財務(wù)管理制度（精選30篇）
在充滿(mǎn)活力，日益開(kāi)放的今天，很多地方都會(huì )使用到制度，制度就是在人類(lèi)社會(huì )當中人們行為的準則。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的財務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
財務(wù)管理制度 1
為嚴肅財經(jīng)紀律，規范財務(wù)管理，切實(shí)做好單位后勤保障工作，開(kāi)源節流，以確保我單位工作正常運轉，根據《會(huì )計法》及有關(guān)財務(wù)管理規定，結合本單位實(shí)際，制定本財務(wù)管理制度。
一、辦公室在每年的.財政經(jīng)費下達后，將經(jīng)費措施及支出項目、支出數額計劃向領(lǐng)導辦公會(huì )報告，提交領(lǐng)導辦公會(huì )討論審議通過(guò)。
二、半年時(shí)由財務(wù)負責同志及報賬員將半年的收支情況、計劃執行情況、存在問(wèn)題及建議向領(lǐng)導辦公會(huì )報告，以便討論修訂支出計劃，調整支出項目，增加開(kāi)支的透明度。
三、所有支出必須按局領(lǐng)導要求，由辦公室統一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導交待安排不得擅自開(kāi)支。需購置辦公用品或其他公務(wù)開(kāi)支的，由辦公室負責人統籌安排，以便整體掌握經(jīng)費支出情況。
四、所有報銷(xiāo)票據需經(jīng)辦公室負責同志簽注審核意見(jiàn)，提交單位領(lǐng)導審批后方可報銷(xiāo)。票據上臺照、內容（事項）、品名、規格、數量、單價(jià)、價(jià)款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應內容應齊全，否則，不予報銷(xiāo)。
五、因應急或出差需要借取費用時(shí)，由借款人填寫(xiě)票據，經(jīng)單位領(lǐng)導簽注意見(jiàn)和辦公室負責人審核簽字后，按照審簽數額借款。事后，須在十個(gè)工作日內履行報銷(xiāo)手續，抽調借據。否則，借款期限超出一個(gè)月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。
六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應厲行節約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開(kāi)支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執行。
七、未盡事宜嚴格按照《會(huì )計法》和相關(guān)財務(wù)管理制度執行。
財務(wù)管理制度 2
第一章、總則
第一條、為進(jìn)一步強化公司財務(wù)管理，完善財務(wù)管理制度，合理控制費用支出，規范公司的會(huì )計核算工作和財務(wù)報銷(xiāo)行為，使公司財務(wù)管理制度化、規范化和可控性，發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的.作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，特制定本制度。
第二條、凡涉及公司日常物資(包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等)采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出項目的報銷(xiāo)均按此制度要求執行。
第三條、本制度適用公司全體員工。
第二章基本制度及流程
第一條、借款及預付款管理規定
(一)借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時(shí)性借款；預付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預先支付的購買(mǎi)材料、貨物及各項需要預先支付的款項。
(二)借款管理規定
1、出差借款：出差人員經(jīng)相關(guān)負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款，出差返回后及時(shí)辦理報銷(xiāo)還款手續。
2、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門(mén)負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款；公司日常零星物資采購單項業(yè)務(wù)超過(guò)500元以上的支出原則上需以銀行轉賬支付，不得用現金支付。
3、其他臨時(shí)借款：凡涉及公司費用性其他支出項目(如日常辦公費用、招待費用、車(chē)輛費用等)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門(mén)負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上在結清前帳后方可辦理借款。
(三)預付款管理規定
各項工程預付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)(房屋建筑物、機器設備、工具等)建設、安裝、維修等需要支付預付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據合同規定的付款方式及金額按審批程序批準后辦理付款手續。
財務(wù)管理制度 3
第一章總則
第一條、為了加強對單位貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據《內部會(huì )計控制規范──基本規范》和《內部會(huì )計控制規范──貨幣資金》等法律法規，制定本制度。
第二條、本規范所稱(chēng)貨幣資金是指單位所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金具有流動(dòng)性大、變現能力強的特點(diǎn)，應重點(diǎn)加強貨幣資金業(yè)務(wù)執行的過(guò)程控制。
第三條、為了加強貨幣資金的管理、保證貨幣資金的安全，降低貨幣資金的使用成本，有效地控制企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。根據國家有關(guān)法律法規和本制度，各企業(yè)要制定適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的貨幣資金內部管理制度，并組織實(shí)施。
第四條、企業(yè)負責人對本單位貨幣資金內部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負責。
第二章、崗位分工及授權批準
第五條、各企業(yè)要建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責權限。配備具有良好職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀(guān)公正的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。不斷提高會(huì )計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。并根據具體情況進(jìn)行崗位輪換。
第六條、確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監督。即：授權審批與執行貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離；執行與審核貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離；執行和記錄貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離：記錄與保管貨幣資金的崗位分離。
出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
第七條、對貨幣資金業(yè)務(wù)要建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權批準方式、權限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責范圍和工作要求。
第八條、審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進(jìn)行審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權拒絕辦理，并及時(shí)向審批人的上級授權部門(mén)報告。
第九條、為保證貨幣資金支付業(yè)務(wù)的正確無(wú)誤，企業(yè)應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
�。ㄒ唬┲Ц渡暾�。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
�。ǘ┲Ц秾徟�。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進(jìn)行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。、
�。ㄈ┲Ц稄秃�。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續。
�。ㄋ模┺k理支付。出納人員應當根據復核無(wú)誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時(shí)登記現金和銀行存款日記賬。
第十條、對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應當實(shí)行集體決策并上報審批。建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
第十一條、嚴禁未經(jīng)授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。、
第三章、現金和銀行存款的管理
第十二條、要加強現金庫存限額的管理，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)存入銀行。
第十三條、必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本單位的實(shí)際情況，確定本單位現金的開(kāi)支范圍。不屬于現金開(kāi)支范圍的`業(yè)務(wù)應當通過(guò)銀行辦理轉賬結算。
第十四條、現金收入應當及時(shí)存入銀行，不得坐支�，F金出納員對庫存現金的安全負有直接責任。
第十五條、借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。嚴禁白條抵庫，公款私存。
第十六條、對取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。
第十七條、嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關(guān)規定，加強銀行賬戶(hù)的管理，嚴格按照規定開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)處理。加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節的管理與控制。
第十八條、嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據，套取銀行和他人資金；不準違反規定開(kāi)立和使用（出租出借）銀行賬戶(hù)。
第十九條、財務(wù)部門(mén)要設立銀行存款日記賬，逐日登記銀行存款業(yè)務(wù)。并指定專(zhuān)人定期核對銀行賬戶(hù)，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時(shí)處理。
第二十條、定期和不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現不符，及時(shí)查明原因，作出處理。
第四章、票據及有關(guān)印章的管理
第二十一條、要加強與貨幣資金相關(guān)的票據的管理，明確各種票據的購買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等環(huán)節的職責權限和程序，并專(zhuān)設登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。
第二十二條、加強對銀行預留印鑒的管理。財務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。、
第二十三條、按照規定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。銀行出納人員不得擅自支付手續不完備的任何款項，對銀行憑單和其他結算單據要妥善保管和正確有序的傳遞，并按銀行結算的規定辦理各項存貸業(yè)務(wù)。
第五章、監督檢查
第二十四條、各企業(yè)要建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。
第二十五條、貨幣資金監督檢查的內容主要包括：
�。ㄒ唬┴泿刨Y金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現象。
�。ǘ┴泿刨Y金授權批準制度的執行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。
�。ㄈ┲Ц犊铐椨≌碌谋９芮闆r。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現象。
�。ㄋ模┢睋谋９芮闆r。重點(diǎn)檢查票據的購買(mǎi)、領(lǐng)用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。
第二十六條、對監督檢查過(guò)程中發(fā)現的貨幣資金內部控制中的薄弱環(huán)節，應當及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。
第六章附則
第二十六條、本規范由財務(wù)部負責解釋。
第二十七條、本規范自發(fā)布之日起施行。
財務(wù)管理制度 4
第一章總則
第一條為加強中小學(xué)食堂管理，規范中小學(xué)食堂會(huì )計核算，根據《中小學(xué)校會(huì )計制度》和《韶山市中小學(xué)食堂財務(wù)管理制度》的有關(guān)規定，結合我鄉中小學(xué)食堂管理的實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條學(xué)校食堂應堅持為師生服務(wù)的宗旨，按照保本不營(yíng)利的原則，規范伙食費的收支行為，不得以贏(yíng)利為目的。要建立健全財務(wù)管理制度，加強食堂成本核算，嚴格控制食堂成本開(kāi)支范圍，保證伙食質(zhì)量。
第三條各學(xué)校食堂必須設置各學(xué)校校長(cháng)任組長(cháng)的食堂管理工作領(lǐng)導小組，以及總務(wù)任組長(cháng)的食堂伙食管理小組，具體負責食堂的日常監管工作。學(xué)校食堂由各學(xué)校校長(cháng)審批收支、往來(lái)、采購等事宜。食堂財務(wù)實(shí)行報帳制，各學(xué)校設事務(wù)一名，全鄉設會(huì )計、出納各一名。
第二章收入管理
第四條伙食費按物價(jià)部門(mén)審批的.價(jià)格確定收取標準。
第五條收取伙食費時(shí)由學(xué)校食堂出具財政往來(lái)收據。收費后按班級匯總造冊，以便核查。
第六條收取的伙食費必須在三天內上繳學(xué)校出納，由出納上繳至韶山市國庫收入支付管理局賬戶(hù)。
第三章支出管理
第七條伙食費支出分為“伙食支出” “其他支出”�！盎锸持С觥焙酌嬗�、菜金、配料等�！捌渌С觥焙瑸槿剂�、食堂服務(wù)的臨時(shí)工工資、餐具及設施的添置和折舊、食堂的小型修繕等。
第八條與食堂無(wú)關(guān)的人員經(jīng)費和公用支出一律不得在學(xué)�；锸迟~中列支，凡在食堂招待用餐的，學(xué)校必須按實(shí)從公用經(jīng)費撥入經(jīng)費彌補。
第九條所有支出的發(fā)票憑證必須由經(jīng)辦人、驗收人簽字匯總后報各學(xué)校校長(cháng)簽報，由食堂會(huì )計進(jìn)行賬務(wù)處理。
第十條建立定額備用金制度。根據食堂就餐人數的多少，食堂采購人員可預付一定限額的備用金，定期結報。
第四章物資采購及管理
第十一條大宗物品采購要實(shí)行定點(diǎn)采購，肉、米、油、煤等要選擇證件齊全、誠信經(jīng)營(yíng)、質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的供應廠(chǎng)商，從而保證質(zhì)量，降低成本。
第十二條學(xué)校成立采購小組，物資實(shí)行集體采購，采購小組須有多方代表參加，不能單獨和固定人員采買(mǎi)。每次采購結束時(shí)要做好采購記錄備查。
第五章檢查監督
第十三條發(fā)現下列情況的，必須立即查清事實(shí)、落實(shí)整改措施，并追究當事人責任：
1、原料質(zhì)量明顯不符合衛生要求仍采用的。
2、價(jià)格明顯高于批發(fā)市場(chǎng)，甚至高于零售市場(chǎng)批發(fā)價(jià)的；與供貨商暗中勾結，牟取非法利益的。
3、伙食賬目不清，嚴重違反財經(jīng)紀律，收支及物資管理存在明顯漏洞的。
4、伙食質(zhì)量差，管理混亂，師生反映強烈的。
第十四條各學(xué)校成立食堂伙食管理小組，要有教師、學(xué)生會(huì )干部和學(xué)生家長(cháng)等各方面代表參加。民主理財小組每月集中一次，理財結果通過(guò)一定形式予以公布。每學(xué)期結束時(shí)，伙食結余要按實(shí)退給就餐學(xué)生或結轉入一下年度
財務(wù)管理制度 5
為規范村級財務(wù)管理，強化村級財務(wù)監督，嚴肅財經(jīng)活動(dòng)紀律，管好用活集體資財，提高集體資金使用的經(jīng)濟和社會(huì )效益，根據有關(guān)財經(jīng)法規和政策，結合本鄉實(shí)際，特制定本制度。
一、財務(wù)收支管理制度
(一)各類(lèi)資金的收、支管理
1、財政轉移支付資金：由財政機關(guān)按照有關(guān)政策轉入農經(jīng)專(zhuān)戶(hù)按村記帳，開(kāi)支時(shí)按照鄉政府確定的方案支出不足部分。
2、“一事一議”籌集的資金：嚴格按照《甘肅省村級范圍內籌資籌勞管理辦法》規定的'程序和標準進(jìn)行籌集、管理和使用，其開(kāi)支范圍主要用于村級道路建設、植樹(shù)造林和小型農田水利建設籌集體生產(chǎn)性公益事業(yè)，籌集資金實(shí)行上線(xiàn)控制，每人每年最高不超過(guò)15元，嚴禁自立項目或提高標準向群眾籌資，加重農民負擔。
3、專(zhuān)業(yè)承包合同收入的資金：無(wú)論是公地、園林、房屋，還是其它集體資產(chǎn)，只要是承包經(jīng)營(yíng)，就必須簽訂合同，依照合同收承包費，壯大集體積累，用于擴大再生產(chǎn)或其它公益性支出。
4、外來(lái)投資和撥付資金(包括捐款、各種贊助款、補助等)：要做到專(zhuān)款專(zhuān)用，按時(shí)交存農經(jīng)專(zhuān)戶(hù)管理，不得隨意亂花亂用，做到物盡其能，財盡其用。
5、經(jīng)營(yíng)性收入和其它收入資金：做到應收盡收、不準隱瞞虛報，更不得設置帳外帳。
6、各種結算類(lèi)資金：要及時(shí)清理應收、應付款和內部往來(lái)款項，往來(lái)款項，積極催收欠款，清償債務(wù)，提高資金的周轉利用率。
(二)核算方法：各村財務(wù)收支由村報帳員具體經(jīng)辦，款項的撥付有政府鄉長(cháng)審簽，支出票據由村主任審批，大額支出由村民主理財小組和村主任分別審批，鄉經(jīng)管站統一管理帳務(wù)的記載和核算。同時(shí)，實(shí)行全鄉統一報帳日，對村社收支憑證進(jìn)行報銷(xiāo)。
二、現金管理制度
1、建立崗位責任制：各村現金由村報帳員(文書(shū))負責管理，其它人員一律不得插手經(jīng)管現金。
2、向單位和個(gè)人收款，必須開(kāi)據統一收據，不得用白條和以表代據收款，用完的收款收據必須及時(shí)銷(xiāo)號交存。
3、嚴格遵守財經(jīng)紀律，不準坐支現金，不準平調、挪用公款，不準公款私存，不準白條頂庫，不瞞報收入，收入現金及時(shí)入帳。
4、備用金實(shí)行限額，村一級不得超過(guò)500元，社一級不得超過(guò)200元。
5、村級建立現金日記帳，準確核算現金收支，及時(shí)清點(diǎn)現金，并在每月報帳日和鄉上進(jìn)行帳面余額的核對。
三、票據管理制度
1、必須使用統一收據，即財政統一的收據和經(jīng)管站監制、提供的票據。
2、收據不得隨意涂改、撕毀、轉讓、代開(kāi)、倒賣(mài)、丟失和拆本使用，收據存根必須及時(shí)銷(xiāo)號。
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第一章總則
第一條為加強中小學(xué)食堂管理，規范中小學(xué)食堂會(huì )計核算，根據《中小學(xué)校會(huì )計制度》、教育部《關(guān)于加強農村中小學(xué)食堂管理工作的通知》的有關(guān)規定，結合我校中小學(xué)食堂管理的實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條學(xué)校食堂應堅持為師生服務(wù)的宗旨，按照保本經(jīng)營(yíng)的原則，規范伙食費的收支行為，不得以贏(yíng)利為目的。要建立健全財務(wù)管理制度，加強食堂成本核算，嚴格控制食堂成本開(kāi)支范圍，保證伙食質(zhì)量。
第三條學(xué)校食堂必須配備具有會(huì )計從業(yè)資格的專(zhuān)（兼）職會(huì )計人員，按照規定設置總帳，實(shí)行獨立核算、自負盈虧、日清月結。學(xué)校和主管部門(mén)履行管理、督查的職責。學(xué)校法人代表為食堂管理第一責任人。
第二章收入管理
第四條伙食費按成本確定收取標準。按每人每天15元收取�；锸硺藴室鶕程玫挠澢闆r和市場(chǎng)物價(jià)等因素進(jìn)行適時(shí)調整�；锸迟M標準需提高時(shí)，應在一定范圍內舉行有學(xué)生、家長(cháng)代表參加的聽(tīng)證會(huì )，廣泛征求各方面的意見(jiàn)。
第五條收取伙食費由班主任負責收取后交膳食科，并填寫(xiě)收費情況統計表。收費后按班級匯總造冊，以便核查。
第七條收取的伙食費必須當天存入學(xué)校食堂帳戶(hù)。
第三章支出管理
第八條伙食費支出分為“伙食支出”和“其他支出”�！盎锸持С觥焙�、面、油、葷菜類(lèi)、素菜類(lèi)、電費、水費、燃料、配料、物價(jià)風(fēng)險準備金等�！捌渌С觥焙瑸槭程梅⻊�(wù)人員勞保用品支出、餐具及小型設施的維修、添置等。
第九條與食堂無(wú)關(guān)的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費一律不得在學(xué)�；锸迟~中列支。
第十條所有支出的發(fā)票憑證必須由經(jīng)辦人、驗收人、主任簽字后報學(xué)校分管領(lǐng)導簽報，由食堂會(huì )計進(jìn)行賬務(wù)處理。
第十一條伙食支出均須提供正規的發(fā)票。
第四章物資采購及管理
第十二條大宗物品采購要實(shí)行招標，肉、米、面、油等要選擇證件齊全、誠信經(jīng)營(yíng)、質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的供應廠(chǎng)商，從而保證質(zhì)量，降低成本。
第十三條購進(jìn)的物資要有驗收手續。非當日耗用的物品要辦理入庫手續，領(lǐng)取當日耗用庫存物品要辦理出庫手續。
第十四條物資保管員要建好物資管理臺賬，每天結出余額。學(xué)校要定期對庫存物資組織盤(pán)點(diǎn)，如實(shí)反映盈余情況。
第五章檢查監督
第十五條建立信息反饋渠道。定期召開(kāi)就餐師生代表座談會(huì )，主動(dòng)征求他們對學(xué)校食堂管理的意見(jiàn)。每月至少向就餐師生進(jìn)行一次問(wèn)卷調查，調查結果及時(shí)公布和反饋，對調查滿(mǎn)意度較低的.必須責令整改。
第十六條發(fā)現下列情況的，必須立即查清事實(shí)、落實(shí)整改措施，并追究當事人責任：
1.原料質(zhì)量明顯不符合衛生要求仍采用的。
2.價(jià)格明顯高于批發(fā)市場(chǎng)，甚至高于零售市場(chǎng)批發(fā)價(jià)的；與供貨商暗中勾結，牟取非法利益的。
3.伙食賬目不清，嚴重違反財經(jīng)紀律，收支及物資管理存在明顯漏洞的。
4.伙食質(zhì)量差，管理混亂，師生反映強烈的。
財務(wù)管理制度 7
為進(jìn)一步規范本礦基建財務(wù)管理制度，保證基建工作的順利進(jìn)行，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、財政部《基本建設財務(wù)管理規定》和實(shí)際情況，特制定如下管理制度。
一、認真貫徹執行國家在財經(jīng)方面的統計、政策、法律、法規制度和財務(wù)制度。
二、基本建設資金要專(zhuān)戶(hù)管理，專(zhuān)賬核算，專(zhuān)款專(zhuān)用。
1、按要求依據投資計劃申請開(kāi)設基本建設資金賬戶(hù)（賬套）；
2、按照基本建設項目設置建設資金專(zhuān)賬，核算每一個(gè)項目的.建設成本和交付使用資產(chǎn)情況；
3、按規定設置獨立的財務(wù)管理機構或指定專(zhuān)人負責財務(wù)工作并保持人員的相對穩定，財務(wù)人員應具有會(huì )計從業(yè)資格；
4、嚴格按批復的建設內容、建設規模使用基建資金。嚴格執行各項費用的開(kāi)支標準和范圍，防止挪用、擠占國家資金。
三、合理使用基本建設經(jīng)費
1、嚴格監督基建資金的使用情況，對資金來(lái)源、投資使用和資金完成的三個(gè)階段，認真做好日常的會(huì )計核算、記賬、報賬工作。必須做到手續完備、內容充實(shí)、數字真實(shí)準確、賬目清楚、按期報賬；
2、嚴格履行會(huì )計手續，基建資金必須按程序簽批后方能使用；
3、基建財務(wù)人員必須嚴格執行財經(jīng)紀律，保護國家基建資金的完整與安全；
4、按照國家財務(wù)制度的規定，認真編制憑證及月報、季報、年終計算，做到報表及時(shí)、數字真實(shí)、內容完整、實(shí)事求是；
5、認真審核原始憑證，對違反財經(jīng)制度，不真實(shí)和不符合基建開(kāi)支范圍與標準的票據一律拒絕報賬。
財務(wù)管理制度 8
為保證全校膳食的正常經(jīng)濟秩序，堅決執行學(xué)校有關(guān)食堂工作規章制度與指標，特制訂本財務(wù)管理制度:
一、食堂財務(wù)實(shí)行獨立核算，食堂費用實(shí)行一支筆的審批制度，如需添置、更新貴重、大型設備需報學(xué)校后勤處同意并報校長(cháng)審批。
二、采購員實(shí)行備用金制，備用金暫定一萬(wàn)元。
三、額度超過(guò)2000元的凡能用支票支付的，原則上均以支票支付，領(lǐng)用支票須先填寫(xiě)領(lǐng)用單，注明日期、用途和限額，用后三天內報銷(xiāo)；禁止領(lǐng)用全空白的轉帳支票；轉帳支票原則上由采購組長(cháng)領(lǐng)用，除采購員外，不能轉讓他人使用。
四、領(lǐng)用現金必須寫(xiě)明用途、金額、姓名，經(jīng)后勤處批準后才能支付，不能以領(lǐng)代付，現金報銷(xiāo)經(jīng)后勤處審批簽字后才能支付。
五、大額用款時(shí)，須事先征得后勤處的.同意。
六、現金往來(lái)當面點(diǎn)清，超過(guò)規定限額的現金每天及時(shí)存交銀行。
七、實(shí)施批零差價(jià)的物品，原則上都應附有原始單據。
八、購菜回校后三天內報銷(xiāo)、清帳。
九、憑證、帳單分類(lèi)按月裝訂保存，錢(qián)帳相符，帳物相符，定期盤(pán)存和結帳。
十、接受上級和審計單位的監督、檢查、指導。
本制度如有不妥，以上級規定為準。
財務(wù)管理制度 9
1、發(fā)出存貨實(shí)行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規定供應、節約用料”的發(fā)料原則，隨時(shí)對存貨進(jìn)行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經(jīng)濟責任。
2、庫管員根據正確無(wú)誤的入、出庫單，隨時(shí)登記庫房明細賬，做到數字清晰、名稱(chēng)規格齊全、及時(shí)結出余額。
3、庫房賬要求日清月結、內容完整（摘要、品名、數量、單價(jià)、金額、規格、結存數、本月合計數、本累計數、接前、過(guò)次等）賬實(shí)相符、賬表相符。
4、對滯銷(xiāo)或質(zhì)量不佳、過(guò)期的`干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時(shí)應開(kāi)具“紅字入庫單”。
5、每天按時(shí)向財務(wù)室上報前一日存貨進(jìn)銷(xiāo)存情況，每月末應對存貨進(jìn)行現場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)，并填制盤(pán)點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧，應隨即查明原因，經(jīng)批準后作出相應調整。
6、所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書(shū)等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。
7、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時(shí)打申購單，經(jīng)財務(wù)會(huì )計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。
財務(wù)管理制度 10
1、設立學(xué)校財產(chǎn)總賬，各部門(mén)設立財產(chǎn)分賬。每學(xué)期末，各部門(mén)應檢查帳物是否相符，并將分賬交總務(wù)處核對。
2、認真做好校產(chǎn)的登記保管工作，做好帳物相符、定期清點(diǎn)。
3、新購置固定、耐用資產(chǎn)，必須做到先記賬后使用
4、固定、耐用資產(chǎn)確系使用年久，損壞無(wú)法修復，由經(jīng)管人進(jìn)出報廢申請，經(jīng)總務(wù)處按國有資產(chǎn)管理規定辦理。
5、損壞公物要照價(jià)賠償，情節嚴重的要及時(shí)向主管校長(cháng)匯報，并進(jìn)行適當的處理。
6、財產(chǎn)在使用過(guò)程中發(fā)生損壞，要查明原因，按照責任大小進(jìn)行教育、處理。
7、學(xué)校一切儀器設備教學(xué)用品，一律不得借給私人，特殊情況私人借用，外單位借用都需經(jīng)校長(cháng)批準（都要有借條，按時(shí)歸還）。歸還時(shí)保管人員如發(fā)現有損壞丟失，應按價(jià)賠償。
8、任何人調換工作，調離本校都應自覺(jué)搞好財產(chǎn)移交工作，不得化公為私，做到手續清楚。
9、學(xué)校的`一切財產(chǎn)總務(wù)處可以根據各部門(mén)的工作需要進(jìn)行調配，有關(guān)人員要服從調配。
財務(wù)管理制度 11
1、學(xué)校財物一律歸學(xué)校所有，統一登記造冊，建有財產(chǎn)賬，教職工只有使用權沒(méi)有所有權。
2、所有公物不經(jīng)學(xué)校批準不得外借。
3、學(xué)校對辦公室配置的教學(xué)用品、辦公用具、生活用品、臉盆、保溫瓶三年更換一次，教師工作調動(dòng)不足三年者配用物品不得帶走，平時(shí)誰(shuí)毀壞誰(shuí)賠償。
4、教師每學(xué)期用的教學(xué)資料應登記造冊，使用后歸還，丟失的賠償。
5、教師調動(dòng)前所用的.公物及資料應向學(xué)校交清，否則應照價(jià)賠償。
6、任何人不得私自購買(mǎi)東西，所需物品應由后勤擬定計劃后報請校長(cháng)批準。
7、財務(wù)管理人員要廉潔奉公，敢于抵制不正之風(fēng)，嚴格財務(wù)制度，未經(jīng)領(lǐng)導批準的開(kāi)支不得報銷(xiāo)。
8、嚴格財經(jīng)制度，任何教師除一費制外不得收取任何費用，按一費制收取的金額一律上繳，不得私自占用，更不準借作他用。
9、各辦公室、教室電燈要節約用電，不得亮長(cháng)明燈，更不準私自使用電器設備。
10、嚴格出差補助制度，未經(jīng)批準一切費用不得報銷(xiāo)，出差補助標準按國家標準執行。
11、會(huì )計要做到日清月結，月收支情況向校長(cháng)匯報，并定期公布賬目，每月應向校長(cháng)以書(shū)面形式寫(xiě)出收支余缺情況，年終寫(xiě)出收支平表。
財務(wù)管理制度 12
為了加強社區居委會(huì )財務(wù)管理，規范辦公經(jīng)費的使用流向，提高理財水平，結合社區居委會(huì )實(shí)際，制定本制度：
1、社區居委會(huì )的所有財務(wù)活動(dòng)必須遵守有關(guān)財務(wù)法規，行政法規和有關(guān)財務(wù)制度的規定。
2、社區居委會(huì )實(shí)行“錢(qián)帳分離、日清月結、逐筆審批、定期核查”的財務(wù)管理制度，每季度由街道辦安排工作人員進(jìn)行核查工作。
3、嚴格執行資金支出的審批權限，報銷(xiāo)票據必須注明事由，經(jīng)辦人簽字后由居委會(huì )主任、副書(shū)記負責簽字審批，不得代簽。500元以上的開(kāi)支應提前告知街道辦備案。
4、財務(wù)人員要嚴格收支的`手續，做到收有憑，支有據。認真建立現金日記賬簿，詳細記錄居委會(huì )收支及辦公經(jīng)費的使用情況，妥善保存賬簿以備核查。
5、居委會(huì )報銷(xiāo)票據必須是正式發(fā)票，要求每月在規定日期將每張需報銷(xiāo)票據與票據明細一起上交，票據與明細的日期、金額要相對應，必須是所購買(mǎi)單位的統一采購清單，堅決杜絕倒票行為，一經(jīng)發(fā)現追究居委會(huì )主任的責任。另外，需報銷(xiāo)票據均需在票頭用鉛筆注明類(lèi)型，并另附所需報銷(xiāo)票據的分類(lèi)合計與總計金額。
6、居委會(huì )主任工作調動(dòng)時(shí)，應接受街道辦的財務(wù)核查，并向繼任者辦理財務(wù)交接手續。
財務(wù)管理制度 13
1、本組織的經(jīng)費均由理事會(huì )統一管理，具體由理事長(cháng)、秘書(shū)長(cháng)、財務(wù)理事長(cháng)負責統籌，養殖企業(yè)財務(wù)會(huì )計制度。
2、需用資金時(shí)，無(wú)論數目大小，必須向理事會(huì )申請，由理事長(cháng)、秘書(shū)長(cháng)、財務(wù)理事長(cháng)審批。
3、財務(wù)人員要認真審核各項財務(wù)收支憑證，對不符合財務(wù)制度規定的款項有權拒絕受理，任何人不得刁難和阻礙。
4、單位所需的辦公用品，由辦公室申請，理事長(cháng)審批后購置。
5、報銷(xiāo)發(fā)票，必須由經(jīng)辦人簽字、理事長(cháng)簽字后，會(huì )計方可辦理相關(guān)手續，否則嚴格追究財務(wù)人員的責任。
6、客戶(hù)來(lái)本組織辦理業(yè)務(wù)，確需就餐的.應經(jīng)理事長(cháng)批準，具體業(yè)務(wù)科室人員方可安排就餐。
7、對上級批準的項目經(jīng)費，要按照專(zhuān)項資金管理要求，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，任何人不得挪用、借用。
8、秘書(shū)長(cháng)和財務(wù)理事長(cháng)要定期核對賬目，定期向理事會(huì )匯報。賬目要具體、清楚，各項經(jīng)費開(kāi)支要注明去向、負責人和日期。
9、為使賬目明確，監事長(cháng)要定期組織監事會(huì )人員查帳。
10、每年初，財務(wù)理事長(cháng)應根據上年開(kāi)支情況和本年度活動(dòng)計劃，作好經(jīng)費開(kāi)支預算，報理事會(huì )審批。
11、本制度其它未盡事宜，嚴格按照本組織章程有關(guān)規定執行。
財務(wù)管理制度 14
1、倉庫的管理，管理人員要做到合理存放，便于管理檢查，對易燃有毒等危險物品必須專(zhuān)人負責，領(lǐng)、用、補都必須嚴格手續，確保安全。
2、加強驗收、保管、登記和檢查工作，該棄就棄，不能存放太多雜物。
3、出納員負責支付現金，登記現金記帳，不得兼會(huì )計檔案保管和收入費用、債權債務(wù)的賬目登記工作。
4、會(huì )計員按照國家財務(wù)制度的`規定，認真編制并嚴格執行財務(wù)計劃，預算遵守各項收入制度，費用開(kāi)支標準，分清資金渠道，合理使用資金。
5、嚴格按照中華人民共和國財政部制定的《事業(yè)行政單位預算會(huì )計制度》辦理會(huì )計事務(wù)。
(1)根據我園屬自收自支性質(zhì)的核算單位，參閱《事業(yè)行政單位預算會(huì )計制度》的規定，設立本園的會(huì )計科目，會(huì )計帳簿，進(jìn)行會(huì )計核算和會(huì )計監督。
(2)會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料，必須真實(shí)，準確完整，并符合會(huì )計制度的規定。
(3)建立財產(chǎn)清查制度，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符。
(4)會(huì )計憑證，會(huì )計帳簿，會(huì )計報表和其他會(huì )計資料，按照國家有關(guān)規定建立檔案，妥善保管。
6、遵守、宣傳、維護國家財政制度和財經(jīng)紀律，同一切違法亂紀行為作斗爭。
財務(wù)管理制度 15
全體財務(wù)人員應認真貫徹執行國家有關(guān)財政法規及會(huì )計制度，敬業(yè)愛(ài)崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的.本職工作。對待工作認真踏實(shí)，樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標。
一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規，依法辦事，客觀(guān)公正，搞好服務(wù)，按照國家統一的會(huì )計制度建立會(huì )計帳冊，進(jìn)行會(huì )計核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準確、完整的會(huì )計信息。
二、按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業(yè)務(wù)。
三、對審批手續不全的財務(wù)收支應當退回，要求更正。
四、對違反國家統一的財政、財務(wù)、會(huì )計制度規定的財務(wù)收支，不予辦理。
五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來(lái)三天內應向財務(wù)報帳。收回借款時(shí)，應當另開(kāi)收款收據，不得退還原借款憑證。要及時(shí)清收欠款。
六、正確計算銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。
七、按照稅法規定及時(shí)足額繳納各項應交稅金。
八、按照會(huì )計管理檔案的辦法、規定和要求當年會(huì )計檔案年終后，由會(huì )計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執行安全和保密制度。
財務(wù)管理制度 16
為加強財務(wù)管理，實(shí)行民主理財，特制定以下財務(wù)管理制度：
一、財務(wù)人員必須認真學(xué)習財政、財務(wù)、稅務(wù)等方面的方針、政策及法律法規，努力提高政策水平和業(yè)務(wù)能力，負責搞好財務(wù)工作。
二、堅持一支筆審批報帳和會(huì )計管帳不管錢(qián)，出納管錢(qián)不管帳的原則，切實(shí)履行財務(wù)人員的工作職權。出納和會(huì )計有權拒絕白紙條入帳和不合理的開(kāi)支，有權拒收未經(jīng)經(jīng)手人簽字和領(lǐng)導審批的票據。財務(wù)人員應主動(dòng)當好村民委員會(huì )的參謀，經(jīng)常分析財務(wù)情況，及時(shí)向領(lǐng)導匯報財務(wù)收支情況。
三、不得以白紙條作庫存現金，不得私借或挪用公款，不得將村集體現金以個(gè)人名義借貸，未經(jīng)主管領(lǐng)導批準，任何人不得向村民委員會(huì )借支現金。
四、村民主理財小組定期審核會(huì )計的財務(wù)收支單據，無(wú)民主理財小組審核印鑒的`單據，會(huì )計不得入帳。
五、財務(wù)人員應如實(shí)提供財務(wù)發(fā)生情況，自覺(jué)接受村務(wù)監督小組、民主理財小組的監督和審計核查。
六、加強民主監督，實(shí)行民主理財，財務(wù)人員要做到財務(wù)相符、帳物相符、帳帳相符，帳目日清月結，按季公布，年度清理審計。財務(wù)收支情況須交村民代表會(huì )議審議通過(guò)后立卷歸檔。
財務(wù)管理制度 17
一、教職工餐廳、三年級學(xué)生餐廳實(shí)行獨立成本核算，虧本由餐廳個(gè)人負責。
二、大宗物品采購要實(shí)行每周招標，肉、米、面、油、煤等要選擇證件齊全、食堂成立采購小組，物資實(shí)行集體采購。定期考考核供應廠(chǎng)商的.誠信情況，從而保證食品質(zhì)量，降低成本。
三、物資進(jìn)出庫必須辦理手續，入庫單必須有采購人、驗收人、保管員和食堂負責人簽字，出庫單必須有領(lǐng)料人、保管員和食堂負責人簽字，每天下午下班前上報當天進(jìn)出庫物資統計表。
四、餐廳領(lǐng)用物資、學(xué)校安排就餐領(lǐng)用物資、備課組活動(dòng)就餐領(lǐng)用物資應分別區分核算，每周一上午膳食科憑校辦出具的“就餐審批表”結清上一周學(xué)校安排就餐費用，備課組活動(dòng)就餐應當時(shí)結清，拖欠不得超一周。
五、教職工餐廳、三年級學(xué)生餐廳分別實(shí)行一周菜單早知道，每周六公布下一周每天菜單。
六、跟蹤核算教職工餐廳每一份菜的價(jià)格，飯菜價(jià)格做到零利潤不虧本，飯菜成本包含人員工資、水電費和物資成本。
七、每月5號前，工會(huì )負責組織相關(guān)人員進(jìn)行民主理財，公布每月收支經(jīng)營(yíng)情況，讓教職工了解教職工食堂伙食成本及盈虧情況。
八、每月5號前，工會(huì )負責組織相關(guān)人員對教職工食堂進(jìn)行民主測評。
財務(wù)管理制度 18
財務(wù)工作是學(xué)校一切工作的基礎和保證，為加強財務(wù)工作管理，根據《會(huì )計法》和《全體人員規則》結合我校的實(shí)際情況，特制如下規定：
1、為了認真執行財務(wù)制度，加強資金管理，在學(xué)校校長(cháng)統一領(lǐng)導下，由一位副校長(cháng)直接分管財務(wù)工作。
2、對財務(wù)工作，實(shí)行收費公示制、財務(wù)公開(kāi)制，收支兩條線(xiàn)，并接受執法部門(mén)的檢查、監督。
3、管好國家下?lián)艿?經(jīng)費，根據撥款擬定各項預算，準確地掌握經(jīng)費運用、周轉、變化，做到計劃開(kāi)支，滿(mǎn)足教學(xué)，達到收支平衡，辦好決算。
4、通過(guò)勤工儉學(xué)等形式多渠道自籌辦學(xué)經(jīng)費努力改變校園面貌，及教學(xué)環(huán)境更新教學(xué)設備，改善教職工的福利待遇。
5、財務(wù)人員必須執行主管領(lǐng)導“一支筆”的審批制度。帳目有憑有據，報帳時(shí)應先由財務(wù)按照規定進(jìn)行核實(shí)后，由主管領(lǐng)導簽字生效結帳。
6、建立健全嚴密的財務(wù)傳遞制度，做到手續完備帳物相符，日清月結，使財務(wù)工作逐步達到正規化、規范化、科學(xué)化。
7、嚴格遵守國家法令，法規，做好各項財務(wù)工作充分運用會(huì )計資料經(jīng)濟效果，提供真實(shí)數據，預測經(jīng)濟形勢，當好學(xué)校參謀。
8、有計劃地對財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，不斷提高財會(huì )人員素質(zhì)。
財務(wù)管理制度 19
一、學(xué)校固定資產(chǎn)由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員負責管理，并根據各部門(mén)需要統一調配。教師和學(xué)生因公需要使用學(xué)校固定資產(chǎn)的須通過(guò)學(xué)校固定資產(chǎn)管理員領(lǐng)取或借用，不準私拿用私用。
二、固定資產(chǎn)管理員要認真做好固定資產(chǎn)的登記保管工作。要設立固定資產(chǎn)總帳、分類(lèi)登記帳。實(shí)行二級管理，各組室要指定一名兼職管理員。做到帳帳相符、帳物相符。
三、凡調進(jìn)人員要通過(guò)學(xué)校固定資產(chǎn)管理員辦理領(lǐng)用或借用學(xué)校手續后方可使用學(xué)校固定資產(chǎn)。調出人員要辦理歸還手續后，由學(xué)校固定資產(chǎn)管理員簽字方可辦理人事調動(dòng)手續。
四、凡借用固定資產(chǎn)者要經(jīng)主管領(lǐng)導批準后辦理借用手續。
五、使用或借用固定資產(chǎn)造成損壞或遺失，視情節照原物賠償或罰款。
六、固定資產(chǎn)的.報廢、報損，要由各部門(mén)管理員填制統一表格，經(jīng)總務(wù)處同意，報校長(cháng)批準后，由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員簽發(fā)銷(xiāo)帳通知單并辦理財產(chǎn)集中手續，由學(xué)校統一處理。
七、每學(xué)期各部門(mén)要進(jìn)行一次自查清理，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)和總務(wù)處管理員聯(lián)系，每年暑期學(xué)校領(lǐng)導組織力量對財產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查，并對保管、使用情況進(jìn)行分析研究，總結經(jīng)驗教訓，表彰先進(jìn)，提出改進(jìn)措施，提高管理水平。
財務(wù)管理制度 20
一、留守學(xué)生管理是學(xué)校管理的重要組成部分。學(xué)校各部門(mén)、班級、科任教師都要重視留守學(xué)生的教育和管理工作，為留守學(xué)生營(yíng)造一個(gè)良好的學(xué)習生活環(huán)境。
二、留守學(xué)生的校外管理責任人是其監護人（或委托代理人），應對其監護對象進(jìn)行全面細致的跟蹤管理，抓好留守學(xué)生的校外學(xué)習、生活和活動(dòng)，保證留守學(xué)生的.安全。
三、學(xué)校留守學(xué)生之家要堅持經(jīng)常開(kāi)展思想品德、文化知識、法紀安全和心理健康教育，并對家長(cháng)和監護人開(kāi)展定期專(zhuān)題培訓活動(dòng)，共同促進(jìn)留守學(xué)生的健康成長(cháng)。
四、學(xué)校要在學(xué)年初和留守學(xué)生的家長(cháng)、監護人簽訂安全責任書(shū)，明確職責，分清責任，細化措施，抓好落實(shí)。
五、學(xué)校提倡、鼓勵老師和留守學(xué)生幫扶結對，擔任“代理家長(cháng)”、“愛(ài)心媽媽”，給予留守學(xué)生熱情、親情和友情，使留守學(xué)生感受到組織和家庭的溫暖，互幫互助，共同成長(cháng)。
六、留守學(xué)生要遵守學(xué)校、班級的各項規章制度，聽(tīng)從老師、家長(cháng)和監護人的正確教導，自尊、自愛(ài)、自強、自立、自護、自律，好好學(xué)習，天天向上，爭做社會(huì )主義事業(yè)建設的合格接班人。
財務(wù)管理制度 21
一、根據學(xué)校實(shí)際，堅持“統籌兼顧，保證重點(diǎn)，照顧一般”的原則，合理編制學(xué)校年度經(jīng)費預算；堅持“實(shí)事求是”的原則，做好學(xué)校年度經(jīng)費的決算編制工作。
二、嚴格執行財務(wù)制度和財政紀律
1、嚴格遵守國家關(guān)于現金和銀行存款有關(guān)管理規定，嚴肅財經(jīng)紀律。
2、嚴格收費標準，一律按物價(jià)部門(mén)批準的項目收費。
3、各類(lèi)帳冊根據，收付憑證嚴禁挪用，做到帳帳相符，帳物相符，帳據相符，帳款相符。
4、嚴格把關(guān)，堅決杜絕違反財紀規定的結算報銷(xiāo)，妥善保管好各種空白收據和結算憑證。
5、經(jīng)費使用做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不濫開(kāi)支，不亂開(kāi)支。
6、嚴格經(jīng)費使用的.審批制度，實(shí)行分管領(lǐng)導“一支筆”審批。
7、學(xué)校公款一律不得給個(gè)人私用，因購物或公用需要借款者須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導審批并及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續。
三、建立和健全民主理財制度，接受群眾監督
1、設立由教師代表組成的學(xué)校財務(wù)監理小組。
2、每一學(xué)期校財務(wù)監理小組對學(xué)校財務(wù)執行情況全面審核一次。
3、校長(cháng)每學(xué)期向全體教師通報學(xué)校財務(wù)執行情況和校財務(wù)監理小組的審核結果。
4、定期公開(kāi)學(xué)校財務(wù)收支執行情況，接受全體教師評議。
財務(wù)管理制度 22
1、建立經(jīng)費預算和決算審核制度，嚴格執行有關(guān)財務(wù)制度。
2、幼兒園的經(jīng)費應按規定在使用范圍內合理開(kāi)支，堅持專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。
3、每天出納業(yè)務(wù)結束前，要清點(diǎn)現金，現金過(guò)夜的數量不能超過(guò)500元，過(guò)夜現金必須放入保險柜。
4、財務(wù)人員要按時(shí)清理帳目，裝訂原始憑證，按年建立會(huì )計檔案。
5、凡購物應先批準，后購置。單據需有經(jīng)手人、證明人、園長(cháng)簽名并要正規發(fā)票方可報銷(xiāo)。凡購置重大物品，應班子集體討論，不能先斬后奏。
6、主管領(lǐng)導對日常業(yè)務(wù)費(接待費除外)在200元以下開(kāi)支可審批報銷(xiāo)。
7、凡購置教玩具，設施維修、改造、更新，要經(jīng)班子、財務(wù)人員集體討論，需簽訂購貨合同或工程合同的`，要召集班子成員、財務(wù)人員進(jìn)行研究討論，對其數量、質(zhì)量、價(jià)格要嚴格審核把關(guān)，合同履行后，要組織有關(guān)人員進(jìn)行驗收后才可付款。
8、采購物品不得收回扣。廚房每月要依時(shí)付清購物款，如逾期不付款視作挪用公款處理。
9、為加強財務(wù)管理，提高透明度，更好地理好財、用好財，財務(wù)開(kāi)支要嚴格按照國家的財經(jīng)制度和上述規定執行。為加強對財務(wù)工作的監督，設立專(zhuān)門(mén)"財務(wù)工作"記錄本。
財務(wù)管理制度 23
為了貫徹執行“安全第一，預防為主”的方針，認真實(shí)施勞動(dòng)保護法律、法規和操作規程，維護職工勞動(dòng)保護的合法權益，必須加強對安全生產(chǎn)的檢查督促，消除事故隱患，做了勞動(dòng)保護工作，特制訂安全生產(chǎn)檢查制度：
一、堅持安技人員每天上崗檢查制度，認真做好巡查記錄，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正，發(fā)現事故隱患及時(shí)匯報處理，解決。
二、堅持企業(yè)領(lǐng)導月安全檢查制度，按月做好月記錄工作。
三、堅持安全生產(chǎn)領(lǐng)導全體成員每季度對安全工作進(jìn)行綜合檢查。加強監督，對查出的事故隱患限期整改，并做好季度檢查、簡(jiǎn)評工作的記錄。
四、對起重機械設備進(jìn)行經(jīng)常性的`檢查。對易損件做到隨時(shí)更換，對傳動(dòng)部位及剎車(chē)部件進(jìn)行常觀(guān)察、勤檢查，使機械設備保持良好的完好率。
五、對企業(yè)職工進(jìn)行法律、法規、操作規程等知識的檢查輔導，堅持每年考核一次。年終對安全工作搞得好的，重視的安全無(wú)事故的職工進(jìn)行獎勵。做到治理隱患，保障安全，提高經(jīng)濟效益，使職工人身安全和集體財產(chǎn)得到保障。
財務(wù)管理制度 24
我局于年初，依照國家有關(guān)事業(yè)單位財務(wù)管理規則以及地區氣象局計財科有關(guān)財務(wù)管理的要求，特制定我局的財務(wù)管理制度，現將我局財務(wù)管理制度的具體內容上報如下：
一、收入管理：
收入是指事業(yè)單位為開(kāi)展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金。單位收入包括：
1、財政補助收入，即單位從財政部門(mén)取得的各類(lèi)事業(yè)經(jīng)費。
2、上級補助收入，即單位從主管部門(mén)和上級單位取得的非財政補助收入。
3、事業(yè)收入，即單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的收入。
4、經(jīng)營(yíng)收入，即單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展的.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。單位的各項收入全部納入單位預算，統一核算，統一管理。
二、支出管理：
支出是指事業(yè)單位開(kāi)展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)發(fā)生的資金耗費和損失。事業(yè)單位的支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規章制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。支出包括：
1、事業(yè)支出，即單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的支出，包括工資、補助工資、職工福利費、社會(huì )保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、修繕費和其他費用。在其他費用中，接待上級部門(mén)、兄弟縣局及本縣有關(guān)各單位，其接待費不得超出400元，超出部分由單位陪同人員負責。差旅費按地區下發(fā)文件標準執行。
2、經(jīng)營(yíng)支出，即單位在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。
3、上繳上級支出，按照規定的定額或者比例上繳上級單位的支出。
三、固定資產(chǎn)管理：
固定資產(chǎn)包括：房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書(shū)、其他固定資產(chǎn)。
1、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在100元以上、專(zhuān)用設備單位價(jià)值在500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理。
2、單位固定資產(chǎn)報廢和轉讓?zhuān)话憬?jīng)單位負責人批準后核銷(xiāo)。
3、單位應當定期或者不定期地對固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，年度終了前應當進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)。
財務(wù)管理制度 25
1、目的：
公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員能從大局出發(fā)，從部門(mén)間工作的協(xié)調性出發(fā)；通過(guò)財務(wù)管理能為銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的工作效率、工作質(zhì)量作出評價(jià)；為公司管理層決策提供數據支持。
2、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)前財務(wù)管理：
A）銷(xiāo)售對方的況狀的評估，主要是財政況狀因素的評估：（定性分析），其次是同行業(yè)競爭對手的情況（對手強則信用標準低，對手弱則信用標準高），再者是企業(yè)承受違約風(fēng)險的能力（自身承受力），最后是客戶(hù)的資信程度（6S）具體為客戶(hù)的信用品質(zhì)、償付能力、資本、抵押品、經(jīng)濟狀況、持續性。
B）銷(xiāo)售對方信用標準確立：（定量分析）。首先估計客戶(hù)拒付賬款的風(fēng)險即壞賬損失率，其次確定客戶(hù)的信用等級，以作為給予或拒絕客戶(hù)信用額度的依據，再者設立信用等級的評價(jià)標準，利用客戶(hù)的財務(wù)報表數據，計算各自的標準，并與標準相比較，最后對客戶(hù)進(jìn)行風(fēng)險排隊�？傊恰白陨淼难酃夂饬夸N(xiāo)售對方”。
3、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中財務(wù)管理：
發(fā)貨由業(yè)務(wù)部通知倉儲部發(fā)貨，倉管部出庫單上必須注明合同編號。業(yè)務(wù)部合同管理明細表上標明已發(fā)貨數量、末發(fā)貨數量、發(fā)貨日期，以便及時(shí)通知各相關(guān)部門(mén)做好履行合同的生產(chǎn)工作。比如：離發(fā)貨期間時(shí)間、原料缺補時(shí)間的推算。倉儲部根據出庫單及時(shí)登記貨物出庫數量，將出庫單財務(wù)聯(lián)及時(shí)報財務(wù)部登記，以便應收賬款的確認。
4、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)后的財務(wù)管理：
A）以客戶(hù)的`交易量和交易金分析。該客戶(hù)在一年中在公司總交易額的數量和金額比例以及品種結構比例。
B）客戶(hù)占用資金情況分析。指客戶(hù)通過(guò)與公司的交易占用公司的實(shí)際資金，它對下一步公司資金的籌劃利用有重要的意義。一般情況下，客戶(hù)占用的資金越多，公司的效益就會(huì )進(jìn)一步地下滑，以后經(jīng)營(yíng)籌資的風(fēng)險越高。但對待新客戶(hù)或是為了市場(chǎng)占有率等原因除外。
5、銷(xiāo)售人員業(yè)績(jì)考評體系：
A）營(yíng)銷(xiāo)能力考評
B）客戶(hù)發(fā)展能力的考評
C）銷(xiāo)售業(yè)績(jì)考評。
6、業(yè)務(wù)員個(gè)人的應發(fā)工資=（底薪+補貼+手機費補貼+伙食費補貼）
7、本制度由總經(jīng)理簽字后即日生效并執行。
財務(wù)管理制度 26
一、貫徹執行《會(huì )計法》、〈工會(huì )法〉及財政部的各項財務(wù)政策、法規和制度。
二、建立健全工會(huì )財務(wù)規章制度、會(huì )計核算制度和財務(wù)管理制度。
三、根據各項財務(wù)制度的規定，嚴格審核各類(lèi)原始憑證，經(jīng)審核無(wú)誤后，填制記帳憑證。記帳憑證的填制要完整、數字準確、情況真實(shí)、帳目清楚，內容摘要文字要求簡(jiǎn)潔、清楚。
四、嚴格遵守財經(jīng)紀律，保證憑證、帳薄報表、核算資料的真實(shí)性及所有資料準確性，堅持各項資金、財產(chǎn)增減變動(dòng)及財務(wù)收支的合法性。
五、做好全年的預算、決算報表，進(jìn)行會(huì )計分析和事業(yè)收支效益，促進(jìn)管理和增收節支。
六、全面、準確、完整、真實(shí)的.反映各方面的會(huì )計資料，及時(shí)地為領(lǐng)導決策提供準確可靠的會(huì )計信息。
七、積極搞好工會(huì )的各項工作，完成工會(huì )領(lǐng)導交辦的其它工作。
財務(wù)管理制度 27
第一條：駐馬店市邦德商務(wù)信息咨詢(xún)有限公司財務(wù)會(huì )計制度，是根據《會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì )計制度》、《企業(yè)會(huì )計準則》和行業(yè)財會(huì )制度，結合公司實(shí)際情況制定。
第二條：本制定是為了規范公司財務(wù)管理和會(huì )計核算活動(dòng)，促進(jìn)公司建立科學(xué)、合理的財務(wù)會(huì )計管理辦法，適應現代企業(yè)制度的要求，強化自我約束能力。它是制定具體財務(wù)會(huì )計管理辦法和操作規范的依據，是財務(wù)會(huì )計制度體系有效實(shí)施的保證。
第三條：總經(jīng)理主持日常經(jīng)營(yíng)管理工作。
第四條：財務(wù)部為職能機構，具體負責公司財務(wù)管理和會(huì )計核算。會(huì )計核算工作應當以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，做到方法正確、記錄準確、內容完整，手續齊備，符合時(shí)限。每發(fā)生一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都應當取得或者填制原始憑證。各種原始憑證必須內容真實(shí)、完整，手續齊備，數字準確。會(huì )計報表應當清晰明了，便于理解和應用。
第五條：公司應當設置日記賬、明細分類(lèi)賬和總分類(lèi)賬三種賬簿以及各種必要的輔助性賬簿。各種賬簿應當根據審核無(wú)誤的原始憑證、記賬憑證或者記賬憑證匯總表等登記。做到登記及時(shí)，內容完整，數字準確，摘要清楚。
第六條：公司的會(huì )計核算方法，前后各期應當一致，不得隨意變更。若有必要變更，一般應當自新的會(huì )計年度開(kāi)始時(shí)變更，并在變更年度的會(huì )計報告中將變更的情況、變更的原因及其對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響予以充分說(shuō)明。
第七條：公司的財務(wù)報告應當全面反映公司的`財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
第八條：公司按“統一管理、分級負責”原則，形成總體管理與分級管理相結合、完整核算與成本單獨核算相聯(lián)結的、有機的會(huì )計核算整體。
第九條：公司作為獨立法人，以其全部財產(chǎn)，依法自主經(jīng)營(yíng)、自負盈虧、照章納稅，公司財務(wù)管理部作為公司財會(huì )工作的職能部門(mén)統管所屬范圍內的財務(wù)管理及會(huì )計核算工作。
財務(wù)管理制度 28
一、嚴格執行現金管理制度和銀行存款管理規定，管好庫存現金和銀行存款。登記現金電腦日記賬
二、負責辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)。
三、負責登記核算現金和銀行存款日記賬，做好現金和銀行存款的'對賬工作，做到賬實(shí)、賬賬相符。
四、負責原始憑證的把關(guān)，整理歸類(lèi)各賬套原始憑證，正確編制有關(guān)現金、銀行存款收支業(yè)務(wù)憑證，并及時(shí)傳遞給相關(guān)會(huì )計記賬，按時(shí)與會(huì )計核對銀行存款與現金賬務(wù)，做到賬賬相符。
五、負責保管庫存現金、各種有價(jià)證券和有關(guān)印章，但簽發(fā)支票所使用的各種印章，不得全部交由出納人員保管。
六、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
財務(wù)管理制度 29
1、社區學(xué)校開(kāi)辦資金有各成員單位和狀元街道政府承擔，開(kāi)辦資金不撤資、不挪作它用。
2、鑒于社區教育的公益性，社區教育的收費要經(jīng)過(guò)物價(jià)部門(mén)的審批。
3、社區學(xué)校的經(jīng)費使用實(shí)行校長(cháng)一支筆審批，重大支出由校委會(huì )討論通過(guò)。
4、社區學(xué)校所租賃的`場(chǎng)地及財物損壞及其它支出按市價(jià)支付。
5、社區學(xué)校財務(wù)事項一律歸財務(wù)處管理，必須建立統一帳目，各部門(mén)不得私設外帳，各種教育培訓活動(dòng)的收費一律按規定標準執行，所受費用一律上帳。
6、在每個(gè)會(huì )計年度結束時(shí)，學(xué)校在扣除辦學(xué)成本，按照國家規定提取其他的必需費用后，各成員單位在辦學(xué)結余中按照有關(guān)法律、法規規定取得回報。
7、用于社區教育的資產(chǎn)及其設備，不得出賣(mài)、轉讓或提供擔保。
8、在成員單位進(jìn)行變更時(shí)，須進(jìn)行財務(wù)清算。
財務(wù)管理制度 30
一、學(xué)校固定資產(chǎn)由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員負責管理，并根據各部門(mén)需要統一調配。教師和學(xué)生因公需要使用學(xué)校固定資產(chǎn)的須通過(guò)學(xué)校固定資產(chǎn)管理員領(lǐng)取或借用，不準私拿用私用。
二、固定資產(chǎn)管理員要認真做好固定資產(chǎn)的'登記保管工作。要設立固定資產(chǎn)總帳、分類(lèi)登記帳。實(shí)行二級管理，各組室要指定一名兼職管理員。做到帳帳相符、帳物相符。
三、凡調進(jìn)人員要通過(guò)學(xué)校固定資產(chǎn)管理員辦理領(lǐng)用或借用學(xué)校手續后方可使用學(xué)校固定資產(chǎn)。調出人員要辦理歸還手續后，由學(xué)校固定資產(chǎn)管理員簽字方可辦理人事調動(dòng)手續。
四、凡借用固定資產(chǎn)者要經(jīng)主管領(lǐng)導批準后辦理借用手續。
五、使用或借用固定資產(chǎn)造成損壞或遺失，視情節照原物賠償或罰款。
六、固定資產(chǎn)的報廢、報損，要由各部門(mén)管理員填制統一表格，經(jīng)總務(wù)處同意，報校長(cháng)批準后，由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員簽發(fā)銷(xiāo)帳通知單并辦理財產(chǎn)集中手續，由學(xué)校統一處理。
七、每學(xué)期各部門(mén)要進(jìn)行一次自查清理，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)和總務(wù)處管理員聯(lián)系，每年暑期學(xué)校領(lǐng)導組織力量對財產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查，并對保管、使用情況進(jìn)行分析研究，總結經(jīng)驗教訓，表彰先進(jìn)，提出改進(jìn)措施，提高管理水平。
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