經(jīng)營(yíng)計劃管理制度
在充滿(mǎn)活力，日益開(kāi)放的今天，我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度對社會(huì )經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會(huì )公共秩序的維護，有著(zhù)十分重要的作用。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家收集的經(jīng)營(yíng)計劃管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
經(jīng)營(yíng)計劃管理制度1
第一條經(jīng)營(yíng)計劃與預算制訂:隨著(zhù)科技的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競爭的日益激烈,如何使成本降低,獲取最大利潤已成為企業(yè)界共同努力的重大課題。通常來(lái)說(shuō),制訂完善的經(jīng)營(yíng)計劃和進(jìn)行規范科學(xué)的預算可以幫助企業(yè)降低風(fēng)險,提高經(jīng)濟效益。本計劃旨在提高工作效率,主要是對下一年度的經(jīng)營(yíng)目標與經(jīng)營(yíng)方針預作提示,責成各部門(mén)依據公司目標,擬訂(或修訂)相關(guān)管理制度或改善方案,并配合年度預算的編制,預測產(chǎn)品市場(chǎng)的增減變動(dòng),配合設定之產(chǎn)能與成本標準,擬訂年度產(chǎn)銷(xiāo)計劃,預估年度損益及資金的調度運用,并作為考核各部門(mén)執行績(jì)效的依據。通過(guò)各種標準的設定,事前的合理規劃,并經(jīng)由各管理階層的積極參與,以達到避免錯誤,減少浪費,激勵士氣,達到降低成本創(chuàng )造利潤的目的。
第二條經(jīng)營(yíng)目標:
1.總目標:不斷加強企業(yè)資金管理,不斷進(jìn)行開(kāi)拓創(chuàng )新,迅速提高營(yíng)業(yè)額,合理控制成本,使利潤最大化。
2.各部門(mén)目標:
(1)貿易部:
�、俪浞窒F有產(chǎn)能。
�、诶矛F有市場(chǎng),購銷(xiāo)相關(guān)產(chǎn)品,擴大營(yíng)業(yè)額。
�、垆N(xiāo)售費用的控制(運輸費用、報關(guān)費用、保險費用等。
�、艽羝诽幚�。
�、萃怃N(xiāo)成長(cháng)率()%,年度外銷(xiāo)金額()元。
(2)內銷(xiāo)部:
�、俟烙媰蠕N(xiāo)產(chǎn)品銷(xiāo)售數里,協(xié)調生產(chǎn)管理中心建立適當庫存量。
�、诮蠕N(xiāo)銷(xiāo)售網(wǎng),擴大現有客戶(hù)的采購規格及數量。
�、鄞羝诽幚�。
�、軆蠕N(xiāo)成長(cháng)率()%,年度內銷(xiāo)金額()元。
(3)供應部:
�、俳C物料abc分類(lèi),實(shí)施重點(diǎn)控制。
�、诮⒏髦饕锪习踩珟齑媪�,經(jīng)濟采購量。選擇優(yōu)良供應廠(chǎng)商,商訂長(cháng)期采購合同;加強比價(jià)功能,降低采購價(jià)格。
�、劢档推骄鶐齑媪�:
a料()天,()磅。
b料()天,()磅。
c機物料降低()%,()元。
(4)總務(wù)部人事科:
�、俳T工進(jìn)用升遷,薪資考核獎懲的人事制度。
�、诰�(jiǎn)人事,控制管理費用。
(5)事業(yè)關(guān)系室:
�、俳⑷宋锍鋈藦S(chǎng)管理規則。
�、诩訌娋l勤務(wù)訓練。
(6)會(huì )計部:
�、傩抻啲F行會(huì )計制度,精簡(jiǎn)作業(yè)流程,加強管理會(huì )計功能。
�、谶m時(shí)提供各項管理報表。
�、蹚娀F金預測功能,靈活資金調度。
�、�?chē)栏駥徍速M用開(kāi)支,控制預算。
�、菝吭聦�(shí)施存貨盤(pán)點(diǎn)。
(7)總經(jīng)理室(生產(chǎn)管理中心):
�、傺芯块_(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新配方。
�、谕苿�(dòng)或審核各種專(zhuān)案研究。
�、蹍f(xié)調產(chǎn)銷(xiāo)活動(dòng),擬定或修改生產(chǎn)計劃,追蹤管理生產(chǎn)進(jìn)度;協(xié)助一、二廠(chǎng)調度人力,協(xié)調各中間生產(chǎn)單位,原料的調度移撥,避免產(chǎn)能閑置或停機待料,或超量生產(chǎn)。
�、苎袛M人員訓練計劃。
(8)一、二廠(chǎng):
�、倏倓�(wù):
a.改善員工伙食方案。
b.改善工作環(huán)境,照顧員工生活,加強福利娛樂(lè )措施。
�、诠こ瘫Ｈ�:擬訂年度機器設備維修計劃。
�、圪|(zhì)管:
a.擬訂(修訂)質(zhì)量管理標準。
b.推動(dòng)qcc活動(dòng)(質(zhì)量管理圈)。
c.擬訂“改善提案制度”。
�、苌a(chǎn):
a.嚴格管理生產(chǎn)進(jìn)度,全力完成生產(chǎn)計劃目標。
b.管理原料耗用。
c.靈活人員調度,避免閑置人工。
d.機動(dòng)調撥各種原料供應,避免停機待料。
e.加強機器修護,強化在職訓練,提高生產(chǎn)效率,精簡(jiǎn)人員編制。
第三條預算編制的內容及說(shuō)明:
1.營(yíng)業(yè)計劃說(shuō)明書(shū)。本表是貿易部與內銷(xiāo)部在預算年度中營(yíng)業(yè)計劃的書(shū)面報告,內容包括:市場(chǎng)的展望、新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、舊產(chǎn)品的淘汰、新客戶(hù)的開(kāi)發(fā)或舊客戶(hù)的淘汰、廣告或其他銷(xiāo)售推廣政策、售價(jià)政策、授信及賬款回收政策、業(yè)務(wù)人員的增減異動(dòng)、銷(xiāo)售費用的限制、本年度營(yíng)業(yè)方面所可能遭遇的困難及其克服對策等的說(shuō)明。
2.客戶(hù)別銷(xiāo)售計劃表。由貿易部及內銷(xiāo)部根據市場(chǎng)情況,客戶(hù)往來(lái)情況預計各客戶(hù)的銷(xiāo)售量,以擬訂的售價(jià)予以編制。(外銷(xiāo)方面如無(wú)法依客戶(hù)別預估時(shí),則依銷(xiāo)售地區別預測)
3.產(chǎn)品別銷(xiāo)售計劃表。本表系以產(chǎn)品別為主,分內外銷(xiāo),由表二匯總編制而成。
4.生產(chǎn)計劃說(shuō)明書(shū)。由一、二廠(chǎng)就產(chǎn)量及產(chǎn)能運用計劃、質(zhì)量計劃、新產(chǎn)品或新技術(shù)(包括新配合)的研究開(kāi)發(fā)計劃、機械修護計劃、機械淘汰更新及擴建計劃、人員合理化計劃、成本控制計劃、本年度生產(chǎn)上所可能遭遇的困難及其克服對策等加以說(shuō)明。
5.標準產(chǎn)能設定表。系按各生產(chǎn)部門(mén)正常編制下,主要生產(chǎn)設備的設計產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設定的標準產(chǎn)能,作為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷(xiāo)配合計劃表的參考,并作為考核實(shí)際生產(chǎn)效率的依據。
6.標準用料設定表。系各生產(chǎn)部門(mén)產(chǎn)制品每單位主要原料的標準耗用量,作為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計劃及供應部編制采購計劃的參考,并作為考核原料耗用的依據。
7.標準人工費用設定表。系各部門(mén)在標準產(chǎn)能下,配置的人員編制及用人費用標準。依性質(zhì)分為直接人工及間接人工兩項,俊生產(chǎn)計劃確定后,作為編制人工費用預算及考核人工效率的依據。
8.標準制造費用設定表。系各部門(mén)在標準產(chǎn)能下,耗用的電力、重油、機物料、維修費用等費用標準,分為變動(dòng)及固定兩項。作為生產(chǎn)計劃確定后編制制造費用預算表及考核費用支出的依據。
9.服務(wù)部門(mén)費用分攤設定表。系按費用性質(zhì),依服務(wù)部門(mén)提供服務(wù)的比重,分配服務(wù)部門(mén)費用給生產(chǎn)部門(mén)的設定標準。
10.產(chǎn)銷(xiāo)配合計劃表。本表是本公司預算年度產(chǎn)銷(xiāo)活動(dòng)的基本報表,由總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心根據營(yíng)業(yè)部門(mén)及生產(chǎn)部門(mén)提供的資料,綜合市場(chǎng)環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水準、及成本利潤等因素,加以協(xié)調而編制,提經(jīng)公司預算委員會(huì )討論的年度產(chǎn)銷(xiāo)計劃。
11.生產(chǎn)計劃表。系生產(chǎn)管理中心依據經(jīng)核定實(shí)施的產(chǎn)銷(xiāo)配合計劃表內所列各項產(chǎn)品生產(chǎn)數量,而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門(mén)產(chǎn)制品的計劃生產(chǎn)數量表,作為預算年度追蹤考核各生產(chǎn)部門(mén)生產(chǎn)進(jìn)度達成率的依據。
12.主要材料耗用量預算表。本表由生產(chǎn)部門(mén)依據生產(chǎn)計劃及標準用料設定表加以匯編而成。
13.資材計劃說(shuō)明書(shū)。由供應部就庫存政策、采購政策、付款計劃等加以說(shuō)明。
14.主要材料采購預算表。本表由供應部依據主要材料耗用量預算表斟酌材料的合理庫存、經(jīng)濟采購量及材料價(jià)格趨勢等予匯編,作為編制主要材料耗用成本的依據。
15.固定資產(chǎn)擴建改良及專(zhuān)案費用預算表。系供應部根據營(yíng)業(yè)計劃說(shuō)明書(shū),生產(chǎn)計劃說(shuō)明書(shū)產(chǎn)銷(xiāo)配合計劃表及公司預算委員會(huì )決議事項所編制的年度資本支出及專(zhuān)案支出預算與完工進(jìn)度表。
16.工繳匯總表。系一廠(chǎng)二廠(chǎng)依據生產(chǎn)計劃表,標準人工費用設定表,標準制造費用設定表,固定資產(chǎn)擴建改良及專(zhuān)案費用預算表所編制的人工及制造費用年度預算金額。
17.生產(chǎn)成本預算表。本表系會(huì )計部依據表十一、十二、十四、十六所編制的各產(chǎn)品直接材料、直接人工及制造費用的總成本及單位成本預算表。
18.銷(xiāo)貨成本預算表。系會(huì )計部根據產(chǎn)銷(xiāo)配合計劃表及生產(chǎn)成本預算表,加以匯編而成。
19.營(yíng)業(yè)收入預算表。系會(huì )計部根據產(chǎn)銷(xiāo)配合計劃表及預估的其他收人,加以匯編而成。
20.推銷(xiāo)管理財務(wù)費用預算表。系會(huì )計部參酌前年度實(shí)際開(kāi)支,并依據年度營(yíng)業(yè)管理計劃所編制的推銷(xiāo)管理財務(wù)費用年度預算。
21.損益預算表。系會(huì )計部依據表十八、表十九、表二十編制的年度損益預算表。
22.資金來(lái)源運用表。系會(huì )計部根據年度產(chǎn)銷(xiāo)庫存計劃、資本支出計劃及債務(wù)償還計劃等資料,編制而成。
23.管理計劃說(shuō)明書(shū)。由公司總務(wù)部及人事科就組織編制合理化計劃、人員增減異動(dòng)計劃、人力發(fā)展訓練計劃、管理規章辦法的推行計劃等加以說(shuō)明,供總經(jīng)理室編寫(xiě)經(jīng)營(yíng)計劃及會(huì )計部編制管理費用預算的參考。
24.經(jīng)營(yíng)計劃說(shuō)明書(shū)。由總經(jīng)理室就前述有關(guān)資料,就營(yíng)業(yè)生產(chǎn),資材管理等計劃加以綜合及摘要的說(shuō)明。
第四級推行預算制度的組織:
1.公司頂算委員會(huì ):主任委員:總經(jīng)理
副主任委員:副總經(jīng)理
委員:貿易部經(jīng)理
內銷(xiāo)部經(jīng)理
供應都經(jīng)理
總務(wù)部經(jīng)理
會(huì )計部經(jīng)理
總經(jīng)理室主任
生產(chǎn)管理中心主任
第一廠(chǎng)廠(chǎng)長(cháng)
第二廠(chǎng)廠(chǎng)長(cháng)
執行秘書(shū):會(huì )計部副經(jīng)理
2.一廠(chǎng)預算委員會(huì ):主任委員:廠(chǎng)長(cháng)
委員:副廠(chǎng)長(cháng)
副廠(chǎng)長(cháng)
主任
執行秘書(shū):專(zhuān)員
3.二廠(chǎng)預算委員會(huì ):主任委員:廠(chǎng)長(cháng)
委員:副廠(chǎng)長(cháng)
副廠(chǎng)長(cháng)
主任
科長(cháng)
科長(cháng)
執行秘書(shū):專(zhuān)員
4.預算委員會(huì )的職責:
(1)決定公司或各廠(chǎng)的經(jīng)營(yíng)目標及方針。
(2)審查公司各部及一、二廠(chǎng)的初步預算并討論建議修正事項。
(3)協(xié)調各部門(mén)間的矛盾或分歧事項。
(4)預算的核準。
(5)環(huán)境變更時(shí),預算的修改及經(jīng)營(yíng)方針的變更。
(6)接受并分析預算執行報告。
5.預算執行秘書(shū)的職責:
(1)提供各部門(mén)編制預算所需的表單格式及進(jìn)度表等。
(2)提供各部門(mén)所需的生產(chǎn)、收人成本與費用等資料以供編制預算的參考。
(3)匯總各部門(mén)的初步預算,提出建議事項,交預算委員會(huì )討論。
(4)督促預算編制的進(jìn)度。
(5)比較與分析實(shí)際執行結果與預算的差異情況。
(6)勸導各部門(mén)切實(shí)執行預算有關(guān)事宜。
(7)其他有關(guān)預算推行的策劃與聯(lián)絡(luò )事項。
第五條預算編審程序及日程進(jìn)度:
1月xx日公司預算委員會(huì )執行秘書(shū)著(zhù)手擬訂預算年度初步設定的經(jīng)營(yíng)目標,及準備預算編制籌備事項,并編成會(huì )議資料。
1月xx日召開(kāi)公司預算委員會(huì ),說(shuō)明預算編制程序,頒布公司年度經(jīng)營(yíng)目標。
1月xx日召開(kāi)一、二廠(chǎng)預算委員會(huì ),根據公司年度經(jīng)營(yíng)目標,頒布一、二廠(chǎng)年度經(jīng)營(yíng)目標,責成各部門(mén)主管著(zhù)手擬訂各項管理計劃大綱及完成進(jìn)度表,并設定產(chǎn)能、用料、人工及費用預算標準。
1月xx日貿易部、內銷(xiāo)部及一、二廠(chǎng)各級主管開(kāi)始編制預算,總務(wù)部、人事室、事業(yè)關(guān)系室開(kāi)始擬訂各項管理計劃大綱及完成進(jìn)度表。
2月xx日總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心開(kāi)始編制預算。公司預算委員會(huì )執行秘書(shū)匯總各單位的初步預算及計劃大綱,做成修正案提交公司預算委員會(huì )討論。
2月xx日召開(kāi)第二次公司預算委員會(huì ),協(xié)調修正總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心提報的年度產(chǎn)銷(xiāo)計劃。核定一、二廠(chǎng)提報的產(chǎn)能、用料、人工及費用預算標準、及各部門(mén)提報的管理計劃大組及完成進(jìn)度表。
2月xx日總經(jīng)理室、生產(chǎn)管理中心、貿易部、內銷(xiāo)部根據公司預算委員會(huì )決議事項修正萬(wàn)算,一、二廠(chǎng)根據核定的生產(chǎn)計劃及用料標準,編制材料耗用量預算及人工制造費用預算。各翻門(mén)根據核定的管理計劃大綱及進(jìn)度表著(zhù)手草擬計劃草案。
2月xx日供應部開(kāi)始編制預算。
2月xx日一、二廠(chǎng)開(kāi)始編制生產(chǎn)成本預算。
2月xx日會(huì )計部開(kāi)始編制預算。
3月xx日總經(jīng)理室開(kāi)始編制經(jīng)營(yíng)計劃說(shuō)明書(shū)。
3月xx日召開(kāi)第三次公司預算委員會(huì ),討論通過(guò)年度經(jīng)營(yíng)計劃及年度預算案。
3月xx日頒布年度經(jīng)營(yíng)計劃及年度預算。
3月xx日各單位開(kāi)始編制下一年度元月份預算。
學(xué)行政管理特點(diǎn)
經(jīng)營(yíng)計劃管理制度2
第一章 總則
第 1 條 為貫徹xx集團發(fā)展戰略,加強集團及各下屬公司經(jīng)營(yíng)管理的計劃性,促進(jìn)xx集團各業(yè)態(tài)持續健康發(fā)展,特制定本管理制度。
第 2 條 年度經(jīng)營(yíng)計劃是xx集團加強資源宏觀(guān)管理、調控投資規模、實(shí)現公司發(fā)展戰略規劃的重要管理措施,是保證公司資產(chǎn)運營(yíng)安全、經(jīng)營(yíng)管理有序、效益穩步提高的重要手段,也是考核各級管理者的重要依據。
第 3 條 年度經(jīng)營(yíng)計劃包括xx集團和下屬公司及部門(mén)兩級,xx集團按照“統一計劃、分級管理”的原則,進(jìn)行調控和管理。
第二章 組織和職責
第 4 條 xx集團總裁委員會(huì )負責審批xx集團年度經(jīng)營(yíng)計劃,聽(tīng)取年度經(jīng)營(yíng)計劃的執行結果。
第 5 條 xx集團下屬各子公司總經(jīng)辦負責審批各子公司年度經(jīng)營(yíng)計劃,聽(tīng)取年度經(jīng)營(yíng)計劃的執行結果。
第 6 條 xx集團總裁委員會(huì )負責審議xx集團年度經(jīng)營(yíng)計劃和xx集團各下屬公司(部門(mén))的年度經(jīng)營(yíng)計劃。
第 7 條 xx集團管理中心負責審核年度經(jīng)營(yíng)計劃和年度經(jīng)營(yíng)計劃執行分析報告,并負責向總裁委員會(huì )提交需要審議的年度經(jīng)營(yíng)計劃和年度經(jīng)營(yíng)計劃執行分析報告。
第 8 條 xx集團管理中心是年度經(jīng)營(yíng)計劃編制組織部門(mén),負責組織各計劃單位編制年度經(jīng)營(yíng)計劃,并負責編制xx集團年度經(jīng)營(yíng)計劃。
第 9 條 xx集團管理中心是年度經(jīng)營(yíng)執行管理部門(mén),負責檢查各計劃單位計劃執行情況,并負責編制xx集團年度經(jīng)營(yíng)計劃執行分析報告。
第 10 條 xx集團各下屬公司是xx集團的二級計劃單位,總經(jīng)理是本公司的年度經(jīng)營(yíng)計劃負責人,負責本公司年度經(jīng)營(yíng)計劃預案的提出,并組織實(shí)施本公司的年度經(jīng)營(yíng)計劃。
第 11 條 xx集團總部各職能部門(mén)是xx集團的二級計劃單位,部門(mén)經(jīng)理是本部門(mén)的年度經(jīng)營(yíng)計劃負責人,負責本部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計劃預案的提出,并組織實(shí)施本部門(mén)的年度經(jīng)營(yíng)計劃。
第三章 年度經(jīng)營(yíng)計劃的內容
第 12 條 年度經(jīng)營(yíng)計劃內容不僅包括目標,而且應該包括制定目標的主要依據和實(shí)現目標的主要措施,以及完成計劃的風(fēng)險分析,預測影響計劃執行的各種不確定因素和補救辦法。
第 13 條 年度經(jīng)營(yíng)計劃的主要目標要按季度進(jìn)行分解,必要時(shí)還應該按月度進(jìn)行分解。
第 14 條 xx集團集團公司的年度經(jīng)營(yíng)計劃內容包括但不限于:
(1) 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)(收入、利潤)目標
(2) 財務(wù)(投資、融資、資金使用)計劃
(3) 費用計劃
(4) 網(wǎng)絡(luò )建設和改造計劃
(5) 人力資源規劃和員工培訓計劃
(6) 公司管理制度建設計劃
第 15 條 各地市公司的年度經(jīng)營(yíng)計劃內容包括但不限于:
(1) 業(yè)績(jì)綜合評價(jià)各項目標
(2) 財務(wù)(投資、融資、資金使用)計劃
(3) 市場(chǎng)開(kāi)發(fā)(業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)和客戶(hù)開(kāi)發(fā))計劃
(4) 費用(營(yíng)業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用)計劃
(5) 網(wǎng)絡(luò )建設和改造計劃
(6) 人力資源規劃和員工培訓計劃
(7) 公司管理制度建設計劃
第 16 條 財務(wù)部的年度經(jīng)營(yíng)計劃包括但不限于:
(1) 財務(wù)(融資、資金使用)計劃
(2) 資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)計劃
(3) 部門(mén)費用計劃
第 17 條 審計部的年度經(jīng)營(yíng)計劃包括但不限于:
(1) 例行審計計劃
(2) 部門(mén)費用計劃
第 18 條 人力資源部的年度經(jīng)營(yíng)計劃包括但不限于:
1、薪酬和福利成本總額計劃
2、公司員工招聘計劃
3、公司員工培訓計劃
4、部門(mén)費用計劃
第 19 條 投資部的年度經(jīng)營(yíng)計劃包括但不限于:
(1) 地市公司整合進(jìn)度安排
(2) 資金計劃
(3) 部門(mén)費用計劃
第 20 條 管理中心的年度經(jīng)營(yíng)計劃包括但不限于:
(1) 外派人員選派和培訓計劃
(2) 下屬公司業(yè)績(jì)考核計劃
(3) 部門(mén)費用計劃
第 21 條 辦公室的年度經(jīng)營(yíng)計劃包括但不限于:
(1) 后勤設施投資和改造計劃
(2) 辦公用品采購計劃。
(3) 部門(mén)費用計劃
第 22 條 工程管理部的年度經(jīng)營(yíng)計劃包括但不限于
(1) 工程施工計劃
(2) 部門(mén)費用計劃
第四章 年度經(jīng)營(yíng)計劃的編制
第 23 條 年度經(jīng)營(yíng)計劃的編制依據包括:戰略規劃、前年經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況、本年的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。
第 24 條 xx集團各下屬公司(部門(mén))于每年12月1日前向管理中心提交本公司(部門(mén))的年度經(jīng)營(yíng)計劃(草案)。各下屬公司(部門(mén))應該根據前年經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況和本年的經(jīng)營(yíng)環(huán)境編制年度經(jīng)營(yíng)計劃(草案),以保證計劃的科學(xué)性和可行性。
第 25 條 xx集團管理中心根據xx集團的戰略規劃和各下屬公司(部門(mén))的實(shí)際情況,在各下屬公司(部門(mén))年度經(jīng)營(yíng)計劃(預案)的基礎上編制各下屬公司和部門(mén)的年度經(jīng)營(yíng)計劃(預案),并于每年12月10日前向負責管理中心的'副總提交。
第 26 條 xx集團負責管理中心的副總于每年12月15前完成對各所屬公司(部門(mén))的年度經(jīng)營(yíng)計劃(預案)的審核工作,并負責提交總裁委員會(huì )審議。
第 27 條 xx集團總裁委員會(huì )于每年12月31前完成對各所屬公司(部門(mén))的年度經(jīng)營(yíng)計劃(預案)的審議工作
第 28 條 xx集團各所屬子公司外派小組組長(cháng)、分公司總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理均列席總裁委員會(huì ),參與年度經(jīng)營(yíng)計劃(預案)的討論和審議工作。
第 29 條 xx集團各下屬公司(部門(mén))根據總裁委員會(huì )的審議意見(jiàn),于每年01月10前完成各下屬公司(部門(mén))的年度經(jīng)營(yíng)計劃(建議案)的編制工作。
第 30 條 xx集團管理中心根據各下屬公司(部門(mén))的年度經(jīng)營(yíng)計劃(建議案),于每年01月15前完成xx集團年度經(jīng)營(yíng)計劃(預案)的編制工作。
第 31 條 xx集團各下屬子公司于每年01月31前完成各公司年度經(jīng)營(yíng)計劃(建議案)的審批工作,各子公司根據總裁委員會(huì )決議編制出年度經(jīng)營(yíng)計劃(決案),并報送xx集團管理中心存檔。
第 32 條 xx集團管理中心根據各下屬公司的年度經(jīng)營(yíng)計劃(決案),于每年02月05前完成xx集團年度經(jīng)營(yíng)計劃(建議案)的編制工作。
第 33 條 xx集團總裁委員會(huì )于每年02月15前完成對xx集團年度經(jīng)營(yíng)計劃(建議案)的審批工作,管理中心根據總裁委員會(huì )決議編制出年度經(jīng)營(yíng)計劃(決案),并將年度經(jīng)營(yíng)計劃(決案)發(fā)送至各下屬公司(部門(mén))。
第 34 條 xx集團各所屬子公司董事要敦促子公司按照統一時(shí)間要求完成年度經(jīng)營(yíng)計劃的編制、修正和審批工作。
第五章 年度經(jīng)營(yíng)計劃的執行管理
第 35 條 xx集團管理中心統一負責公司年度計劃執行管理工作。
第 36 條 在公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化而導致計劃與實(shí)際情況出現明顯不符時(shí),xx集團管理中心可以提出年度經(jīng)營(yíng)計劃調整議案,經(jīng)由主管上級審核和xx集團總裁委員會(huì )審議,并報總裁審批后執行。
第 37 條 xx集團管理中心要經(jīng)常性了解和考察各下屬公司的年度經(jīng)營(yíng)計劃的執行情況,并提出相應的建議,以幫助下屬公司更好地完成年度經(jīng)營(yíng)計劃。
第 38 條 管理中心建立計劃執行情況報告制度,各二級計劃單位于每月5日將本月計劃執行情況向管理中心提交書(shū)面報告。
第 39 條 xx集團各所屬子公司總經(jīng)理必須責成所轄公司于規定時(shí)間內將計劃執行情況向xx集團管理中心提交相關(guān)書(shū)面報告。
第 40 條 管理中心綜合各二級計劃單位的提交的經(jīng)營(yíng)計劃執行情況分析報告,于每月10日前,編制出集團公司的經(jīng)營(yíng)計劃執行情況分析報告,并向主管上級提交。
第 41 條 主管上級負責審核經(jīng)營(yíng)計劃執行情況分析報告,并向總裁委員會(huì )提交。
第 42 條 總裁委員會(huì )每月召開(kāi)一次經(jīng)營(yíng)計劃分析例會(huì ),討論經(jīng)營(yíng)計劃執行情況分析報告,分析經(jīng)營(yíng)實(shí)際和經(jīng)營(yíng)計劃產(chǎn)生偏差的原因,并商議糾正偏差的措施。
第 43 條 管理中心經(jīng)理、各下屬子公司外派小組組長(cháng)、分公司總經(jīng)理、總部部門(mén)經(jīng)理列席經(jīng)營(yíng)決策委員會(huì )召開(kāi)的經(jīng)營(yíng)計劃分析例會(huì )。
第 44 條 xx集團管理中心根據經(jīng)營(yíng)計劃分析例會(huì )的會(huì )議決議,編制成各二級計劃單位年度經(jīng)營(yíng)計劃糾正措施,并發(fā)放到各二級計劃單位。
第 45 條 xx集團各二級計劃單位負責人負責落實(shí)年度經(jīng)營(yíng)計劃糾正措施,確保年度經(jīng)營(yíng)計劃的全面落實(shí)。
第 46 條 xx集團各地市公司的年度經(jīng)營(yíng)計劃執行情況是管理中心考核各地市公司業(yè)績(jì)的主要依據。
第 47 條 xx集團各下屬公司和各部門(mén)的年度經(jīng)營(yíng)計劃執行情況是管理中心考核各子公司外派人員、分公司經(jīng)理和部門(mén)經(jīng)理的重要依據。
附則
第 48 條 本制度由xx集團管理中心起草和修訂,經(jīng)由xx集團總裁委員會(huì )審批后發(fā)布。
第 49 條 xx集團各下屬公司可根據本制度制定實(shí)施細則。
第 50 條 本制度自發(fā)布之日起施行。
第 51 條 本制度由xx集團管理中心負責解釋。
經(jīng)營(yíng)計劃管理制度3
第一條計劃管理工作的任務(wù)：
(一)在科學(xué)預測
預測的基礎上，為企業(yè)的發(fā)展方向、發(fā)展規模和發(fā)展速度提供依據，制定業(yè)的長(cháng)遠規劃，并通過(guò)近期計劃組織實(shí)施。
(二)根據市場(chǎng)需要和企業(yè)能力，簽訂各項經(jīng)濟合同，編制企業(yè)的年度、季度計劃，使業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和各項工作在企業(yè)統一的計劃下協(xié)調進(jìn)行。
(三)充分挖掘及合理利用企業(yè)的一切人力、物力、財務(wù)，不斷改善企業(yè)的各項技術(shù)經(jīng)指標，以取得最佳的經(jīng)濟效果。
第二條企業(yè)各級部門(mén)的主要精力，應放在各種計劃的編制、執行、檢查和考核上。
第三條企業(yè)的計劃管理根據"統一領(lǐng)導，歸口管理"的原則，全廠(chǎng)分廠(chǎng)部、車(chē)間、組三級進(jìn)行管理。廠(chǎng)計劃管理部是全廠(chǎng)計劃工作的綜合管理部門(mén)，各個(gè)職能科室，都分別是各種專(zhuān)業(yè)計劃的歸口部門(mén)。
第四條為保證全廠(chǎng)計劃工作的正常開(kāi)展，應加強綜合計劃機構，提高它在企業(yè)中應的地位和作用。各級有計劃部門(mén)和歸口部門(mén)也必須根據計劃工作的要求配備專(zhuān)職(或兼職)的計劃人員。
第五條企業(yè)計劃必須認真進(jìn)行綜合平衡，堅持"積極平衡，留有余地"的原則，不缺口，不"打理伏"。
第六條企業(yè)的各項計劃是市場(chǎng)經(jīng)濟計劃的基本組成部分，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依據計劃一經(jīng)下達，各級各部門(mén)都必須發(fā)動(dòng)職員，采取切實(shí)有效的措施，保證計劃的實(shí)現。
第七條統計工作是企業(yè)的一項基礎工作，是監督檢查計劃執行情況的重要工具，應準確、及時(shí)、全面反饋計劃執行情況，禁止弄虛作假。
二、長(cháng)遠規劃
第一條長(cháng)遠規劃是確定企業(yè)未來(lái)發(fā)展方向和奮斗目標的戰略計劃，通過(guò)年度計劃的安排逐步實(shí)現，其主要內容包括下列幾個(gè)方面：
(一)企業(yè)產(chǎn)品的發(fā)展方向；
(二)企業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展規模；
(三)企業(yè)技術(shù)發(fā)展水平，技術(shù)改造方向；
(四)企業(yè)技術(shù)經(jīng)濟指標將要達到的水平；
(五)企業(yè)組織、管理水平的提高和安全環(huán)保等生產(chǎn)條件的改造；
(六)職工教育培訓及文化設施建設；
(七)職工生活福利設施的改造和提高；
(八)能源及原材料的節約。
第二條編制企業(yè)長(cháng)遠規劃的主要依據：
(一)經(jīng)濟發(fā)展的需要；
(二)市場(chǎng)需要；
(三)企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)條件；
(四)國內外科學(xué)技術(shù)最新成就和發(fā)展趨勢；
(五)技術(shù)改進(jìn)、引進(jìn)和改善管理、提高職工技術(shù)水平以后所能提供的潛力。
第三條長(cháng)遠規劃的編制工作由分管計劃工作的廠(chǎng)長(cháng)主持。計劃管理部負責匯總、綜合平衡，提出總體方案和上報。各歸口部門(mén)按規劃要求負責搜集、整理資料提出專(zhuān)業(yè)規劃(草案)。長(cháng)遠規劃經(jīng)上級主管機關(guān)及廠(chǎng)長(cháng)批準后分年組織實(shí)施。
三、年度綜合計劃
第一條年度綜合計劃是企業(yè)全體職工在計劃年度內的行動(dòng)綱領(lǐng)，又是安排季度、月計劃的重要依據。因此，企業(yè)各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節和各個(gè)方面的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，都必須嚴格按計劃執行。
第二條年度綜合計劃的制定采取統一領(lǐng)導、分工負責、綜合平衡的方法進(jìn)行編制，由分管計劃工作的廠(chǎng)長(cháng)負責領(lǐng)導，各業(yè)務(wù)歸口科室按"管什么業(yè)務(wù)，就編什么計劃"的原則根據規定的計劃表式，負責編制各專(zhuān)業(yè)計劃(見(jiàn)附表1.2.1)，計劃管理科負責擬定編制計的總進(jìn)度，組織綜合平衡于年前一個(gè)月上報下達工作。
第三條年度綜合計劃編制的主要依據：
(一)上級主管部門(mén)下達的指令及指導性計劃；
(二)廠(chǎng)長(cháng)提出的年度方針目標；
(三)產(chǎn)品訂貨合同和市場(chǎng)預測資料；
(四)長(cháng)遠發(fā)展規劃；
(五)前期預計完成數字及本企業(yè)歷史統計資料；
(六)經(jīng)審定過(guò)的各種技術(shù)經(jīng)濟定額。
第四條編制計劃所需資料由各科室車(chē)間相互提供，任何單位都不得拒絕。
第五條專(zhuān)業(yè)計劃的編制，各部門(mén)負責人要親自主持，計劃草案應認真聽(tīng)取分管廠(chǎng)領(lǐng)導和有關(guān)車(chē)間科室的意見(jiàn)，并按規定的時(shí)間報計劃管理科。報送的計劃必須附文字說(shuō)明，經(jīng)科長(cháng)和編制人簽章后方才有效。
四、指標管理
第一條年度綜合計劃所規定的各項計劃任務(wù)是通過(guò)一定的計劃指標來(lái)表示的。計劃指標就是企業(yè)在計劃期內在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方面應該達到的目標和水平。為全面反映企業(yè)的技術(shù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須適當設置各種指標，建立健全企業(yè)的指標體系，完善和促進(jìn)計劃管理工作。
第二條計劃指標應按平均先進(jìn)水平來(lái)確定，一般應高于上期實(shí)際達到的水平，并經(jīng)過(guò)努力才能實(shí)現的。
第三條計劃指標實(shí)行分級歸口管理。廠(chǎng)級指標(總指標)由廠(chǎng)部計劃管理科負責匯總、平衡、上報和下達，各業(yè)務(wù)科室負責歸口管理。車(chē)間級指標(分指標)以車(chē)間主任為首，組織有關(guān)職能人員負責管理。班組級指標以班組長(cháng)為首組織工作人員管理。
第四條為使計劃任務(wù)層層落實(shí)，計劃指標必須進(jìn)行層層分解，堅持誰(shuí)管什么指標，就分解什么指標。分解指標必須和總指標保持平衡和銜接，分解指標執行情況按規定路線(xiàn)進(jìn)行反饋。
第五條廠(chǎng)級指標的設置，由計劃管理科根據上級要求和廠(chǎng)內管理工作的需要，同指標歸口部門(mén)商定。
第六條必須在當年11月底正式下達次年的工廠(chǎng)年度經(jīng)營(yíng)綜合計劃。
五、計劃指標的調整
第一條為維護計劃的嚴肅性，企業(yè)計劃一級上級主管機關(guān)及廠(chǎng)領(lǐng)導批準下達后，必須嚴格執行，各歸口部門(mén)和執行單位均不得隨意修改。如確因客觀(guān)原因影響，經(jīng)主觀(guān)努力仍不能完成計劃時(shí)，在有利于調動(dòng)廣大職工完成計劃積極性的前提下，調整計劃指標必須辦理審批手續。
(一)廠(chǎng)級計劃指標的調整，由執行單位提出書(shū)面申請，送歸口科室簽署意見(jiàn)后，經(jīng)計劃管理科審核報廠(chǎng)領(lǐng)導審批，屬總公司下達的計劃指標，還要報上級主管機關(guān)審批，在未批準前仍按原計劃執行。
(二)調整年度計劃指標應提前一個(gè)季度申請，調整季度計劃指標應提前一個(gè)月申請，整月度計劃指標應提前十天申請。
(三)調整某一項計劃指標，如需同時(shí)相應調整其他有關(guān)計劃指標時(shí)，應一并上報，呈請審批，以保證計劃的平衡、協(xié)調。
(四)調整計劃指標一律以書(shū)面批復為準，在未接書(shū)面批復以前，一律按原計劃考核。
六、計劃的檢查和考核
第一條各級領(lǐng)導必須隨時(shí)監督檢查計劃的執行情況，及時(shí)發(fā)現執行過(guò)程中的問(wèn)題，采取解決問(wèn)題的有效措施，以保證計劃的順利完成。
第二條檢查計劃執行情況，應充分利用統計報表，會(huì )計報表，業(yè)務(wù)報表等資料。檢查計劃的實(shí)際完成數，一律以統計報表數為依據。
第三條計劃的考核必須與經(jīng)濟責任制考核相結合�？己说挠媱潝�，一律以上一級部門(mén)批準或下達的計劃數為依據。
經(jīng)營(yíng)計劃管理制度4
一、總則
第一條 計劃管理工作的任務(wù):
(一)在科學(xué)預測的基礎上,為企業(yè)的發(fā)展方向、發(fā)展規模和發(fā)展速度提供依據,制定業(yè)的長(cháng)遠規劃,并通過(guò)近期計劃組織實(shí)施。
(二)根據市場(chǎng)需要和企業(yè)能力,簽訂各項經(jīng)濟合同,編制企業(yè)的年度、季度計劃,使業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和各項工作在企業(yè)統一的計劃下協(xié)調進(jìn)行。
(三)充分挖掘及合理利用企業(yè)的一切人力、物力、財務(wù),不斷改善企業(yè)的各項技術(shù)經(jīng)指標,以取得最佳的經(jīng)濟效果。
第二條 企業(yè)各級部門(mén)的主要精力,應放在各種計劃的編制、執行、檢查和考核上。
第三條 企業(yè)的計劃管理根據'統一領(lǐng)導,歸口管理'的原則,全公司總部、車(chē)間、組三級進(jìn)行管理。公司計經(jīng)營(yíng)發(fā)展部是全公司計劃工作的管理部門(mén),各個(gè)職能科室,都分別是各種專(zhuān)業(yè)計劃的歸口部門(mén)。
第四條 為保證全公司計劃工作的正常開(kāi)展,應加強綜合計劃機構,提高它在企業(yè)中應的地位和作用。各級有計劃部門(mén)和歸口部門(mén)也必須根據計劃工作的要求配備專(zhuān)職(或兼職)的計劃人員。
第五條 企業(yè)計劃必須認真進(jìn)行綜合平?,堅持'積極平?,留有余地'的原則,不缺口,不'打理伏'。
第六條 企業(yè)的各項計劃是市場(chǎng)經(jīng)濟計劃的基本組成部分,是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依據計劃一經(jīng)下達,各級各部門(mén)都必須發(fā)動(dòng)職員,采取切實(shí)有效的措施,保證計劃的實(shí)現。
第七條 統計工作是企業(yè)的一項基礎工作,是監督檢查計劃執行情況的重要工具,應準確、及時(shí)、全面反饋計劃執行情況,禁止弄虛作假。
二、長(cháng)遠規劃
第一條 長(cháng)遠規劃是確定企業(yè)未來(lái)發(fā)展方向和奮斗目標的戰略計劃,通過(guò)年度計劃的安排逐步實(shí)現,其主要內容包括下列幾個(gè)方面:
(一)企業(yè)產(chǎn)品的發(fā)展方向;
(二)企業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展規模;
(三)企業(yè)技術(shù)發(fā)展水平,技術(shù)改造方向;
(四)企業(yè)技術(shù)經(jīng)濟指標將要達到的水平;
(五)企業(yè)組織、管理水平的提高和安全環(huán)保等生產(chǎn)條件的改造;
(六)職工教育培訓及文化設施建設;
(七)職工生活福利設施的改造和提高;
(八)能源及原材料的節約。
第二條 編制企業(yè)長(cháng)遠規劃的主要依據:
(一)經(jīng)濟發(fā)展的需要;
(二)市場(chǎng)需要;
(三)企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)條件;
(四)國內外科學(xué)技術(shù)最新成就和發(fā)展趨勢;
(五)技術(shù)改進(jìn)、引進(jìn)和改善管理、提高職工技術(shù)水平以后所能提供的潛力。
第三條 長(cháng)遠規劃的編制工作由分管計劃工作的總經(jīng)理主持。經(jīng)營(yíng)發(fā)展部負責匯總、綜合平衡,提出總體方案和上報。各歸口部門(mén)按規劃要求負責搜集、整理資料提出專(zhuān)業(yè)規劃(草案)。長(cháng)遠規劃經(jīng)上級主管機關(guān)及總經(jīng)理批準后分年組織實(shí)施。
三、年度綜合計劃
第一條 年度綜合計劃是企業(yè)全體職工在計劃年度內的行動(dòng)綱領(lǐng),又是安排季度、月計劃的重要依據。因此,企業(yè)各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節和各個(gè)方面的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),都必須嚴格按計劃執行。
第二條 年度綜合計劃的制定采取統一領(lǐng)導、分工負責、綜合平衡的方法進(jìn)行編制,由主管計劃工作的總經(jīng)理負責領(lǐng)導,各業(yè)務(wù)歸口科室按'管什么業(yè)務(wù),就編什么計劃'的原則根據規定的計劃表式,負責編制各專(zhuān)業(yè)計劃(見(jiàn)附表1.2.1),經(jīng)營(yíng)發(fā)展部負責擬定編制計的總進(jìn)度,組織綜合平?于年前一個(gè)月上報下達工作。
第三條 年度綜合計劃編制的主要依據:
(一)上級主管部門(mén)下達的指令及指導性計劃;
(二)總經(jīng)理提出的年度方針目標;
(三)產(chǎn)品訂貨合同和市場(chǎng)預測資料;
(四)長(cháng)遠發(fā)展規劃;
(五)前期預計完成數字及本企業(yè)歷史統計資料;
(六)經(jīng)審定過(guò)的各種技術(shù)經(jīng)濟定額。
第四條 編制計劃所需資料由各科室車(chē)間相互提供,任何單位都不得拒絕。
第五條 專(zhuān)業(yè)計劃的編制,各部門(mén)負責人要親自主持,計劃草案應認真聽(tīng)取公司領(lǐng)導和有關(guān)車(chē)間科室的意見(jiàn),并按規定的時(shí)間報經(jīng)營(yíng)發(fā)展部。報送的計劃必須附文字說(shuō)明,經(jīng)科長(cháng)和編制人簽章后方才有效。
四、指標管理
第一條 年度綜合計劃所規定的各項計劃任務(wù)是通過(guò)一定的計劃指標來(lái)表示的。計劃指標就是企業(yè)在計劃期內在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方面應該達到的目標和水平。為全面反映企業(yè)的技術(shù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),必須適當設置各種指標,建立健全企業(yè)的指標體系,完善和促進(jìn)計劃管理工作。
第二條 計劃指標應按平均先進(jìn)水平來(lái)確定,一般應高于上期實(shí)際達到的水平,并經(jīng)過(guò)努力才能實(shí)現的。
第三條 計劃指標實(shí)行分級歸口管理。公司一級指標(總指標)由公司總部經(jīng)營(yíng)發(fā)展部負責匯總、平衡、上報和下達,各科室負責歸口管理。車(chē)間級指標(分指標)以車(chē)間主任為首,組織有關(guān)職能人員負責管理。班組級指標以班組長(cháng)為首組織工作人員管理。
第四條 為使計劃任務(wù)層層落實(shí),計劃指標必須進(jìn)行層層分解,堅持誰(shuí)管什么指標,就分解什么指標。分解指標必須和總指標保持平衡和銜接,分解指標執行情況按規定路線(xiàn)進(jìn)行反饋。
第五條 一級指標的設置,由經(jīng)營(yíng)發(fā)展部根據上級要求和公司內管理工作的需要,同指標歸口部門(mén)商定。
第六條 必須在當年11月底正式下達次年的公司年度經(jīng)營(yíng)綜合計劃。
五、計劃指標的調整
第一條 為維護計劃的嚴肅性,企業(yè)計劃一級上級主管機關(guān)及公司領(lǐng)導批準下達后,必須嚴格執行,各歸口部門(mén)和執行單位均不得隨意修改。如確因客觀(guān)原因影響,經(jīng)主觀(guān)努力仍不能完成計劃時(shí),在有利于調動(dòng)廣大職工完成計劃積極性的前提下,調整計劃指標必須辦理審批手續。
(一)一級計劃指標的調整,由執行單位提出書(shū)面申請,送歸口科室簽署意見(jiàn)后,經(jīng)計劃管理科審核報公司領(lǐng)導審批,屬公司下達的計劃指標,還要報上級主管機關(guān)審批,在未批準前仍按原計劃執行。
(二)調整年度計劃指標應提前一個(gè)季度申請,調整季度計劃指標應提前一個(gè)月申請,整月度計劃指標應提前十天申請。
(三)調整某一項計劃指標,如需同時(shí)相應調整其他有關(guān)計劃指標時(shí),應一并上報,呈請審批,以保證計劃的平?、協(xié)調。
(四)調整計劃指標一律以書(shū)面批復為準,在未接書(shū)面批復以前,一律按原計劃考核。
六、計劃的檢查和考核
第一條 各級領(lǐng)導必須隨時(shí)監督檢查計劃的執行情況,及時(shí)發(fā)現執行過(guò)程中的問(wèn)題,采取解決問(wèn)題的有效措施,以保證計劃的順利完成。
第二條 檢查
計劃執行情況,應充分利用統計報表,會(huì )計報表,業(yè)務(wù)報表等資料。檢查計劃的實(shí)際完成數,一律以統計報表數為依據。
第三條 計劃的考核必須與經(jīng)濟責任制考核相結合�？己说挠媱潝�,一律以上一級部門(mén)批準或下達的計劃數為依據。
附表:年度綜合計劃編制分工及完成時(shí)間表
序號計劃名稱(chēng)編制部門(mén)完成時(shí)間備注
1生產(chǎn)計劃
2新產(chǎn)品計劃
3技術(shù)組織措施計劃
4銷(xiāo)售計劃
5物資供應計劃
6勞動(dòng)工資計劃
7成本計劃
8財務(wù)計劃
9產(chǎn)品質(zhì)量計劃
10設備大修理計劃
11房屋建筑大修理計劃
12基建技改計劃
13生產(chǎn)技術(shù)準備綜合計劃
14輔助生產(chǎn)計劃
15職工教育培訓計劃
經(jīng)營(yíng)計劃管理制度5
第一章目的
第一條為了促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)規范有序地進(jìn)行,減少經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的盲目性,公司應編制綜合全面的經(jīng)營(yíng)計劃。
第二章管理職責
第二條公司綜合辦公室負責經(jīng)營(yíng)計劃工作。在做好調查研究工作的基礎上,根據公司總體經(jīng)營(yíng)目標,統籌經(jīng)營(yíng)計劃的各項具體目標,編制出切合實(shí)際的經(jīng)營(yíng)規劃草案,報送公司總經(jīng)理審批。草案審批后成為可實(shí)施的正式計劃,對批準的正式計劃,綜合辦公室負責檢查反饋,并對計劃實(shí)行滾動(dòng)調整。
第三條各職能部門(mén)將經(jīng)營(yíng)計劃作為管理活動(dòng)的綱領(lǐng),努力完成計劃中關(guān)于本部門(mén)的各項計劃指標。在計劃的編制過(guò)程中,應積極配合綜合辦公室的工作,提供必要的調研資料,真實(shí)反映客觀(guān)情況,對于具有特殊內容的計劃指標,相關(guān)部門(mén)可先擬出草案,綜合辦公室匯總編制。例如對于合同(購貨計劃)的特殊規定,物資設備部負責提交;因質(zhì)量體系不能完全描述的內容,則由工程技術(shù)部負責提交。
第四條公司綜合辦公室由總經(jīng)理授權,負責公司經(jīng)營(yíng)計劃的組織、審核、督導等方面的領(lǐng)導工作。根據各類(lèi)計劃(長(cháng)期、中期、短期)的期限,及時(shí)地組織編制工作,并開(kāi)展必要的論證分析,確保核準的各項計劃內容具有科學(xué)性、合理性。對計劃的執行過(guò)程應加大督察力度,促使計劃任務(wù)按預期要求完成。
第三章計劃期限的劃分
第五條中長(cháng)期計劃、年計劃、月計劃。計劃形式有單項和綜合。
第四章作用
第六條通過(guò)綜合平?,統籌安排企業(yè)的人力、物力、財力,保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各要素得到合理有效的利用,以取得最大經(jīng)濟效益。
第五章經(jīng)營(yíng)計劃的內容
第七條長(cháng)期經(jīng)營(yíng)計劃的制訂,應充分體現科技、經(jīng)濟與公司發(fā)展相結合,經(jīng)濟發(fā)展與培養人才相結合,技術(shù)改造與提高經(jīng)濟效益相結合的原則。其中提高經(jīng)濟效益是制訂長(cháng)期計劃的核心。
第八條年度經(jīng)營(yíng)計劃是公司中長(cháng)期經(jīng)營(yíng)計劃的具體細分。它是綜合各項專(zhuān)業(yè)計劃形成的年度總體經(jīng)營(yíng)計劃,故又稱(chēng)年度綜合計劃。它是企業(yè)全體員工在計劃年度內的行動(dòng)綱領(lǐng)。其主要內容如下:
(1)利潤計劃。利潤是反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),經(jīng)濟效益的綜合指標。包括計劃期內的利潤目標、稅后利潤的分配和使用等。
(2)生產(chǎn)計劃。它規定公司在計劃年度內完成工程的產(chǎn)量、產(chǎn)值、質(zhì)量和生產(chǎn)能力的利用程度等。
(3)質(zhì)量計劃。包括產(chǎn)品質(zhì)量指標和工作質(zhì)量指標應達到的水平,產(chǎn)品分類(lèi)升級計劃以及創(chuàng )建名牌計劃等。
(4)科研和新技術(shù)開(kāi)發(fā)計劃。包括新技術(shù)、新工藝的研究項目計劃等。
(5)設備維修計劃。規定公司在計劃期內,生產(chǎn)設備的維護保養和修理的種類(lèi)(如大修、中修等)、期限、工作量等。
(6)勞動(dòng)工資計劃。包括勞動(dòng)生產(chǎn)率計劃、職工人數計劃和工資計劃等。
(7)物資供應計劃。規定公司為完成生產(chǎn)計劃,需要的各種原材料、燃料、動(dòng)力、外購件、設備、工具等的供應數量、供應期限、合理儲量等。
(8)技術(shù)改造和技術(shù)組織措施計劃。包括技術(shù)改造計劃,設備更新和購置計劃,自制專(zhuān)用設備計劃,改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)組織的各項措施計劃。
(9)成本計劃。規定公司為完成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所要支出的全部生產(chǎn)費用、管理費用、財務(wù)費用,各種物資的計劃成本和降低成本的要求。
(10)資金計劃。包括固定資金計劃、流動(dòng)資金計劃、專(zhuān)用基金計劃等。它規定計劃期內的財務(wù)收入和支出,規定流動(dòng)資金計劃占用額和周轉速度。
第六章經(jīng)營(yíng)計劃編制方法
第九條經(jīng)營(yíng)計劃的編制步驟
經(jīng)營(yíng)計劃要根據公司的發(fā)展和經(jīng)營(yíng)決策的要求編制。
(1)進(jìn)一步調查研究。要深入弄清市場(chǎng)為企業(yè)提供的機會(huì )和風(fēng)險,以及企業(yè)自己的優(yōu)勢和劣勢。特別是要掌握計劃的限制性條件,例如能源、物資供應、資金、設備、技術(shù)條件不能實(shí)現,或對其他目標構成不利的作用,則應考慮修正。
(2)提出各項具體目標。各部門(mén)及項目部根據公司提出綜合整體目標對自己各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提出具體的單項目標。
(3)統籌安排確定目標。如果某一目標受制于某種條件不能實(shí)現,或對其他目標構成不利的作用,則應考慮修正。
(4)編制不同計劃方案。完成任何一個(gè)目標,往往可以采取幾種不同的方法,形成幾個(gè)不同的計劃方案,這是正常的,也是必要的。
(5)選擇最佳方案。通過(guò)分析對比,選出能夠實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標的最佳方案。
(6)做出全面規劃。主要是將綜合的經(jīng)營(yíng)計劃和單項的經(jīng)營(yíng)計劃,編制成正式的文本,報總經(jīng)理批示后,便于實(shí)施。
第十條經(jīng)營(yíng)計劃的編制依據。
(1)編制中、長(cháng)期經(jīng)營(yíng)計劃的依據。編制中、長(cháng)期經(jīng)營(yíng)計劃的依據:公司經(jīng)濟發(fā)展的需要,市場(chǎng)需求,公司的生產(chǎn)技術(shù)條件,技術(shù)的改進(jìn)、引進(jìn)和管理、技術(shù)水平的提高。
(2)編制年度經(jīng)營(yíng)計劃的依據。編制年度經(jīng)營(yíng)計劃的依據:公司領(lǐng)導下達的指令及指導性計劃,工程簽訂合同和市場(chǎng)預測資料,前期預計完成數字及公司歷史統計資料,經(jīng)審定過(guò)的各種技術(shù)經(jīng)濟定額。
(3)編制計劃的有關(guān)要求。中、長(cháng)期經(jīng)營(yíng)計劃由公司總經(jīng)理主持。首先由綜合辦公室擬定計劃草案,各業(yè)務(wù)歸口部門(mén)按計劃草案要求,負責搜集、整理資料提出專(zhuān)業(yè)規劃草案,綜合辦公室進(jìn)行匯總后進(jìn)行綜合平?提出總體方案,報總經(jīng)理批準。
公司年度綜合計劃的制定,同樣應采取統一領(lǐng)導,分工負責、綜合平衡的方法進(jìn)行編制,各業(yè)務(wù)歸口部門(mén)負責編制專(zhuān)業(yè)計劃,綜合辦公室負責擬定編制計劃的總進(jìn)度,組織綜合平?,于年前一個(gè)月上報總經(jīng)理批準后下達各部門(mén)執行。
專(zhuān)業(yè)計劃的編制,各部門(mén)負責人要親自主持,編制計劃草案時(shí)應認真聽(tīng)取分管領(lǐng)導和有關(guān)部門(mén)的意見(jiàn),并按規定的時(shí)間上報。報送的計劃必須附文字說(shuō)明,經(jīng)部門(mén)負責人和編制人簽章后方可呈報。
編制計劃過(guò)程中需要的各種資料,各部門(mén)應主動(dòng)提供,積極配合,任何部門(mén)都不得拒絕,應以全局利益為重。
第七章經(jīng)營(yíng)計劃的貫徹實(shí)施
第十一條指標管理。
(1)年度綜合計劃所規定的各項計劃任務(wù),是通過(guò)一定的計劃指標來(lái)表示的。計劃指標就是公司在計劃期內在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方面應該達到的目標和水平。為全面反映公司的技術(shù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),必須相應設置各種指標,建立健全公司的指標體系,完善和促進(jìn)計劃管理工作。
(2)計劃指標按平均先進(jìn)水平
來(lái)確定,一般應高于上期實(shí)際達到的水平。
(3)計劃指標實(shí)行分級歸口管理,總指標由綜合辦公室負責匯總、平衡、上報和下達,各業(yè)務(wù)科室負責歸口管理。各部門(mén)指標的實(shí)行(分指標)以部長(cháng)為首,組織有關(guān)職能人員負責管理。工程指標的實(shí)行以項目經(jīng)理為首,組織管理。
(4)為使計劃任務(wù)層層落實(shí),計劃指標必須進(jìn)行層層分解,堅持誰(shuí)管什么指標,就分解什么指標。分解指標必須和總指標保持平衡和銜接,分解指標執行情況按規定路線(xiàn)進(jìn)行反饋。
第十二條反饋控制。
經(jīng)營(yíng)計劃強調嚴肅性,一經(jīng)確定,就應全力組織實(shí)施,這就需要加強督導控制,要及時(shí)掌握各個(gè)指標的完成進(jìn)度和計劃執行情況。管理者應做好信息反饋工作,對計劃實(shí)施中遇到的問(wèn)題,及時(shí)進(jìn)行協(xié)調、控制、解決。統計工作是企業(yè)的一項基礎工作,是監督檢查計劃執行情況的重要工具,應準確、及時(shí)、全面反饋計劃執行情況。
第十三條計劃指標的調整。
為維護計劃的嚴肅性,公司計劃一經(jīng)批準下達后,必須嚴格執行,各歸口部門(mén)和執行單位均不得隨意修改。如確因客觀(guān)原因影響,經(jīng)主觀(guān)努力仍不能完成計劃時(shí),請示總經(jīng)理后,做出必要的調整。
第十四條計劃的檢查和考核。
(1)各級領(lǐng)導必須隨時(shí)監督檢查計劃的執行情況,及時(shí)發(fā)現執行過(guò)程中的問(wèn)題,采取解決問(wèn)題的有效措施,以保證計劃的順利完成。
(2)檢查計劃執行情況,應充分利用統計報表、會(huì )計報表、業(yè)務(wù)報表資料。檢查計劃的實(shí)際完成數,一律以統計報表數為依據。
(3)考核計劃必須與經(jīng)濟責任制考核相結合�？己说挠媱潝�,一律以公司批準或下達的計劃數為依據。
第八章附 則
經(jīng)營(yíng)計劃管理制度6
資金預算制度
第一條目的及依據
為提高本公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效暨配合財務(wù)部統籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。
第二條資金范圍
本辦法所稱(chēng)資金，系指庫存現金、銀行存款及隨時(shí)可變現的有價(jià)證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見(jiàn)，預計資金僅指現金及銀行存款，隨時(shí)可變現的有價(jià)證券則歸屬于資金調度的行列。
第三條作業(yè)期間
(一)資料提供部門(mén)，除應于年度經(jīng)營(yíng)計劃書(shū)編訂時(shí)，提送年度資金預算外，應于每月24日前逐月預計次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì )計部，以利匯編。
(二)會(huì )計部應于每月28日前編妥次三個(gè)月份資金來(lái)源運用預計表按月配合修訂。并于次月15日前，編妥上月份實(shí)際與預計比較的資金來(lái)源運用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務(wù)部。
第四條內銷(xiāo)收入
營(yíng)業(yè)部門(mén)依據各種銷(xiāo)售條件及收款期限，預計可收(兌)現數編列。
第五條勞務(wù)收入
營(yíng)業(yè)部門(mén)收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規定預計可收(兌)現數編列。
第六條退稅收入
(一)退稅部門(mén)依據申請退稅進(jìn)度，預計可退現數編列。
(二)預計核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現，但因能抵繳現金支出，得視同退現。
第七條其他收入凡無(wú)法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。其數額在10萬(wàn)元以上者，均應加說(shuō)明。
第八條資本支出
(一)土地：依據購地支付計劃提供的支付預算數編列。
(二)房屋：依據興建工程進(jìn)度，預計所需支付資金編列。
(三)設備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì )計部依據分期付款償付日期予以編列。
(四)機構設備、什項設備、預付工程定金等：工務(wù)部依據工程合同及進(jìn)度，預定支付預算及資材部依據外購Ｌ／Ｃ開(kāi)立計劃，預計支付資金編列。
第九條材料支出
資材部依請購、采購、結匯作業(yè)，分別預計內外購原物料支付資金編列。
第十條薪資
會(huì )計部依據產(chǎn)銷(xiāo)計劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數，斟酌預計支付數編列。
第十一條經(jīng)常費用
(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門(mén)應參照外協(xié)廠(chǎng)商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。
(二)制造費用：會(huì )計部依據生產(chǎn)計劃，參考制造費用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數，斟酌預計支付數編列。
(三)推銷(xiāo)費用：營(yíng)業(yè)部依據營(yíng)業(yè)計劃，參照以往月份推銷(xiāo)費用占營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。
(四)管理費用：會(huì )計部參照以往實(shí)際數及管理工作計劃編列。
(五)財務(wù)費用：會(huì )計部依據財務(wù)部資金調度情況，核算利息支付編列。
第十二條其他支出
凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”，包括償還長(cháng)期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數額在10萬(wàn)元以上者，均應加以說(shuō)明。
第十三條異常說(shuō)明
各單位應按月編制“資金來(lái)源運用比較表”，以了解資金實(shí)際運用情況，其因實(shí)際數與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門(mén)填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月10前送會(huì )計部匯編。
第十四條資金調度
(一)各單位經(jīng)營(yíng)資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務(wù)部協(xié)助籌措調度。
(二)資材部應按月根據國內外購料借款數額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。
(三)財務(wù)部應于次月5日前按月將有關(guān)銀行貸款額度、可動(dòng)用資金、定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營(yíng)決策的參考。
第十五條本準則經(jīng)總經(jīng)理核準后實(shí)施，修改時(shí)亦同。
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