- 藥店醫保結算管理制度 推薦度：
- 醫保費用結算管理制度 推薦度：
- 零售藥店醫保費用結算管理制度 推薦度：
- 相關(guān)推薦
結算管理制度
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，制度使用的頻率越來(lái)越高，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編精心整理的結算管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
結算管理制度1
商戶(hù)管理制度的重要性不容忽視，它：
1. 保障商場(chǎng)秩序：確保商場(chǎng)運營(yíng)穩定，防止因商戶(hù)行為不當引發(fā)的混亂。
2. 保護消費者權益：通過(guò)規范商戶(hù)服務(wù)，提升購物體驗，增強消費者信任。
3. 維護企業(yè)形象：良好的商戶(hù)管理能樹(shù)立企業(yè)專(zhuān)業(yè)、公正的'形象，吸引更多優(yōu)質(zhì)商戶(hù)和顧客。
4. 預防法律風(fēng)險：明確權責，減少因合同糾紛或違規行為帶來(lái)的法律問(wèn)題。
結算管理制度2
為完善公司管理制度、建立建全內部控制體系、規范各項財務(wù)結算工作，制定此制度。
一、授權審批
1、公司各項收支業(yè)務(wù)應嚴格履行支付結算手續和授權審批流程。
2、公司外購材料及大宗物資相應部門(mén)應提交采購預算及合同。
3、各部門(mén)需用物資應填寫(xiě)“物資需用申請單”審批后提交倉儲部門(mén)。
4、有時(shí)間限定的所需物資，應提前作出需用申請、以便庫存不足時(shí)安排采購。
5、倉儲部門(mén)收到“物資需用申請單”，應將其與當前庫存核對后，提交采購部，采購部報請審批后執行采購。
6、外購業(yè)務(wù)應將簽定的訂單或合同報財務(wù)部備案，并嚴格按照業(yè)務(wù)流程審批、采購、檢驗、入庫。否則財務(wù)部門(mén)有權拒絕付款或結算。
7、請批工程資金應提交工程預算及有關(guān)施工合同及工程進(jìn)度表（已完工程應提交工程結算書(shū)、發(fā)票），由工程部負責辦理。
8、因公預借款項、支付各項費用，應標明用途，逐級審批。
二、支付結算
1、各項業(yè)務(wù)在完成后6個(gè)工作日內，應及時(shí)到財務(wù)部門(mén)辦理結算。
2、辦理結算的業(yè)務(wù)，要求票據內容真實(shí)、數據準確與業(yè)務(wù)相符、資料完整。
3、辦理結算前經(jīng)辦人員應將各項票據平整地粘貼在指定格式的單據后，字跡清晰、格式規范、手續完備。
4、購入的物資品檢合格后（免檢除外），采購部門(mén)應根據合同、送貨單、檢驗報告等相關(guān)資料填寫(xiě)“材料入庫單”，
5、“材料入庫單”應寫(xiě)明供應商、品名、規格型號、編碼、數量、價(jià)格等必要信息，“材料入庫單”至少一式四聯(lián)：存根、財務(wù)、倉儲、采購各一聯(lián)。
6、物資采購業(yè)務(wù)結算時(shí)應附“材料入庫單”，“送貨單”，“檢驗報告”或“商品合格證”。
7、采購業(yè)務(wù)結算前做退貨處理的，采購與退貨均無(wú)需到財務(wù)辦理結算，財務(wù)視同采購業(yè)務(wù)未發(fā)生。
8、采購業(yè)務(wù)結算后發(fā)生退貨業(yè)務(wù)的，應填制“采購退貨單”，此類(lèi)業(yè)務(wù)必須及時(shí)到財務(wù)辦理結算。
9、采購過(guò)程中發(fā)生的換貨業(yè)務(wù)、返加貨物一律按退貨業(yè)務(wù)流程處理，換回貨物按采購業(yè)務(wù)流程處理。
10、采購部門(mén)應建立采購臺賬，及時(shí)記錄采購業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時(shí)與供應商及財務(wù)部核對往來(lái)結算狀況。
11、申請支付采購月結資金時(shí)，申請部門(mén)應首先核對往來(lái)臺賬記錄的未結余額及合同結算期，憑采購部、供應商、財務(wù)部三方確認的對賬單辦理審批。
12、工程項目預付款由工程部按合同及工程預算、工程進(jìn)度及其他有效憑證，完成審核程序后，到財務(wù)部門(mén)辦理付款。
13、工程項目結算項目負責部門(mén)應向財務(wù)部提供“工程結算書(shū)”及“交付財產(chǎn)明細表”等資料，作好各項資產(chǎn)固定資產(chǎn)驗收交接手續后方可結算。
14、自營(yíng)工程由工程部提交費用計劃，發(fā)生的工程支出需提供有效憑據。
15、各項業(yè)務(wù)結算時(shí)經(jīng)辦人員應按組織程序逐級審批，各級復核人員應認真復核結算業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、有效性和準確性。
16、代理他人辦理款項領(lǐng)取業(yè)務(wù)的，應有委托人出據的有效憑據，受托代理人應在收款憑據上簽字。
17、各有關(guān)部門(mén)應于每月25日將下月采購付款計劃報財務(wù)部備案。
三、收入結算
1、銷(xiāo)售部負責公司各項產(chǎn)品的銷(xiāo)售結算業(yè)務(wù)。
2、公司外銷(xiāo)商品應填制“出庫單”及“送貨單”。
3、銷(xiāo)售部憑“銷(xiāo)售合同（或訂單）”、“出庫單”、“送貨單”到財務(wù)部辦理結算。
4、商品送達后發(fā)生客戶(hù)退貨的，商品返回后應填制“發(fā)出商品退貨單”，經(jīng)品檢后重新辦理產(chǎn)品入庫。
5、退貨業(yè)務(wù)發(fā)生后，銷(xiāo)售部門(mén)憑“發(fā)出商品退貨單”、“送貨單（客戶(hù)聯(lián)）”、“檢驗報告“到財務(wù)辦理結算。
6、銷(xiāo)售部門(mén)應建立銷(xiāo)售臺賬，及時(shí)記錄銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時(shí)與客戶(hù)及財務(wù)部核對往來(lái)結算狀況，催收貨款。
7、銷(xiāo)售部門(mén)應于每月25日將下月銷(xiāo)售回款計劃報財務(wù)部備案。
8、公司各部門(mén)的各項收入，都應及時(shí)上繳財務(wù)部或存入財務(wù)指定的賬戶(hù)。
四、財務(wù)管理
1、在辦理收付款業(yè)務(wù)時(shí),雙方應對票款當面點(diǎn)清、核實(shí)、驗明真偽、
以防差錯。
2、辦理收款業(yè)務(wù)時(shí)應在收款憑據上加蓋“現金(轉賬)收訖”印鑒并有收款人員簽字；辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)應在付款憑據上加蓋“現金(轉賬)付訖”印鑒并有收款人員簽字。
3、不準出借帳戶(hù)、代人轉款，嚴禁私借公款。
4、對與經(jīng)濟業(yè)務(wù)不相關(guān)、審批程序不合理、票據不規范及其他不符合公司制度規定結算業(yè)務(wù)，財務(wù)部門(mén)有權拒絕受理。
5、財務(wù)人員應根據經(jīng)濟業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)及時(shí)編制記賬憑證，登記入帳。
6、為保證往來(lái)單位賬目數據的真實(shí)準確，應加強對往來(lái)賬目的管理，按期及時(shí)與往來(lái)單位傳遞對賬單。
7、與供應商的對賬工作，首先應由采購部與供應商核對，再由采購部與財務(wù)部核對，核對相符后可由采購部向供應商確認；對方要求由公司財務(wù)確認的，供應商的詢(xún)證函亦應是由對方財務(wù)或其委托的事務(wù)所出據的`。
8、與客戶(hù)的對賬工作，首先應由銷(xiāo)售部門(mén)與供應商業(yè)務(wù)部門(mén)核對，再由銷(xiāo)售部與財務(wù)部核對，核對相符后由銷(xiāo)售部（或財務(wù)部）向客戶(hù)發(fā)出確認函；要求對方財務(wù)或其委托的事務(wù)所予以確認。
9、財務(wù)、采購、銷(xiāo)售部門(mén)應保持良好的信息溝通，合理利用采購資金，及時(shí)催收銷(xiāo)售款項。定期評估供應商及客戶(hù)狀況。
五、處罰
1、對經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成6個(gè)工作日后經(jīng)辦人仍未到財務(wù)部做業(yè)務(wù)核銷(xiāo)的，所占款項一律視同個(gè)人借款，并按此筆付款原初始總額或應收款總額，按日計收1‰的利息。本息按經(jīng)辦人的工資額最大限度扣罰，扣罰時(shí)利息優(yōu)先，
直至業(yè)務(wù)核銷(xiāo)或扣完為止。
2、業(yè)務(wù)人員利用虛假票據或謊報數據辦理結算的，一經(jīng)核實(shí)將處經(jīng)辦人虛假金額5倍，但最低額不少于500元的罰款。
六、附則
1、本制度自20xx年1月1日起試行，
2、此制度試行期間如有相關(guān)意見(jiàn)和建議可向財務(wù)部反饋。
二0xx年xx月xx日
結算管理制度3
1．目的
明確采購付款的過(guò)程及節點(diǎn)控制，做好預付帳款、應付賬款、現金用款的管理，加強公司現金內部控制和管理，確�，F金業(yè)務(wù)安全、準確運營(yíng)的制約和監督。
2．適用范圍
本流程適用于所有與采購用款管理環(huán)節有關(guān)的部門(mén)和人員。
3．職責
3.1采購部控制好采購付款節點(diǎn)，使付款計劃與財務(wù)支付能力的平衡。
3.2采購部負責根據采購計劃及預算，編制《用款申請單》。
3.3采購部負責協(xié)同財務(wù)與供應商對賬，定期安排付款。做好應付賬款的日常管理，保證每筆業(yè)務(wù)的正確性。
3.4企管部審核款項，使匯款業(yè)能順利開(kāi)展。核對訂單與入庫單及發(fā)票是否完全一致。
3.5企管部制約并監督現金業(yè)務(wù)的運營(yíng)。
3.6總經(jīng)理負責應付賬款的審核和審批。
3.7財務(wù)部負責應付賬款對賬的日常管理和監督事務(wù)。
3.8財務(wù)部負責付款、支款和做好相關(guān)賬務(wù)記錄。
4．工作程序及要求
4.1預付款：
41.1采購部與選定的`供應商就采購方式、付款方式、采購項目、貨品價(jià)格等進(jìn)行協(xié)商、談判，雙方達成一致意見(jiàn)后，確定采購的付款方式為預付款采購
4.1.2經(jīng)采購經(jīng)理及總經(jīng)理審批后雙方簽訂采購合同
4.1.3合同簽訂后，采購部根據企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的實(shí)際需求發(fā)出采購訂單，詳細說(shuō)明采購貨品的數量、質(zhì)量要求、技術(shù)指標要求、價(jià)格、交貨日期等內容
4.1.4采購部相關(guān)人員根據采購訂單預算情況，計算預付款數額，填寫(xiě)《預付款申請書(shū)》報采購經(jīng)理、企管部、總經(jīng)理審批。
4.1.5.1采購部傳真采購訂單至供應商，注明貨物名稱(chēng)、數量及到貨時(shí)間。
4.1.5.2供應商接到傳真，根據訂貨內容備貨。
4.1.6.1采購部通知供應商發(fā)貨，供應商安排裝車(chē)。
4.1.6.2供應商裝車(chē)完畢，傳真裝車(chē)單至采購部通知匯款。裝車(chē)單上需注明貨物名稱(chēng)、數量、金額。還必須蓋上供應商的公司公章，附有物流司機簽字。
4.1.6.3采購部接到傳真，核對無(wú)誤。憑裝車(chē)單傳真件及用款申請單通知財務(wù)匯款。
4.1.7財務(wù)部按照相應程序將貨款劃入供應商賬戶(hù)，保存好匯款或付款憑證，同時(shí)通知供應商查收款項并開(kāi)具發(fā)票
4.1.8.1采購部與供應商溝通，確認款到后通知供應商發(fā)貨，并安排接貨。
4.1.8.2貨到后，如有余款未付請，采購部持入庫單和檢驗單報企管部審核，總經(jīng)理審批，安排付清余款。
4.1.9.1財務(wù)部付清余款，通知采購部.
4.1.9.2采購部與供應商溝通，確認余款是否收到。并稽催供應商盡快開(kāi)具發(fā)票并郵遞至我司。
4.1.10財務(wù)部收到發(fā)票后入賬，做好記錄。
4.2現金：
4.2.1采購部根據各部門(mén)需求制訂采購計劃，報采購經(jīng)理審核和企管經(jīng)理審批。
4.2.2采購部根據企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的需要及庫存情況，確定單項采購項目；根據采購項目的當期市場(chǎng)狀況、價(jià)位等，采購部確定此項采購項目所需費用，編制采購預算。
4.2.3.1采購人員根據采購項目預算，填寫(xiě)《借款單》，報采購經(jīng)理審核。
4.2.4企管經(jīng)理對采購項目及借款進(jìn)行審批，通過(guò)后，財務(wù)部按照相應程序支付借款。
4.2.5采購人員進(jìn)行采購活動(dòng)，根據企業(yè)的實(shí)際要求，對所要購買(mǎi)的貨品進(jìn)行比較、選擇。
4.2.6交易達成后，采購部與之結算貨款并索取發(fā)票
4.2.7采購人員整理各項單據，詳細列明各項費用情況，填寫(xiě)《報銷(xiāo)單》，交采購經(jīng)理、企管部、總經(jīng)理審批，報銷(xiāo)采購費用。
4.2.8財務(wù)部做好會(huì )計記錄，登記各類(lèi)賬目，相應單據存檔備查。
4.3應付款：
4.3.1采購人員根據采購合同的付款約定，收集采購訂單、入庫驗收單等相關(guān)單據及記錄，核對合同的執行情況，匯總應付貨款款項。
4.3.2采購部、財務(wù)部每月定期與供應商對賬.
4.3.2.1本地供應商持入庫單客戶(hù)聯(lián)來(lái)我司對賬，月結供應商每月27號對賬。采購會(huì )計協(xié)同財務(wù)應付會(huì )計與供應商對賬無(wú)誤后，公司財務(wù)出納根據應付金額寫(xiě)欠條交給供應商。
4.3.2.2外地供應商每月27號發(fā)上月25好至本月的業(yè)務(wù)對賬單，對賬單需蓋供應商公司公章。采購會(huì )計負責對賬單的審核工作，審核無(wú)誤后簽字存檔。并復印一份給財務(wù)應付會(huì )計進(jìn)行復核。復核中發(fā)現賬務(wù)不一致是及時(shí)追查原因，并做相關(guān)處理。
4.3.3.1采購會(huì )計根據供應商對賬結果，協(xié)同財務(wù)部應付賬款會(huì )計，編制每月的應付賬款表。
4.3.4采購部供應商主管核對應付款表，在應付款表上填寫(xiě)付款金額，報總經(jīng)理審批。
4.3.5財務(wù)部根據審批后的實(shí)際付款金額安排付款。
4.3.6財務(wù)部將付款回單復印件一份轉采購部，通知采購部款已付。采購部通知供應商結款
4.3.6.1本地供應商每月15號憑我司出納開(kāi)具的欠條，采購人員通知供應商取款結賬。
4.3.6.2外地供應商，采購人員通知供應商自行查收款項是否到賬。
4.3.7采購部進(jìn)行付款記賬。
付款目前主要有三種形式
a.現金：隨機接到財務(wù)結算記賬員電話(huà)通知，近期付款情況。采購會(huì )計根據結算記賬員提供的數據，抄寫(xiě)付款客戶(hù)、付款時(shí)間、金額。
b.轉帳支票：隨機接到財務(wù)結算出納電話(huà)通知，近期支票付款情況。采購會(huì )計根據出納提供的數據，抄寫(xiě)付款客戶(hù)、付款時(shí)間、金額。
c.銀行匯款：采購會(huì )計根據采購員填寫(xiě)的用款申請單綠聯(lián)記賬。
5．參考資料
5.1《山東惠發(fā)食品有限公司采購用款申請單》
5.2《山東惠發(fā)食品有限公司采購合同》
5.3《借款單》
5.4《貨比三家記錄表》
5.5《月應付款批款表》
結算管理制度4
工程建設管理制度：工程結算管理辦法
為對工程結算實(shí)施有效管理，特制定本辦法。
工程竣工結算由公司工程部負責。
一、工程結算審核的條件：
1、工程竣工驗收合格；
2、竣工圖繪制完畢并經(jīng)監理單位、工程部審核通過(guò)。
二、施工單位申報工程結算的資料（一式四份）內容：
1、工程竣工驗收報告；
2、工程竣工圖；
3、施工現場(chǎng)簽證單和會(huì )議紀要；
4、工程變更通知單；
5、材料認價(jià)單；
6、工程施工合同；
7、投標文件及工程結算書(shū)。
三、工程結算審核程序：
1、工程竣工后28天內，施工單位將整套工程結算資料報送監理單位，監理單位負責對所報資料（主要指現場(chǎng)簽證單、變更單和會(huì )議紀要等）的完整性及正確性進(jìn)行審核；
2、經(jīng)審核無(wú)誤的工程結算資料由監理單位報送工程部復核；
3、工程部復核后的'結算資料報送公司總工程師審核，經(jīng)審核無(wú)誤后，報送總經(jīng)理審定后方可辦理結算手續。需審計的，應履行有關(guān)審計程序。
4、在工程竣工后至工程部復核前，應停止工程付款，以控制超付現象。
5、公司工程部負責結算資料的收發(fā)登記工作。
結算管理制度5
1、總則
為加強工程結算管理，規范工程結算程序，明確各部門(mén)工程結算職責，體現付款的嚴肅性，切實(shí)履行合同，提高資金使用效益，保證單位的經(jīng)濟利益，特制訂本辦法。本辦法規定了工程預付款、進(jìn)度款、變更費用、工程結算及質(zhì)保金支付的方法、程序和規則。
3、術(shù)語(yǔ)定義：
2.1建設工程
建設工程是指為實(shí)現投資預期目的而建造的固定資產(chǎn)投資項目。本辦法所述建設工程是指華電青島發(fā)電有限公司三期2×300mw級供熱機組擴建工程項目的全部永久性工程和臨時(shí)性工程以及與工程有關(guān)的勘察、設計、監理、監督、監造、調試及試運行等工程性服務(wù)。
2.2工程結算
工程結算是指建設工程實(shí)施過(guò)程中，依據合同中關(guān)于付款條款的規定和已經(jīng)完成的工程量或委托服務(wù)的執行情況，并按照規定的程序，承包商向建設單位提出收取工程款或委托服務(wù)款項的申請，建設單位支付工程或委托服務(wù)價(jià)款的一項經(jīng)濟活動(dòng)。
2.3工程預付款
工程預付款是指由建設單位根據合同約定，向承包商預先支付的用于工程備料周轉和工程調遣所需的費用，在開(kāi)工后按約定的時(shí)間和比例逐次扣回。
2.4進(jìn)度款（中間結算款）
進(jìn)度款也即中間結算款是指在工程或委托服務(wù)執行期間，依據承包合同中關(guān)于付款條款的規定和一定時(shí)期內已經(jīng)完成的工程量和委托服務(wù)的執行情況，建設單位向承包商支付的階段性工程款項。
2.5工程質(zhì)保金
工程質(zhì)保金是指按照合同的約定和相關(guān)法律、法規的規定，在工程承包合同總價(jià)中預留的一定比例的尾款，作為質(zhì)量保修費用，該費用待工程項目保修期結束后最后撥付。
2.6竣工結算
竣工結算是指承包商按照合同約定的內容和時(shí)間完成全部承包工程或委托服務(wù)，經(jīng)驗收質(zhì)量合格并符合合同要求之后，向建設單位進(jìn)行的最終工程或服務(wù)價(jià)款的結算。
3、職責分工：
3.1職責分工
3.1.1青島公司領(lǐng)導負責工程結算的領(lǐng)導、監督工作。
3.1.2計劃組負責工程結算管理的歸口管理，負責工程預算、結算的核算管理工作。
3.1.3三期辦是工程量計量的管理部門(mén)，負責工程進(jìn)度、安全、質(zhì)量等與結算相關(guān)的管理工作。
3.1.4設備物資組是工程結算中設備、材料核算的管理部門(mén)，負責審核設備、材料結算的相關(guān)管理工作。
3.1.5計財部是工程項目資金審核、核算、撥付和竣工決算的核算管理部門(mén)，負責工程資金的籌措和管理工作。
3.1.6紀監審負責建設工程結算的審計管理工作。
3.2職責
3.2.1青島公司領(lǐng)導職責
3.2.1.1監督工程結算管理辦法和相關(guān)政策、制度的貫徹執行。
3.2.1.2負責審批進(jìn)度結算報告和竣工結算報告，有權否決或建議修改、調整進(jìn)度結算報告和竣工結算。
3.2.1.3負責審批預付款、進(jìn)度款、竣工結算和質(zhì)保金付款。
3.2.2計劃組
3.2.2.1負責督促檢查全公司各部門(mén)工程結算管理辦法的實(shí)施情況，采取措施保證辦法的實(shí)施。
3.2.2.2負責審核施工圖預算、進(jìn)度結算和竣工結算，編制竣工結算報告。
3.2.2.3負責核查工程變更費用計算的依據、費用標準，核算工程變更費用。工程變更費用結算與竣工結算一并辦理。
3.2.2.4負責審核承包商工程質(zhì)保金支付申請的.支付條件、依據和質(zhì)保金金額。
3.2.2.5參與工程竣工決算、審計并進(jìn)行工程結算分析。
3.2.2.6負責根據合同規定審核預付款支付條件。
3.2.3三期辦
3.2.3.1負責審核承包商實(shí)際完成的工程形象進(jìn)度以及經(jīng)監理公司審核的月工作量完成情況報表，確認完成工程量符合圖紙和工程實(shí)際。
3.2.3.2負責審核承包商上報竣工結算工程量的真實(shí)性、合理性。
3.2.3.3負責按照合同的規定審核工程變更工作量。
3.2.3.4負責按照合同的規定對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度等情況進(jìn)行檢查，合同中明確因質(zhì)量、安全、進(jìn)度問(wèn)題需要扣減結算款的，經(jīng)監理公司提出并經(jīng)審核后給出具體扣款意見(jiàn)。
3.2.3.5負責審核質(zhì)保期內按合同規定由承包商完成的維修、維護工作量，提出質(zhì)保金支付意見(jiàn)。
3.2.4設備物資組
3.2.4.1負責審核承包商實(shí)際使用的甲供設備、材料數量，按照合同的規定提出扣減工程進(jìn)度款或竣工結算款的意見(jiàn)。
3.2.4.2負責審核承包商采購的工程設備材料的數量和價(jià)格依據的真實(shí)性和合理性。
3.2.5計財部
3.2.5.1根據經(jīng)審核和批準的《工程款支付審批表》，辦理預付款、進(jìn)度款、竣工結算款和質(zhì)保金的支付。
3.2.5.2負責審核預付款、進(jìn)度款、竣工結算款和質(zhì)保金的支付條件、支付依據，核對建設單位與承包商的債權債務(wù)情況，審核收款憑證，辦理財務(wù)支付手續。
3.2.5.3負責組織進(jìn)行工程竣工決算和竣工決算審計。
3.2.5.4負責根據資金狀況，提出工程款支付的意見(jiàn)，并定期（每月）向計劃組提供財務(wù)報表。
3.2.6紀監審
3.2.6.1負責審查各部門(mén)預付款、進(jìn)度款、竣工結算付款和質(zhì)保金結算的支付依據、程序和相關(guān)手續。
3.2.6.2負責檢查承包商付款及結算資料是否齊全、真實(shí)，手續是否完備，是否嚴格執行合同。
3.2.6.3負責對工程結算管理工作進(jìn)行監督、檢查。
4、結算程序
4.1工程量計量
4.1.1承包商每月根據施工圖紙或工程形象進(jìn)度對已完成單位工程、分部分項工程的工程量進(jìn)行計量。工程量的計量方法應與合同規定相一致。合同中沒(méi)有具體規定的，應由監理公司、建設單位、承包商共同確定計量方法。
4.1.2工程量計量應采取量、價(jià)統一形式，在工程量的基礎上進(jìn)行費用歸集。費用歸集采用預算形式或概算形式，由承包商根據施工圖紙和合同規定的定額、材料價(jià)格和取費辦法編制《工程量及施工產(chǎn)值報表》。以費率下浮形式進(jìn)行讓利的，應在預算或概算基礎上進(jìn)行下浮。獨立費用采用總價(jià)包干的，根據工程實(shí)際進(jìn)度，可以采用估算或概算形式進(jìn)行工程量和費用歸集后，根據完成情況進(jìn)入報表。
4.1.3采用月進(jìn)度付款方式的承包商，工程量的計量期間為上月的21日至本月的20日。承包商應于每月21日16∶30前向監理公司提供下列報表（見(jiàn)附件2）：
�。�1）《工程進(jìn)度款報表》
�。�2）輔表：《工程量及施工產(chǎn)值報表》（工程性服務(wù)承包商不提供）。
4.1.4監理公司根據工程形象進(jìn)度，由工程監理對照圖紙和相關(guān)資料檢查實(shí)際完成工程量情況，審核主要工程量的計量方法和標準；技經(jīng)監理審核工程預算或概算采用的定額、材料價(jià)格和費用標準，以及主要工程量的費用計算方法和原則。最終經(jīng)總監理工程師審批后，于每月23日16∶30向建設單位提交監理單位審核后的《工程進(jìn)度款報表》。
4.1.5建設單位三期辦收到《工程進(jìn)度款報表》后，著(zhù)手辦理《工程款支付審批表》，簽署審核意見(jiàn)及扣款意見(jiàn)，同時(shí)還應按分部分項工程項目匯總設計變更情況一并報送計劃組作為結算的參考資料；計劃組核查工程量的計量辦法，復核工程量的費用計算方法和原則，提出并說(shuō)明核增（減）費用的原因，進(jìn)行費用增減計算。并于每月25日16∶30前對費用審核完成。
4.1.6工程竣工結算工程量的審核由三期辦組織，按照圖紙工程量和計量要求進(jìn)行。如審核工作需要，可以要求監理公司指定負責工程量審核的代表參加�？⒐そY算應按照合同條款的相關(guān)規定，結合工程進(jìn)度結算的施工圖紙和相關(guān)資料，根據相應的預算或概算定額以及折扣優(yōu)惠條件、材料價(jià)格和費用標準計算。對按合同條款規定可予以計算的設計變更或現場(chǎng)簽證，應歸位到相應單位工程或單項工程計算。發(fā)生費用核增（減）的，相關(guān)部門(mén)應提出核增（減）項目的原因，進(jìn)行費用增減計算，并在附頁(yè)中說(shuō)明。
4.2結算依據
4.2.1預付款：合同中有關(guān)預付款支付條款和相應的支付比例。
4.2.2進(jìn)度結算
4.2.2.1合同中有關(guān)進(jìn)度結算條款；
4.2.2.2已完單位工程、分部分項工程正式施工圖紙、經(jīng)監理公司和建設單位相關(guān)部門(mén)簽署確認的現場(chǎng)簽證；
4.2.2.3合同條款中規定的預算定額、材料價(jià)格及相應的取費辦法。
4.2.3竣工結算
4.2.3.1合同中有關(guān)竣工結算條款；
4.2.3.2已完工程的正式施工圖紙、設計變更單、經(jīng)監理公司和公司相關(guān)部門(mén)簽署的現場(chǎng)簽證；
4.2.3.3合同條款規定的預算定額、材料價(jià)格及相應的取費辦法；
4.2.3.4合同條款規定的政策性調整文件和相應執行辦法；
4.2.3.5補充協(xié)議、有關(guān)工程洽商形成的涉及合同價(jià)格變化的書(shū)面文件；
4.2.3.6招標文件、投標文件、投標承諾、報價(jià)清單等。
4.2.4質(zhì)保金：合同中有關(guān)質(zhì)保金支付條款。
4.3預付款支付
4.3.1在合同簽署并正式生效后，承包商應及時(shí)提供履約保函及工程建設計劃給建設單位。
4.3.2計劃組在收到施工承包商的預付款收據后，認真核對合同，符合合同規定的由承辦部門(mén)辦理《青島公司預付款憑單》，然后將憑單與收據一同轉財務(wù)辦理付款手續。
4.3.3付款后，計劃組辦理“工程款支付反饋表”反饋給相關(guān)單位和部門(mén)。
4.3.4合同條款中有對預付款扣回約定的，計劃組應在合同約定的預付款的扣回時(shí)間內，按約定的金額或比例在到期支付的工程進(jìn)度款中逐期扣回預付款。
4.4工程進(jìn)度款結算
4.4.1承辦部門(mén)提交《工程款支付審批表》給財務(wù)，計財部收到《工程款支付審批表》后，按照代扣代繳協(xié)議計算應交的營(yíng)業(yè)稅，最后確定實(shí)際計算金額并付款，結算的最終載止日期應按合同要求執行，按單項工程的竣工取得發(fā)票，工程進(jìn)度款無(wú)論是否取得發(fā)票都應按結算價(jià)款報投資（完成）。單項工程不跨年度的，工程進(jìn)度款支付時(shí)只取得施工承包商的收款收據，于工程竣工決算時(shí)取得發(fā)票。單項工程工期跨年度的，平時(shí)工程進(jìn)度款支付時(shí)取得施工承包商的收款收據，12月份結算工程進(jìn)度款時(shí)應取得本年度內已結算工程進(jìn)度款的發(fā)票，發(fā)票金額應合理估計12月份當月完成的工程量，所估計的12月份工程量與實(shí)際當月完成工程量差值計入下一年度，工程竣工決算時(shí)取得的發(fā)票金額應扣除已取得的發(fā)票金額。
4.4.2付款后，計劃組辦理《工程款支付反饋表》，反饋給相關(guān)單位和部門(mén)。
4.5工程竣工結算
4.5.1承包商在承擔的工程完成并辦理竣工驗收后45個(gè)工作日內，按照合同規定的結算方式及實(shí)際完成的工程量，計算已完成工程價(jià)值，報送《工程竣工結算書(shū)》一式四份，提交監理公司審核，總價(jià)合同應按合同條款的規定、施工圖預算（概算）編制原則以及定額和費用計算規則，結合工程概（預）算的報價(jià)折扣率或優(yōu)惠率進(jìn)行計算，單價(jià)合同按施工圖紙和實(shí)際工程量進(jìn)行計算，成本加酬金合同應按按施工圖預算（概算）定額和費用計算規則以及確定的費用水平進(jìn)行計算，在此基礎上對竣工結算進(jìn)行審核并簽署意見(jiàn)，報總監理工程師審批后提交建設單位。監理公司相關(guān)部門(mén)和總監理工程師應在21個(gè)工作日內完成竣工結算的審核和簽署工作�？⒐そY算涉及設計變更和現場(chǎng)簽證的，如符合合同條款中關(guān)于變更費用的規定，可在竣工結算中計入該部分費用。
4.5.2三期辦工程技術(shù)組、計劃組根據合同規定和工程完成情況，結合工程質(zhì)量、安全、啟動(dòng)試運行、竣工驗收及竣工資料移交等相關(guān)情況，對竣工工程結算進(jìn)行審核并簽署意見(jiàn)。涉及甲供材的，設備物資組應根據工程實(shí)際提供的材料數量和價(jià)格，審核竣工結算款中該部分費用并予以核實(shí)�？⒐そY算的審核時(shí)間一般不超過(guò)28個(gè)工作日，對竣工結算價(jià)值在5000萬(wàn)元及以上的項目，其審核時(shí)間可延長(cháng)至60個(gè)工作日。
4.5.3工程竣工結算審批：相關(guān)部門(mén)對竣工結算進(jìn)行審核簽證并經(jīng)承包商確認后，由計劃組負責根據審批簽證情況，編制《工程竣工結算報告》，部門(mén)負責人審核后簽署審核意見(jiàn)，提交審計部門(mén)（人員），由其按照審計的有關(guān)規定對工程進(jìn)行竣工結算審計，并經(jīng)承包商確認后提交《審計報告》。經(jīng)審計后的《工程竣工結算報告》逐級領(lǐng)導批準�！豆こ炭⒐ぃㄙM用）結算書(shū)》的編制、審核、審計、批準工作應在28個(gè)工作日內完成，對竣工結算價(jià)值在5000萬(wàn)元及以上的項目，其審核時(shí)間可延長(cháng)至60個(gè)工作日。
4.5.4工程竣工結算款審批：工程竣工審批完成后，計劃組將審批的《工程竣工結算報告》（一式四份）分別提交三期辦（）、監理公司、承包商，作為竣工結算款支付的憑據，計劃組留存一份備查。承包商按照審批的竣工結算，核對往來(lái)賬務(wù)，根據合同條款的規定，在可支付余額的基礎上，提交《工程款支付申請表》履行審批手續后，由承辦部門(mén)辦理《工程款支付審批表》并提交計財部，計財部根據合同條款的規定辦理財務(wù)支付手續，并進(jìn)行資金撥付。如竣工或費用結算需支付資金較多的，計劃組可根據合同條款的規定和工程資金狀況要求承包商分批次進(jìn)行竣工結算款的申請。
4.5.5付款后，計劃組辦理《工程款支付反饋表》，反饋給相關(guān)單位和部門(mén)。
4.6質(zhì)保金
4.6.1合同規定的質(zhì)保期內的工作已全部完成，經(jīng)過(guò)驗收、使用，達到合同規定的質(zhì)量目標要求。
4.6.2在工程質(zhì)保期滿(mǎn)后的14日內，承包商按照合同規定，提交《質(zhì)保金結算審簽單》，提交建設單位審核，審核完成后，承辦部門(mén)辦理《工程款支付審批表》。承辦部門(mén)將《工程款支付審批表》提交計財部，計財部根據合同條款的規定辦理財務(wù)支付手續，并進(jìn)行資金撥付。
4.6.3付款后，計劃組辦理《工程款支付反饋表》，反饋給相關(guān)單位和部門(mén)。
4.7執行規定
4.7.1工程款結算應嚴格執行程序，各相關(guān)執行部門(mén)均應履行審查手續并對技術(shù)和經(jīng)濟部分分別審查。計劃組和計財部應每月盤(pán)點(diǎn)工程價(jià)款的支付情況，核對工程余額，杜絕超付或不按規定的提前支付。
4.7.2計劃組和計財部在統計報表體系中分別建立工作量完成和資金撥付的統計報表，對工程款支付情況進(jìn)行驗證。
5、附則
5.1本辦法自發(fā)布之日起執行。
5.2本辦法由計劃組負責解釋。
結算管理制度6
工程建設管理制度:工程結算管理辦法
為對工程結算實(shí)施有效管理,特制定本辦法。
工程竣工結算由公司工程部負責。
一、工程結算審核的條件:1、工程竣工驗收合格;2、竣工圖繪制完畢并經(jīng)監理單位、工程部審核通過(guò)。
二、施工單位申報工程結算的資料(一式四份)內容:l、工程竣工驗收報告;2、工程竣工圖;3、施工現場(chǎng)簽證單和會(huì )議紀要;4、工程變更通知單;5、材料認價(jià)單;6、工程施工合同;7、投標文件及工程結算書(shū)。
三、工程結算審核程序:
l、工程竣工后28天內,施工單位將整套工程結算資料報送監理單位,監理單位負責對所報資料(主要指現場(chǎng)簽證單、變更單和會(huì )議紀要等)的.完整性及正確性進(jìn)行審核;
2、經(jīng)審核無(wú)誤的工程結算資料由監理單位報送工程部復核;
3、工程部復核后的結算資料報送公司總工程師審核,經(jīng)審核無(wú)誤后,報送總經(jīng)理審定后方可辦理結算手續。需審計的,應履行有關(guān)審計程序。
4、在工程竣工后至工程部復核前,應停止工程付款,以控制超付現象。
5、公司工程部負責結算資料的收發(fā)登記工作。
結算管理制度7
為了對工程結算審核工作實(shí)施有效管理，特制訂本制度。本制度由項目部辦理，公司工程部協(xié)助進(jìn)行工程資料的審查工作。
一、工程結算審核的條件：
1、工程竣工驗收合格；
2、竣工圖繪制完畢經(jīng)監理單位、工程部審核通過(guò)。
二、施工單位申報工作結算的資料（一式四份）內容：
1、單項工程竣工驗收報告；
2、單項工程竣工圖；
3、設計變更單、施工現場(chǎng)簽證單和會(huì )議紀要；甩項清單（所謂甩項工程，是指在特殊情況下，承包方交付的工程項目雖與原施工合同規定有出入，但甲方同意作竣工驗收，這些與原施工合同規定有出入部分工程，即甩項工程）；
4、材料認價(jià)單和調撥單（復印件）、主要材料進(jìn)場(chǎng)報驗單；
5、材料對帳單；
5、工程施工合同（復印件）；
6、驗槽及隱蔽記錄；
7、施工組織設計；
8、招標文件、投標文件（含招標答疑紀要）、承諾書(shū)及工程結算書(shū)；
9、中標通知書(shū)；結算人員授權委托書(shū)；
10、四項保費（建筑工程一切險、第三方責任險、團體意外傷害險以及勞務(wù)人員的保險）收費單據、文明工地證書(shū)。
三、工程結算審核程序：
1、工程竣工后28天內，施工單位將整套工程結算資料報送監理公司，由項目監理工程師負責對所報資料（主要指施工現場(chǎng)簽證單、變更單和會(huì )議紀要、甩項項目清單）的完整性及正確性進(jìn)行審核；
2、審核無(wú)誤的工程結算資料由監理公司報送工程部審核；
3、工程結算資料經(jīng)工程部初審后，由總公司建設部門(mén)負責復核結算資料；
4、總公司建設部將工程結算資料交付被委托的工程造價(jià)咨詢(xún)單位進(jìn)行結算審核；
5、工程造價(jià)咨詢(xún)單位出具初步審核報告；在提交初步審核報告前工程造價(jià)咨詢(xún)單位不得與施工單位私下進(jìn)行聯(lián)系；
6、工程部、建設部負責審核過(guò)程的配合、解釋、協(xié)調和監督工作，并對審核初稿進(jìn)行審查;
7、工程部負責將審核報告由施工單位認可簽章，施工單位對審核報告提出異議的由工程部安排施工單位與工程造價(jià)咨詢(xún)單位再次進(jìn)行對帳；若對帳后對審核報告提出更改，工程造價(jià)咨詢(xún)單位書(shū)面提出更改理由；
8、工程部、建設部核對無(wú)誤后簽字，報分管領(lǐng)導和項目集團領(lǐng)導復核。
9、在工程竣工后至建設部復核前，停止工程付款，以控制超付現象。
10、建設部門(mén)負責結算資料收發(fā)登記。
四、自審工程結算審核程序：
1、施工單位在工程竣工后的28天內向工程監理單位報送一套完整的結算資料。
2、監理單位在收到施工單位報送資料的.7天內，由項目監理工程師和造價(jià)工程師完成初審，初審的重點(diǎn)在結算資料的正確性和完整性并提供甩項項目清單。審核完畢后在結算審核表中填寫(xiě)審核意見(jiàn)，連同施工單位結算資料報送工程部。
3、由工程部按照竣工圖及現場(chǎng)經(jīng)濟簽證進(jìn)行工程量審核；建設部按照合同約定的定額、取費標準及有關(guān)規定審核定額子目和取費。以上審核工作在收到結算資料后20天內完成。
4、工程部審定的結算經(jīng)施工單位認可后填寫(xiě)“工程結算審定單”，簽字并經(jīng)施工單位簽認后報建設部門(mén)復核。企劃部在結算審核完成后應先與工程部、分管領(lǐng)導溝通，無(wú)誤后送施工單位簽字蓋章。
5、工程竣工后施工單位應及時(shí)報送竣工資料，每拖延一個(gè)月，核減工程總價(jià)1%。
6、工程部、分管領(lǐng)導7日內完成對工程結算審核報告或工程結算審定單的復核，簽署意見(jiàn)后報項目總指揮審批。
7、項目總指揮在審批當中，對有異議的結算退回工程部，由建設部組織相關(guān)人員重新審核。
8、委托工程結算審核報告在公司主管領(lǐng)導審批后交由工程造價(jià)咨詢(xún)單位在審核報告上簽章。
9、扣款項目在結算封面上注明扣款單位名稱(chēng)及金額后轉入計劃財務(wù)部。
五、工程結算資料的管理
1、工程結算審核報告一式四份，分別送集團公司審計部存檔一份，財務(wù)部留存一份，工程造價(jià)咨詢(xún)單位、施工單位各一份。
2、工程部專(zhuān)人進(jìn)行結算資料的收發(fā)登記。
3、工程部應根據結算中發(fā)現的問(wèn)題不定期提出成本控制的建議，對變更和簽證較大的工程項目進(jìn)行定性和定量分析。對于具備成本分析條件的單項工程應在結算定案兩月內填制《建安成本分析表》。
4、因歷史遺留問(wèn)題施工單位在工程竣工后長(cháng)期（一年以上）不報竣工結算的，工程部應事先通知通知施工單位限期報送竣工資料，限期不報的，工程部對未報部分按0值處理并納入結算。
本制度下發(fā)后執行。
結算管理制度8
一、結算工作流程
1、由合同乙方（承包方、供貨方）在合同約定內容（含補充合同）全部完成后并取得工程驗收合格報告（內部）或主辦部門(mén)出具的履約辦結書(shū)面證明后方能書(shū)面申請辦理合同結算，書(shū)面申請需附結算一覽表和相關(guān)結算簽證資料，申明在結算申請表外無(wú)任何遺漏事項，若有遺漏即視為自動(dòng)放棄結算權利。
2、由合同甲方（發(fā)包方、采購方）或代甲方合同主辦部門(mén)負責簽收結算申請，經(jīng)審查資料齊全后告知申請人有關(guān)結算辦理須知。
3、合同主辦部門(mén)（工程項目部或項目公司工程部；集團公司工程技術(shù)部或項目公司；行政部或項目公司綜合部；采購部；其他相關(guān)主辦部門(mén)）接收乙方結算書(shū)面申請后應在合同約定時(shí)間內牽頭組織相關(guān)部門(mén)依據合同（含補充合同）內容對申請人提出的結算事項合同內承包工作內容、實(shí)際完成數量、履約完成時(shí)限、合同外簽證增減等進(jìn)行逐一核實(shí)并填制《合同結算初審意見(jiàn)表》并附結算申請、驗收合格相關(guān)資料遞交至集團公司合同造價(jià)部。
4、集團公司合同造價(jià)部簽收合同主辦部門(mén)提交的《合同結算初審意見(jiàn)表》和相關(guān)資料后按公司規定進(jìn)行審計確認，在審計過(guò)程中合同主辦部門(mén)和申請人須配合做好抽查、征詢(xún)工作，合同造價(jià)部完成審計后填制下達《合同結算審核確認表》至合同主辦部門(mén)。
5、合同主辦部門(mén)收到《合同結算審核確認表》后通知申請人簽署確認意見(jiàn)，若無(wú)異議，即可辦理支付流程。
6、合同主辦部門(mén)收到《合同結算審核確認表》后通知申請人簽署確認意見(jiàn)，若有異議，由主辦部門(mén)將無(wú)異議部分按1.5條流程O(píng)A提交《合同結算審批表》先行辦理。對有異議事項與申請人進(jìn)行初步協(xié)商并拿出部門(mén)處理意見(jiàn)提交合同結算專(zhuān)題會(huì )議討論（分管領(lǐng)導、主辦部門(mén)、合同造價(jià)部、申請人參加、總經(jīng)辦秘書(shū)記錄），雙方達成一致意見(jiàn)后報經(jīng)集團公司總經(jīng)理批準后執行。
二、審核工作要求
1、可能影響項目公正審核的人員應當回避，不得參加申請人邀請的各類(lèi)消費活動(dòng)或收受禮品、禮金。
2、合同主辦部門(mén)接收申請人送審的結算資料，必須填寫(xiě)《結算資料交接清單》,辦理資料交接手續。
3、凡參加審核的人員必須熟悉了解送審資料和認真對照合同條款,必要的'須進(jìn)行施工現場(chǎng)或實(shí)物勘察。
4、對上一程序部門(mén)審核有不同意見(jiàn)時(shí)，可召集申請人、主辦部門(mén)、相關(guān)人員共同會(huì )商，盡量在簽署審核前就有關(guān)問(wèn)題達成明確意見(jiàn)，并形成幾方人員書(shū)面簽署的《合同結算審核會(huì )商紀要》，提高工作效率。
5、盡量達成一致意見(jiàn)，避免進(jìn)入司法程序。若仍未達成一致意見(jiàn)，可按合同約定申請仲裁或調解，也可依法向人民法院提起訴訟或應訴。
三、部門(mén)工作說(shuō)明
1、合同主辦部門(mén)主辦人員需對送審的合同結算事項逐項進(jìn)行審核，編制合同結算計算書(shū)或相關(guān)計算式，擬寫(xiě)初審意見(jiàn)，填制《合同結算初審意見(jiàn)表》（按項目編號）交主辦部門(mén)負責人復核并簽署同意后方能遞交下一程序。
2、合同造價(jià)部門(mén)成本專(zhuān)員簽收后認真查詢(xún)相關(guān)圖紙、資料、合同，核實(shí)清楚無(wú)誤后方能編制《合同結算審核確認表》（按項目編號），合同造價(jià)部負責人復核并簽署同意后方能遞交至合同主辦部門(mén)。
3、合同主辦部門(mén)主辦人員分類(lèi)：
(1)施工勞務(wù)分包、消防暖通工程、場(chǎng)平土石方工程、景觀(guān)工程、二次裝修工程、水電氣配套工程、人防工程、節能工程、其他零星工程等施工合同。
(2)工程材料設備合同（鋼材、水泥、砂石、商砼、水電設備材料、裝飾材料、門(mén)窗、電梯、成品欄桿、機具設備租賃、成品煙道、無(wú)動(dòng)力風(fēng)帽、監控設備、門(mén)禁系統、道閘系統、其他零星材料）。
(3)設計、勘察、監理備案合同、沉降觀(guān)測、資料編制、施工圖審查、技術(shù)咨詢(xún)、總承包備案合同。
(4)造價(jià)咨詢(xún)備案合同、造價(jià)審計咨詢(xún)、造價(jià)勞務(wù)服務(wù)。
(5)環(huán)評、水保、節能評估、白蟻防治、防雷接地、工程強制保險、農民工工資擔保、勞務(wù)承包備案合同、前期物業(yè)服務(wù)備案合同、房產(chǎn)測繪合同、安措費等其他前期工作費用繳納退費。
(6)策劃咨詢(xún)、推廣宣傳、廣告制作。
4、各部門(mén)負責人為各部門(mén)經(jīng)理或主持部門(mén)工作的副經(jīng)理、經(jīng)理助理、主任工程師；集團公司駐地所設工程項目部項目經(jīng)理（或現場(chǎng)代表）；外地項目公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、部門(mén)經(jīng)理。
5、分管領(lǐng)導為集團公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、項目公司總經(jīng)理或主持工作副總經(jīng)理。
四、資料歸檔辦理
合同結算工作完成后,由合同造價(jià)部成本專(zhuān)員參照公司檔案資料規定進(jìn)行收集、整理存檔資料，按公司檔案管理制度向檔案員提交存檔資料和電子版，檔案員按公司檔案管理制度和立卷規則匯總組卷、編號，裝訂成冊，統一管理。
五、結算所需資料
1、結算報告和合同復印件；
2、經(jīng)審查批準的施工竣工圖（應嚴格按國家、行業(yè)的規范、標準進(jìn)行繪制）和有關(guān)簽證資料；
3、開(kāi)工通知、竣工驗收合格證和竣工圖、工程竣工驗收單及質(zhì)量評定書(shū)、竣工報告等；
4、工程招投標過(guò)程和工程施工中往來(lái)文件；
5、施工組織設計或施工方案（應明確具體的現場(chǎng)施工情況和施工工藝）及其報審表；
6、圖紙及圖紙會(huì )審記錄；
7、變更通知單、工程停工報告、監理工程師指令；
8、施工記錄、原始票據、形象進(jìn)度及現場(chǎng)照片等；
9、隱蔽工程施工記錄（工程內容應表述清楚）；
10、各種設備材料合格證，出廠(chǎng)試驗報告,材料設備供應情況及加工定貨合同(或確認價(jià))；
11、工程安裝調整試驗合格報告；
12、咨詢(xún)類(lèi)成果（施工圖審查意見(jiàn)、地勘報告、環(huán)評報告等）復印件；
13、拆除工程量簽證單、拆除原始照片；
14、設計變更通知單（工程內容應表述清楚）；
15、工程現場(chǎng)簽證單（工程內容應表述清楚）；
16、工程領(lǐng)料單和退料單、調撥單；
17、核實(shí)的施工單位采購的原始材料憑證復印件；
18、策劃、推廣成果復印件或原件，室外廣告發(fā)布照片。
19、工程的工期、質(zhì)量、建筑材料價(jià)格、獎懲等規定要以承包合同和補充合同或其他形成的協(xié)議條款，局部更改和隱蔽工程相關(guān)的資料佐證。
六、不予結算事項
1、結算資料不完整，結算書(shū)所依據的資料不完全反映出現場(chǎng)實(shí)際情況，審核過(guò)程中所需要的資料不充分。
2、竣工圖沒(méi)有全面體現工程實(shí)際情況,部分關(guān)鍵數據沒(méi)有顯示，甚至在相對施工圖有較大改動(dòng)的情況依然直接以施工圖代替竣工圖或在施工圖上做簡(jiǎn)單更改,使圖紙面目全非,無(wú)法計算；
3、設計變更手續不全,缺少變更通知及經(jīng)濟簽證；設計變更、簽證等資料所簽數目、不實(shí),少數設計變更和簽證數目明顯過(guò)大,缺乏真實(shí)性
4、隱蔽工程現場(chǎng)驗收無(wú)正式簽證手續。
5、原始資料保管不善,或因工期拖延,有關(guān)人員變動(dòng)大,沒(méi)有很好的交接,使有些資料丟失有些只口頭更改、承諾,事后未及時(shí)辦理簽證單,杜絕做“回憶錄”辦理結算。
七、結算控制重點(diǎn)
1、結算資料中的內容是否符合招標文件、合同條款；
2、工程量計算是否準確；
3、套用的定額及結算綜合單價(jià)是否正確
4、各項收費是否按國家頒布的有關(guān)政策、規定執行
5、材料價(jià)格是否按合同或現場(chǎng)核價(jià)計算。
6、設計變更造成的合同價(jià)調整應資料齊全，內容表達清楚，有具體的變更部位、變更原因、變更項目、數量，以及特殊情況的技術(shù)處理意見(jiàn)等。若設計變更需辦理調差支付，需同時(shí)計算增減工作量。
7、審查簽證是否準確。有無(wú)把不屬簽證范疇的內容列入簽證參與結算的情況，例如：施工單位自身原因返工的項目，施工現場(chǎng)臨時(shí)設施項目，及施工單位現場(chǎng)用工等。
8、簽證要盡可能做到詳細，準確計算工程量，凡是可明確計算工程量套價(jià)的內容，只能簽工程量而不能簽人工工日和機械臺班數量。
9、凡是不宜套用定額計算工程量的內容，可只簽所發(fā)生的人工工日或機械臺班數量，實(shí)際發(fā)生多少簽多少，并清晰描述完成工作內容，現場(chǎng)旁站簽證完備。
10、現場(chǎng)簽證費用應及時(shí)處理，以免由于事后引起不必要的糾紛。
11、在辦理簽證單時(shí)，必須注意簽證單上的內容與設計圖紙、合同中所包含的工作內容是否有重復，對重復項目?jì)热莶坏迷儆嬎愫炞C費用。
12、凡涉及經(jīng)濟費用支出的停工、窩工、用工簽證、機械臺班簽證等，由現場(chǎng)負責人或現場(chǎng)代表認真核實(shí)后簽證，并注明原因、背景、時(shí)間、部位等。
13、工程簽證單甲方要及時(shí)備份，避免添加涂改等現象。并且要求施工單位自行編號報審，避免重復簽證。
結算管理制度9
1.目的:
為加強結算資金管理,增進(jìn)資金運用效益,特制定本辦法。
2.適用范圍:
本規定適用于公司及分子公司。
3.原則
3.1結算資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的應收款項和應付款項。
3.2財務(wù)部負責公司應收帳款、應收票據、預付帳款、其他應收款和應付款項等會(huì )計業(yè)務(wù)的核算和管理,相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負責核對、催收等配合工作。
3.3公司各級財務(wù)機構和財務(wù)人員,必須按會(huì )計制度正確、及時(shí)處理應收應付往來(lái)業(yè)務(wù),做到債權債務(wù)關(guān)系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權債務(wù)帳戶(hù)進(jìn)行清理核對,對處理有誤的業(yè)務(wù)憑據要進(jìn)行帳務(wù)調整。
4.應收帳款
4.1應收帳款按交易發(fā)生時(shí)的債權金額入帳。并以購貨單位為對象設置三級明細帳,以有關(guān)責任公司或個(gè)人為對象設置二級明細帳,及時(shí)登記帳簿,準確無(wú)誤地反映其形成、回收及增減變化情況。
4.2賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)應由商務(wù)部按公司規定簽訂賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的合同或協(xié)議等法律文件。此種方式適用于對信用較好業(yè)務(wù)經(jīng)常往來(lái)的客戶(hù),并在鋪底賒銷(xiāo)限額之內辦理。超過(guò)限額應停止發(fā)貨。
4.3月終由財務(wù)部結算出欠款單位明細與鋪底指標相核對,檢查是否超額發(fā)貨,貨款回籠是否正常等。每一季度末財務(wù)部向商務(wù)部提供所有單位的欠款情況,由其進(jìn)行全面催收。對帳齡較長(cháng)、購貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實(shí)催收措施,落實(shí)有關(guān)公司和有關(guān)人員責任,促使盡快收回。
4.4年度終了財務(wù)部對應收帳款余額列出分戶(hù)清單并作出詢(xún)證函交商務(wù)部負責人。由商務(wù)部發(fā)出詢(xún)證函,對債權進(jìn)行詢(xún)證,并在1個(gè)月內由商務(wù)部完整收回詢(xún)證函回執交財務(wù)部核對,并裝訂歸檔。
4.5年度終了財務(wù)部按年度末應收帳款余額進(jìn)行帳齡分析,按公司規定標準清理計提壞帳準備金。計入管理費用。并于每年年終根據應收帳款清理情況,對已確認無(wú)法收回的應收帳款,由責任單位按公司有關(guān)規定提交申請報損的`書(shū)面報告,備齊有關(guān)單證并上報公司批準,列作壞帳損失。
5.應收票據
5.1應收票據指公司采用商業(yè)匯票結算方式時(shí),因銷(xiāo)售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據形式所擁有的債權。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票,考慮資金的安全性,一般情況下只能收取銀行承兌匯票,不接收商業(yè)承兌匯票。
5.2因銷(xiāo)售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票,交財務(wù)部進(jìn)行會(huì )計處理,應收票據按面值入帳。應收票據貼現實(shí)得款項與其面值的差額,計入財務(wù)費用。
5.3應收票據由出納員保管。應收票據到期收回或提前貼現,背書(shū)轉讓等與此相關(guān)的會(huì )計業(yè)務(wù)由管理'應收票據'科目的財務(wù)人員協(xié)助出納及時(shí)辦理。
5.4負責'應收票據'科目的財務(wù)人員應設置'應收票據備查簿',還應登記每一筆應收票據的種類(lèi)、票號和出票日期,票面金額,交易合同號和付款人、承兌人、最后一個(gè)背書(shū)人的姓名或單位名稱(chēng),到期日和利率,貼現日期、貼現率、和貼現凈額,以及收款日期和收回金額,承兌匯票移交人,承兌匯票的簽收人等資料。應收票據到期結清票據后,在備查簿內逐筆注銷(xiāo)。
6.其他應收款的管理
6.1其他應收款指公司發(fā)生的除應收票據、應收帳款、預付帳款等以外的其它各種應收、暫付款項。
6.2公司設置'其他應收款'科目進(jìn)行總分類(lèi)核算,并按其項目的不同債權人設戶(hù),進(jìn)行明細核算。月末結出各明細帳戶(hù)余額,并與總分類(lèi)帳核對,作到帳帳相符。
6.3財務(wù)部負責其他應收款的管理的人員,定期(一年不少于一次)與債務(wù)人核實(shí)債權情況,并發(fā)出詢(xún)證函。敦促各債務(wù)人及時(shí)交回款項。非經(jīng)營(yíng)性如賠款、存儲保證金、各種墊付款等,在'摘要欄'注明經(jīng)辦人(清算人)以便落實(shí)責任,追回款項。對市場(chǎng)借支每季度末向商務(wù)部提供欠款余額清單,年末結算市場(chǎng)經(jīng)費時(shí)要清收扣回借支款。市場(chǎng)經(jīng)費借支要敦促商務(wù)部及時(shí)清帳。
6.4備用金的管理
6.4.1請領(lǐng)備用金需填寫(xiě)請款單,注明用途、金額、預計報帳歸還日期。經(jīng)公司負責人和公司主要負責人簽字方可借支;
6.4.2因特殊原因,各職能公司所借的備用金,年底必須全額收回,次年,確因工作需要繼續借支必須重新辦理借款手續,不準長(cháng)期占用公款;
6.4.3財務(wù)部設置備用金明細帳,按公司借款人進(jìn)行明細登記,及時(shí)催收。對已借備用金未作報銷(xiāo)結帳,不予辦理重新借支。財務(wù)部根據情況有權從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的人員工作變動(dòng)移交時(shí),其所借備用金全額交回財務(wù)部結帳,新工作人員重新辦理借款手續,一律不準私下移交備用金;
6.4.4因公出差人員借支的差旅費,出差返回后三日內必須報銷(xiāo)清帳。
6.5年度終了,負責其他應收款的管理的人員要對其他應收款進(jìn)行全面清理,編制帳齡排隊表,按公司規定清算壞帳準備。對已確認無(wú)法收回的款項列出清單,提供相關(guān)證據和責任人的書(shū)面說(shuō)明,報請公司批準后列作壞帳處理。
7.應付票據的管理
7.1應付票據指公司采用商業(yè)匯票結算方式,因購貨或接受勞務(wù)時(shí)開(kāi)出的商業(yè)匯票,包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。
7.2應付票據的業(yè)務(wù)必須以具有真實(shí)的商品購銷(xiāo)業(yè)務(wù)并簽訂經(jīng)濟合同為前提,不符合這一前提條件的業(yè)務(wù)不得使用這種結算方式。
7.3公司辦理應付票據的業(yè)務(wù)公司必須考察供貨單位的履約能力,防止向無(wú)履約能力的皮包公司'簽發(fā)商業(yè)匯票。
7.4公司辦理應付票據的業(yè)務(wù)公司必須考證供貨單位不同付款方式的價(jià)格差異,以便確定是否采用票據結算方式或確定票據簽發(fā)的時(shí)間長(cháng)短。
8.附則:
8.1本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
8.2本制度施行后,凡既有的類(lèi)似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。
8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執行。修改時(shí)亦同。
結算管理制度10
商場(chǎng)商戶(hù)管理制度的重要性體現在以下幾個(gè)方面：
1. 維護商場(chǎng)形象：通過(guò)規范商戶(hù)行為，確保商場(chǎng)的整體形象和品質(zhì)。
2. 保障消費者權益：防止不正當競爭，保護消費者的合法權益。
3. 提升商戶(hù)滿(mǎn)意度：公平公正的'環(huán)境有助于商戶(hù)穩定經(jīng)營(yíng)，提高商戶(hù)滿(mǎn)意度。
4. 促進(jìn)商場(chǎng)與商戶(hù)共贏(yíng)：通過(guò)有效的管理，實(shí)現商場(chǎng)與商戶(hù)的共同發(fā)展。
結算管理制度11
根據《xx市外來(lái)從業(yè)人員綜合保險暫行辦法》、《xx市勞動(dòng)和社會(huì )保障局關(guān)于貫徹〈xx市外來(lái)從業(yè)人員綜合保險暫行辦法〉的實(shí)施細則》，以及xx市人力資源和社會(huì )保障局、xx市醫療保險辦公室《關(guān)于本市外來(lái)從業(yè)人員綜合保險住院醫療有關(guān)事項的通知》，制定本操作細則。
一、外來(lái)從業(yè)人員住院醫療費用結算的經(jīng)辦管理
外來(lái)從業(yè)人員住院醫療費的審核、結算經(jīng)辦業(yè)務(wù)由各區縣醫保事務(wù)中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)區縣醫保中心）具體辦理。
二、外來(lái)從業(yè)人員住院醫療待遇范圍及結算規定
�、遄≡横t療待遇范圍
1、在本市醫保定點(diǎn)醫療機構發(fā)生的符合規定的住院（含急診觀(guān)察室留院觀(guān)察，下同）醫療費用，納入綜合保險住院醫療待遇范圍。
2、在外省市醫療機構發(fā)生的住院醫療費用，原則上不屬于綜合保險住院醫療待遇范圍。因工作需要臨時(shí)在本市行政區域外工作期間發(fā)生的急診住院（在外省市醫保定點(diǎn)醫院或經(jīng)當地衛生行政部門(mén)批準成立的鄉衛生院以上的醫療機構）醫療費用，要列入綜合保險住院醫療待遇范圍的，由用人單位報區縣醫保中心審核確定。
�、孀≡横t療費用結算規定
1、外來(lái)從業(yè)人員本人或代辦人應在外來(lái)從業(yè)人員發(fā)生住院醫療費后的三個(gè)月內，到鄰近的區縣醫保中心申請結算。外來(lái)從業(yè)人員發(fā)生多次住院醫療費用的，應按照發(fā)生醫療費時(shí)間順序申請結算。
2、外來(lái)從業(yè)人員住院醫療待遇的最高支付限額標準，以其最近一次連續繳費的起始月至出院日期所在月累計月份對應計算。最高支付限額以綜合保險基金實(shí)際支付金額累計。
3、外來(lái)從業(yè)人員在住院期間中斷或停止繳納綜合保險費用的，按照其可享受綜合保險待遇期，將住院醫療費用分段進(jìn)行審核結算。
4、區縣醫保中心審核、結算外來(lái)從業(yè)人員住院醫療費時(shí)，應核驗其住院醫療費專(zhuān)用收據原件。如外來(lái)從業(yè)人員因參加原籍新農合等原因需取回收據原件的'，區縣醫保中心在原件上加蓋“綜合保險基金已支付”章后，將收據原件交外來(lái)從業(yè)人員簽收，并將收據復印件存檔。
5、區縣醫保中心自受理外來(lái)從業(yè)人員住院醫療費用結算申請起的20個(gè)工作日之內完成審核結算；對于高額醫療費用需市醫保中心集中審核的，可在30個(gè)工作日之內完成審核結算。
�、甾k理住院醫療費用結算需提供的資料
1、委托用人單位辦理的，需提供以下資料：
�、艈挝惶顖蟛⑸w章的《外來(lái)從業(yè)人員綜合保險住院醫療費結算申請表》（樣張見(jiàn)附表1）；
�、茊挝淮k人身份證原件；
�、峭鈦�(lái)從業(yè)人員身份證復印件（需有外來(lái)從業(yè)人員簽名）；
�、瘸鲈盒〗Y（或急診觀(guān)察室留院觀(guān)察小結）原件及復印件；
�、勺≡横t療費專(zhuān)用收據原件；
�、首≡横t療費清單；
�、似渌嚓P(guān)病史資料。
單位代辦人首次到區縣醫保中心辦理外來(lái)從業(yè)人員住院醫療費用結算時(shí)，需提供用人單位的介紹信（或證明），應包含以下內容：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、代辦人姓名及身份證號碼、用人單位的銀行開(kāi)戶(hù)行（限本市銀行）及其帳號，加蓋公章；代辦人身份證原件及復印件。
用人單位代辦人應相對固定。更換代辦人的，需重新提供單位介紹信（或證明）。
區縣醫保中心應按照《關(guān)于加強參保單位代辦職工醫療費報銷(xiāo)管理的補充通知》要求進(jìn)行登記備案。
2、本人或家屬辦理的，需提供以下資料：
�、磐鈦�(lái)從業(yè)人員所在單位出具的證明（樣張見(jiàn)附表2）；
�、仆鈦�(lái)從業(yè)人員身份證原件及復印件。由家屬代為辦理的，還需提供代辦人身份證原件及復印件；
�、浅鲈盒〗Y（或急診觀(guān)察室留院觀(guān)察小結）原件及復印件；
�、茸≡横t療費專(zhuān)用收據原件；
�、勺≡横t療費清單；
�、势渌嚓P(guān)病史資料。
3、申請結算在外省市醫療機構發(fā)生的急診住院醫療費用的，還需提供用人單位出具的情況說(shuō)明（加蓋公章）。
三、外來(lái)從業(yè)人員住院醫療費用支付
�、鍏^縣醫保中心根據外來(lái)從業(yè)人員或代辦人提供的資料及系統提供的個(gè)人待遇、起付線(xiàn)累計及最高支付限額等信息進(jìn)行審核、結算后，將應由綜合保險基金承擔的部分，通過(guò)規定的方式支付給外來(lái)從業(yè)人員或用人單位。
�、鎱^縣醫保中心支付給外來(lái)從業(yè)人員或用人單位的資金在綜合保險住院醫療費用備用金中列支。
�、鐓^縣醫保中心在每月7日前匯總上月支付的外來(lái)從業(yè)人員住院醫療費用，根據有關(guān)資料填寫(xiě)《xx市外來(lái)從業(yè)人員綜合保險住院醫療費用結算表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)結算表，見(jiàn)附表3），報送市外地勞動(dòng)力就業(yè)管理中心。
�、枋型獾貏趧�(dòng)力就業(yè)管理中心在收到區縣醫保中心的結算表后5個(gè)工作日之內，將資金撥付至各區縣醫保中心。
結算管理制度12
為保證校園一卡通管理結算中心機房計算機信息系統的安全運行，防止國家金融機密數據和用戶(hù)個(gè)人數據的泄漏，校園一卡通管理結算中心所有人員必須嚴格遵守以下管理制度：
一、值班人員負責機房及有關(guān)計算機設備電源的開(kāi)、關(guān)，嚴禁他人替代。
二、值班人員在每天業(yè)務(wù)處理完畢后，必須關(guān)閉有關(guān)計算機設備及電源，關(guān)好門(mén)窗，經(jīng)檢查無(wú)誤后方可鎖門(mén)離開(kāi)。
三、機房實(shí)行雙人工作制，兩人互相監督、協(xié)作。
四、機房?jì)葒澜麛y入易燃、易爆、易碎、易污染和強電磁、輻射性物品，嚴禁在機房?jì)任鼰�、喝水、吃東西，確保設備的安全。
五、機房重地，未經(jīng)許可，嚴禁外部人員進(jìn)入機房；嚴禁非機房操作人員上機操作。
六、機房必須配備有效的.防火設施，并要求人人都會(huì )使用。
七、外單位人員參觀(guān)機房，必須由有關(guān)領(lǐng)導或負責人批準，并指定專(zhuān)人接待、陪同進(jìn)入機房，并在《機房日志》中登記。
八、機房?jì)雀鞣N數據備份介質(zhì)，必須另室存放，確保數據的安全。
九、機房?jì)鹊母鞣N信息資料未經(jīng)負責人批準，嚴禁個(gè)人帶出或銷(xiāo)毀廢棄；物品要經(jīng)專(zhuān)人檢查后方可銷(xiāo)毀；機房所有的計算機設備必須登記造冊，調出、調入的所有設備必須進(jìn)行登記。
十、機房操作員、網(wǎng)絡(luò )管理員、系統管理員必須愛(ài)護計算機等設備，嚴禁在機房專(zhuān)用計算機系統上運行外來(lái)軟件和登錄
十一、機房?jì)扔嬎銠C系統用戶(hù)必須定期修改登錄密碼，注意保密，嚴禁把密碼告訴他人，使密碼管理工作落實(shí)到人。
十二、機房操作員、網(wǎng)絡(luò )管理員、系統管理員必須遵守國家的保密制度和銀行的保密規定，嚴禁為非業(yè)務(wù)人員查詢(xún)相關(guān)數據，嚴防各類(lèi)案件的發(fā)生。
十三、機房操作員、網(wǎng)絡(luò )管理員、系統管理員調離崗位，其用戶(hù)密碼必須進(jìn)行交接、更新或注銷(xiāo)，中心所有用戶(hù)密碼一律更新，確保計算機系統的安全。
十四、機房操作員、網(wǎng)絡(luò )管理員、系統管理員必須了解、掌握發(fā)生災害時(shí)的應急措施和處理方法，確保計算機信息系統在遭遇災害后能及時(shí)恢復運行。
十五、工作人員必須嚴格遵守國家有關(guān)計算機信息系統保護的法令、法規，確保校園一卡通結算管理中心各類(lèi)計算機信息系統的安全、高效運行；對違反操作規定導致發(fā)生的生產(chǎn)事故、泄密等安全事故，造成惡劣的社會(huì )影響和巨大損失的責任人，將給予相應的經(jīng)濟處罰、行政處分直至追究刑事責任。
結算管理制度13
第一條為規范公司資金管理，確保資金安全，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《現金管理暫行條例》、《內部會(huì )計控制規范-貨幣資金（試行）》、《票據法》等國家有關(guān)法規、制度以及中國人民銀行有關(guān)支付結算管理規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條本制度適用于現金管理、銀行結算業(yè)務(wù)管理、票據管理、外幣結算管理等業(yè)務(wù)。
第三條本制度適用于公司及所屬分、子公司資金結算管理。
第四條業(yè)務(wù)部門(mén)1負責公司及所屬分、子公司的資金結算管理，保障資金安全，完善相關(guān)管理制度，監督資金收支行為。公司各部門(mén)負責本制度的有效執行。
�。ǘ﹤�(gè)人勞務(wù)報酬，包括稿費、講課費及其他專(zhuān)門(mén)工作報酬；
�。ㄈ└鶕䥽乙幎C發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；
�。ㄋ模└鞣N勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出；
�。ㄒ唬┦杖氍F金應于當日送存銀行，支付現金可從現金庫存中支付或從銀行提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）；
�。ǘ┎少彶块T(mén)因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不便而必須使用現金的，須經(jīng)主管資財公司領(lǐng)導批準后，業(yè)務(wù)部門(mén)1予以支付現金。
�。ㄈ┕九c其他單位之間的'經(jīng)濟往來(lái)，除按本制度規定范圍可使用現金外，應通過(guò)銀行進(jìn)行轉賬結算。
�。ㄒ唬I(yè)務(wù)部門(mén)1配備專(zhuān)職出納人員負責現金的日常管理。出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
�。ǘ┕炯八鶎俜�、子公司單戶(hù)每日庫存現金額不超過(guò)XXX萬(wàn)元。凡現金超過(guò)庫存限額時(shí)，應于當日送存銀行。當日送存確有困難的，須經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)1主管部長(cháng)批準后，在下班前將現金送存公司安全保障部存放，次日再送存銀行。
第八條公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，除按本制度規定范圍可使用現金外，都應通過(guò)銀行辦理轉賬結算。主要方式包括：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付、信用證等。
�。ㄒ唬┕景l(fā)生結算業(yè)務(wù)，可以根據情況采用適用業(yè)務(wù)需要的結算方式辦理銀行結算業(yè)務(wù)；
�。ǘ┎坏煤灠l(fā)沒(méi)有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；
�。ㄈ┎坏煤灠l(fā)、取得和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據；
�。ㄒ唬┕居嘘P(guān)部門(mén)收到收款票據后應在2日內送交業(yè)務(wù)部門(mén)1，不得無(wú)故壓票、私存和轉讓。
�。ǘI(yè)務(wù)部門(mén)1對收到的轉賬支票、市內限額支票應由出納人員當日送存銀行；對收到的銀行匯票、商業(yè)匯票建立臺賬并按時(shí)核對，到期及時(shí)向銀行提請承兌。
�。ㄈ┮驅Ψ絾挝豢疹^或其它原因須退回的支票、匯票等，業(yè)務(wù)部門(mén)1應及時(shí)轉交經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)辦人查明原因并由其負責處理。
�。ㄒ唬┯糜诠咎崛」べY、獎金、各項津貼、差旅費以及提取庫存現金和超過(guò)現金支付限額的屬于本制度規定可使用現金范圍內支出，可采取現金支票進(jìn)行支付。需要簽發(fā)現金支票的，由使用部門(mén)持支付憑證，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)1主管部長(cháng)審批后辦理。
�。ǘ┩ㄟ^(guò)銀行轉賬支付款項，由業(yè)務(wù)部門(mén)1根據不同情況，分別采取匯票、電匯等方式支付。
�。ㄒ唬⿵你y行購回的現金支票和轉賬支票，由業(yè)務(wù)部門(mén)1現金出納員負責保管，銀行出納員領(lǐng)用；密碼由現金出納員保管并負責填寫(xiě)。每日剩余支票于當日下班前送存安全保障部。
�。ǘ┮押灠l(fā)的轉賬支票、空白支票和現金支票，有關(guān)部門(mén)和經(jīng)辦人要妥善保管，如發(fā)生遺失應立即到銀行掛失，同時(shí)須報告業(yè)務(wù)部門(mén)1。
�。ㄈ┮蛱顚�(xiě)錯誤或業(yè)務(wù)變更等原因需作廢處理的支票，應由使用部門(mén)說(shuō)明作廢原因，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)1主管部長(cháng)審批，待核銷(xiāo)后，及時(shí)進(jìn)行銷(xiāo)毀。
�。ㄒ唬⿲κ盏降纳虡I(yè)匯票由業(yè)務(wù)部門(mén)1負責建立應收票據備查臺賬。對票據出票人、出票時(shí)間、票據編號、票據到期日等進(jìn)行詳細登記，并每月與應收票據明細賬余額進(jìn)行核對。
�。ǘI(yè)務(wù)部門(mén)1配備專(zhuān)人負責票據保管，每日下班前將在手紙質(zhì)票據送存安全保障部。每月末由票據保管人負責進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并根據盤(pán)點(diǎn)結果填制票據盤(pán)點(diǎn)表，由業(yè)務(wù)部門(mén)1資金組組長(cháng)進(jìn)行監盤(pán)，主管部長(cháng)進(jìn)行不定期抽查。
第十四條外幣國際結算是指通過(guò)銀行，采用L/C信用證和T/T電匯方式等資金的匯入匯出，辦理兩國間的貨幣收付，以清算國際間銷(xiāo)售、采購、技術(shù)引進(jìn)和國外勞務(wù)等費用的國際收付款業(yè)務(wù)。
�。ㄒ唬I(yíng)銷(xiāo)部門(mén)簽訂的銷(xiāo)售合同以外幣結算的，須在合同中標明相應的外幣賬戶(hù)。
�。ǘ┚惩庳浛罨厥涨�，貨款回收部門(mén)應向業(yè)務(wù)部門(mén)1提供相應合同、報關(guān)單、發(fā)票。業(yè)務(wù)部門(mén)1根據上述信息填寫(xiě)“涉外收入申報單”和“出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)”，加蓋公司公章后，到銀行辦理貨款入賬手續。
�。ㄒ唬┕拘柁k理付匯業(yè)務(wù)部門(mén)應區分不同結算方式事先向業(yè)務(wù)部門(mén)1提交辦理申請。
�。ǘI(yè)務(wù)部門(mén)1根據實(shí)際情況指定結算銀行，由業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)信用證或電匯申請書(shū)，并需保證填寫(xiě)信息無(wú)誤。
結算管理制度14
第一條 目的
為規范內部交易結算流程，促進(jìn)全員營(yíng)銷(xiāo)、多品類(lèi)業(yè)務(wù)組合銷(xiāo)售。同時(shí)劃清各核算單位的經(jīng)濟責任，以實(shí)際成本與內部結算價(jià)格之間的差額衡量工作業(yè)績(jì)，制定本辦法。
第二條 基本原則
一、內部?jì)?yōu)先及經(jīng)濟和競爭原則：為促進(jìn)集團內部資源的利用效率和各主體協(xié)同效應，各核算主體應優(yōu)先考慮購買(mǎi)集團內部其他核算主體的產(chǎn)品或服務(wù)。同時(shí)集團鼓勵各核算主體之間進(jìn)行內部交易但并不限制集團內各核算主體向外單位購買(mǎi)價(jià)廉物美的產(chǎn)品或優(yōu)質(zhì)的'服務(wù)。
二、按勞分配及成本與收益相配比原則：參與銷(xiāo)售（服務(wù)）流程的核算主體均擁有分享最終產(chǎn)品收益的權利，根據成本費用支出，確定收入歸屬及收益分配比例。
第三條 適用范圍
某集團全資及控股子公司。
第四條 專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)
內部交易，是指集團各子公司之間、子公司與集團公司之間由于內部經(jīng)濟往來(lái)而發(fā)生的交易事項的結算，包括產(chǎn)品交易、服務(wù)交易等交易事項。
第五條 管理部門(mén)
集團財務(wù)管理中心：負責組織內部結算價(jià)格的制訂及評審，內部采購業(yè)務(wù)的收入、成本及損益的核算。
第六條 管理內容
一、內部結算定價(jià)方法
1、計劃成本加價(jià)法：以產(chǎn)品計劃成本為基準，按照生產(chǎn)各工序的平均內部利潤加成作為內部結算價(jià)。適用于標準化定價(jià)的產(chǎn)品或服務(wù)，如展位，廣告，展廳。
2、內部協(xié)商定價(jià)法：雙方或多方根據成本核算及實(shí)際耗費情況，共同商定相對合理的結算價(jià)格，使各方利益得到平衡或彌補。適用于非標準定價(jià)的產(chǎn)品（服務(wù)）或生產(chǎn)、銷(xiāo)售環(huán)節較為復雜的項目。
二、內部結算價(jià)格表
見(jiàn)附件一。
三、內部結算機制
1、結算周期
財務(wù)季度為核算周期。
2、結算方式
收入、成本及收益實(shí)行內部核算分配，不進(jìn)行資金劃轉。
3、結算依據
憑內部交易結算單（見(jiàn)附件二）據實(shí)結算，以購銷(xiāo)雙方簽字為準。
4、結算流程
1）購買(mǎi)方根據客戶(hù)或內部部門(mén)的需求，提出采購申請。
2）雙方按內部結算價(jià)格表，或自行商定交易價(jià)格，簽訂內部交易結算單，報財務(wù)部門(mén)備案。
3）銷(xiāo)售方直接與購買(mǎi)方或購買(mǎi)方的客戶(hù)簽訂合同。
4）交易完成，財務(wù)部門(mén)依據內部交易結算單，確認內部結算收入，分配內部結算成本，劃轉內部結算收益。
第七條 原則上客戶(hù)資源屬集團公司所有，各子公司內部可共享使用。
第八條 本管理辦法自下發(fā)之日起實(shí)施，由財務(wù)管理中心負責解釋與修訂。
結算管理制度15
為確保我市醫療保險基金安全，進(jìn)一步規范醫療保險基金支付運行方式，提高醫療保險基金使用效益，根據《中華人民共和國社會(huì )保險法》(中華人民共和國主席令第35號)、財政部人力資源社會(huì )保障部國家衛生計生委關(guān)于印發(fā)《社會(huì )保險基金財務(wù)制度》(財社﹝20xx﹞144號)及相關(guān)法律法規等規定，結合我局工作實(shí)際，制訂本制度。
一、基金管理總體原則
(一)實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”原則。各項醫療保險基金按照“收支兩條線(xiàn)”的原則進(jìn)行管理，單獨建賬、單獨計息、專(zhuān)款專(zhuān)用。
(二)實(shí)行“管辦分離”原則。各項醫療保險基金收支統一由市醫療保障局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)局機關(guān))統一管理，由市醫�；鸸芾碇行木唧w經(jīng)辦(以下簡(jiǎn)稱(chēng)醫保中心)，所有收支行為均在局黨組的領(lǐng)導下開(kāi)展進(jìn)行。
(三)實(shí)行“集體研究”原則�；鸫箢~資金撥(支)付(≧5萬(wàn)元以上)必須經(jīng)局黨組會(huì )議研究同意后，由相關(guān)經(jīng)辦人員簽字，經(jīng)辦科室負責人復核，并經(jīng)醫保中心領(lǐng)導審核后，再由局機關(guān)基金財務(wù)分管領(lǐng)導審核簽字后方可支付。對于緊急情況下?lián)芨兜馁Y金或常規業(yè)務(wù)撥付的資金，也必須經(jīng)以上審批程序辦理，但事后必須在黨組會(huì )議上通報。
(四)實(shí)行“專(zhuān)賬(戶(hù))核算”原則。根據工作需要專(zhuān)門(mén)開(kāi)設基金收支專(zhuān)戶(hù)，用于核算參保人員繳費收入、區縣醫保(財政)部門(mén)上劃參保人員資金收入等。醫保中心根據市財政局的統一安排和部署，及時(shí)將收入專(zhuān)戶(hù)資金劃轉至財政專(zhuān)戶(hù)，收入戶(hù)原則上在月末、年末無(wú)余額;支出專(zhuān)戶(hù)根據工作需要可單獨設立，也可合并設立，按險種單獨核算。每月根據基金支出計劃，于每月月初向市財政局提出撥款申請，經(jīng)醫保中心領(lǐng)導審核后報送市財政部門(mén)審批撥款，財務(wù)部門(mén)根據資金劃入支出戶(hù)到賬情況后按程序進(jìn)行支付或劃轉。
二、基金支付類(lèi)型及審批程序
(一)按基金支付費用實(shí)際發(fā)生情況劃分為預撥方式、直接
支付方式和代理支付方式。
1.預撥方式是指因工作需要提前撥付資金，待實(shí)際發(fā)生后進(jìn)行結算的支付方式。主要包括與區縣醫療保障部門(mén)待遇支付結算、異地就醫支付結算、與經(jīng)辦醫療保險的保險公司支付結算、市級兩定醫療機構支付結算等;審批程序是:業(yè)務(wù)科室根據工作需要提出資金用款計劃，財務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核，經(jīng)醫保中心領(lǐng)導同意后上報局黨組研究。局黨組研究同意后由中心經(jīng)辦科室、財務(wù)部門(mén)、中心領(lǐng)導和局機關(guān)基金財務(wù)分管領(lǐng)導等審核簽字同意后撥付資金。財務(wù)部門(mén)根據撥款文件通知、省局(中心)下達的上繳資金通知文件、異地結算匯總表、經(jīng)辦保險公司提供的發(fā)票、市級兩定醫療機構提供的相關(guān)單據等進(jìn)行支付。
2.直接支付方式是指直接對參保人員進(jìn)行支付的結算方式。主要指與參保群眾待遇直接支付結算;審批程序是:中心業(yè)務(wù)科室提出用款資金計劃，中心財務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核，報局黨組研究同意后由中心經(jīng)辦科室、財務(wù)部門(mén)、中心領(lǐng)導和局機關(guān)基金財務(wù)分管領(lǐng)導等審核簽字同意后后撥付資金。
3.代理支付方式是指根據定點(diǎn)醫療機構在平臺提交的相關(guān)資料，代表定點(diǎn)醫療機構和藥品配送企業(yè)進(jìn)行付款的方式。主要指與藥品配送企業(yè)代付藥款支付結算。審批程序是:中心業(yè)務(wù)科室提出用款資金計劃，中心財務(wù)部門(mén)進(jìn)行復核，報局黨組研究同意后由中心經(jīng)辦科室、財務(wù)部門(mén)、中心領(lǐng)導和局機關(guān)基金財務(wù)分管領(lǐng)導等審核簽字同意后撥付資金。
(二)醫療保險基金支付業(yè)務(wù)按支付對象不同分為與區縣醫療保障部門(mén)待遇支付結算、異地支付結算、與藥品配送企業(yè)代支付藥款結算、與經(jīng)辦醫療保險的保險公司支付結算、與市級兩定醫療機構支付結算及與參保群眾待遇直接支付結算等。
1.與區縣醫療保障部門(mén)待遇支付結算、與藥品配送企業(yè)代支付藥款結算、與經(jīng)辦醫療保險的保險公司支付結算審批程序是:中心業(yè)務(wù)科室提出用款資金計劃，中心財務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核，報局黨組研究同意后由中心經(jīng)辦科室、財務(wù)部門(mén)、中心領(lǐng)導和局機關(guān)基金財務(wù)分管領(lǐng)導等審核簽字同意后后，財務(wù)部門(mén)方可辦理支付或劃款手續。經(jīng)上述程序共同審核簽字后的相關(guān)單據作為賬務(wù)列支或沖減往來(lái)款的賬務(wù)處理依據;與區縣醫療保障部門(mén)待遇支付結算，申報時(shí)間為每月5日前;與藥品配送企業(yè)代支付藥款結算，申報時(shí)間為每月15日前;與經(jīng)辦醫療保險的保險公司支付結算，申報時(shí)間根據實(shí)際用款需求情況辦理。
2.與市級定點(diǎn)醫療機構醫保支付結算審批程序是:市級兩定醫療機構產(chǎn)生費用后應及時(shí)提出撥款申請，實(shí)際發(fā)生支付時(shí)由經(jīng)辦人員進(jìn)行審核，業(yè)務(wù)科室負責人進(jìn)行確認，財務(wù)部門(mén)進(jìn)行復核后，由醫保中心領(lǐng)導和局機關(guān)基金財務(wù)分管領(lǐng)導審核簽字同意后支付。
3.異地支付結算審批程序是:根據省局(中心)下達的上解資金通知文件，經(jīng)中心業(yè)務(wù)科室審核同意后提出用款申請，報局黨組研究同意后報財政進(jìn)行支付。支付依據須經(jīng)辦業(yè)務(wù)科室、財務(wù)部門(mén)、醫保中心領(lǐng)導和局分管基金財務(wù)領(lǐng)導審核意見(jiàn)。
4.與參保群眾待遇直接結算方式審批程序是:由經(jīng)辦科室按月或季提出用款計劃，報局黨組研究同意后，經(jīng)醫保中心領(lǐng)導和局機關(guān)基金財務(wù)分管審核簽字同意后，在計劃支付額度內進(jìn)行支付。
三、代付藥品結算
全市各公立醫院藥款根據藥采平臺統一采購，統一代支付藥款。全市各公立醫院根據用藥需要，每月在藥采平臺統一申報采購，市醫保中心于次月對上月藥品平臺采購的金額匯總后按支出審批程序支付。經(jīng)定點(diǎn)醫療機構、區縣醫療保障部門(mén)和市醫保中心三方簽字蓋章的.單據作為財務(wù)部門(mén)支付藥款的依據。各配送企業(yè)和定點(diǎn)醫療機構承擔購銷(xiāo)合同真實(shí)性的直接責任，各區縣醫療保障部門(mén)承擔審核的初始責任，市醫保中心承擔復核和審批付款責任。代付藥品款統一由城鄉居民基本醫療保險戶(hù)支出，如城鄉居民基本醫療保險資金不夠抵扣時(shí)，從其他醫保險種進(jìn)行抵扣。
四、市級醫療費用結算
(一)城鄉居民基本醫療保險
根據工作安排，部分市級醫療機構費用由市醫保中心統一支付，各區縣參保人員在市級醫療機構產(chǎn)生費用后，由市級醫療機構向市醫保中心進(jìn)行申報，市醫保中心根據與市級醫療機構核對無(wú)誤后的相關(guān)單據作為付款的依據。
(二)城鎮職工基本醫療保險待遇支出
由市本級、各區縣自行支付市本級、各區縣定點(diǎn)醫療機構相關(guān)費用。由經(jīng)辦科室按月或季提出用款計劃，局黨組研究同意后，經(jīng)業(yè)務(wù)科室、財務(wù)科室、醫保中心領(lǐng)導和局機關(guān)基金財務(wù)領(lǐng)導審核簽字同意后在計劃支付額度內按程序進(jìn)行預撥或支付。
五、待遇支付結算
(一)城鄉居民基本醫療保險
市醫保中心根據每月用款計劃向各區縣醫療保障部門(mén)預撥參保人員待遇支出金額，待遇支出金額的撥付金額應扣除代付的藥款費用等。
(二)城鎮職工基本醫療保險
職工基本醫療保險待遇支付實(shí)行市、區(縣)分級審核、基金預撥制度。業(yè)務(wù)科室辦理相關(guān)手續后，由經(jīng)辦人和科室負責人簽字確認，經(jīng)財務(wù)部門(mén)復核后報局黨組會(huì )議研究同意后預撥。預撥依據須經(jīng)醫保中心領(lǐng)導和局機關(guān)基金財務(wù)分管領(lǐng)導審核簽字同意。
(三)大病保險和意外傷害保險支付
大病保險及意外傷害商業(yè)保險實(shí)行市級統籌，基金由當年城鄉居民醫保財政補助和個(gè)人繳費籌資總額的一定比例和其他資金組成，市級醫保部門(mén)統一向商業(yè)保險機構購買(mǎi)服務(wù)方式支付進(jìn)行。由業(yè)務(wù)科室負責人審核確認后，財務(wù)部門(mén)進(jìn)行復核，局黨組會(huì )議研究同意后，經(jīng)業(yè)務(wù)科室、財務(wù)部門(mén)、醫保中心領(lǐng)導和局機關(guān)基金分管財務(wù)領(lǐng)導審核簽字同意后由財務(wù)部門(mén)辦理支付或劃款手續。經(jīng)上述程序共同審核簽字后的相關(guān)單據作為賬務(wù)處理依據。
六、本辦法由市醫療保障局負責解釋?zhuān)瑥男形闹掌饒绦小?/strong>
【結算管理制度】相關(guān)文章：
內部結算管理制度11-01
預結算管理制度08-09
工程預結算管理制度04-15
醫保結算業(yè)務(wù)的管理制度01-21
醫保費用結算的管理制度01-07
藥店醫保費用結算的管理制度01-07
醫保結算管理制度（精選19篇）12-29
醫保結算管理制度（精選24篇）07-11
項目結算管理制度（通用11篇）08-03
醫保費用結算管理制度（精選19篇）01-15