財務(wù)審核無(wú)誤的單據，應由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。

　　4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據時(shí)，應在一天內，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷(xiāo)單上簽收。

　　4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時(shí)，應當面點(diǎn)清款項。

　　4.3借款：

　　4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫(xiě)借款申請單。

　　4.3.2借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以?xún)鹊腵經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核。借款金額超過(guò)300元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。

　　4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續，盡快與財務(wù)結算清楚。

　　4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí)，財務(wù)有權拒付二次借款。

　　4.3.5當借款人不及時(shí)結清借款之項目時(shí)，財務(wù)有權從薪資中抵扣。

　　4.4重點(diǎn)費用有關(guān)規定：

　　4.4.1工資：

　　4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

　　4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個(gè)月薪資內。

　　4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門(mén)員工的“考勤情況”、“門(mén)票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。

　　4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

　　4.4.2交際應酬費：

　　4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。

　　4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以?xún)�，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

　　4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實(shí)填寫(xiě)清楚所應酬的項目方可報支。

　　4.4.2.4市內交通費：

　�。�1）因公事外出的車(chē)費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；但必須注明起止地和事由。

　�。�2）交通工具均以公交車(chē)、專(zhuān)線(xiàn)、小巴、BRT為主；

　　4.4.2.5出租車(chē)費一般不予報銷(xiāo)，但特殊原因需打出租車(chē)時(shí)，應事先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意方可。

　　4.5費用報銷(xiāo)的有關(guān)規定：

　　4.5.1每次報銷(xiāo)費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過(guò)期財務(wù)可不予報銷(xiāo)。

　　4.5.2有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”準確、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下：

　　4.5.2.1報銷(xiāo)憑證一律使用鋼筆或水筆填寫(xiě)：

　　4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě)，字體要清楚。

　　4.5.2.3所屬部門(mén)按受款人所在部門(mén)的名稱(chēng)填寫(xiě)：

　　4.5.2.4填報日期按填寫(xiě)當日的日期填寫(xiě)：

　　4.5.2.5附件張數按所附單據數量填寫(xiě)：

　　4.5.2.6大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改：

　　4.5.2.7發(fā)票、收據必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”；

　　4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷(xiāo)，必須有本部門(mén)同事作驗收或證明人的簽名；

　　4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權要求經(jīng)辦人重新填報。

　　4.5.4所有費用報銷(xiāo)，必須憑“發(fā)票”或“收據”為原始憑證，如確實(shí)無(wú)法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。

　　4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據丟失人承擔。

　　4.5.6所有票據必須真實(shí)，如發(fā)現作弊時(shí)，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當事人。

　　4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：

　　4.6.1各部門(mén)所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

　　4.6.2客服部根據審批采購計劃，填寫(xiě)“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。

　　4.6.3所采購的物品必須統一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用表。

　　4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專(zhuān)人維修及購置維修所需物件，各部門(mén)無(wú)權自行處理。

　　5、其它

　　5．1本規定由客服部制訂并歸口管理；

　　5．2本規定將會(huì )根據公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂；

　　5．3本規定自簽發(fā)之日起實(shí)施。

費用報銷(xiāo)管理制度優(yōu)秀5

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規定及借支流程

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。

　�。ǘ�）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、備用金等，事情辦結后應及時(shí)報帳。

　�。ㄈ�）借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說(shuō)明原因的，將從工資中扣回。

　　第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程

　　第一條日常費用主要包括：差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

　　第二條費用報銷(xiāo)制度

　�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)人根據原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，簡(jiǎn)述費用內容或事由，按單據要求項目填寫(xiě)完整，財務(wù)依據審批完整的報銷(xiāo)憑單支付現金，如在財務(wù)有借款會(huì )計辦理銷(xiāo)賬手續。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)人原則上必須取得相應的合法票據（國家稅務(wù)局印制的發(fā)票），如有特殊情況需說(shuō)明原因，對于無(wú)法取得發(fā)票的`單據必須由對方單位蓋章或簽字，報銷(xiāo)單上注明附件張數。

　�。ㄈ�）審批流程：

　　主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)支付現金

　　第三條各費用標準

　�。ㄒ唬┎盥觅M報銷(xiāo)標準：

　　職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用

　　一般員工火車(chē)硬臥（長(cháng)途汽車(chē)）元/天元/天元/天

　　項目經(jīng)理火車(chē)硬臥（長(cháng)途汽車(chē)）元/天元/天元/天

　　總經(jīng)理及以上火車(chē)、飛機實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)

　　差旅費標準的補充說(shuō)明：

　�。�1）住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　�。�2）伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。

　�。�3）出差到公司施工現場(chǎng)或公司駐點(diǎn)（辦事處）的，公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。

　�。ǘ�）電話(huà)費報銷(xiāo)標準

　　公司級領(lǐng)導每月每人元

　　工程項目主管每月元

　　電話(huà)費報銷(xiāo)標準的補充說(shuō)明：

　　電話(huà)費報銷(xiāo)時(shí)必須提供發(fā)票

　�。ㄈ�）辦公用品、低值易耗品等報銷(xiāo)制度

　　管理規定:為有效利用辦公資源、倡導節約、合理控制辦公費用，由各部門(mén)按需申請，公司辦公室負責統一購買(mǎi)、領(lǐng)用、保管，此工作指定專(zhuān)人負責。物品購回后執行登記、領(lǐng)用制度。

　�。ㄋ模┱写�費報銷(xiāo)制度

　　如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶(hù)，經(jīng)辦人或部門(mén)主管必須事前爭得公司領(lǐng)導同意（或電話(huà)申請），取得同意后方可進(jìn)行。一般工作招待用餐原則上不超過(guò)每人50元的標準（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務(wù)、額招待費必須由公司領(lǐng)導出席（或授權他人），此類(lèi)招待費可據實(shí)報銷(xiāo)。

　　第四部分工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度

　�。ㄒ唬┎牧腺M：材料費是指在施工過(guò)程中直接發(fā)生的以及有助于構成工程實(shí)體的材料，包括主材、預制構件、施工設備、耗材等，20xx元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底根據實(shí)際消耗的材料據實(shí)支付。

　�。ǘ�）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實(shí)際發(fā)生數支付。

　�。ㄈ�）機械費：每月底根據取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據實(shí)支付。外部施工機械，由項目經(jīng)理根據施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉給財務(wù)部入賬。

　�。ㄋ模┕�司各施工工地使用機器設備，動(dòng)力設備，工具儀器等由工程部歸口管理。

　　固定資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值在20xx元以上，使用期限一年以上的設施、設備、機械、車(chē)輛、不動(dòng)產(chǎn)等。

　�。�1）購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門(mén)主管必須事前爭得公司領(lǐng)導同意（或電話(huà)申請），取得同意后方可進(jìn)行。

　�。�2）資產(chǎn)購回后，財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷(xiāo)手續，工程部門(mén)登記臺帳。

　�。�3）資產(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由工程部門(mén)辦理，送財務(wù)部備案。

　�。�4）財產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)。公司工程部門(mén)應定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查，財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現盤(pán)盈，盤(pán)虧和毀損的，均應書(shū)面說(shuō)明虧損原因，對因個(gè)人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。

　�。�5）凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門(mén)應上報公司主管領(lǐng)導，由公司主管領(lǐng)導決定處理意見(jiàn)。

　�。ㄎ澹┘訌妼�費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開(kāi)支標準和審批權限，財務(wù)人員應認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導簽字或審批手續不全的，不予報銷(xiāo)，對違有關(guān)制度規定的行為應及時(shí)向領(lǐng)導映。

　　第五部分附則

　　第一條本制度解釋權歸公司財務(wù)部。

　　第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規定。

費用報銷(xiāo)管理制度優(yōu)秀6

　　為了加強學(xué)�，F金管理，明確使用范圍，結合實(shí)際制定本制度。

　　一、現金支出

　　1、學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過(guò)嚴格審核，手續完備，遵守財經(jīng)紀律；

　　2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉賬支票，有特殊情況領(lǐng)導審核批準后可支付現金；

　　二、報銷(xiāo)

　　1、現金報銷(xiāo)必須有符合國家財政、稅務(wù)部門(mén)規定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財務(wù)要求整齊有序附貼在報銷(xiāo)單后面；

　　2、現金報銷(xiāo)單小寫(xiě)金額相符，人民幣寫(xiě)金額第一個(gè)字要頂頭，不能留有空格，同時(shí)注明所附單據張數，所附單據合計金額必須與報銷(xiāo)金額一致，對于部分報銷(xiāo)單據，報銷(xiāo)人要在單據顯著(zhù)位置寫(xiě)明實(shí)際報銷(xiāo)數；

　　3、現金報銷(xiāo)經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財務(wù)審核→分管領(lǐng)導簽字→領(lǐng)導批準，方可報銷(xiāo)；

　　4、報銷(xiāo)人要認真如實(shí)填寫(xiě)現金報銷(xiāo)單，包括報銷(xiāo)事由，報銷(xiāo)單據張數，小寫(xiě)金額，財務(wù)部門(mén)審核報銷(xiāo)是否真實(shí)，符合國家政策規定，有無(wú)單證錯誤。

　　5、對違規定用途和不符合開(kāi)支標準的支出，財務(wù)不予報銷(xiāo)。

　　三、教師培訓報銷(xiāo)注意事項

　　1、要開(kāi)培訓費票，不能開(kāi)會(huì )議費票；

　　2、用公務(wù)卡消費，用pos小票及發(fā)票報銷(xiāo)；

　　3、汽車(chē)加油費及打的費不能報銷(xiāo)；

　　4、要按文件規定的起止時(shí)間購買(mǎi)車(chē)票。

　　8、新農合報銷(xiāo)管理制度

　　市衛計、市財政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于調整新農合報銷(xiāo)規定推進(jìn)分級診療工作的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》），對新農合的報銷(xiāo)規定作了一定的調整。

　　“目前廣患者的就醫習慣是不管病小病，都往縣級乃至市級醫院跑，造成了縣、市公立醫院人滿(mǎn)為患，而基層醫院卻相對冷冷清清的。情況。這次調整報銷(xiāo)規定，就是發(fā)揮新農合制度的杠桿作用，推動(dòng)分級診療制度的建立、完善和實(shí)施�！笔行l計有關(guān)負責人介紹，今年10月起，我省全面實(shí)施分級診療制度，力求實(shí)現“小病在基層，病去醫院，康復回社區”，使有限的`醫療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開(kāi)始了分級診療的探索與實(shí)踐。這次調整主要是建立健全新農合基層首診和雙向轉診制度。

　　基層首診與雙向轉診

　　參加新農合群眾就醫時(shí)，應做到基層首診�；鶎邮自\醫療機構包括：村衛生室（社區衛生服務(wù)站）、鄉鎮衛生院、鄉鎮中心衛生院（社區衛生服務(wù)中心）、二級甲等及以下新農合定點(diǎn)醫療機構。

　　因病情需要須轉入上級定點(diǎn)醫院住院治療，應由下級定點(diǎn)醫院出具轉院證明，原則上轉出縣外的病人限于縣級新農合定點(diǎn)醫療機構；病情緩解后，經(jīng)上級定點(diǎn)醫院出具轉院證明，轉入下級定點(diǎn)醫院康復。

　　轉入上級新農合定點(diǎn)醫院治療的患者，住院起付線(xiàn)僅補差額部分；轉入下級新農合定點(diǎn)醫院治療的患者，住院起付線(xiàn)不再另外收��；相應定點(diǎn)醫院內發(fā)生的住院醫療費用按規定比例分別給予報銷(xiāo)。

　　越級診治報銷(xiāo)35%

　　根據實(shí)際情況，越級診治（指病人直接到首診醫療機構以外的醫院看�。┪绰男修D院手續的，報銷(xiāo)標準為起付線(xiàn)1000元，報銷(xiāo)比例35%（扣除自費部分），病人出院時(shí)在醫院即時(shí)結報。以后將逐年降低越級診治報銷(xiāo)比例并提高起付線(xiàn)，直至取消報銷(xiāo)，確保分級診療目標實(shí)現。

　　符合病醫療保險政策人員新農合補償部分，則按市衛生局、市財政局《關(guān)于轉發(fā)〈四川省衛生和計劃生育員會(huì )四川省財政廳關(guān)于下發(fā)20xx年新型農村合作醫療統籌補償方案指導意見(jiàn)的通知〉的通知》（宜衛辦發(fā)〔20xx〕220號）（即：扣除自費后，市級定點(diǎn)醫療機構中三級醫院報銷(xiāo)標準為起付線(xiàn)700元，報銷(xiāo)比例60%；省級定點(diǎn)醫療機構報銷(xiāo)標準為起付線(xiàn)1000元，報銷(xiāo)比例55%。）規定計算后，再按病醫療保險政策補償。

　　在下級醫院診治患者因病情緊急未能及時(shí)辦理轉院手續的，可先行入院，原則上5個(gè)工作日內補辦轉院手續，出院時(shí)按轉診政策即時(shí)結報，未補辦者按越級診治報銷(xiāo)標準報賬。因急、危情況越級診治的患者，須由收治醫療機構出具急、危證病情證明書(shū)和病歷復印件，由醫院醫保部門(mén)蓋章后在醫院即時(shí)結報。

　　外出務(wù)工探親人員也應做到基層首診

　　外出務(wù)工、探親等人員患病，也應做到基層首診，并自入院次日起5個(gè)工作日內向參合地新農合管理經(jīng)辦部門(mén)報告，辦理登記備案手續。

　　在實(shí)現新農合異地就醫即時(shí)結算的定點(diǎn)醫院住院，出院后在醫院窗口辦理補償報銷(xiāo)。在未實(shí)現新農合異地就醫即時(shí)結算的定點(diǎn)醫院住院，出院后憑務(wù)工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區居會(huì )或村會(huì )出具）、住院結算發(fā)票、住院費用明細、出院證明、住院病歷復印件（復印件需加蓋就診醫院醫務(wù)部門(mén)公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶(hù)口簿）、統籌地新農合管理經(jīng)辦部門(mén)規定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農合補償；二級以上醫院住院參合患者需提供基層首診醫療機構住院相關(guān)資料。

費用報銷(xiāo)管理制度優(yōu)秀7

　　1、目的

　　為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。

　　2、適用范圍

　　公司員工費用報銷(xiāo)管理。

　　3、職責

　　3.1客服部負責制度的制定；

　　3.2各部門(mén)負責按照制度執行。

　　4、內容

　　4.1費用報銷(xiāo)審批權限：

　　4.1.1公司的費用開(kāi)支均由各部門(mén)經(jīng)理負責審核，財務(wù)核實(shí)，但最終批核權由總經(jīng)理審批。

　　4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：

　　費用在300元以下的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷(xiāo)；

　　費用在300元以上的，先由部門(mén)經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話(huà)）或書(shū)面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。

　　以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據交給補簽。

　　4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。

　　4.1.4所有的費用開(kāi)支必須先獲享有審批權人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。

　　4.2費用報銷(xiāo)流程：

　　4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內填寫(xiě)有關(guān)的報銷(xiāo)憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷(xiāo)，責任自負。

　　4.2.2.財務(wù)部必須認真、負責地審查有關(guān)的報銷(xiāo)憑證及原始單據，重點(diǎn)要審查其內容是否真實(shí)合理，計算是否正確無(wú)誤，手續是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財務(wù)應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理。

　　4.2.3由部門(mén)經(jīng)理審批無(wú)誤后，經(jīng)財務(wù)審核無(wú)誤的單據，應由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。

　　4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據時(shí)，應在一天內，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷(xiāo)單上簽收。

　　4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時(shí)，應當面點(diǎn)清款項。

　　4.3借款：

　　4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫(xiě)借款申請單。

　　4.3.2借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以?xún)鹊慕?jīng)部門(mén)經(jīng)理審核。借款金額超過(guò)300元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。

　　4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續，盡快與財務(wù)結算清楚。

　　4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí)，財務(wù)有權拒付二次借款。

　　4.3.5當借款人不及時(shí)結清借款之項目時(shí)，財務(wù)有權從薪資中抵扣。

　　4.4重點(diǎn)費用有關(guān)規定：

　　4.4.1工資：

　　4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

　　4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個(gè)月薪資內。

　　4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門(mén)員工的`“考勤情況”、“門(mén)票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。

　　4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

　　4.4.2交際應酬費：

　　4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。

　　4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以?xún)�，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

　　4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實(shí)填寫(xiě)清楚所應酬的項目方可報支。

　　4.4.2.4市內交通費：

　�。�1）因公事外出的車(chē)費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；但必須注明起止地和事由。

　�。�2）交通工具均以公交車(chē)、專(zhuān)線(xiàn)、小巴、BRT為主；

　　4.4.2.5出租車(chē)費一般不予報銷(xiāo)，但特殊原因需打出租車(chē)時(shí)，應事先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意方可。

　　4.5費用報銷(xiāo)的有關(guān)規定：

　　4.5.1每次報銷(xiāo)費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過(guò)期財務(wù)可不予報銷(xiāo)。

　　4.5.2有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”準確、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下：

　　4.5.2.1報銷(xiāo)憑證一律使用鋼筆或水筆填寫(xiě)：

　　4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě)，字體要清楚。

　　4.5.2.3所屬部門(mén)按受款人所在部門(mén)的名稱(chēng)填寫(xiě)：

　　4.5.2.4填報日期按填寫(xiě)當日的日期填寫(xiě)：

　　4.5.2.5附件張數按所附單據數量填寫(xiě)：

　　4.5.2.6大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改：

　　4.5.2.7發(fā)票、收據必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”；

　　4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷(xiāo)，必須有本部門(mén)同事作驗收或證明人的簽名；

　　4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權要求經(jīng)辦人重新填報。

　　4.5.4所有費用報銷(xiāo)，必須憑“發(fā)票”或“收據”為原始憑證，如確實(shí)無(wú)法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。

　　4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據丟失人承擔。

　　4.5.6所有票據必須真實(shí)，如發(fā)現作弊時(shí)，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當事人。

　　4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：

　　4.6.1各部門(mén)所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

　　4.6.2客服部根據審批采購計劃，填寫(xiě)“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。

　　4.6.3所采購的物品必須統一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用表。

　　4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專(zhuān)人維修及購置維修所需物件，各部門(mén)無(wú)權自行處理。

　　5、其它

　　5.1本規定由客服部制訂并歸口管理；

　　5.2本規定將會(huì )根據公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂；

　　5.3本規定自簽發(fā)之日起實(shí)施。

費用報銷(xiāo)管理制度優(yōu)秀8

　　為了規范我校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)學(xué)校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》及《中小學(xué)財務(wù)制度》，結合我校的實(shí)際情況，特制定本制度：

　　一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求

　　原始單據（發(fā)票）的一般要求：

　　1、報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。

　　2、發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻�稱(chēng)、日期、汽（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改即無(wú)效。

　　3、印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；非稅收入繳款書(shū)必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。

　　4、在超市購買(mǎi)商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明汽、單價(jià)、數量）且商品符合財務(wù)報銷(xiāo)范圍。

　　5、報銷(xiāo)憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷(xiāo)。

　　二、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)審批權限

　　學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的`財務(wù)支出都必須經(jīng)校長(cháng)審批后，方可到會(huì )計室辦理結算。

　�。ǘ�）財務(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求

　　1．購買(mǎi)的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字、校長(cháng)簽字，方可報銷(xiāo)、入賬。

　　2．凡到會(huì )計室報銷(xiāo)的票據，需校長(cháng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷(xiāo)。

　　3、教職工到會(huì )計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購一律由學(xué)校統一執行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會(huì )議的還須有會(huì )議通知等。

　　4、報銷(xiāo)發(fā)票、事業(yè)收據時(shí)，須填寫(xiě)新渥鎮中；報銷(xiāo)差旅費，填制差旅費報銷(xiāo)單，報銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼，并寫(xiě)清楚所附票據張數和合計金額，所附票據內容必須一致。

　　5、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫(xiě)，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用0補齊。

　　6、對于發(fā)票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣小寫(xiě)不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫(xiě)報帳憑證的，財務(wù)人員有權拒絕給予報帳。

　�。ㄈ�）具體業(yè)務(wù)報銷(xiāo)手續及要求

　　1、基本工資、補助工資的調整與變動(dòng)由學(xué)校根據國家規定核定，并辦理好相關(guān)調整審批手續后，通知財務(wù)造冊，并報校長(cháng)審批后發(fā)放。

　　2、外聘教師講座費，需經(jīng)校長(cháng)同意，并填制領(lǐng)款單據，交學(xué)校財務(wù)，校長(cháng)審批后到學(xué)校會(huì )計室報銷(xiāo)。

　　3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學(xué)校根據政府有關(guān)規定核定，會(huì )計室監督執行。其他福利費由總務(wù)根據有關(guān)規定辦理。

　　4、校內津貼、課時(shí)津貼、代課等各種勞務(wù)費用報銷(xiāo)表，需經(jīng)校務(wù)會(huì )審核，校長(cháng)批準后由會(huì )計室負責發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時(shí)可由他人代簽，但一人不得同時(shí)替多人代簽。

　　5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門(mén)的要求執行。

　　6、因學(xué)校教育教學(xué)工作需要，購置各類(lèi)辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)填寫(xiě)《物資采購申請單》報校長(cháng)審批后，統一由學(xué)�？倓�(wù)安排購買(mǎi)。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續的財務(wù)程序。報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)手人、審核人、校長(cháng)簽名，再到會(huì )計室報銷(xiāo)。

　　7、因學(xué)校教育教學(xué)工作需要，購置各類(lèi)教學(xué)儀器或專(zhuān)用材料，先由總務(wù)填寫(xiě)《物資采購申請單》報校長(cháng)審批，統一由學(xué)校安排購買(mǎi)，所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續的財務(wù)程序。報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、審核人、校長(cháng)簽名，到財務(wù)科報銷(xiāo)。

　　8、差旅費的報銷(xiāo)：

　�。�1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準，憑開(kāi)會(huì )文件及學(xué)校批準通知由教務(wù)處調度課務(wù)并填制出差通知單。

　�。�2）出差人回校后一周內需到會(huì )計室辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、審核人、負責人的簽名，將出差的車(chē)費報銷(xiāo)單和住宿費發(fā)票按規定在“差旅費報銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì )議通知。

　�。�3）工作人員出差期間，交通費實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；

　�。�4）“差旅費報銷(xiāo)單”先經(jīng)會(huì )計人員認真核對簽字，再由校長(cháng)審批，最后到出納處報銷(xiāo)。職工出差返回后應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續。

　�。�5）如遇特殊情況（事情或時(shí)間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時(shí)租車(chē)（學(xué)校不承擔安全連帶責任）時(shí)，所有租車(chē)須事先或臨時(shí)征得校長(cháng)同意，租車(chē)費用以當地實(shí)際價(jià)格為準。

　　9、校內零星維修歸由總務(wù)處負責。

　　10、如上級主管部門(mén)有具體相關(guān)制度下發(fā)，則以上級主管部門(mén)的制度為準。

費用報銷(xiāo)管理制度優(yōu)秀9

　　一、目的

　　為加強對市場(chǎng)人員費用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。

　　三、出差管理

　　1、員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報市場(chǎng)總監批準（可電話(huà)確認）。

　　2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

　　四、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務(wù)雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。

　　2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機。

　　3、違公司規定使用交通工具，一律按火車(chē)票報銷(xiāo)（超出部分由個(gè)人支付）

　　4、市場(chǎng)交通工具應使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據上注明起始地點(diǎn)和原因。

　　5、員工出差期間，標準內住宿費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)（但不包含酒店清單上所列私話(huà)、餐費、洗衣費等費用）。

　　6、員工外出期間產(chǎn)生的.公務(wù)費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　7、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機話(huà)費在公司報銷(xiāo)標準內，扣除私人話(huà)費，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　五、備用金管理

　　1、根據工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預先向公司借支備用金，借支額度根據實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

　　2、備用金借支后應及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(cháng)不可超一個(gè)月。

　　3、對于長(cháng)期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、報銷(xiāo)管理

　　1、駐外人員原則上每月報銷(xiāo)一次，各辦事處人員的報銷(xiāo)票據由各事業(yè)部總監簽字后交由出納審核。

　　2、費用報銷(xiāo)單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷(xiāo)，一律退回業(yè)務(wù)人員。

　　3、單據報銷(xiāo)規定填寫(xiě)和粘貼方法：

　　差旅費報銷(xiāo)單

　　a、填寫(xiě)內容按照《差旅費報銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。

　　b、粘貼注意事項：將各類(lèi)車(chē)標按面額的小分類(lèi)粘貼，并在粘貼處注明各類(lèi)面額票據的張數和總金額。

　　費用報銷(xiāo)單

　　a、填寫(xiě)內容按單上的要求填寫(xiě)。費用一般是指銷(xiāo)售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等（不含差旅費）。

　　b、粘貼注意事項：原則上只報銷(xiāo)發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需事先向財務(wù)說(shuō)明情況�；蛞云渌�票據充抵，但需要票據背面注明情況。

　　c、充抵票據與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報銷(xiāo)單中報銷(xiāo)。

　　此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務(wù)部。

費用報銷(xiāo)管理制度優(yōu)秀10

　　第一部分 總則

　　第一條 為準確核算和監督公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條 本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。

　　第三條 本制度適用于公司所有部門(mén)。

　　第二部分 借支管理規定及借支流程

　　第一條 借款管理規定

　�。ㄒ唬� 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。

　�。ǘ�）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　�。ㄈ�） 各項借款金額超過(guò)1000元應提前一天通知財務(wù)部備款。

　�。ㄋ模� 借支金額權限：公司所有借支款項均需報董事長(cháng)審核。

　�。ㄎ澹┩獬鲑忂M(jìn)材料需借支現金1萬(wàn)元以上的，除按上述手續外，還應提交物資部門(mén)主管領(lǐng)導批準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱(chēng)、牌子、規格、數量、價(jià)格、金額。

　�。�六） 借款銷(xiāo)賬規定：

　　1、借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；

　　2、借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。

　�。ㄆ撸� 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。

　�。ò耍� 借支的現金，要在當月月末前，結清借支。

　　第二條 借款流程

　�。ㄒ�) 借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

　�。ǘ�） 審批流程：部門(mén)經(jīng)理審核簽字→主管會(huì )計復核→財務(wù)總經(jīng)理審核→董事長(cháng)審批。

　�。ㄈ�） 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續。

　　第三部分 經(jīng)營(yíng)性費用和對外投資報銷(xiāo)規定及流程

　　第一條：公司所有的經(jīng)營(yíng)性費用支付由董事長(cháng)審批

　　第二條： 材料費用的支付程序：

　　材料進(jìn)倉驗收 →倉庫記賬→財務(wù)審核→董事長(cháng)審批→報賬支付

　　第四部分 日常費用報銷(xiāo)制度及流程

　　第一條 日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第二條 費用報銷(xiāo)的一般規定

　�。ㄒ�) 報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據(相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　�。ǘ�) 填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。

　�。ㄈ�） 按規定的審批程序報批。

　�。ㄈ�） 報銷(xiāo)1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第三條 費用報銷(xiāo)的一般流程

　　報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)總經(jīng)理審核→董事長(cháng)審批→到出納處報銷(xiāo)。

　　第四條 差旅費報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ�)業(yè)務(wù)人員差旅費開(kāi)支標準：車(chē)船費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)(需打的、坐飛機的需請示公司總經(jīng)理）；住宿費和餐費，總裁的費用按單據實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，其他人員限額報銷(xiāo)，按以下標準執行：

　�。ǘ�）費用標準的補充說(shuō)明：

　　1、 參加學(xué)習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒(méi)有的，按上述標準執行。

　　2、 上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內據實(shí)報銷(xiāo)，住宿費嚴格按標準執行。特殊情況需超標準開(kāi)支的，須請示總經(jīng)理以上領(lǐng)導批準。

　　3、 縣外工地工作人員正常休息休假時(shí)，其來(lái)回工作地與新興縣城之間的車(chē)旅費可作報銷(xiāo)，每月可報銷(xiāo)2次的往返車(chē)旅費，報銷(xiāo)時(shí)必須由工地負責人在報銷(xiāo)單簽字確認。

　　4、 差旅費的報銷(xiāo)。材料采購的，要與同批次的材料單據一同回單報銷(xiāo)，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷(xiāo)，否則，財務(wù)部有權拒絕報銷(xiāo)。

　　5、 出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。

　�。ㄈ�） 報銷(xiāo)流程

　　1、 出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

　　2、 借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　3、 購票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

　　4、 返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第五條 電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬� 費用標準

　　1、 移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。

　　2、固定電話(huà)費：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話(huà)。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程

　　1、 公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機費執行標準（若有新增員須在當月10日前將其執行標準）交財務(wù)部。

　　2、 財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、 財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

　　4、 員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

　　5、 固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第六條 辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪幎�:

　　為了合理控制費用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程

　　1、購置申請: 公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。

　　2、報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

　　3、費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。

　　第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準

　　1、 招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開(kāi)支需按預算管理制度報批后方可開(kāi)支。

　　1)、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支權限

　�、�、總經(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)接待費按預算指標控制開(kāi)支；

　�、�、副總經(jīng)理為1000元以下，超出須報總經(jīng)理；

　�、�、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過(guò)50元；

　�、�、一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標準為標準（普通）雙人房。

　　2)、業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)單據簽批權限：

　�、�、各公司預算以?xún)鹊拈_(kāi)支由各公司總經(jīng)理簽批。

　�、�、業(yè)務(wù)接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷(xiāo)，否則，財務(wù)部有權拒絕報銷(xiāo)。

　�、�、各公司在本縣內接待客戶(hù)吃飯、住宿的，如非特殊情況，應安排在集團屬下的酒店并按

　　1、以上的開(kāi)支權限標準執行。

　　2、 培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門(mén)統一管理，各部門(mén)培訓需求應及時(shí)報送人力資源。人力資源根據實(shí)際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

　　3、 資料費：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請表》，在報銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

　　4、其他費用：根據實(shí)際需要據實(shí)支付。

　�。� 二）報銷(xiāo)流程：

　　1、 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷(xiāo)一般規定及一般流程辦理報銷(xiāo)手續。

　　2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷(xiāo)程序辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、資料費在報銷(xiāo)前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷(xiāo)單及申請表到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。

　　4、其他費用報銷(xiāo)參照日常費用報銷(xiāo)制度及流程辦理。

　　第八條 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準

　　工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。

　�。ǘ�） 工薪福利支付流程

　　1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險及住房公積金等信息）轉交財務(wù)部；

　　2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險及住房公積金等信息，轉交財務(wù)部；

　　3、年度獎金：財務(wù)部根據人力資源年度審批后的獎金分配方案進(jìn)行編制工資表；

　　4、按工薪審批程序審批；

　　5、每月20日前由財務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；

　　6、每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內資金進(jìn)行核實(shí)。

　�。ㄈ�）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程

　�。ㄋ模┥鐣�(huì )保險及住房公積金支付流程：

　　1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；

　　2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會(huì )保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續，財務(wù)部收到銀行托收單據應交人力資源部專(zhuān)人簽字確認，若有差異應查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調整。

　�。ㄎ澹┢渌�福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫(xiě)報銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)公司財務(wù)報銷(xiāo)制度理簽字確認→

　　財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。

　　第四部分 專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程

　　第十五條 專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。

　�。ㄒ唬┘瘓F總部固定資產(chǎn)購置和對外投資權限

　　1)、支付金額2萬(wàn)元以下（含2萬(wàn)元）的固定資產(chǎn)（含設備、工程項目、固定資產(chǎn)大修理，下同）購置，由集團財務(wù)部總經(jīng)理審批；

　　2)、支付金額2萬(wàn)元～100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）的固定資產(chǎn)投資，由集團董事長(cháng)決定；3)、支付金額100萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會(huì )決議。

　�。ǘ�）各子公司固定資產(chǎn)購置和對外投資權限

　　1)、支付金額10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）以下的'固定資產(chǎn)投資，由各公司總經(jīng)理決定；

　　2)、支付金額10萬(wàn)元～50萬(wàn)元固定資產(chǎn)投資，需本公司辦公會(huì )議審批；

　　3)、支付金額50萬(wàn)元～100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）固定資產(chǎn)投資，由本公司董事會(huì )決議，呈集團董事長(cháng)審批；

　　4)、支付金額100萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會(huì )決議。

　　第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。

　�。ㄒ唬� 填寫(xiě)購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規定填寫(xiě)《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

　�。ǘ�） 報銷(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

　�。ㄈ�） 結賬報銷(xiāo)：

　　1、資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

　　2、按資金支出規定審批程序審批；

　　3、財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款；

　　4、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。

　　第十七條 其他專(zhuān)項支出報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ�) 費用范圍：其他專(zhuān)項支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項的費用(含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費、公司員工活動(dòng)費用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項費用）支出。

　�。ǘ�) 費用標準：此類(lèi)費用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報董事長(cháng)及其授權人審批。

　�。ㄈ�） 財務(wù)報銷(xiāo)流程

　　1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

　　2、簽訂合同：由直接負責部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　　1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（填寫(xiě)規范參照日常費用報銷(xiāo)一般規定）；

　　2)、按審批程序審批：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復核 →總經(jīng)理審批；

　　3)、財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單金額付款；

　　4)、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。

　　第五部分 其他相關(guān)規定

　　第十八條 關(guān)于預付款及定金、應付賬款的支付

　　1、貨款的支付原則上應是貨物經(jīng)驗收后，手續齊全才付款，如遇特殊情況，確須預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。

　　2、預付款的支付，須由經(jīng)辦人書(shū)面提出，公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批。預付的金額不得超出合同規定的金額。財務(wù)部要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。

　　3、應付賬款的支付，由供應商或物資（采購）部門(mén)、經(jīng)辦部門(mén)（合同）負責人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)主管會(huì )計審核，總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批后，方可支付。

　　第十九條 關(guān)于房款的退回

　　退回多收業(yè)主的購房款，由售樓部書(shū)面提出退房款申請（內容包括退房款的原因、退房款金額），并經(jīng)會(huì )計審核后，開(kāi)具支付憑證，呈總經(jīng)理審批，方可退回。

　　第二十條 人工費的支付

　　1、已完工進(jìn)行結算的工序，由施工員開(kāi)出結算單和付款憑證，結算單和付款憑證，須由項目經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)部審核確認，呈總經(jīng)理（受權人）審批簽字后支付。

　　2、預付人工費，可只填制付款憑證，不填結算單，如確須填制結算表，須單獨填制，不可多個(gè)工序或與完工工序混合并合并填制。預付的人工費，必須填明工序名稱(chēng)、完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。

　　3、結清預付人工的工序結算，必須在結算單填明本工序已預付的人工費日期、次數、金額、本次結算金額。

　　第二十一條 關(guān)于支付憑證要有效和規范

　�。ㄒ唬�、報銷(xiāo)的原始憑證必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得涂改，其他內容修改要有開(kāi)具方在更正處蓋章確認。

　　2、報銷(xiāo)憑證的抬頭（單位名稱(chēng)）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。

　　3、差旅費、業(yè)務(wù)招待費的報銷(xiāo)，須分別填制“差旅費報銷(xiāo)單”、“費用報銷(xiāo)審批單”。

　　4、材料、物資購進(jìn)的單據必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。

　　5、行政部門(mén)收取的費用，須是財政部門(mén)監制的收款收據。

　　第二十二條 關(guān)于費用的分配原則

　　費用的分配按誰(shuí)受益，誰(shuí)承擔的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔，共用費用按受益情況由集團財務(wù)部擬定比例進(jìn)行分配。

　　第六部分 報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定

　　第二十三條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：

　�。ㄒ唬�、財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周二、五為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。

　�。ǘ�）、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

　　第七部分 附則

　　第二十四條 本制度解釋權歸公司財務(wù)部。

　　第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò)并由董事長(cháng)或其授權人簽字后生效。

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