費用報銷(xiāo)管理制度20篇
在現在的社會(huì )生活中，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度對社會(huì )經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會(huì )公共秩序的維護，有著(zhù)十分重要的作用。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？以下是小編為大家整理的費用報銷(xiāo)管理制度，希望能夠幫助到大家。
費用報銷(xiāo)管理制度1
一、現金只能支付公司員工的各種勞動(dòng)報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過(guò)銀行轉賬支付,未通過(guò)銀行轉賬支付的，報銷(xiāo)時(shí)須提供現金支付憑證（收款收據、微信支付寶等轉賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。
二、所有的現金收入，都應開(kāi)具收款收據。開(kāi)出收據的存根應與應入賬的收據聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬�，F金支付應以合法的.原始憑證為依據，并執行票據報銷(xiāo)及審批程序，做到賬款分管。
三、臨時(shí)性小額現金支出，實(shí)行先墊支后報銷(xiāo)原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門(mén)負責人審批后可領(lǐng)取備用金。
四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應到財務(wù)部門(mén)辦理年度領(lǐng)款更換手續。因公出差，應合理估算出差費用，填制領(lǐng)款單，由部門(mén)負責人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預支差旅費。如前一次借款不清的，不準再向公司借款。
五、控制現金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過(guò)限額的出納員應及時(shí)送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應盤(pán)點(diǎn)現金，做到賬實(shí)相符。
一、本制度從二0二0年一月一日起執行，執行以后公司如有新的規定另行通知。
費用報銷(xiāo)管理制度2
為了加強公司的財務(wù)管理，合理調度資金，提高資金使用效益，規范出差人員的審批及報銷(xiāo)程序，根據國家有關(guān)法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況，特制定本規定。
原則
一、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽字、部門(mén)經(jīng)理簽字、財務(wù)部門(mén)審核、相關(guān)程序審批后，出納方可付款。
二、加強報銷(xiāo)管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超過(guò)下月5日。
三、為了分清責任，進(jìn)步部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷(xiāo)單上。
借支管理
一、借款管理規定
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續，核銷(xiāo)日期最晚不得超過(guò)次月發(fā)工資日。
�。ǘ┢渌R時(shí)借款，如市場(chǎng)業(yè)務(wù)費、廣告費、押金等，借款人員應及時(shí)報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜椊杩罱痤~超過(guò)5000元應提前一天告知財務(wù)部備款。
二、借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆幎ㄌ顚�(xiě)《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（小寫(xiě)須完全一致，書(shū)寫(xiě)規范，不得涂改，其中寫(xiě)數字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)）。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┙杩钊藞虒徟蟮摹督杩顔巍返截攧�(wù)部，由出納按照批準金額予以支付；
�。ㄋ模┙杩钊苏埧詈蟊仨毤皶r(shí)報銷(xiāo)。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷(xiāo)。
三、借款報銷(xiāo)管理程序
�。ㄒ唬┙杩钊藛T在任務(wù)完成之后要及時(shí)報銷(xiāo)，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)時(shí)，應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，報銷(xiāo)單上應注明所辦事有何用途，并附原始單據和發(fā)票，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕報銷(xiāo)。
�。ㄈ┴攧�(wù)人員對報銷(xiāo)憑據的合法性、真實(shí)性、合理性予以復核；
�。ㄋ模﹫箐N(xiāo)人執復核后憑據和報銷(xiāo)單到出納處核銷(xiāo)（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；
�。ㄎ澹┙杩钯徶霉潭ㄙY產(chǎn)和低值易耗品，還應附驗收單。
費用報銷(xiāo)管理
一、版面費、廣告代理費：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，財務(wù)部對票據進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細清單），核對無(wú)誤后付款。
二、印刷費：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，財務(wù)審核無(wú)誤后付款。
三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統一購買(mǎi)，行政中心保管人員根據發(fā)票同實(shí)物核對無(wú)誤后，填寫(xiě)驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。各部門(mén)自行購買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單經(jīng)相應級別領(lǐng)導審批后報銷(xiāo)。
四、資料費：各部門(mén)購書(shū)及其他資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。
五、業(yè)務(wù)費：所有業(yè)務(wù)費用票據需開(kāi)明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據背面簽字。各部門(mén)應本著(zhù)勤儉節約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng)；交通費須注明起始、地點(diǎn)及原因；快遞費單據上請注明客戶(hù)名稱(chēng)。所有費用均分別計入各個(gè)部門(mén)成本。未按規定填寫(xiě)說(shuō)明或者簽字的，財務(wù)人員應將報銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。
差旅費管理
一、差旅費標準規定
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務(wù)雜費等。
�。ㄒ唬┕締T工出差使用交通工具為飛機、火車(chē)、汽車(chē)、輪船等交通工具。其中總監及總監以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車(chē)的軟席、輪船二等艙；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時(shí)火車(chē)時(shí)長(cháng)達8小時(shí)以上可選擇臥鋪，時(shí)長(cháng)不足者，選擇火車(chē)硬席，特殊情況，確實(shí)工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領(lǐng)導審批，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價(jià)格較低的經(jīng)濟艙。
�。ǘ┕驹趧�(chuàng )業(yè)期間及新項目開(kāi)發(fā)時(shí)，應注意控制成本，一切以節儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟實(shí)惠的交通工具及席別。
�。ㄈ┻`公司規定使用交通工具，一律按火車(chē)票報銷(xiāo)，超出部分由個(gè)人支付。
�。ㄋ模┦袌�(chǎng)交通工具應使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據上注明起始地點(diǎn)和原因。
�。ㄎ澹﹩T工出差期間，標準內住宿費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)（但不包含酒店清單上所列私話(huà)、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見(jiàn)附件明細。
�。﹩T工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
�。ㄆ撸╆P(guān)于私事繞道的報銷(xiāo)規定：趁出差或調動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車(chē)船票，一律按直線(xiàn)距離報銷(xiāo)，多開(kāi)支的`部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；
�。ò耍┏鐾鈱W(xué)習、培訓和參加會(huì )議的人員，如果主辦單位或者公司統一安排食宿，食宿費已包括學(xué)習、培訓、會(huì )議費用中的，憑會(huì )議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報銷(xiāo)學(xué)習、培訓、會(huì )務(wù)費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。
二、差旅費報銷(xiāo)
�。ㄒ唬┨顚�(xiě)內容按照《差旅費報銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。
�。ǘ┱迟N注意事項：
1、將各類(lèi)車(chē)票按面額的小分類(lèi)粘貼；
2、注明起始地點(diǎn)及交通工具；
3、在粘貼處注明各類(lèi)面額票據的張數和總金額；
4、字體要規范清楚，不得涂改，金額小寫(xiě)需頂格寫(xiě)，不得留空隙。
�。ㄈ﹫箐N(xiāo)流程：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定
為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：
1．財務(wù)費用報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。
2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的。時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
本制度為創(chuàng )業(yè)初期暫行規定，解釋權歸財務(wù)部及總裁辦。
費用報銷(xiāo)管理制度3
一、報銷(xiāo)原始憑證必須是印有稅務(wù)監制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫(xiě)明公司全稱(chēng)，內容必須完整，金額大小寫(xiě)必須一致，書(shū)寫(xiě)清晰正確，各種收款收據（除財政局印發(fā)的'非營(yíng)利性單位收款收據外）一律不予報銷(xiāo)。費用報銷(xiāo)單必須用藍、黑水筆書(shū)寫(xiě)，用膠水粘貼附件，不得使訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務(wù)部門(mén)作退回處理。
二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷(xiāo)票據（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準確填寫(xiě)報銷(xiāo)金額（填上大小寫(xiě)金額），注明票據張數，做到清晰無(wú)誤，不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門(mén)負責人，核查單據所載內容是否屬實(shí)，并簽字確認。
四、部門(mén)負責人簽字確認，財務(wù)負責人按公司相關(guān)規定對各種報銷(xiāo)票據進(jìn)行審核，審核其手續及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷(xiāo)票據，應予退回。
五、在財務(wù)部負責人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權副總）簽字批準。
七、報銷(xiāo)時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務(wù)對賬時(shí)間，期間不再辦理報銷(xiāo)業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時(shí)間節點(diǎn)為：星期三之前報銷(xiāo)憑證提交到財務(wù)部，星期三財務(wù)部審核報銷(xiāo)憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權副總批準簽字，星期四財務(wù)部報銷(xiāo)付款給各報銷(xiāo)人。
八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報銷(xiāo)，授權副總和財務(wù)負責人確認情況下，先給予報銷(xiāo)，待總經(jīng)理回來(lái)后給予補簽。
費用報銷(xiāo)管理制度4
一、費用報銷(xiāo)
第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內開(kāi)支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準方可向財務(wù)部報銷(xiāo)。
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷(xiāo)憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領(lǐng)導簽字即可報銷(xiāo)，已批準的費用定額內的由部門(mén)領(lǐng)導人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導簽字。
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，能夠先到財務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導批準后（已經(jīng)批準的費用定額內的由部門(mén)領(lǐng)導簽字，定額外的.由總經(jīng)理簽字）一周之內辦理報銷(xiāo)手續，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。
二、固定資產(chǎn)報銷(xiāo)
第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專(zhuān)項控制證明單才能購買(mǎi)。
第五條如果在當日內購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先明白價(jià)格、單位名稱(chēng)及賬號者，可辦理借款手續，經(jīng)領(lǐng)導批準后由財務(wù)部開(kāi)支票。
第六條固定資產(chǎn)報銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)部才準予報銷(xiāo)。
三、流動(dòng)資產(chǎn)報銷(xiāo)
第七條采購部門(mén)應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務(wù)部做出次月定額用款計劃。
第八條凡購入材料物品，必須填寫(xiě)人庫驗收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷(xiāo)。
第九條材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)。
第十條倉庫保管員兼材料會(huì )計，每月應與財務(wù)部核對賬目，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)找出原因，并予以更正。
第十一條采購部門(mén)可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部。
第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票（限制必須數額內開(kāi)支），但必須在三天內到財務(wù)部報銷(xiāo)。
第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準后再付款。
第十四條低值易耗品報銷(xiāo)必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并做出盈虧表。
四、費用報銷(xiāo)審批制度
第十六條各部門(mén)的費用由部門(mén)經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導核準。
第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費，水電、空調費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動(dòng)保險費等應付出的款項，由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數額。
第十八條企業(yè)各項福利費開(kāi)支，如活動(dòng)費、制服費等，由企業(yè)總經(jīng)理批準。
第十九條醫療費按企業(yè)規定每月定額發(fā)給。
第二十條工會(huì )經(jīng)費由企業(yè)工會(huì )主席在規定的范圍內簽批。
第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會(huì )負責解釋。
第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。
費用報銷(xiāo)管理制度5
為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴格執行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結合公司的具體實(shí)際，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定，特制定本報銷(xiāo)制度。員工報銷(xiāo)時(shí)應嚴格執行公司制定的審批管理制度
一、報銷(xiāo)審批監控程序
1、公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的`購置：由各部門(mén)根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準�？偛棉k每月末應將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監控。
3、物品采購報銷(xiāo)須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷(xiāo)。
4、要求財務(wù)出納人員嚴格執行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷(xiāo)清單，上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷(xiāo)。
6、每周三定為費用報銷(xiāo)日。培訓回來(lái)的員工必須要當月進(jìn)行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷(xiāo)。當事人填好報銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。
二、報銷(xiāo)規定
�。ㄒ唬�、差旅費報銷(xiāo)規定
1、員工出差應填寫(xiě)出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費
2、員工出差回到后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，連同出差“申請單”，按規定的時(shí)光及審批手續到財務(wù)部報銷(xiāo)。
3、員工差旅費報銷(xiāo)標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每一天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔，如有特殊情景需總裁批準方可報銷(xiāo)。
5、交通費：?jiǎn)T工出差需購買(mǎi)飛機票的，一律由辦公室統一購買(mǎi)，不得擅自購買(mǎi)。如擅自購買(mǎi)，費用由個(gè)人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車(chē)，船交通工具。員工長(cháng)途出差交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號。
6、出差津貼：每人每一天30元。
�。ǘ�、市內交通費用報銷(xiāo)規定
公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請示分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上注明，報銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號。
�。ㄈ�、報銷(xiāo)發(fā)票粘貼規定
報銷(xiāo)人應將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報銷(xiāo)單背面（左上角處），完整規范地填寫(xiě)相應的報銷(xiāo)單。具體要求為：
1、費用報銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項逐件填寫(xiě)資料摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷(xiāo)時(shí)沖賬的應注明借款人姓名、金額及時(shí)光。
2、費用報銷(xiāo)發(fā)票的資料包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據一律不予報銷(xiāo)。
3、差旅費報銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫(xiě)對應的時(shí)光、車(chē)船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷(xiāo)單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。
4、填寫(xiě)報銷(xiāo)單時(shí)應使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷(xiāo)時(shí)光
購買(mǎi)材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)，員工報銷(xiāo)其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內按規定程序進(jìn)行報批。
四、下列情景不予報銷(xiāo)：
1、違章罰款及其它因當事者過(guò)失造成損失浪費。
2、其它不貼合國家開(kāi)支標準的單據，無(wú)理由跨年度的單據。
費用報銷(xiāo)管理制度6
第一章總則為規范公司各種開(kāi)支費用報銷(xiāo)及付款程序，加強公司財務(wù)管理，控制成本，切實(shí)保障公司利益，根據《資金審批制度》和《費用預算制度》，特制定公司費用報銷(xiāo)制度及實(shí)施細則。
第二章關(guān)于報銷(xiāo)的審批流程及原則
一、報銷(xiāo)流程
1、一般的報銷(xiāo)流程（預算范圍之內或有經(jīng)審批的費用）經(jīng)辦人本部門(mén)經(jīng)理（或上級主管）、財務(wù)審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支付
2、特殊的報銷(xiāo)流程（預算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費用）原則上預算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費用是不予以報銷(xiāo)支付的，如確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要而發(fā)生的開(kāi)支，可按以下流程報批：經(jīng)辦人填制單據并補申請報告，本部門(mén)經(jīng)理（或上級主管）復核、財務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長(cháng)審批、出納支付。
二、審批原則
1、費用報銷(xiāo)需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導批準，不得自行批準自己的報銷(xiāo)費用。
2、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。
3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)負責人均簽名后的報銷(xiāo)單支付相關(guān)費用，一旦發(fā)現違規操作，對出納通報批評，如造成經(jīng)濟損失，由出納及相關(guān)人員承擔連帶責任。
三、報銷(xiāo)、審批及審批的責任經(jīng)辦人：
因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應向對方索取相應的原始單據，經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后應及時(shí)準確的填寫(xiě)報銷(xiāo)單據，對經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及提供的原始單據的真實(shí)性負有直接責任，并有責任及時(shí)向財務(wù)人員提供其審核所需的相應文件或資料。
部門(mén)負責人：對本部門(mén)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行確認及對經(jīng)辦人提供的原始單據進(jìn)行審核，對報銷(xiāo)業(yè)務(wù)負有直接審核責任，并有責任協(xié)助財務(wù)人員的審核工作。
財務(wù)人員：審核報銷(xiāo)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合相應的規定，審核報銷(xiāo)所提供的原始單據是否符合相應的要求，審核報銷(xiāo)單據中是否按要求填寫(xiě)相應的項目和內容。對不符合要求的報銷(xiāo)單據、原始單據及填寫(xiě)不規范的行為提出相應的處理意見(jiàn)。
第三章報銷(xiāo)原則
1、預算內的費用方可直接報銷(xiāo)。
2、所有的報銷(xiāo)均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報銷(xiāo)”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷(xiāo)自己費用的行為。
3、嚴禁報銷(xiāo)虛假費用的行為。
4、無(wú)預算或預算外的費用報銷(xiāo)須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見(jiàn)、總經(jīng)理或董事長(cháng)批準后方可列支。
5、每辦一次業(yè)務(wù)，應該填寫(xiě)一張報銷(xiāo)申請單。業(yè)務(wù)招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫(xiě)一張�；\統地在報銷(xiāo)單上寫(xiě)上“×月”的費用，或多次業(yè)務(wù)單據分不清的，財務(wù)部不予受理。
6、所有費用開(kāi)支，應“先申請、后開(kāi)支、再報銷(xiāo)”的流程，財務(wù)人員應根據預算來(lái)審核和支付。相關(guān)預算外費用在發(fā)生費用前，應該先書(shū)面請示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準后才可以發(fā)生相關(guān)費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現象，事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準�？偨�(jīng)理外出時(shí)，或本人出差在外遇緊急情況時(shí)，應電話(huà)或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。事后應及時(shí)補充申請表，作為報銷(xiāo)的依據。
7、關(guān)于報帳時(shí)限，當月的期間費用最遲在次月15日前報銷(xiāo)，差旅費用必須在結束后五個(gè)工作日內報銷(xiāo)。逾期單據，財務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報銷(xiāo)人自己承擔。因單據不合要求，被退回按規定可以重新報銷(xiāo)的，應在5個(gè)工作日內處理，并在報銷(xiāo)單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列”，以區別在正常報銷(xiāo)時(shí)限內的單據；
被退回不得重新報銷(xiāo)的，下次拿回再報銷(xiāo)的，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時(shí)間較長(cháng)），需提出書(shū)面報告，分公司由總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后才可以報銷(xiāo)。
8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷(xiāo)，年終結算后不管何種原因均不得報銷(xiāo)上年度費用。
9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過(guò)5000元而用現金支付的，報銷(xiāo)時(shí)必須詳細說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)部審核，無(wú)正當的理由，一律退回。
10、對于報銷(xiāo)款出納一律轉入報銷(xiāo)人銀行卡，如從出納處領(lǐng)取報銷(xiāo)現款時(shí)，需報銷(xiāo)人簽名確認。
第四章提供原始憑證和報銷(xiāo)單填寫(xiě)的要求
1、因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必須向對方索取原始單據。未取得原始單據或虛假的原始單據一律不予報銷(xiāo)。
2、報銷(xiāo)時(shí)提供的原始單據必須是由稅務(wù)部門(mén)監制的發(fā)票或由財政部門(mén)監制的收據，以及預算報告、專(zhuān)項申請等附件。原始單據必須真實(shí)、合法，與開(kāi)支的內容一致。對于標有“客戶(hù)/顧客（單位）名稱(chēng)”的發(fā)票務(wù)必由開(kāi)票人填寫(xiě)相應公司名稱(chēng)，自己補充填寫(xiě)為無(wú)效發(fā)票，不予受理。無(wú)“客戶(hù)/顧客名稱(chēng)”的發(fā)票，不需填寫(xiě)。另報告、申請等附件必須是經(jīng)權限人員簽字同意的紙質(zhì)件。
3、各種類(lèi)型的發(fā)票應該分開(kāi)粘貼，并在粘貼單上標出共××張，金額××元。票據粘貼混亂，不注明張數、金額的單據一律退回。
4、原始單據遺失的應盡量取得了出票單位的原單據復印件并蓋上出票單位財務(wù)專(zhuān)用章，經(jīng)財務(wù)部簽署意見(jiàn)后方可報銷(xiāo)。
5、報銷(xiāo)單上所有內容均需完整填寫(xiě)，嚴禁用圓珠筆填寫(xiě)報銷(xiāo)單、嚴禁涂改，報銷(xiāo)單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據填寫(xiě)不齊全和涂改的，一律不予受理。
第五章主要費用管理規定費用管理的把關(guān)人為財務(wù)人員，財務(wù)人員應遵循《資金審批權限》和《費用預算制度》中的'規定對每筆發(fā)生費用進(jìn)行核查，并及時(shí)對一些費用進(jìn)行歸集匯總，提供準確的財務(wù)數據。
一、會(huì )議費
1、此會(huì )議費僅指會(huì )議場(chǎng)地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。
2、經(jīng)辦人在報銷(xiāo)會(huì )議費用時(shí)必須遵循真實(shí)完整的原則，在報銷(xiāo)單中需注明以下信息：開(kāi)會(huì )主題、會(huì )議地址、物品清單，會(huì )議費用應按場(chǎng)租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類(lèi)匯總，直接寫(xiě)會(huì )議費用××元的不予報銷(xiāo)。
3、在會(huì )議同時(shí)發(fā)生的活動(dòng)費，獎勵費用應單獨填寫(xiě)報銷(xiāo)單，按活動(dòng)費用和獎勵費用規定報銷(xiāo)。
4、超預算或無(wú)預算舉辦會(huì )議，一律不予報銷(xiāo)。
5、會(huì )議結束后一周內，會(huì )議主辦方應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續并辦理相應的還款手續。
二、招待費
1、經(jīng)辦人在報銷(xiāo)招待費用時(shí)應附注明以下信息：招待時(shí)間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點(diǎn)的說(shuō)明。
2、招待費用發(fā)生一周內，經(jīng)辦人應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續并辦理相應的還款手續。
三、市內交通費（不含四縣一市）
1、提倡節儉，外出辦事，應盡量乘坐公司車(chē)輛、公交車(chē)或地鐵，嚴格控制出租車(chē)費，如有特殊情況需乘坐的士，應事先獲得主管領(lǐng)導批準。
2、發(fā)生費用后，應填寫(xiě)月度市內交通費匯總表（見(jiàn)附件1）并附車(chē)票，填寫(xiě)報銷(xiāo)單后于次月15日前履行報銷(xiāo)程序。
3、對于出租車(chē)票，原則上必須取得稅控出租車(chē)票，實(shí)在取得不了可以用手撕票代替，但堅決杜絕多張連號或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。
4、項目經(jīng)理/助理承擔本市內項目實(shí)施期間，市內交通費按每人每日20元內限額報銷(xiāo)。
5、已享受公司車(chē)輛補貼的人員市內辦事不再報銷(xiāo)交通費。
6、對于長(cháng)距離（如跨城市）的出租車(chē)票，比照長(cháng)途車(chē)的票價(jià)予以報銷(xiāo)，多出不報。
四、差旅費
1、差旅費指因公必須出差到合肥市區以處理工作事宜而發(fā)生的交通費、生活費、住宿費等。
2、因公出差必須填寫(xiě)公司統一格式的《出差申請單》（見(jiàn)附件2）一式二份，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后方可出差及報銷(xiāo)，經(jīng)主管領(lǐng)導審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認作為報銷(xiāo)依據）。
3、各項費用補助限額標準分地區、分級別出差補助限額表單位：元地區住宿費（人/夜）伙食補助費（人/天）市內交通費（人/天）總監/部門(mén)經(jīng)理主管員工省會(huì )、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級市180 150 130 40 30縣級及以下150 120 100 30 20備注：公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據工作需要據實(shí)報銷(xiāo)。
凡出差參加培訓、會(huì )議,由主辦方統一安排食宿的，按實(shí)報銷(xiāo)，培訓、會(huì )議期間不享受伙食補助。
4、員工同一地點(diǎn)出差時(shí)間超過(guò)15日，或月累計出差（同一地點(diǎn)間隔3天以?xún)龋⿻r(shí)間超過(guò)15日的，應在當地租住房屋住宿，由出差人根據當地市場(chǎng)情況提出書(shū)面申請，交財務(wù)審核，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后，連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復印件、房主身份證復印件等材料交財務(wù)審核備案。租賃期滿(mǎn)或協(xié)議約定的階段性房租到期，出差人持相關(guān)發(fā)票辦理租房費用報銷(xiāo)，發(fā)生的市內交通費按限額20元/天內據實(shí)報銷(xiāo)。
5、兩位同性員工同行出差的，應統一安排住宿，并按照單人標準的150%報銷(xiāo)住宿費用。
6、住宿費應在限額內據實(shí)報銷(xiāo)，超過(guò)標準的，無(wú)正當理由的，超過(guò)部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書(shū)面申請，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后，給予報銷(xiāo)。
7、住宿必須安排在有正規發(fā)票的旅館住宿，且必須開(kāi)據注明單位抬頭的發(fā)票，發(fā)票開(kāi)據日期必須與出差時(shí)間相符，取得機打發(fā)票困難的，手寫(xiě)或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話(huà)號以便核實(shí)。
8、出差期間產(chǎn)生的各項費用應填寫(xiě)出差行程及費用明細表(見(jiàn)附件3),經(jīng)主管領(lǐng)導審核后填的制費用報銷(xiāo)單據報銷(xiāo)。
9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長(cháng)途汽車(chē)或硬坐火車(chē)，特殊情況乘坐飛機或軟席火車(chē)應經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。
五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò )配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò )配件等物料用品一律由綜合管理部門(mén)統一采購，其他員工不得私自采購。報銷(xiāo)時(shí)應附填寫(xiě)完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門(mén)的驗收證明才可報銷(xiāo)。并做好各部門(mén)的領(lǐng)用存登記。如不能按規定提供附件的一律不予報銷(xiāo)！
六、工程項目零星采購
1、工程項目發(fā)生的預算內的零星配件、輔材確需現場(chǎng)采購的，由項目經(jīng)理提出書(shū)面申請（必須注明名稱(chēng)、數量、單價(jià)）經(jīng)采購商務(wù)部審核后、分管領(lǐng)導審批后方可購買(mǎi)。
2、報銷(xiāo)時(shí)應附審批后的申請單及符合規范的貨物發(fā)票方可辦理報銷(xiāo)手續。
七、工程勞務(wù)費、搬運費等支出
1、對于已簽訂勞務(wù)合同的應按合同要求辦理付款手續。
2、對于臨時(shí)發(fā)生的勞務(wù)費、搬運費應附部門(mén)經(jīng)理批準的申請報告方可辦理報銷(xiāo)支付手續。
第六章附則
一、本制度由企業(yè)財務(wù)部負責制定、修訂及解釋。
二、本制度自公司審議通過(guò)之日起執行。
附件1：市內交通費匯總表______年___月市內交通費匯總表部門(mén)：
報銷(xiāo)人：
序號日期、時(shí)間起點(diǎn)終點(diǎn)金額（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領(lǐng)導：
附件2員工出差申請表填表日期：_______年____月____日申請部門(mén)申請人出差地點(diǎn)出差人數出差時(shí)間月日時(shí)至月日時(shí)交通工具所需費用出差事由主管領(lǐng)導簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費用明細表部門(mén)：
出差日期：
xxxx年xx月xx日至xx月xx日
單位：
元日期時(shí)間摘要起點(diǎn)終點(diǎn)長(cháng)途車(chē)費（元）市內交通費住宿費生活補助費標準實(shí)際發(fā)生限額標準實(shí)際發(fā)生限額標準。
出差人：
備注：
長(cháng)途車(chē)費及市內交通費應按日期、時(shí)間順序分別填寫(xiě)在長(cháng)途車(chē)費欄及市內交通費實(shí)際發(fā)生欄；
每日填寫(xiě)完應在下面一行，填入本日小計，在本日小計行對應欄目分別填上市內交通費限額標準、本日住宿費限額及實(shí)際發(fā)生數、生活補助費標準；
最后一行填上對應欄目合計數。
費用報銷(xiāo)管理制度7
移動(dòng)通訊費用報銷(xiāo)規定
1.目的
本著(zhù)厲行節約、提高工作效率并結合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況同時(shí)為了規范費用報銷(xiāo)標準，特制定移動(dòng)話(huà)費報銷(xiāo)規定。
2.范圍
適用于各部門(mén)人員移動(dòng)話(huà)費報銷(xiāo)的控制和管理。
3.職責
3.1財務(wù)部負責對移動(dòng)話(huà)費報銷(xiāo)進(jìn)行全面管理。
3.2各部門(mén)負責人進(jìn)行具體管理。
4.管理要求
4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；
4.2各部門(mén)部長(cháng)每月按200元標準核報，票面金額不足的以票面金額為準；
4.3各部門(mén)副部長(cháng)、采購主管每月按150元以?xún)葥䦟?shí)核報；
4.4各部門(mén)主管每月按100元以?xún)葥䦟?shí)核報；
4.5各部門(mén)項目經(jīng)理每月按80元以?xún)葥䦟?shí)核報，
4.6自辦已立項的展會(huì )在運作期間項目負責人實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，費用核入自辦展成本；
4.7以上報銷(xiāo)需憑通訊公司出具的.正規發(fā)票在標準范圍內據實(shí)核報。
5.附則
5.1本規定由財務(wù)部負責解釋。
5.2本規定在下發(fā)之日起執行。
4.11、業(yè)務(wù)招待及的士費用報銷(xiāo)管理的規定
1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人，要事先填寫(xiě)宴請申請單，經(jīng)部門(mén)部長(cháng)及分管領(lǐng)導簽字同意后，上報董事長(cháng)（總經(jīng)理）批準后方可進(jìn)行。招待時(shí)部門(mén)原則上需兩人參加，否則視為私事宴請，財務(wù)不予報銷(xiāo)。
2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門(mén)部長(cháng)申報，報銷(xiāo)時(shí)在車(chē)票背面注明用車(chē)原因、起止點(diǎn)及應報金額，市內（非出差）的士票必須在辦事日起當月內報銷(xiāo)，否則視為私事用車(chē)，不予報銷(xiāo)。
3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核考勤后，予以報銷(xiāo)打的費。
4、各部門(mén)在審核招待及的士費報銷(xiāo)時(shí)要嚴格控制，凡發(fā)現有違規者，視輕重分別處以輕微過(guò)失、一般過(guò)失、嚴重過(guò)失處罰。
附件：安徽美展國際會(huì )展管理有限公司
宴請申請單_年_月_日
申請部門(mén)：
申請人：
部長(cháng)簽字
用餐事由
宴請單位
領(lǐng)隊姓名
職務(wù)
宴請人數
陪餐人員
用餐地點(diǎn)
用餐標準
總經(jīng)理批示
分管副總審批
費用報銷(xiāo)管理制度8
第一章總則
第一條目的
為了加強公司的管理，規范費用報銷(xiāo)流程，合理控制費用支出，結合公司實(shí)際情況特制定本制度。
第二條報銷(xiāo)范圍
本制度適用于公司日常發(fā)生的各項費用支出，包括但不限于交際應酬費、會(huì )議費、廣告宣傳費、車(chē)輛費用、各類(lèi)辦公費、職工福利費、培訓費等報銷(xiāo)。
第三條適用范圍
本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統稱(chēng)公司）。
第四條報銷(xiāo)原則
�。ㄒ唬╊A算管理原則：費用必須嚴格控制在預算范圍內（費用按預算管理執行方式，即以公司為單位按月度費用進(jìn)行控制。如超過(guò)預算費用金額且無(wú)審批的追加預算，財務(wù)有權拒絕報銷(xiāo)。公司負責人對所任職公司預算負責，各部門(mén)負責人對本部門(mén)預算負責）。
�。ǘw口管理原則：根據管理職能實(shí)行費用歸口管理原則。
�。ㄈ╊~度管理原則：公司規定費用發(fā)生額度的`，超過(guò)限額部分財務(wù)不予報銷(xiāo)，特殊情況需要經(jīng)過(guò)公司負責人審批。
第二章費用管理歸口管理
第五條費用歸口管理
公司費用采用歸口管理的方式，歸口管理部門(mén)負責費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:
費用報銷(xiāo)管理制度9
一、費用報銷(xiāo)票據要求
1、費用報銷(xiāo)應提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據。
2、發(fā)票抬頭必須填寫(xiě)公司全稱(chēng)，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫(xiě)單位名稱(chēng)的也應填寫(xiě)完整。
3、發(fā)票日期與費用報銷(xiāo)日期應大體一致，一般不得跨年度報銷(xiāo)。
4、發(fā)票內容應與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類(lèi)型的發(fā)票應按經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類(lèi)型分項整理填寫(xiě)在費用報銷(xiāo)單上。
5、發(fā)票所開(kāi)具貨物或者勞務(wù)名稱(chēng)應與銷(xiāo)貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱(chēng)一般應為具體商品名稱(chēng)或者勞務(wù)，不能開(kāi)具概括性的商品或者勞務(wù)名稱(chēng)，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開(kāi)具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開(kāi)具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱(chēng)、數量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章，并不得出現“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫(xiě)必須一致，數量、單位、單價(jià)必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應為“財務(wù)專(zhuān)用章”和“發(fā)票專(zhuān)用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱(chēng)相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫(xiě)亂畫(huà)，有實(shí)物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據上注明。
9、除財務(wù)部門(mén)監制的行政事業(yè)單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷(xiāo)憑證。
10、不符合以上要求的.票據，公司財務(wù)部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據。
11、發(fā)票必須真實(shí)有效，不得虛開(kāi)、代開(kāi)的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
二、憑證填寫(xiě)及票據粘貼要求
1、各部門(mén)應根據經(jīng)濟業(yè)務(wù)類(lèi)型選擇使用公司財務(wù)部統一訂制的差旅費報銷(xiāo)單、費用報銷(xiāo)單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過(guò)銀行轉賬支付的情況下使用。
2、報銷(xiāo)單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆填寫(xiě)。
3、報銷(xiāo)單或者付款單應按照項目填寫(xiě)完整、清楚，不得涂改。報銷(xiāo)金額必須保持大小寫(xiě)一致，填寫(xiě)大寫(xiě)金額時(shí)應在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒(méi)有數字必須填寫(xiě)“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費用報銷(xiāo)所附票據（面積小于報銷(xiāo)單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷(xiāo)單上，不得以印制的未報廢報銷(xiāo)單據作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報銷(xiāo)單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過(guò)粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，并保持單據平整，厚度均勻。票據過(guò)大時(shí)應按費用報銷(xiāo)單大小折疊好，個(gè)票據不得突出于粘貼單和費用報銷(xiāo)單之外。
5、寬度、長(cháng)度不一致的票據盡量分開(kāi)粘貼，不同金額的票據分類(lèi)粘貼，便于核實(shí)。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據的左上角（左上角2厘米范圍內不得粘貼有實(shí)質(zhì)內容的票據），一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財務(wù)部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過(guò)相關(guān)審批流程。
三、報銷(xiāo)費用時(shí)間規定
1、一般性的費用報銷(xiāo)，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內到公司財務(wù)報賬。
2、原則上當月的費用應在當月報銷(xiāo)完畢，不得無(wú)故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷(xiāo)完畢，一般不得留待在第二個(gè)年度結算。凡是以前年度的費用在第二個(gè)季度報銷(xiāo)的，如無(wú)特殊原因公司財務(wù)部有權拒絕。
四、費用報銷(xiāo)所需附件
1、辦公費用
�。�1）費用報銷(xiāo)單
�。�2）正規普通發(fā)票
�。�3）申購單
�。�4）如果匯總開(kāi)具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單
�。�5）大額采購需要附采購合同，定點(diǎn)采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務(wù)部備案
�。�6）驗收單或入庫單
2、通訊費
�。�1）費用報銷(xiāo)單
�。�2）通訊發(fā)票
3、差旅費
�。�1）差旅費報銷(xiāo)單
�。�2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等
�。�3）出差申請單
4、車(chē)輛費用
�。�1）費用報銷(xiāo)單
�。�2）正規的油費、維修費、過(guò)路過(guò)橋費、停車(chē)費、保險費、車(chē)船稅等于車(chē)輛有關(guān)的發(fā)票。
�。�3）車(chē)輛維修需維修申請單和車(chē)輛結算單。
5、業(yè)務(wù)招待費
�。�1）費用報銷(xiāo)單
�。�2）正規的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂(lè )行業(yè)發(fā)票不得作
為業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)
�。�3）按月結算的需附消費清單（備案）
6、其他費用報銷(xiāo)
�。�1）費用報銷(xiāo)單
�。�2）相關(guān)業(yè)務(wù)證明
�。�3）與經(jīng)濟業(yè)務(wù)吻合的正規票據
上述費用報銷(xiāo)金額超過(guò)2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）以上的，一般應附相關(guān)合同等資料通過(guò)銀行轉賬方式支付。
五、本規定自發(fā)行之日起執行，由公司財務(wù)部負責解釋和修訂
費用報銷(xiāo)管理制度10
為了加強公司的財務(wù)管理工作，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定，提高財務(wù)管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報銷(xiāo)的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷(xiāo)。凡有審簽權限的部門(mén)經(jīng)理須在財務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。
1.2員工出差預借差旅費應填寫(xiě)“借款單”，并注明借款事由及行程，按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
2、員工差旅費報銷(xiāo)標準。
2.1員工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(cháng)途”。
2.2出差住宿費報銷(xiāo)標準：（元/人/天）
技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差補助標準
外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個(gè)月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶(hù)吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。
2.5員工出差交通報銷(xiāo)標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長(cháng)途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的`陸路交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷(xiāo)。
2.5.3員工在本市內出差，只報銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票。無(wú)特殊情況，不得報銷(xiāo)出租車(chē)票。
3、員工差旅費報銷(xiāo)規定：
3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付。
3.2膳食費按規定標準領(lǐng)取，不得報銷(xiāo)與此相關(guān)的費用。
3.3交際費用由領(lǐng)導核定并填寫(xiě)客餐報銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
3.4短途出差不享受住宿補助。
3.5長(cháng)途出差人員無(wú)住宿費用時(shí)，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
3.6員工出差返回后于一周內報銷(xiāo)，報銷(xiāo)時(shí)間為每周一及每五，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
3.7超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。
3.8財務(wù)部有權對不實(shí)的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假行為公
費用報銷(xiāo)管理制度11
一、目的
為了規范公司費用的使用、報銷(xiāo)、控制管理，本著(zhù)合理使用，有效控制，的原則，規范公司費用報銷(xiāo)標準。特制本制度。
二、報銷(xiāo)項目
日常報銷(xiāo)費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、交通費用、培訓費等。在一個(gè)預算期內，各項費用的支出原則上不超出預算。
三、費用報銷(xiāo)基本流程：
略
四、費用報銷(xiāo)標準：
1、差旅費
2.1手機話(huà)費標準為月度話(huà)費上限金額，直接補助到工資中。
2.2享受公司通訊補助的手機必須保持24小時(shí)開(kāi)機。
3、辦公費用
3.1公司辦公用品的購買(mǎi)統一由行政部負責。由各部門(mén)填制辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領(lǐng)單報請公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，向財務(wù)借款統一購買(mǎi)。拿到正式發(fā)票的`當天，由經(jīng)手人、入庫驗收人、部門(mén)經(jīng)理簽字齊全后，報總經(jīng)理審批，合格后，由經(jīng)手人到財務(wù)報帳。
3.2行政部對公司辦公用品建立領(lǐng)用臺賬管理，領(lǐng)導用人要簽字確認，每個(gè)月末，行政部對辦公用品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，財務(wù)部負責監盤(pán)。
4、招待費
4.1一般工程費用在30000元以下的，業(yè)務(wù)招待費用不超過(guò)400元；30000元以上的，業(yè)務(wù)招待費用不超過(guò)800元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準。
4.2公司招待費報銷(xiāo)時(shí)憑餐飲、副食等發(fā)票報銷(xiāo)，寫(xiě)明時(shí)間、地點(diǎn)、人數、事由等。
5、交通費
5.1公司車(chē)輛產(chǎn)生費用：公司因工所配車(chē)輛，實(shí)行專(zhuān)人管理制，責任人負責該車(chē)的維護保養、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
5.2公司所配車(chē)輛加油，統一實(shí)行充值卡操作，一車(chē)一卡，隨車(chē)攜帶。原則上不在采取現金加油。
5.3因公產(chǎn)生的過(guò)路費、停車(chē)費，報銷(xiāo)時(shí)須注明時(shí)間、地點(diǎn)，事件等。
5.4其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用，注明時(shí)間、地點(diǎn)、路線(xiàn)、事由后統一貼票報銷(xiāo)。
6.1公司的培訓費用統一由行政部門(mén)根據公司的發(fā)展需求，制定培訓計劃，報總經(jīng)理批準后實(shí)施，具體費用實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
五、報銷(xiāo)票據要求
1、外來(lái)原始票據
1.1正面應符合下列要求：
�。�1）外來(lái)原始票據指購買(mǎi)物品或支付費用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費收據等。原始票據基本要素應齊全：原始票據上印有稅務(wù)局或財政局監制章，必須加蓋對方單位財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章，否則視同白紙發(fā)票一律不予報銷(xiāo)。原始票據臺頭應列明公司全稱(chēng)。若無(wú)法取得發(fā)票，則應寫(xiě)明事由，并由收款單位開(kāi)具收據并加蓋收款單位的發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章。
�。�2）購買(mǎi)實(shí)物的原始票據正文應詳細列明日期、品名、單價(jià)、規格、數量、金額（金額大小寫(xiě)必須相符）并填寫(xiě)入庫單。凡以籠統名稱(chēng)及匯總金額列示時(shí)，還應附有售貨單位出具的明細單并加蓋開(kāi)出單位的財務(wù)章（例如：電腦小票）。打車(chē)票，停車(chē)票等應當在發(fā)票上注明使用出租車(chē)事由以及出發(fā)地和目的地，無(wú)法說(shuō)明原因的不予以報銷(xiāo)。
�。�3）如果辦事人購貨物時(shí)發(fā)現以上任何一個(gè)環(huán)節漏填或涂改、挖補，必須要求對方單位重開(kāi)，發(fā)現有筆誤的應由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正，更正處應加蓋開(kāi)出單位的財務(wù)章。如發(fā)票已標明手寫(xiě)范圍或注明手改無(wú)效，需對方單位重新開(kāi)據。
1.2票據時(shí)限：票據應在辦理事務(wù)完成后，一周內到財務(wù)部門(mén)辦理報銷(xiāo)手續；不得跨年度報銷(xiāo)（12月20日后取得的票據可在下年度1月報銷(xiāo)）；特殊情況當年不能報銷(xiāo)，需事先填寫(xiě)情況說(shuō)明書(shū)，經(jīng)總經(jīng)理批準，方可在下年度報銷(xiāo)。
六、本制度從簽字日開(kāi)始生效，未盡事宜參照公司其它標準執行。
費用報銷(xiāo)管理制度12
第一條根據xxxx物業(yè)公司財務(wù)管理制度的規定，本著(zhù)必需合理、節約的原則，特制定本制度。
第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業(yè)務(wù)招待費、汽車(chē)修理費以及結算起點(diǎn)以下的零星支出等項目。
第三條費用報銷(xiāo)必須據有發(fā)票，如特殊情況無(wú)發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。
第四條差旅費的開(kāi)支管理：
一、公司副總經(jīng)理出差必須報經(jīng)公司總經(jīng)理批準；其他人員出差必須報經(jīng)部門(mén)主管的副總經(jīng)理批準。
二、公司職員出差可報銷(xiāo)飛機票和火車(chē)軟、硬臥票，如無(wú)特殊情況不準乘坐飛機頭等艙。
三、出差補助標準：按50元/天執行。
四、市內交通費憑票據實(shí)報銷(xiāo)。
五、公司職員出差應填制用款申請表，經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、部門(mén)主管的副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財務(wù)部以準備差旅費。
六、出差回來(lái)的職員應按要求填制出差旅費報銷(xiāo)單，按公司總經(jīng)理出差旅費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)理出差旅費由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主管的'公司副總經(jīng)理審批簽字，送財務(wù)部審核報銷(xiāo)。如遇特殊情況可報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審核批準后報銷(xiāo)。
第五條業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支管理
一、業(yè)務(wù)招待范圍：
1、招待市、區等部門(mén)主要負責人或上級部門(mén)領(lǐng)導由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。
2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門(mén)負責人，應報告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對口的部門(mén)經(jīng)理陪同。
3、部門(mén)經(jīng)理因工作需要招待的，應由部門(mén)經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報告經(jīng)同意后，由部門(mén)經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同。
二、招待費的審批權限：
1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理簽字報銷(xiāo)。
2、主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由總經(jīng)理簽字報銷(xiāo)。
3、招待費的報銷(xiāo)應注明時(shí)間。
第六條汽車(chē)修理費用開(kāi)支管理
一、汽車(chē)需要修理的，由辦公室報主管的副總經(jīng)理審批后，方可安排修理。
二、修理費用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后，報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷(xiāo)。
第七條結算起點(diǎn)（1000元）以下的零星開(kāi)支管理
一、開(kāi)支前應填制：用款申請表，經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、批準人簽字后送財務(wù)部辦理借款手續。
二、公司各部門(mén)購買(mǎi)辦公用品及相關(guān)工具書(shū)籍、報刊雜志必須有書(shū)面申請，由辦公室報經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報銷(xiāo)時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗收人、部門(mén)經(jīng)理簽字，送財務(wù)部經(jīng)理復核簽字后報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷(xiāo)。
三、其它零星開(kāi)支必須取得有效發(fā)票，報銷(xiāo)時(shí)應在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理簽字，財務(wù)部經(jīng)理復核簽字后報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷(xiāo)。
第八條主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費用由公司總經(jīng)理審批簽字后報銷(xiāo)。
第九條本制度由財務(wù)部負責解釋。
第十條本制度自公司董事會(huì )討論通過(guò)之日起執行。
費用報銷(xiāo)管理制度13
為加強公司對費用的管理和控制，使日常開(kāi)支的各種費用納入即定軌道，使各項開(kāi)支合理化、制度化，特制定本制度。
一、費用預算制度
1、董事長(cháng)根據公司的發(fā)展規劃，提出公司一定時(shí)期的總目標，并下達各機構指標;
2、各機構自行根據下達的指標編制本機構預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整;
3、預算指標報財務(wù)總監、董事長(cháng)，董事長(cháng)召集有關(guān)人員討論通過(guò)或駁回修改;
4、批準后的預算下達給各機構執行;
5、各機構應于次月5日之前將上月預算的執行情況報財務(wù)總監、董事長(cháng);
6、根據公司資金的實(shí)際情況，適時(shí)修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;
7、財務(wù)部門(mén)核算、監督各項目預算執行情況，避免不必要的超支給公司帶來(lái)不利影響。
二、費用報銷(xiāo)的基本程序
1、每項經(jīng)濟活動(dòng)發(fā)生后的三天內，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據分類(lèi)進(jìn)行粘貼，填制報銷(xiāo)單;
2、單據交部門(mén)主管，由部門(mén)主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構負責人審批;
3、交財務(wù)部主管審核(審核重點(diǎn):①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內，是否超支。③有關(guān)金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預算范圍之內且無(wú)超支，可以批準報銷(xiāo)付款。(各機構負責人發(fā)生的費用必須報財務(wù)總監審查簽字);
4、單次金額超過(guò)限額(bbb超過(guò)150000元、ccc公司超過(guò)1000000元、ddd超過(guò)60000元、采購單次金額超過(guò)1500000元)交財務(wù)總監審查簽字后方可報銷(xiāo);
5、單次金額超過(guò)限額(bbb超過(guò)300000元、ccc公司超過(guò)20xx000元、ddd超過(guò)100000元、采購單次金額超過(guò)20xx000元)經(jīng)財務(wù)總監審核后交董事長(cháng)審查簽字后方可報銷(xiāo);
6、凡現金支付超過(guò)100000元、轉賬支付超過(guò)1500000元的事項，必須經(jīng)財務(wù)總監審核后交董事長(cháng)簽字后方可報銷(xiāo);
7、預算外的開(kāi)支經(jīng)財務(wù)總監審核后交董事長(cháng)審查簽字后方可報銷(xiāo);
8、有規律性報銷(xiāo)如稅金、養路費、車(chē)輛保險費等國家明文規定的開(kāi)支，經(jīng)各機構負責人審批后，財務(wù)部門(mén)可受理。有明確制度規定的報銷(xiāo)如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費參照附件執行;工資性支出應報財務(wù)總監審批后，財務(wù)可受理;
9、費用報銷(xiāo)必須是誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)報銷(xiāo)，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務(wù)部門(mén)應拒絕辦理;
10、費用報銷(xiāo)中報銷(xiāo)人、審批人應堅持分權原則，對報銷(xiāo)人、審批人為同一人簽字的費用財務(wù)部門(mén)應拒絕報銷(xiāo)。
三、財務(wù)部門(mén)的職責和權利
1、財務(wù)有權拒絕報銷(xiāo)任何不真實(shí)的原始單據;
2、財務(wù)人員應根據國家的制度和公司的.規定，以及合同、協(xié)議、董事長(cháng)批示的報告進(jìn)行審核，對手續不完整的要求給予補充完整，對不合規的報銷(xiāo)憑證予以拒絕并退還報銷(xiāo)人;
3、財務(wù)每月應匯總各機構費用明細、費用開(kāi)支實(shí)際情況明細表報董事長(cháng)、財務(wù)總監、各機構負責人審閱;
4、對各項報銷(xiāo)憑證，財務(wù)總監可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢(xún)，拒絕不合理、不合規、不合法的報銷(xiāo)憑證;
5、出納應對已按規定程序審批的報銷(xiāo)憑證，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規定的憑證應予以拒絕;
6、對各機構的正常性開(kāi)支實(shí)行財務(wù)主管負責制，財務(wù)人員必須做到一周內處理，不得無(wú)故拖延各機構的票據報銷(xiāo)，否則給予公開(kāi)批評和罰款;
7、財務(wù)部將定期對各公司費用情況進(jìn)行審查，對錯報費用進(jìn)行糾正，并分別向董事長(cháng)、總公司總經(jīng)理、各機構負責人提交相關(guān)報告。
四、單筆支付金額
在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務(wù)部門(mén)，以便提前做好資金的籌集和準備。
五、本制度附件與本制度具同等效力。
六、本制度自發(fā)布之日起執行，本制度解釋權由財務(wù)部執行，修改權由財務(wù)部修訂后報董事長(cháng)審批后執行。
費用報銷(xiāo)管理制度14
1、目的
為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。
2、適用范圍
公司員工費用報銷(xiāo)管理。
3、職責
3.1客服部負責制度的制定；
3.2各部門(mén)負責按照制度執行。
4、內容
4.1費用報銷(xiāo)審批權限：
4.1.1公司的費用開(kāi)支均由各部門(mén)經(jīng)理負責審核，財務(wù)核實(shí)，但最終批核權由總 經(jīng)理審批。
4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：
費用在300元以下的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷(xiāo)；
費用在300元以上的，先由部門(mén)經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話(huà)）或書(shū)面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。
以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據交給補簽。
4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽 批。
4.1.4所有的費用開(kāi)支必須先獲享有審批權人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。
4.2費用報銷(xiāo)流程：
4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內填寫(xiě)有關(guān)的報銷(xiāo)憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷(xiāo)，責任自負。
4.2.2.財務(wù)部必須認真、負責地審查有關(guān)的報銷(xiāo)憑證及原始單據，重點(diǎn)要審查其內容是否真實(shí)合理，計算是否正確無(wú)誤，手續是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財務(wù)應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理。
4.2.3由部門(mén)經(jīng)理審批無(wú)誤后，經(jīng)財務(wù)審核無(wú)誤的單據，應由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。
4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據時(shí)，應在一天內，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷(xiāo)單上簽收。
4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時(shí)，應當面點(diǎn)清款項。
4.3借款：
4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫(xiě)借款申請單。
4.3.2借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以?xún)鹊慕?jīng)部門(mén)經(jīng)理審核。借款金額超過(guò)300元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。
4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續，盡快與財務(wù)結算清楚。
4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí)，財務(wù)有權拒付二次借款。
4.3.5當借款人不及時(shí)結清借款之項目時(shí)，財務(wù)有權從薪資中抵扣。
4.4重點(diǎn)費用有關(guān)規定：
4.4.1工資：
4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。
4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個(gè)月薪資內。
4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門(mén)員工的“考勤情況”、“門(mén)票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。
4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。
4.4.2交際應酬費：
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。
4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以?xún)�，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。
4.4.2.3一次發(fā)生的`交際費，必須如實(shí)填寫(xiě)清楚所應酬的項目方可報支。
4.4.2.4市內交通費：
�。�1）因公事外出的車(chē)費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；但必須注明起止地和事由。
�。�2）交通工具均以公交車(chē)、專(zhuān)線(xiàn)、小巴、BRT為主；
4.4.2.5出租車(chē)費一般不予報銷(xiāo)，但特殊原因需打出租車(chē)時(shí)，應事先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意方可。
4.5費用報銷(xiāo)的有關(guān)規定：
4.5.1每次報銷(xiāo)費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過(guò)期財務(wù)可不予報銷(xiāo)。
4.5.2有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”準確、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下：
4.5.2.1報銷(xiāo)憑證一律使用鋼筆或水筆填寫(xiě)：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě)，字體要清楚。
4.5.2.3所屬部門(mén)按受款人所在部門(mén)的名稱(chēng)填寫(xiě)：
4.5.2.4填報日期按填寫(xiě)當日的日期填寫(xiě)：
4.5.2.5附件張數按所附單據數量填寫(xiě)：
4.5.2.6大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改：
4.5.2.7發(fā)票、收據必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”；
4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷(xiāo)，必須有本部門(mén)同事作驗收或證明人的簽名；
4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權要求經(jīng)辦人重新填報。
4.5.4所有費用報銷(xiāo)，必須憑“發(fā)票”或“收據”為原始憑證，如確實(shí)無(wú)法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。
4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據丟失人承擔。
4.5.6所有票據必須真實(shí)，如發(fā)現作弊時(shí)，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當事人。
4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：
4.6.1各部門(mén)所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。
4.6.2客服部根據審批采購計劃，填寫(xiě)“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。
4.6.3所采購的物品必須統一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用表。
4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專(zhuān)人維修及購置維修所需物件，各部門(mén)無(wú)權自行處理。
5、其它
5．1本規定由客服部制訂并歸口管理；
5．2本規定將會(huì )根據公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂；
5．3本規定自簽發(fā)之日起實(shí)施。
費用報銷(xiāo)管理制度15
為了進(jìn)一步加強會(huì )計基礎工作，提高預算執行的有效性，規范經(jīng)費報銷(xiāo)行為，更好地為教學(xué)、科研、后勤等工作服務(wù)，根據國家相關(guān)財經(jīng)法規及學(xué)校的有關(guān)制度，結合我校實(shí)際，特制定本辦法。
第一條本辦法所指經(jīng)費為科研經(jīng)費以外的所有各類(lèi)教育事業(yè)經(jīng)費�？蒲薪�(jīng)費的報銷(xiāo)按照《北中大學(xué)科研項目經(jīng)費管理辦法（試行）》（�？啤�20xx〕22號）執行。差旅費的報銷(xiāo)按照《北中大學(xué)公務(wù)差旅費管理辦法》（校財〔20xx〕2號）執行。
第二條財務(wù)報銷(xiāo)審批要求
�。ㄒ唬┧薪�(jīng)費支出須符合項目預算和合同規定的開(kāi)支范圍、標準。單筆支出金額在20萬(wàn)元以下由經(jīng)費負責人審批，20（含）—50萬(wàn)元由經(jīng)費負責人和財務(wù)分管處長(cháng)簽批，50（含）—100萬(wàn)元由經(jīng)費負責人、財務(wù)處長(cháng)和分管校領(lǐng)導簽批，100萬(wàn)元（含）以上由經(jīng)費負責人、財務(wù)處長(cháng)、分管校領(lǐng)導和校長(cháng)簽批。
�。ǘ⿲�(shí)行報賬一支筆制度，所有票據嚴禁他人代替單位（項目）負責人簽字。
�。ㄈ﹫筚~單位應按要求填制各類(lèi)報賬單據，注明所報內容、經(jīng)費項目名稱(chēng)等信息，經(jīng)費審批人在審批時(shí)，需在原始憑證上簽批同意報銷(xiāo)的票據張數和金額。
第三條財務(wù)報銷(xiāo)審核要求
�。ㄒ唬┢睋芾�
1、原始票據管理要求
�。�1）外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有國家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局監制章，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章，并且在稅務(wù)機關(guān)規定的發(fā)票使用有效期內；行政事業(yè)性收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的收據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。
�。�2）發(fā)票項目如客戶(hù)名稱(chēng)（必須為北中大學(xué)）、開(kāi)票日期、內容、數量、單價(jià)、金額、開(kāi)票人、收款人等一律填寫(xiě)齊全，發(fā)票大小寫(xiě)、鋸齒金額必須一致，書(shū)寫(xiě)規范，否則不予報銷(xiāo)。
�。�3）為提高報賬效率，5000元以上的單張發(fā)票，須由報銷(xiāo)經(jīng)辦人登陸國稅或地稅發(fā)票查詢(xún)系統查詢(xún)發(fā)票真偽，持打印的查詢(xún)結果方可報賬。
�。�4）報銷(xiāo)日常辦公經(jīng)費的票據時(shí)限原則上應在一年之內；科研經(jīng)費報銷(xiāo)票據原則上不得超過(guò)項目執行期限。
�。�5）原則上不得用復印件或其他證明材料代替原始票據作為報銷(xiāo)憑據。
2、原始票據的粘貼要求
所有原始票據必須按要求分類(lèi)、分項目粘貼在北中大學(xué)票據粘貼單上并填列北中大學(xué)原始憑證匯總表，標明票據的數量、金額、支付方式，否則不予受理。
3、領(lǐng)款和交款必須有領(lǐng)款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現金付（收）訖章。如屬代為領(lǐng)款的，須代理人簽名，不得冒充領(lǐng)款，否則由此造成的一切后果自負。
4、借款票據要求
�。�1）借款時(shí)必須填寫(xiě)北中大學(xué)一式三聯(lián)借款單。借款單必須填寫(xiě)借款的日期、事項用途、金額、經(jīng)手人等，經(jīng)單位負責人審批后方可辦理。轉帳結算必須注明收款單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、帳號。
�。�2）借款人必須為本校正式職工。
�。�3）本著(zhù)“舊款不還，新款不借”的原則，各類(lèi)借款須在3個(gè)月之內報賬或歸還。
5、長(cháng)途連號車(chē)票、定額發(fā)票（除停車(chē)場(chǎng)的小額定額發(fā)票）等不符合規定的'票據不得報銷(xiāo)。
�。ǘ┙�(jīng)費管理規定
1、本校人員各類(lèi)獎酬金、勞務(wù)費、助研費、試驗費、專(zhuān)家咨詢(xún)費、臨時(shí)工工資和學(xué)生獎助學(xué)金、外聘專(zhuān)家咨詢(xún)費、報告費、答辯費、評審費等費用的發(fā)放原則上須直接支付到個(gè)人銀行卡中。
2、采購1000元（含）以上的物品按規定通過(guò)支票轉賬或使用公務(wù)卡結算。
3、通過(guò)財政性資金購買(mǎi)貨物、工程和服務(wù)的須事先將采購計劃報國有資產(chǎn)管理處，報賬時(shí)須持發(fā)票、合同、政府審批和采購的相關(guān)資料。
4、各單位購置儀器設備（含家具）單價(jià)1000元（含）以上或批量采購單價(jià)500（含）—1000元且總價(jià)大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續。
5、基建、修繕工程項目按《北中大學(xué)基建、修繕工程項目審計實(shí)施辦法（試行）》（校審〔20xx〕1號）執行，報銷(xiāo)時(shí)須提供發(fā)票、合同、工程決算書(shū)原件。1萬(wàn)元（含）以上的修繕工程項目須提供審計處審定的審計報告；1萬(wàn)元以下的修繕工程項目須提供工程項目管理部門(mén)簽批的審核意見(jiàn)。
6、在商場(chǎng)和超市購買(mǎi)的物品，必須提供有具體物品名稱(chēng)、單價(jià)、數量的明細發(fā)票，否則，需提供附有開(kāi)票單位出具的帶有財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章的與發(fā)票金額相符的物品明細清單或超市、商場(chǎng)的原始機打購物小票，按要求填寫(xiě)物品驗收單，經(jīng)單位負責人、經(jīng)辦人、驗收人簽字方可報賬（經(jīng)辦人與驗收人不得為同一人）。
7、會(huì )議費的報銷(xiāo)規定：
�。�1）校內舉辦或承辦會(huì )議，須提交會(huì )議紀要或會(huì )議通知以及會(huì )議預算（注明事由、天數、參加人數、會(huì )議地點(diǎn)等）方可報銷(xiāo)。
�。�2）參加國際會(huì )議由旅行社出具票據的，需附會(huì )議通知和情況說(shuō)明并由單位負責人簽批后方可報銷(xiāo)。
8、學(xué)生實(shí)習費報銷(xiāo)須持接收實(shí)習單位開(kāi)具的正式發(fā)票，如遇特殊情況無(wú)法開(kāi)具正式發(fā)票的，必須說(shuō)明相關(guān)理由并開(kāi)具接收實(shí)習單位的收據，由部門(mén)負責人和財務(wù)負責人簽字后方可報銷(xiāo)。
9、郵電費的報銷(xiāo)規定：
�。�1）各部門(mén)辦公電話(huà)費可以在行政經(jīng)費中支出，個(gè)人手機、住宅話(huà)費不允許報銷(xiāo)。
�。�2）凡是匯款的郵費或手續費都必須與發(fā)票一起報銷(xiāo)。
10、預借收據須填制“北中大學(xué)財務(wù)處預借收據申請表”，本著(zhù)“款回單撤”的原則，應在收款同時(shí)及時(shí)撤銷(xiāo)借條，否則不再出借收據。
11、已報賬需查詢(xún)憑證者，須由財務(wù)報賬人員協(xié)助查詢(xún)，未經(jīng)允許，不得私自翻閱憑證。
12、所有租車(chē)業(yè)務(wù)必須同時(shí)附有雙方事先簽訂的有效完整的租車(chē)合同和協(xié)議。
13、購買(mǎi)禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據不得報銷(xiāo)。
14、所有報賬人員應為本校正式職工，不得由學(xué)生、外來(lái)人員代替報賬。
第四條本規定未盡事宜，執行國家有關(guān)規定，由財務(wù)處負責解釋。
第五條本規定校長(cháng)辦公會(huì )通過(guò)后自公布之日起開(kāi)始執行。
費用報銷(xiāo)管理制度16
第一節總則
第一條為了加強通訊管理，保證公司通信暢通，業(yè)務(wù)正常運行，確保信息的及時(shí)傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制度。
第二條公司人力資源部是手機管理歸口管理部門(mén)，主要負責公司各部門(mén)手機、手機卡發(fā)放、監督檢查、維護、回收等管理。
第三條各單位/部門(mén)須設專(zhuān)職或兼職手機管理員負責本單位/部門(mén)手機管理工作。
第二節管理及使用規定
第四條凡公司正式職員均可申請手機與手機卡。
第五條公司銷(xiāo)售系統的手機、手機號與各銷(xiāo)售區域綁定，不隨人員變更而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷(xiāo)售系統崗位號碼與崗位綁定，不隨人員變更而更換號碼。
第六條凡已申請公司手機號碼的人員進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)系時(shí)必須使用公司號碼。
第七條公司手機、手機卡自領(lǐng)用之日起由個(gè)人保管，若丟失或損壞的應及時(shí)匯報人力資源部辦理，并由本人負責相關(guān)費用。
第八條如發(fā)現本人公司手機、手機卡私自交于他人使用，按次計算，首次扣當月25%的話(huà)費補助，第二次扣當月50%話(huà)費補助，第三次扣當月所有話(huà)費補助。
第九條公司手機、手機卡自領(lǐng)用起使用人必須保持24小時(shí)開(kāi)機，在手機發(fā)生故障（沒(méi)電、被停機、手機丟失等）暫時(shí)不能使用時(shí)，可自行安排使用其他手機，并設置呼叫轉接，同時(shí)通知公司。
第十條如個(gè)人原因造成無(wú)法接通且影響工作者，按次計算，首次扣當月25%的話(huà)費補助，第二次扣當月50%話(huà)費補助，第三次扣當月所有話(huà)費補助。
第十一條使用公司手機、手機卡的人員，離職時(shí)需辦理公司手機、手機卡交接手續，若出現損壞或欠費的由本人照價(jià)賠償后方可辦理離職。
第十二條公司手機、手機卡的使用由公司統一支付話(huà)費，如超出話(huà)費補貼標準，超出部分的費用在個(gè)人工資中扣除。
第十三條公司手機、手機卡相互綁定，不可機卡分離使用，如違規按次計算，首次扣當月25%的話(huà)費補助，第二次扣當月50%話(huà)費補助，第三次扣當月所有話(huà)費補助。
第十四條人力資源部負責監督檢查，對違反本制度規定使用的進(jìn)行相應的處罰。
第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發(fā)罰單，每月進(jìn)行統計提交財務(wù)管理中心，由財務(wù)管理中心扣除話(huà)費補助。
第三節申請流程
第十六條公司各單位/部門(mén)如需申請公司手機、手機卡的，于每月25日前統一進(jìn)行申請后報人力資源部辦理。
第四節手機話(huà)費補貼
第十七條話(huà)費補貼為每人200元/月。
第十八條各單位/部門(mén)所有公司手機的話(huà)費補貼由本單位/部門(mén)承擔。
財務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度4
為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開(kāi)支的審批及權限心中有數，同時(shí)為了加強公司的財務(wù)預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務(wù)制度，特制定以下規定：
一、費用支出的前提及審批權限
1、費用支出的前提是該費用必須是實(shí)際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經(jīng)理提出調整預算，經(jīng)公司董事會(huì )批準后執行。
2、費用審批權限：一般費用2000元以下，部門(mén)負責人審批；2000元以上由部門(mén)負責人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費1000元以下部門(mén)負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進(jìn)修學(xué)習等費用在一萬(wàn)元以上由董事會(huì )研究審批。
4、為加強預算控制，同時(shí)保證費用支出及報銷(xiāo)單據的合法性，公司的各種報銷(xiāo)單據需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的'單據，不得報銷(xiāo)。
5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。
二、各種費用列支規定
1、普通辦公用品根據本公司一個(gè)月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。
3、差旅費報銷(xiāo)，按<浙江華匯建筑設計咨詢(xún)有限公司差旅費報銷(xiāo)辦法>執行。
4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見(jiàn)后再報批。
5、各部門(mén)需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統一辦理。
6、資料檔案室購置資料情報書(shū)籍，年初需列出購置預算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。
7、職工所購業(yè)務(wù)書(shū)籍，應先征得部門(mén)負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續后，方可報銷(xiāo)，職工離開(kāi)本單位必須交還所借書(shū)籍。
8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統一購置，在財務(wù)部辦理登記手續，再報批，職工離開(kāi)本單位必須交還所領(lǐng)工具。
9、職工參加各種培訓學(xué)習班及職稱(chēng)職務(wù)考試，事先應征得所在部門(mén)及公司的同意，在成績(jì)合格后，其費用方可報銷(xiāo)。
10、職工按規定報銷(xiāo)的書(shū)報費，只能報銷(xiāo)業(yè)務(wù)書(shū)籍，由部門(mén)負責人審批。
11、通訊費報銷(xiāo)按<浙江華匯建筑設計咨詢(xún)有限公司通訊費用報銷(xiāo)辦法>執行。
12、各部門(mén)使用臨時(shí)工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門(mén)應嚴格控制臨時(shí)工數量，盡量節約費用。
三、各種費用報批程序：
各種費用報銷(xiāo)需填寫(xiě)<浙江華匯費用報銷(xiāo)單>，有經(jīng)辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部門(mén)負責人同意（證明），財務(wù)部經(jīng)理審核，預算部門(mén)負責人審批（2000元以?xún)龋┗蚩偨?jīng)理審批（2000元以上）簽字。
四、為簡(jiǎn)化手續下列費用在正常開(kāi)支范圍內無(wú)須報批，但當費用開(kāi)支異常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報。
1、各種應交稅金（不包括印花稅、車(chē)輛使用稅）；
2、各月發(fā)放工資；
3、各月應交養老保險金、待業(yè)保險金等；
4、向金融機構辦理結算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續費、貸款息。
五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
1、以上各種報銷(xiāo)發(fā)票，必須為國家統一發(fā)票，經(jīng)營(yíng)性收款收據一律不能報銷(xiāo)入賬。
2、發(fā)票上抬頭必須和報銷(xiāo)單位一致，否則不能報銷(xiāo)。
3、各種開(kāi)支必須符合國家財稅法規，報銷(xiāo)時(shí)經(jīng)辦人員應盡可能注明用途。
4、超過(guò)現金結算限額（1000元）的費用，應通過(guò)銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數額較大應提請總經(jīng)理審批。
5、對各種報銷(xiāo)單據，財務(wù)部必須進(jìn)行審核，對不符合報銷(xiāo)規定的單據，財務(wù)應要求更換。無(wú)法更換的，財務(wù)可拒絕報銷(xiāo)。
6、自制報銷(xiāo)單據，由財務(wù)部統一設計格式，做到規范、整潔。
7、報銷(xiāo)單據一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷(xiāo)。
8、當年費用必須當年報銷(xiāo)，如：通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書(shū)報費、核定的汽車(chē)費等，當年不報銷(xiāo)視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。
9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據，對無(wú)依據的支付款項，財務(wù)部應拒絕支付。
六、本制度由財務(wù)部負責解釋?zhuān)灶C布之日起執行。此前制訂的公司報銷(xiāo)制度同時(shí)廢止。
費用報銷(xiāo)管理制度17
為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開(kāi)支的審批及權限心中有數，同時(shí)為了加強公司的財務(wù)預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務(wù)制度，特制定以下規定:
一、費用支出的前提及審批權限
1、費用支出的前提是該費用必須是實(shí)際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經(jīng)理提出調整預算，經(jīng)公司董事會(huì )批準后執行。
2、費用審批權限:一般費用2000元以下，部門(mén)負責人審批;2000元以上由部門(mén)負責人提出建議，總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費1000元以下部門(mén)負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進(jìn)修學(xué)習等費用在一萬(wàn)元以上由董事會(huì )研究審批。
4、為加強預算控制，同時(shí)保證費用支出及報銷(xiāo)單據的合法性，公司的各種報銷(xiāo)單據需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據，不得報銷(xiāo)。
5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。
二、各種費用列支規定
1、普通辦公用品根據本公司一個(gè)月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。
3、差旅費報銷(xiāo)，按<浙江華匯建筑設計咨詢(xún)有限公司差旅費報銷(xiāo)辦法>執行。
4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見(jiàn)后再報批。
5、各部門(mén)需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統一辦理。
6、資料檔案室購置資料情報書(shū)籍，年初需列出購置預算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。
7、職工所購業(yè)務(wù)書(shū)籍，應先征得部門(mén)負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續后，方可報銷(xiāo)，職工離開(kāi)本單位必須交還所借書(shū)籍。
8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機等)由綜合部統一購置，在財務(wù)部辦理登記手續，再報批，職工離開(kāi)本單位必須交還所領(lǐng)工具。
9、職工參加各種培訓學(xué)習班及職稱(chēng)職務(wù)考試，事先應征得所在部門(mén)及公司的同意，在成績(jì)合格后，其費用方可報銷(xiāo)。
10、職工按規定報銷(xiāo)的書(shū)報費，只能報銷(xiāo)業(yè)務(wù)書(shū)籍，由部門(mén)負責人審批。
11、通訊費報銷(xiāo)按<浙江華匯建筑設計咨詢(xún)有限公司通訊費用報銷(xiāo)辦法>執行。
12、各部門(mén)使用臨時(shí)工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門(mén)應嚴格控制臨時(shí)工數量，盡量節約費用。
三、各種費用報批程序:
各種費用報銷(xiāo)需填寫(xiě)<浙江華匯費用報銷(xiāo)單>，有經(jīng)辦人(驗收人)簽字，基層費用承擔部門(mén)負責人同意(證明)，財務(wù)部經(jīng)理審核，預算部門(mén)負責人審批(2000元以?xún)?或總經(jīng)理審批(2000元以上)簽字。
四、為簡(jiǎn)化手續下列費用在正常開(kāi)支范圍內無(wú)須報批，但當費用開(kāi)支異常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報。
1、各種應交稅金(不包括印花稅、車(chē)輛使用稅);
2、各月發(fā)放工資;
3、各月應交養老保險金、待業(yè)保險金等;
4、向金融機構辦理結算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續費、貸款息。
五、其他需要說(shuō)明的`問(wèn)題
1、以上各種報銷(xiāo)發(fā)票，必須為國家統一發(fā)票，經(jīng)營(yíng) 性收款收據一律不能報銷(xiāo)入賬。
2、發(fā)票上抬頭必須和報銷(xiāo)單位一致，否則不能報銷(xiāo)。
3、各種開(kāi)支必須符合國家財稅法規，報銷(xiāo)時(shí)經(jīng)辦人員應盡可能注明用途。
4、超過(guò)現金結算限額(1000元)的費用，應通過(guò)銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數額較大應提請總經(jīng)理審批。
5、對各種報銷(xiāo)單據，財務(wù)部必須進(jìn)行審核，對不符合報銷(xiāo)規定的單據，財務(wù)應要求更換。無(wú)法更換的，財務(wù)可拒絕報銷(xiāo)。
6、自制報銷(xiāo)單據，由財務(wù)部統一設計格式，做到規范、整潔。
7、報銷(xiāo)單據一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷(xiāo)。
8、當年費用必須當年報銷(xiāo)，如:通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書(shū)報費、核定的汽車(chē)費等，當年不報銷(xiāo)視作自愿放棄(12月份通訊費除外)。
9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據，對無(wú)依據的支付款項，財務(wù)部應拒絕支付。
六、本制度由財務(wù)部負責解釋?zhuān)灶C布之日起執行。此前制訂的公司報銷(xiāo)制度同時(shí)廢止。
費用報銷(xiāo)管理制度18
經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，特制定借支管理規定及日常費用報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
一、借支管理規定及借支流程
�。ㄒ唬�、借款管理規定
1、出差借款：出差人員按批準額度辦理借款，出差返回7日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
2、各項借款金額超過(guò)3000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
3、借款銷(xiāo)賬規定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；
4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
5、當月發(fā)生的費用開(kāi)支必須在當月25日前完成報銷(xiāo)。
�。ǘ�、借款流程
1、借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、轉賬或現金、并簽字。
2、審批程序：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批。
3、財務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
二、日常費用報銷(xiāo)制度及流程
日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。
�。ㄒ唬�、費用報銷(xiāo)的規定
1、報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據（相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名，簡(jiǎn)述費用內容或事由。
2、填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
3、按規定的審批程序報批。
4、報銷(xiāo)3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
�。ǘ�、費用報銷(xiāo)的流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的'應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
�。ㄈ�、辦公用品、低值易耗品的管理辦法。
1、為了合理控制費用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統一管理并指定專(zhuān)人負責。
2、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單報批。
3、費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，按實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。
三、財務(wù)報表的報送時(shí)間及其他要求
1、正常情況下，會(huì )計必須在次月10日之前做好財務(wù)報表，并報送總經(jīng)理。出納必須在次月5日之前做好出納報告單并送交會(huì )計審核。
2、本制度解釋權歸公司財務(wù)部。
3、本制度須經(jīng)董事長(cháng)簽字后生效。
XX有限公司
xx年xx月xx日
費用報銷(xiāo)管理制度19
第一條 公司一切收入必須上繳財務(wù)部統收進(jìn)賬，不準私設賬外賬、小金庫或截留公司收入，不得私存私分、據為己有。
第二條 借款、領(lǐng)用支票審批程序：
�。ㄒ唬╊I(lǐng)取《借款單》或《付款申請單》，填寫(xiě)全部?jì)热莺�，領(lǐng)用人簽字；結算起點(diǎn)在1000元以上的支出須使用支票支付。
原則上員工不得因個(gè)人原因向公司借款。
�。ǘ⿲徟炞殖绦颍�
1、屬于日常經(jīng)營(yíng)所需要的開(kāi)支，金額在一萬(wàn)元以下的，借款人持填寫(xiě)完整的《借款單》或《付款申請單》經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、主管會(huì )計、財務(wù)總監、總經(jīng)理簽字后，到財務(wù)部辦理付款；
2、金額超過(guò)五萬(wàn)元以上（含五萬(wàn)元）的開(kāi)支，必須經(jīng)董事長(cháng)批準后，方可到財務(wù)部辦理付款。
3、金額超過(guò)十萬(wàn)元以上（含十萬(wàn)元）的開(kāi)支，必須經(jīng)董事長(cháng)與副董事長(cháng)均批準后，方可到財務(wù)部辦理付款。
�。ㄈ┴攧�(wù)出納根據符合審批手續的《借款單》或《付款申請單》，支出現金或簽發(fā)支票。
�。ㄋ模┧薪杩顟獓栏駡绦小扒翱畈磺�，后款不借”的政策。
第三條 費用報銷(xiāo)審批程序：
�。ㄒ唬┮磺匈M用報銷(xiāo)必須填寫(xiě)《支出報銷(xiāo)單》或《差旅費報銷(xiāo)單》并附原始憑證，原始發(fā)票各項目應填寫(xiě)完整，“付款單位”處必須標有本公司全稱(chēng)的字樣，經(jīng)辦人必須在原始發(fā)票背面簽字；
�。ǘ┙�(jīng)辦人須持填寫(xiě)完整的《支出報銷(xiāo)單》或《差旅費報銷(xiāo)單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后交主管會(huì )計審核；
�。ㄈ┲鞴軙�(huì )計就原始憑證的合法性、票據數據的準確性、費用開(kāi)支的合理性審核無(wú)誤簽字，財務(wù)經(jīng)理簽字后，上報總經(jīng)理：
1、 屬于日常經(jīng)營(yíng)所需要的預算內開(kāi)支，報銷(xiāo)金額五萬(wàn)元以下的，由總經(jīng)理簽字后即可辦理報銷(xiāo)手續；
2、其他所有預算外開(kāi)支、超標準及報銷(xiāo)金額五萬(wàn)元以上的費用，總經(jīng)理簽字后必須上報董事會(huì )批準。
3、董事費用須由董事長(cháng)批準方可報銷(xiāo)。
�。ㄋ模┴攧�(wù)出納根據符合審批程序的《支出報銷(xiāo)單》或《差旅費報銷(xiāo)單》，進(jìn)行復核合格后，方可給予報銷(xiāo)；
�。ㄎ澹└鞣N費用的報銷(xiāo)應統一在每周三下午到財務(wù)部報銷(xiāo)。
第四條 費用開(kāi)支范圍與標準：
�。ㄒ唬┕べY費用是公司支付給職工個(gè)人的勞動(dòng)報酬、津貼、補貼等。
1、工資標準按國家有關(guān)規定執行的基礎上，實(shí)行崗位工資制度，總經(jīng)理工資標準由董事會(huì )制定，公司其他高級管理人員、中級管理人員和一般職員的工資標準原則上按本公司工資體系中的級別工資及績(jì)效工資標準執行，由人力資源部負責工資的管理、編制并上報董事會(huì )批準決定，送財務(wù)部備案。
2、公司財務(wù)部負責審核業(yè)務(wù)部門(mén)提供的績(jì)效基礎數據，并對人力資源部每月提供的工資報表進(jìn)行審核、發(fā)放和個(gè)人所得稅的代扣代繳，工資發(fā)放時(shí)間為次月5日。
�。ǘ┎盥觅M標準參照第六條《出差管理規定》執行。
�。ㄈ┍ｋU費是為減少財產(chǎn)因意外事故而造成的經(jīng)濟損失向保險公司投保所支出的費用。主要包括為房屋、建筑物、機器設備所投的財產(chǎn)險、機損險以及第三方責任險等，按實(shí)際發(fā)生的保費金額報銷(xiāo)。
�。ㄋ模┺k公費用是公司在經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節中發(fā)生的各項辦公費用，包括文具紙張費、印刷費、書(shū)報資料費、計算機軟件資料費、微機聯(lián)網(wǎng)、安裝費、上網(wǎng)費以及其他辦公用品等。行政部負責辦公費用的發(fā)生，憑發(fā)票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
�。ㄎ澹┼]電通訊費是公司因工作需要發(fā)生的各項郵電通訊費用，包括電話(huà)費、手機話(huà)費、郵費、電報費、快遞費以及其他有關(guān)的'費用。
1、公司業(yè)務(wù)手機話(huà)費報銷(xiāo)須填寫(xiě)《支出報銷(xiāo)單》，當月話(huà)費超過(guò)預算標準時(shí)，寫(xiě)明原因經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后，準予報銷(xiāo)。
2、其他郵電通訊費標準按照公司相關(guān)規定執行。
�。┙煌ㄙM是公司因業(yè)務(wù)需要在市內發(fā)生的交通費用。交通費本著(zhù)節約為主的原則，行政部負責公司車(chē)輛的調配，各部門(mén)業(yè)務(wù)用車(chē)原則上必須使用公司內部車(chē)輛。所發(fā)生的交通費由司機填寫(xiě)《支出報銷(xiāo)單》，注明事由、時(shí)間、地點(diǎn)后，按審批程序報銷(xiāo)。
�。ㄆ撸I(yè)務(wù)招待費是公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而發(fā)生的招待費用，包括接待國內外賓客的宴請費、禮品費、招待用煙茶費、舉辦招待會(huì )經(jīng)費、開(kāi)展國內外購銷(xiāo)業(yè)務(wù)中必需的活動(dòng)經(jīng)費，以及公司負擔的其他接待費用。如需借款，參照借款流程。
1、各種業(yè)務(wù)宴請必須事先經(jīng)總經(jīng)理同意；贈送帶有公司標志的紀念品，應執行公司的相關(guān)規定，除此以外附送的其他外購商品，必須經(jīng)總經(jīng)理批準。
2、開(kāi)支標準如下：
�。�1）副總經(jīng)理開(kāi)支標準為150元/每人；
�。�2）部門(mén)經(jīng)理開(kāi)支標準為120元/每人；
�。�3）其他人員開(kāi)支標準為100元/每人，陪同人員不超過(guò)2人。
�。�4）如遇特殊情況，費用超出開(kāi)支標準，需報銷(xiāo)人員進(jìn)行文字說(shuō)明，報總經(jīng)理批準。
�。ò耍└＠M的執行標準依據《員工手冊》中相關(guān)條款執行以及按照國家有關(guān)規定應當由企業(yè)負擔的職工養老保險、大病保險、失業(yè)保險、工傷保險和住房公積金；以上費用參照國家規定的比例提取、繳納。
�。ň牛┚S修費是為保證公司的正常經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的房屋、建筑物、機器設備、辦公設備的維護、修理、保養、檢測等費用，由行政部按實(shí)際發(fā)生金額憑發(fā)票報銷(xiāo)。
�。ㄊ┡嘤栙M是公司為提高員工的專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平和管理工作的需要，對公司職員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓、職業(yè)道德培訓和考試培訓費用，由人力資源部負責安排，按照審批程序憑票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
�。ㄊ唬┢渌M用：為維持公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的其他費用，按實(shí)際發(fā)生金額據實(shí)報銷(xiāo)。
第五條 《出差管理規定》
本公司員工因公出差本著(zhù)舒適安全、方便迅速和經(jīng)濟節約的原則辦理。
費用報銷(xiāo)管理制度20
1.總則： 為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節約公司的快遞成本，規范快遞物品 的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。
2.適用范圍：本公司所有員工均屬之
3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料， 配件，樣品以及其他貨品等。 （銷(xiāo)售儀器和銷(xiāo)售試劑的發(fā)貨除外）
4. 組織與職責：
4.1：值班門(mén)衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
4.2：物流部： 負責公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。
4.3：各部門(mén)： 遞。
4.4：各部門(mén)負責對本部門(mén)的快遞費進(jìn)行管控。
5．流程圖：(略)
6 .執行說(shuō)明：
6.1 快遞的簽收與發(fā)送 寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發(fā)快
6.1.1 快遞的接收
6.1.1.1 值班門(mén)衛收到文件，資料，貨物等快遞物品時(shí)，要及 時(shí)通知轉交給相關(guān)部門(mén)人員。
6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收， 以備查驗核對。
6.1.1.3 除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話(huà)通 知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門(mén) 人員應代收。 6.1.2 快遞的寄發(fā)
6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物 品者必須到物流部填寫(xiě)《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部 門(mén)負責人審批后交物流部， 由物流部聯(lián)系快遞公司統一發(fā)送。 各 （ 需求部門(mén)于每日 16:30 前送至物流部）
6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無(wú)部門(mén)負責人審批的， 物流部可 拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。
6.1.2.3 快遞公司的選擇： 選擇的原則是合理、 負責任、 低成本； 寄件人必須根據所寄物品的性質(zhì)，合理、負責任的選擇性?xún)r(jià)比高 的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。
6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明 收件人姓名，地址，所寄物品名稱(chēng)，以及快遞承運單位及快遞單 號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要 求當事人將資料完善，對于無(wú)故拒不按要求填寫(xiě)，且物流要求無(wú)效者，物流部有權拒發(fā)該物品，并將情況報備部門(mén)負責人處理。
6.1.2.5 填寫(xiě)快遞單： 用正楷字清晰填寫(xiě)收件方和寄件方詳細資 料（地址、收件人、聯(lián)系電話(huà)、郵編等） 。
7. 寄件相關(guān)規定：
7.1.1 物件分類(lèi)： A 類(lèi)：緊急件；B 類(lèi)：貴重件（如票據、證件、貴重配件或 物品等） 類(lèi)：普通件（如資料、文件、普通配件等） 類(lèi)： ；C ；D 普通信函、賀卡等。
7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號 1 2 寄 件 類(lèi) 選擇快遞公司 型 A B 發(fā)順豐快遞 發(fā) EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發(fā)一般的快遞公司 郵政（發(fā)平信）
�。ㄎ锪鞑繉⑻峁└骺爝f公司的`優(yōu)勢特點(diǎn)及價(jià)格，供參考選 擇）
7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類(lèi)原則上均選一般的快遞 公司（非順豐快遞） ，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐 快遞等郵寄方式。
7.1.4 嚴禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現按該單快遞費的 10 倍處 罰。
7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠，外派人員必須選擇有 資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā) 出之日起將不再支付快遞公司到付付款， 公司任何人不得選擇到 付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔。
7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試 劑）產(chǎn)生的費用，動(dòng)用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門(mén)費用 核算。
8.執行時(shí)間： 凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執行。
【費用報銷(xiāo)管理制度】相關(guān)文章：
費用報銷(xiāo)的管理制度08-04
公司報銷(xiāo)費用管理制度03-20
公司費用報銷(xiāo)管理制度03-21
公司費用報銷(xiāo)管理制度09-18
費用報銷(xiāo)管理制度最新03-20
費用報銷(xiāo)的管理制度6篇04-17
景區公司費用報銷(xiāo)管理制度02-14