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預結算管理制度
隨著(zhù)社會(huì )不斷地進(jìn)步，需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準則和依據。擬定制度需要注意哪些問(wèn)題呢？以下是小編精心整理的預結算管理制度，希望對大家有所幫助。
預結算管理制度1
為完善公司管理制度、建立建全內部控制體系、規范各項財務(wù)結算工作，制定此制度。
一、授權審批
1、公司各項收支業(yè)務(wù)應嚴格履行支付結算手續和授權審批流程。
2、公司外購材料及大宗物資相應部門(mén)應提交采購預算及合同。
3、各部門(mén)需用物資應填寫(xiě)“物資需用申請單”審批后提交倉儲部門(mén)。
4、有時(shí)間限定的所需物資，應提前作出需用申請、以便庫存不足時(shí)安排采購。
5、倉儲部門(mén)收到“物資需用申請單”，應將其與當前庫存核對后，提交采購部，采購部報請審批后執行采購。
6、外購業(yè)務(wù)應將簽定的訂單或合同報財務(wù)部備案，并嚴格按照業(yè)務(wù)流程審批、采購、檢驗、入庫。否則財務(wù)部門(mén)有權拒絕付款或結算。
7、請批工程資金應提交工程預算及有關(guān)施工合同及工程進(jìn)度表（已完工程應提交工程結算書(shū)、發(fā)票），由工程部負責辦理。
8、因公預借款項、支付各項費用，應標明用途，逐級審批。
二、支付結算
1、各項業(yè)務(wù)在完成后6個(gè)工作日內，應及時(shí)到財務(wù)部門(mén)辦理結算。
2、辦理結算的業(yè)務(wù)，要求票據內容真實(shí)、數據準確與業(yè)務(wù)相符、資料完整。
3、辦理結算前經(jīng)辦人員應將各項票據平整地粘貼在指定格式的單據后，字跡清晰、格式規范、手續完備。
4、購入的物資品檢合格后（免檢除外），采購部門(mén)應根據合同、送貨單、檢驗報告等相關(guān)資料填寫(xiě)“材料入庫單”
5、“材料入庫單”應寫(xiě)明供應商、品名、規格型號、編碼、數量、價(jià)格等必要信息，“材料入庫單”至少一式四聯(lián)：存根、財務(wù)、倉儲、采購各一聯(lián)。
6、物資采購業(yè)務(wù)結算時(shí)應附“材料入庫單”，“送貨單”，“檢驗報告”或“商品合格證”。
7、采購業(yè)務(wù)結算前做退貨處理的，采購與退貨均無(wú)需到財務(wù)辦理結算，財務(wù)視同采購業(yè)務(wù)未發(fā)生。
8、采購業(yè)務(wù)結算后發(fā)生退貨業(yè)務(wù)的，應填制“采購退貨單”，此類(lèi)業(yè)務(wù)必須及時(shí)到財務(wù)辦理結算。
9、采購過(guò)程中發(fā)生的換貨業(yè)務(wù)、返加貨物一律按退貨業(yè)務(wù)流程處理，換回貨物按采購業(yè)務(wù)流程處理。
10、采購部門(mén)應建立采購臺賬，及時(shí)記錄采購業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時(shí)與供應商及財務(wù)部核對往來(lái)結算狀況。
11、申請支付采購月結資金時(shí)，申請部門(mén)應首先核對往來(lái)臺賬記錄的未結余額及合同結算期，憑采購部、供應商、財務(wù)部三方確認的對賬單辦理審批。
12、工程項目預付款由工程部按合同及工程預算、工程進(jìn)度及其他有效憑證，完成審核程序后，到財務(wù)部門(mén)辦理付款。
13、工程項目結算項目負責部門(mén)應向財務(wù)部提供“工程結算書(shū)”及“交付財產(chǎn)明細表”等資料，作好各項資產(chǎn)固定資產(chǎn)驗收交接手續后方可結算。
14、自營(yíng)工程由工程部提交費用計劃，發(fā)生的工程支出需提供有效憑據。
15、各項業(yè)務(wù)結算時(shí)經(jīng)辦人員應按組織程序逐級審批，各級復核人員應認真復核結算業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、有效性和準確性。
16、代理他人辦理款項領(lǐng)取業(yè)務(wù)的，應有委托人出據的有效憑據，受托代理人應在收款憑據上簽字。
17、各有關(guān)部門(mén)應于每月25日將下月采購付款計劃報財務(wù)部備案。
三、收入結算
1、銷(xiāo)售部負責公司各項產(chǎn)品的銷(xiāo)售結算業(yè)務(wù)。
2、公司外銷(xiāo)商品應填制“出庫單”及“送貨單”。
3、銷(xiāo)售部憑“銷(xiāo)售合同（或訂單）”、“出庫單”、“送貨單”到財務(wù)部辦理結算。
4、商品送達后發(fā)生客戶(hù)退貨的，商品返回后應填制“發(fā)出商品退貨單”，經(jīng)品檢后重新辦理產(chǎn)品入庫。
5、退貨業(yè)務(wù)發(fā)生后，銷(xiāo)售部門(mén)憑“發(fā)出商品退貨單”、“送貨單（客戶(hù)聯(lián)）”、“檢驗報告“到財務(wù)辦理結算。
6、銷(xiāo)售部門(mén)應建立銷(xiāo)售臺賬，及時(shí)記錄銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時(shí)與客戶(hù)及財務(wù)部核對往來(lái)結算狀況，催收貨款。
7、銷(xiāo)售部門(mén)應于每月25日將下月銷(xiāo)售回款計劃報財務(wù)部備案。
8、公司各部門(mén)的'各項收入，都應及時(shí)上繳財務(wù)部或存入財務(wù)指定的賬戶(hù)。
四、財務(wù)管理
1、在辦理收付款業(yè)務(wù)時(shí),雙方應對票款當面點(diǎn)清、核實(shí)、驗明真偽、
以防差錯。
2、辦理收款業(yè)務(wù)時(shí)應在收款憑據上加蓋“現金(轉賬)收訖”印鑒并有收款人員簽字；辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)應在付款憑據上加蓋“現金(轉賬)付訖”印鑒并有收款人員簽字。
3、不準出借帳戶(hù)、代人轉款，嚴禁私借公款。
4、對與經(jīng)濟業(yè)務(wù)不相關(guān)、審批程序不合理、票據不規范及其他不符合公司制度規定結算業(yè)務(wù)，財務(wù)部門(mén)有權拒絕受理。
5、財務(wù)人員應根據經(jīng)濟業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)及時(shí)編制記賬憑證，登記入帳。
6、為保證往來(lái)單位賬目數據的真實(shí)準確，應加強對往來(lái)賬目的管理，按期及時(shí)與往來(lái)單位傳遞對賬單。
7、與供應商的對賬工作，首先應由采購部與供應商核對，再由采購部與財務(wù)部核對，核對相符后可由采購部向供應商確認；對方要求由公司財務(wù)確認的，供應商的詢(xún)證函亦應是由對方財務(wù)或其委托的事務(wù)所出據的。
8、與客戶(hù)的對賬工作，首先應由銷(xiāo)售部門(mén)與供應商業(yè)務(wù)部門(mén)核對，再由銷(xiāo)售部與財務(wù)部核對，核對相符后由銷(xiāo)售部（或財務(wù)部）向客戶(hù)發(fā)出確認函；要求對方財務(wù)或其委托的事務(wù)所予以確認。
9、財務(wù)、采購、銷(xiāo)售部門(mén)應保持良好的信息溝通，合理利用采購資金，及時(shí)催收銷(xiāo)售款項。定期評估供應商及客戶(hù)狀況。
五、處罰
1、對經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成6個(gè)工作日后經(jīng)辦人仍未到財務(wù)部做業(yè)務(wù)核銷(xiāo)的，所占款項一律視同個(gè)人借款，并按此筆付款原初始總額或應收款總額，按日計收1‰的利息。本息按經(jīng)辦人的工資額最大限度扣罰，扣罰時(shí)利息優(yōu)先，直至業(yè)務(wù)核銷(xiāo)或扣完為止。
2、業(yè)務(wù)人員利用虛假票據或謊報數據辦理結算的，一經(jīng)核實(shí)將處經(jīng)辦人虛假金額5倍，但最低額不少于500元的罰款。
六、附則
1、本制度自20xx年1月1日起試行
2、此制度試行期間如有相關(guān)意見(jiàn)和建議可向財務(wù)部反饋。
預結算管理制度2
為了對工程結算審核工作實(shí)施有效管理，特制訂本制度。本制度由項目部辦理，公司工程部協(xié)助進(jìn)行工程資料的審查工作。
一、工程結算審核的條件：
1、工程竣工驗收合格；
2、竣工圖繪制完畢經(jīng)監理單位、工程部審核通過(guò)。
二、施工單位申報工作結算的資料（一式四份）內容：
1、單項工程竣工驗收報告；
2、單項工程竣工圖；
3、設計變更單、施工現場(chǎng)簽證單和會(huì )議紀要；甩項清單（所謂甩項工程，是指在特殊情況下，承包方交付的工程項目雖與原施工合同規定有出入，但甲方同意作竣工驗收，這些與原施工合同規定有出入部分工程，即甩項工程）；
4、材料認價(jià)單和調撥單（復印件）、主要材料進(jìn)場(chǎng)報驗單；
5、材料對帳單；
5、工程施工合同（復印件）；
6、驗槽及隱蔽記錄；
7、施工組織設計；
8、招標文件、投標文件（含招標答疑紀要）、承諾書(shū)及工程結算書(shū)；
9、中標通知書(shū)；結算人員授權委托書(shū)；
10、四項保費（建筑工程一切險、第三方責任險、團體意外傷害險以及勞務(wù)人員的保險）收費單據、文明工地證書(shū)。
三、工程結算審核程序：
1、工程竣工后28天內，施工單位將整套工程結算資料報送監理公司，由項目監理工程師負責對所報資料（主要指施工現場(chǎng)簽證單、變更單和會(huì )議紀要、甩項項目清單）的完整性及正確性進(jìn)行審核；
2、審核無(wú)誤的工程結算資料由監理公司報送工程部審核；
3、工程結算資料經(jīng)工程部初審后，由總公司建設部門(mén)負責復核結算資料；
4、總公司建設部將工程結算資料交付被委托的工程造價(jià)咨詢(xún)單位進(jìn)行結算審核；
5、工程造價(jià)咨詢(xún)單位出具初步審核報告；在提交初步審核報告前工程造價(jià)咨詢(xún)單位不得與施工單位私下進(jìn)行聯(lián)系；
6、工程部、建設部負責審核過(guò)程的配合、解釋、協(xié)調和監督工作，并對審核初稿進(jìn)行審查;
7、工程部負責將審核報告由施工單位認可簽章，施工單位對審核報告提出異議的由工程部安排施工單位與工程造價(jià)咨詢(xún)單位再次進(jìn)行對帳；若對帳后對審核報告提出更改，工程造價(jià)咨詢(xún)單位書(shū)面提出更改理由；
8、工程部、建設部核對無(wú)誤后簽字，報分管領(lǐng)導和項目集團領(lǐng)導復核。
9、在工程竣工后至建設部復核前，停止工程付款，以控制超付現象。
10、建設部門(mén)負責結算資料收發(fā)登記。
四、自審工程結算審核程序：
1、施工單位在工程竣工后的28天內向工程監理單位報送一套完整的結算資料。
2、監理單位在收到施工單位報送資料的7天內，由項目監理工程師和造價(jià)工程師完成初審，初審的重點(diǎn)在結算資料的正確性和完整性并提供甩項項目清單。審核完畢后在結算審核表中填寫(xiě)審核意見(jiàn)，連同施工單位結算資料報送工程部。
3、由工程部按照竣工圖及現場(chǎng)經(jīng)濟簽證進(jìn)行工程量審核；建設部按照合同約定的定額、取費標準及有關(guān)規定審核定額子目和取費。以上審核工作在收到結算資料后20天內完成。
4、工程部審定的`結算經(jīng)施工單位認可后填寫(xiě)“工程結算審定單”，簽字并經(jīng)施工單位簽認后報建設部門(mén)復核。企劃部在結算審核完成后應先與工程部、分管領(lǐng)導溝通，無(wú)誤后送施工單位簽字蓋章。
5、工程竣工后施工單位應及時(shí)報送竣工資料，每拖延一個(gè)月，核減工程總價(jià)1%。
6、工程部、分管領(lǐng)導7日內完成對工程結算審核報告或工程結算審定單的復核，簽署意見(jiàn)后報項目總指揮審批。
7、項目總指揮在審批當中，對有異議的結算退回工程部，由建設部組織相關(guān)人員重新審核。
8、委托工程結算審核報告在公司主管領(lǐng)導審批后交由工程造價(jià)咨詢(xún)單位在審核報告上簽章。
9、扣款項目在結算封面上注明扣款單位名稱(chēng)及金額后轉入計劃財務(wù)部。
五、工程結算資料的管理
1、工程結算審核報告一式四份，分別送集團公司審計部存檔一份，財務(wù)部留存一份，工程造價(jià)咨詢(xún)單位、施工單位各一份。
2、工程部專(zhuān)人進(jìn)行結算資料的收發(fā)登記。
3、工程部應根據結算中發(fā)現的問(wèn)題不定期提出成本控制的建議，對變更和簽證較大的工程項目進(jìn)行定性和定量分析。對于具備成本分析條件的單項工程應在結算定案兩月內填制《建安成本分析表》。
4、因歷史遺留問(wèn)題施工單位在工程竣工后長(cháng)期（一年以上）不報竣工結算的，工程部應事先通知通知施工單位限期報送竣工資料，限期不報的，工程部對未報部分按0值處理并納入結算。
預結算管理制度3
一、工程預算
1、工程項目的預算原則上由設計部門(mén)根據會(huì )審后的施工圖進(jìn)行編制。經(jīng)建設單位審核后報基建部審批。
2、公司內部建立預算審批、復核制約機制。預算經(jīng)業(yè)務(wù)人員審核后，由基建科科長(cháng)復核報礦長(cháng)批準。上報審批的預算，基建科建立臺帳。
3、結轉工程預算�？缒甓裙こ谈鶕鷾暑A算的工程量和材料用量核減上年度已完工程量和材料用量的余額進(jìn)行編制，其中定額子目和取費必須和批準預算保持一致，由建設單位編制并在每年一季度審批。
4、工程預算審批復核時(shí)間暫行規定：?jiǎn)挝还こ?00萬(wàn)元以上，審批時(shí)間為7天，復核時(shí)間3天。單位工程50-100萬(wàn)元以上，審批時(shí)間為5天，復核時(shí)間2天。單位工程50萬(wàn)元以下，審批時(shí)間為2天，復核時(shí)間1天。
二、工程結算
1、工程結算實(shí)行按合同和核準進(jìn)度結算的原則。原則上采用月度結算的辦法，月度報量結算由施工單位編制，經(jīng)建設單位監理單位審核簽章后報基建部門(mén)審批�？⒐そY算憑單位工程竣工驗收合格證書(shū)進(jìn)行編制，竣工結算原則上在工程項目竣工驗收合格后一個(gè)月內完成。
2、公司內部工程結算執行結算審批、復核和建立臺帳機制。
3、結算中單項材差、取費及定額套用執行集團公司現行規定及合同約定。
4、煤礦審批的'結算作為集團公司基建項目財務(wù)上帳和付款的依據。
5、付款辦法除執行合同外，未明確部分參照集團公司現行辦法執行。
預結算管理制度4
項目工程預、結算管理制度之相關(guān)制度和職責，項目工程預、結算管理制度
1、預算員要有良好的職業(yè)道德、專(zhuān)業(yè)知識,謙虛謹慎,有強烈的責任心,有集體榮譽(yù)感。
2、預算員在對外結算時(shí),必須嚴格遵守工作時(shí)間,不能曠工、遲到、早退,違返者...
項目工程預、結算管理制度
1、預算員要有良好的職業(yè)道德、專(zhuān)業(yè)知識,謙虛謹慎,有強烈的責任心,有集體榮譽(yù)感。
2、預算員在對外結算時(shí),必須嚴格遵守工作時(shí)間,不能曠工、遲到、早退,違返者每次負激勵50元/次。
3、預算員必須對工程預結算中存在的問(wèn)題及時(shí)、全面的`向公司主管領(lǐng)導匯報。經(jīng)營(yíng)部長(cháng)必須加大日常審核力度,全面掌握工程預結算工作。
4、預算員日常工作中的各種報表、統計數據必須及時(shí)、準確、完整。
5、預算員必須熟練掌握定額內容及省市有關(guān)工程造價(jià)方面的文件、法律法規,并能靈活運用,掌握常見(jiàn)工程類(lèi)型有關(guān)測算數據。
6、預算員必須熟練掌握合同內容,細致研究合同條款,嚴格按合同規定編制預、結算。
7、根據合同約定的時(shí)間,必須及時(shí)向監理公司、建設單位上報工程的進(jìn)度結算。每月20日前按施工形象進(jìn)度編制好月份工程結算,上報經(jīng)營(yíng)部、財務(wù)部。如不能按時(shí)完成,罰款50元/天。
8、每年l2月20日前做出年度結算,經(jīng)審批后上報經(jīng)營(yíng)部、財務(wù)部。如跨年度工程應在合同規定期限內做出年度結算,經(jīng)審批后上報建設單位,如不能按時(shí)完成,罰款50元/天。
9、工程竣工結算必須在工程竣工后l5天內完成,如拖期罰款50元/天。工程竣工結算經(jīng)過(guò)經(jīng)營(yíng)部長(cháng)審核后,上報審核單位。預算員應隨時(shí)做好與審核單位核對結算的準備工作。
10、土建預算員必須要負責組織落實(shí)其他專(zhuān)業(yè)的有關(guān)預、結算數據統計及預結算上報等工作。
11、負責每月向財務(wù)部提供實(shí)際工程進(jìn)度結算和甲方審批后的形象進(jìn)度結算一份。
12、甲方結算及外分包結算,每年必須裝訂成冊,便于管理。
預結算管理制度5
1.目的
為加強房地產(chǎn)公司所屬各房地產(chǎn)公司工程預結算的規范化管理，結合工程造價(jià)形成的特點(diǎn)，通過(guò)合理地確定工程造價(jià)及有效地控制工程造價(jià)而提高工程預結算工作的效益，制定本管理辦法。
2.適用范圍
沈陽(yáng)萬(wàn)科房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司所有工程的預算及結算的編制、審核工作；工程實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費用的審核工作。
3.術(shù)語(yǔ)和定義
�。�1）預算
即施工圖預算，指根據施工圖紙計算的工程量、施工組織設計和雙方合同規定采用的工程預算定額、單位估價(jià)表及各項費用的取費標準、建筑材料預算價(jià)格、建設地區的自然和技術(shù)經(jīng)濟條件等資料，進(jìn)行計算和確定單位工程或單項工程建設費用的經(jīng)濟文件。
�。�2）結算
指工程竣工驗收后，根據合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價(jià)相關(guān)的資料編制的最終工程造價(jià)文件。
4.職責
�。�1）成本管理部
成本管理部是工程預結算工作的主要職能部門(mén)，對工程預結算的編制審核工作負主要責任。
負責組織主體工程預算的編制和審核工作。
負責工程預算和結算的復審工作，確保其準確性。
根據結算完的工程提出成本管理建議。
�。�2）項目經(jīng)理部
負責提供預算工程的工程進(jìn)度安排資料、施工組織設計等相關(guān)資料。
負責主體工程以外預算的編制和審核工作，并報成本管理部復核。
負責核實(shí)簽證工程量，并負責工程設計變更和簽證費用的審核，2萬(wàn)元以上的簽證和5萬(wàn)元以上的設計變更必須報成本管理部復核。
負責督促施工單位上報工程結算書(shū)，并收集完整、合格的結算資料，負責審核確認預、結算資料的真實(shí)性和準確性。
負責組織工程結算的編制和審核。
負責填報竣工時(shí)的《工程竣工結算工作交接單》和《工程結算定案單》。
將工程結算資料移交成本管理部復核。
�。�3）設計部
負責提供方案、有效的施工圖紙及其它相關(guān)資料。
負責審核批準設計變更。
�。�4）工程管理部
負責向項目經(jīng)理部進(jìn)行招標文件、投標書(shū)、中標通知書(shū)、其它與招投標相關(guān)文件、合同條件等資料的交底工作，詳見(jiàn)《工程合同交底作業(yè)指引》。
5.工作程序
�。�1）工程預結算工作的一般規定
�、偈┕D預算可本公司自行編制，也可以委托造價(jià)咨詢(xún)機構編審；委托的機構必須已經(jīng)過(guò)政府有關(guān)部門(mén)認可且具備乙級以上（含乙級）資質(zhì)證書(shū)。
�、谖性靸r(jià)咨詢(xún)機構編制工程預結算，在造價(jià)咨詢(xún)委托合同中應明確要求其提供計算底稿（包括工程量、鋼筋實(shí)際含量的詳細計算書(shū)）及與承包單位核對后的預結算資料，并同時(shí)提供與承包單位的核對差異情況說(shuō)明。
�、酃こ填A結算負責部門(mén)應整理齊全工程預結算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號準確，并指定專(zhuān)人負責進(jìn)行分類(lèi)、裝訂、存檔；
工程預結算工作的必備資料主要包括：
�、癫牧蟽r(jià)格（政府指導價(jià)格、市場(chǎng)價(jià)格、甲供材料、限價(jià)材料通知書(shū)）；
�、蛘袠�、投標文件等確定合同價(jià)格的文件（包括中標單位的'投標書(shū)、雙方達成一致的預算書(shū)等）；
�、蠊こ毯贤òê贤瑢徟恚�；
�、羰┕そM織設計方案、施（竣）工圖、圖紙會(huì )審記錄、監理日記；
�、蹼p方確認的所有工程(包括變更、簽證)的預算書(shū)；
�、龉こ炭⒐を炇召Y料（工期或者質(zhì)量未達到合同要求的項目應提供相應的明確責任的說(shuō)明）；
�、髌渌c工程結算相關(guān)的雙方確認的協(xié)議、備忘錄等。
�、芄こ填A結算的劃分按照《房地產(chǎn)公司房地產(chǎn)企業(yè)成本核算指導》進(jìn)行，共劃分為建設項目的開(kāi)發(fā)前期準備費、主體建筑工程費、主體安裝工程費、社區管網(wǎng)工程費、園林環(huán)境工程費、配套設施費。編號由成本管理部按照成本管理軟件相應編號規則進(jìn)行編號。
�。�2）工程結算注意事項
�、佟豆こ探Y算工作交接單》各項內容必須填寫(xiě)完整；
�、凇豆こ探Y算工作交接單》中工程質(zhì)量必須達到合同規定級別；
�、邸豆こ探Y算工作交接單》中明確存在合同外增減工程，需有項目部或設計部相關(guān)人員簽字，并至少有相應部門(mén)經(jīng)理簽字，審批權限按現場(chǎng)簽證和設計變更權限處理；
�、墁F場(chǎng)簽證和設計變更單順序號不連貫、公章及簽字不全，無(wú)施工后完成情況不得作為結算書(shū)附件參與結算；
�、菰诮Y算工作進(jìn)行前，成本人員應至少閱讀一遍合同，重點(diǎn)復核：工程內容、水電費、結算方式、結算時(shí)間、質(zhì)保金、工期和質(zhì)量獎罰等；
�、迣μ峁┕こ探Y算文件中存在易產(chǎn)生岐意、表示不清晰的文件，退回經(jīng)辦人；
�、呓Y算單價(jià)在合同中有規定的，則按合同規定執行；結算單價(jià)在合同中未規定的則參照定額和市場(chǎng)合理低價(jià)進(jìn)行確定
�。�3）非主體建筑安裝工程預算編制及審核程序
�、僭O計部提供詳細的施工圖，項目經(jīng)理部結合現場(chǎng)實(shí)際情況確定施工方案，承包方編制工程預算書(shū)，由項目經(jīng)理部成本組負責編制及審核預算，項目經(jīng)理部經(jīng)理批準，10萬(wàn)元以上的預算須成本管理部經(jīng)理批準。
�、诠こ填A算確定后，成本審核人員應在審核后的預算書(shū)封面上簽字，并申報成本管理
部復核和批準。
�、酃こ填A算價(jià)經(jīng)公司批準后，項目經(jīng)理部、工程管理部依據審定價(jià)簽定工程施工合同，并將審定后的工程預算做為合同附件。
�。�4）主體建筑安裝工程預算編制及審核程序
�、僭O計部提供施工圖，項目經(jīng)理部結合現場(chǎng)實(shí)際情況確定施工方案，承包方編制工程預算書(shū)。
�、谥黧w建筑安裝工程預算由咨詢(xún)公司按施工圖紙、施工組織設計、相關(guān)合同編制并審核施工圖預算。
�、圩稍�(xún)公司確定工程預算后，成本管理部復核完畢，送項目經(jīng)理部成本組存檔。
�。�5）非主體建筑安裝工程結算編制及審核程序
�、夙椖拷�(jīng)理部工程組出具《工程結算工作交接單》并匯總竣工結算資料；
�、陧椖拷�(jīng)理部成本組確認竣工結算資料；
�、垌椖坎砍杀窘M審核完畢(含內部復審)，填寫(xiě)《工程結算定案單》(填寫(xiě)要求見(jiàn)附表一)。送項目經(jīng)理部經(jīng)理復核、簽字；
�、�10萬(wàn)元以上結算需報送成本管理部經(jīng)理復核、簽字；
�、菟薪Y算均由財務(wù)總監復核、簽字；
�、匏薪Y算均由法人代表(授權人)批準；
�。�6）主體建筑安裝工程結算編制及審核程序
�、夙椖拷�(jīng)理部工程組出具《工程結算工作交接單》；
�、陧椖坎砍杀窘M匯總竣工資料并確認；竣工資料包括：工程預算，承包方所報結算，備忘錄，竣工圖，現場(chǎng)簽證，設計變更等合同規定可作為結算依據的資料；
�、垌椖坎砍杀窘M將《工程結算資料確認單》提供給咨詢(xún)公司；咨詢(xún)公司根據以上資料，編制并審核主體建筑安裝工程結算；
�、茼椖坎砍杀窘M對咨詢(xún)公司審核后的結算進(jìn)行復審；復審后填寫(xiě)《工程結算定案單》(填寫(xiě)要求見(jiàn)附表一)；
�、荨豆こ探Y算定案單》依次送項目經(jīng)理部總經(jīng)理、成本管理部經(jīng)理、財務(wù)總監復核并簽字；
�、蕖豆こ探Y算定案單》最終由公司法人代表(授權人)批準；
6.支持性文件
《合同管理程序》
《工程成本管理程序》
《圖紙管理作業(yè)指引》
《工程合同交底作業(yè)指引》
《工程現場(chǎng)簽證管理作業(yè)指引》
《成本管理軟件操作指引》
附表：
工程結算定案表
工程名稱(chēng)
工程名稱(chēng)全稱(chēng)、專(zhuān)業(yè)
開(kāi)工日期
合同開(kāi)工時(shí)間
竣工日期
按結算申請時(shí)間
保修截止日期
統一寫(xiě)“見(jiàn)保修合同”或“合同有關(guān)保修條款”
合同價(jià)格
如果一份合同幾個(gè)單體只有一個(gè)合同價(jià)，按建筑面積攤各自單體合同價(jià)
送審造價(jià)
施工單位送審價(jià)
結算造價(jià)
復審造價(jià)（此造價(jià)為該工程不含各類(lèi)扣款的完全造價(jià)）
建筑規模
可以描述清楚規模如：㎡、m、個(gè)等
取費標準
按施工合同
增減造價(jià)
下調為：-
上調為：+
單位造價(jià)
造價(jià)/建筑規模
質(zhì)保金
按合同百分比x工程造價(jià)
結算造價(jià)
拆分
按成本管理軟件口徑拆分至x期xx科目
施工單位
1．請核對公章是否與施工合同公章完全一致
2．請施工單位填寫(xiě)“同意此結算價(jià)”
3．請施工單位填寫(xiě)：經(jīng)辦人姓名、時(shí)間、聯(lián)系電話(huà)
建設單位
1．本結算依據如：xx施工圖紙
變更單
簽字單
實(shí)際測量
包死價(jià)。
2．本結算依據合同編號。
3．本結算依據定額、取費級別.
4．質(zhì)保金：是否扣除、數值。
5．水費、電費：是否扣除、扣除方式、數值。
6．配合費：是否需扣除、數值。
7．審核人：簽名、時(shí)間
項目總經(jīng)理......
財物總監......
法人代表......
備注
1.如有扣款等問(wèn)題需特殊說(shuō)明一定填寫(xiě)。
2.其它需補充備注說(shuō)明的事宜。
預結算管理制度6
為了規范管理,便于預結算編制及審計,特制定《工程預結算管理實(shí)施細則》,由甲乙雙方共同遵守執行:
一、預結算資料整理要求:
1、送建設方的資料為一式三份(套)。
2、預結算書(shū)土建、安裝工程分開(kāi)裝訂成冊,分冊資料內容應包含:
(1)封面及目錄。
(2)編制說(shuō)明:包括工程量計算依據、定額子目套價(jià)依據、取費、材料調價(jià)依據等。
(3)工程造價(jià)表[①+②+③]
�、俸惔蟀稍靸r(jià);
�、诤惽鍐斡媰r(jià)工程造價(jià);
�、圩兏糠菰鰷p的造價(jià)。
(4)含稅清單計價(jià)分項工程造價(jià)表,及變更部份分項工程造價(jià)::表[設計變更或工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單、該單項工程所發(fā)生的全部工作內容造價(jià)增(減)計算表],內容如下:
�、俜猪椆こ淘靸r(jià)匯總表;
�、谌≠M表。
�、酆惽鍐斡媰r(jià)子目套價(jià)表、定額子目套價(jià)表,材料分析表。
�、懿牧蟽r(jià)差調整表。
�、莨こ塘坑嬎惚�。(分項工程計算式中應標明工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單及設計變更等資料的頁(yè)碼編號)。
�、藿ㄔO方簽字轉發(fā)的設計變更及工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單(含工程量與材料價(jià)格、計時(shí)工、小段包干費),必須有封面、目錄及頁(yè)碼編號,及對應的設計變更、工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單和核定單編號。
(5)招標文件、招標答疑及補充招標答疑、施工合同、圖紙會(huì )審交底紀要等有關(guān)資料分類(lèi)裝訂成冊,有封面及頁(yè)碼編號。
3、施工圖和竣工圖(土建、給排水、強電、弱電安裝分開(kāi)裝訂,有封面及目錄和圖紙編號)。
4、所有簽字、蓋章手續必須完善。
二、工程項目預結算辦法:
1、合同規定含稅總價(jià)大包干造價(jià)項目:按施工合同及招標文件和招標答疑、補充招標答疑規定的工程內容造價(jià)大包干。施工期間,不論政策變化、材料價(jià)格的漲跌,均不進(jìn)行造價(jià)的調整。
2、合同規定按含稅清單單價(jià)大包干的項目、按甲方、監理方簽證認可的工程量乘以大包干含稅清單單價(jià)計算造價(jià)。施工期間,不論政策變化、材料價(jià)格的漲跌,均不進(jìn)行清單單價(jià)的調整。
3、變更部份的造價(jià)增減。
�、艑τ诒竞贤幸衙鞔_的各種材料的市場(chǎng)價(jià)格,原則上不論材料價(jià)格的漲跌均不進(jìn)行材料價(jià)格的調整。但在施工期間甲方變動(dòng)材料品牌、規格(書(shū)面通知為準),經(jīng)甲方、監理方、現場(chǎng)工程師現場(chǎng)簽證的材料數量,按調查的市場(chǎng)實(shí)際價(jià)格進(jìn)行調整,本調整造價(jià)只計取稅率,再不計取其它任何費用,獨立進(jìn)入工程造價(jià)。其它材料在施工期間均不進(jìn)行調整。
�、迫缫蚣追皆蚧蛟O計原因經(jīng)甲方認可的工程變更,依據甲方轉發(fā)的設計變更和技術(shù)核定單,按工程量計算規則計算增減工程,報甲方審核簽證::確認后的工程量;土建工程套用湖南省1999年版《湖南省建筑工程單位估價(jià)表》計算定額直接費(不含其它直接費、現場(chǎng)經(jīng)費);安裝工程能套用1999年版《湖南省建筑工程單位估價(jià)表》的套用1999年版《湖南省建筑工程單位估價(jià)表》計算定額直接費(不含其它直接費、現場(chǎng)經(jīng)費),不能套用1999年版《湖南省建筑工程單位估價(jià)表》的套用20xx年版《湖南省統一安裝工程基價(jià)表》計算定額直接費(不含其它直接費、現場(chǎng)經(jīng)費),調整人工費(按28元/工日調整)和材料價(jià)差(按本條的⑴款進(jìn)行調整)后,計取稅費3.38%,不再計取其它任何費用。
�、呛炞C計時(shí)工按32元/工日計算,進(jìn)入稅前造價(jià)。
三、設計變更及工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單
1、設計單位的設計變更必須經(jīng)總監及建設方工程部部長(cháng)或總工簽字認可后轉發(fā),施工完畢7日內應將設計變更轉換為工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單(工程量,材料價(jià)格、計時(shí)工)一式三份,按申報程序申報簽證。
2、建設方下發(fā)的建設工程核定單或通知,施工方接到并實(shí)施后,7日內施工方將工程核定單或通知轉換為工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單(工程量,材料價(jià)格、計時(shí)工)一式三份,按申報程序申報簽證。
3、所有工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單(工程量,材料價(jià)格、計時(shí)工等)先由監理工程師及總監簽署意見(jiàn)后,報建設方現場(chǎng)工程師、現場(chǎng)負責人及工程部預結算負責人、資料負責人、部長(cháng)核查簽字,方能作為結算依據。
四、主要材料及設備采購
1、主要材料及設備采購根據設計施工圖和建設單位所選定的(見(jiàn)合同附件及內部招標文件附件)品牌、廠(chǎng)家、規格及型號,按建筑工程質(zhì)量驗收標準和要求進(jìn)行采購。
2、對于合同上規定可以調整價(jià)格的材料和設備,區分以下二種情況:
�、俳ㄔO單位所選定的材料及設備(見(jiàn)合同附件及內部招標文件附件)品牌、廠(chǎng)家、規格及型號,以廠(chǎng)家或總經(jīng)銷(xiāo)、總代理簽字蓋章的銷(xiāo)售單(或提貨單),作為備查的依據,報工程部預結算組審查,由建設方2人以上調查核實(shí)后,簽證材料價(jià)格作為按該合同條款結算的依據。進(jìn)場(chǎng)材料數量以監理方、甲方現場(chǎng)工程師簽證認可的數量結算。
�、谌缃ㄔO方變更材料及設備的品牌、廠(chǎng)家、規格及型號,則憑建設方(預算員、資料員、工程部部長(cháng)簽字)的變更通知和變更后的廠(chǎng)家或總經(jīng)銷(xiāo)、總代理簽字蓋章的銷(xiāo)售單(或提貨單),作為備查的依據,報工程部預結算組審查,由建設方2人以上調查核實(shí)后,簽證材料價(jià)格作為按該合同條款結算的`依據。材料數量按監理方、甲方現場(chǎng)工程師簽證認可的數量結算。
3、其他所有材料及設備的價(jià)格,在合同簽訂后均不作調整。
4、未按合同約定(或建設方的變更通知)采購的主要材料,經(jīng)預算負責人、資料負責人、部長(cháng)調查核實(shí)后,工程結算中扣除該部份的主材造價(jià),并追究施工方責任。
五、預結算審查程序:
1、施工方必須按該規定整理資料后上報建設方工程部。
2、建設方工程部對報送資料進(jìn)行審查,資料符合要求,由工程部資料負責人簽字認可,不符合要求的資料退回乙方進(jìn)行修改,修改后再報建設方審查。
3、資料審查通過(guò)后,建設方工程部預結算組對工程量、定額子目、材料價(jià)格調整、取費、工程造價(jià)進(jìn)行審查。預結算組審查完成,預結算負責人簽字認可后上報工程部部長(cháng)。
4、建設方工程部部長(cháng)審查完畢,將預結算資料提交建設方審計部門(mén)進(jìn)行審計。
六、預結算審計規定:
1、建設方接受施工方合格結算資料后,二個(gè)月內審計完畢。
2、審計部門(mén)不按規定進(jìn)行審計,或與施工方串通,收受施工方禮物,一經(jīng)發(fā)現,取消審計當事人資格并承擔一切責任,同時(shí)對該施工方根據情節進(jìn)行罰款處理。
七、審計費的計算標準及支付辦法
1、審計費的計算標準:
按照核減(增)金額進(jìn)行審計費用計算。計取標準為:按工程造價(jià)核減額的3%收取。
2、審計費的支付辦法:
略
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