工程財務(wù)管理制度（必備）

　　在現在的社會(huì )生活中，制度的使用頻率逐漸增多，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱(chēng)。擬定制度的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？以下是小編精心整理的工程財務(wù)管理制度，歡迎大家分享。

工程財務(wù)管理制度1

　　1、嚴格遵守國家的財務(wù)法規，財政紀律，方針政策和企業(yè)管理制度。

　　2、遵守公司財務(wù)制度，嚴守財務(wù)機密，不得隨意泄密，泄密者給予1000元罰款，嚴重者開(kāi)除。

　　3、對每月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)要及時(shí)結帳、記帳，做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。

　　4、總帳會(huì )計必須每月一次同建設方、總包方和協(xié)作單位結清所有材料、資金往來(lái)帳，防止串戶(hù)，不要影響要款，如耽誤要款，每次罰300元。注意保管好原始帳本。

　　5、輔助會(huì )計要月月對清職工往來(lái)帳，防止串戶(hù)，如出現漏帳，其全數金額由輔助會(huì )計自己賠償。

　　6、公司只設一本總帳，項目部不再設立分帳，所有票據均有總經(jīng)理一支筆審批報支，其余任何人簽字僅作證明，證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經(jīng)理審批簽字，500元以上借款征得總經(jīng)理同意。

　　7、財務(wù)會(huì )計要重點(diǎn)抓好要款，隨時(shí)掌握正確的經(jīng)濟收入情況，材料費支出、應收工程款數據，及時(shí)的'按合同規定回收工程款，確保公司正常運轉。

　　8、財務(wù)人員要記好帳、管好錢(qián)、用好錢(qián)，資金金額控制在一定范圍內，不允許長(cháng)期巨款宕帳。職工借款控制在200元內，管理人員控制在500元內，一年中不得超過(guò)三次，特殊情況由總經(jīng)理批準。如借款超支造成集體損失，由審批人賠償。

　　9、對于所有分包工程款只能先付70%，其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規定擅自付出分包工程款，造成損失由付款人和準付人賠償20%。

　　10、材料會(huì )計要認真嚴格把好材料進(jìn)出、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺，對材料已驗收入庫但貨款未付的，應根據收料單、合同或協(xié)議，分單位、分類(lèi)別每月30日報財務(wù)科。如果材料進(jìn)出帳不符，每次罰款200元；材料積存不報而繼續采購的，發(fā)現一次罰200元，并追究責任。

　　11、材料會(huì )計每月匯總干部職工出勤、獎分，包括職工工傷出勤并張榜公布。

　　12、財務(wù)上對于交來(lái)的各種內部罰款，有關(guān)分攤費、擔保金、賠償費和其它應扣款，都得一筆不漏地扣除歸戶(hù)，如發(fā)現遺漏由記帳人賠償。

　　13、成本考核會(huì )計，每月必須及時(shí)做好低成本考核，數據要正確，數據不正確罰100元，不按要求弄虛作假者罰款200元。

　　14、工地廢鋼筋收入及其他收入，一律交公司財務(wù)入帳。各項目部不準以任何借口用轉帳支票套取現金，一經(jīng)發(fā)現罰責任人1000元并追究相應法律責任。

　　15、財務(wù)上要對有關(guān)人員的備用金及時(shí)提供，保證各項工作的正常進(jìn)行，但是領(lǐng)用者應該及時(shí)結帳，如果發(fā)現三個(gè)月不結帳，罰領(lǐng)款數額的10%。

　　16、從20xx年元月以后各項目部必須把電纜、電線(xiàn)和固定資產(chǎn)一樣編號列入臺帳。還有臨設用材中，50元至200元的低值易耗品也要列入名細并加強管理。

　　17、干部職工領(lǐng)藥品，一律記帳到戶(hù)，醫藥費包使用，每天按0、5元計算。工傷人員去醫院治療，除住院外，醫院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫生給予配藥。

　　18、材料付款由項目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、材料、預算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經(jīng)理、施工員、質(zhì)量、安全、預算、公司經(jīng)理簽字，違反制度未簽字付款的，罰責任人1000元并追究相應法律責任。

工程財務(wù)管理制度2

　　建筑工程公司內部財務(wù)管理制度

　　1 、公司為對外的獨立核算單位，法人代表在財務(wù)管理上應遵守國家法律、法規，接受財政、稅務(wù)、監事會(huì )的監督，完成所有者權益的保值、增值和資本的安全營(yíng)運；具體確定公司財務(wù)管理機構設置；組織擬定公司內部財務(wù)管理辦法；根據各項收支預算，組織經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)，審批公司重大財務(wù)事項等。

　　2 、公司總會(huì )計師或行使總會(huì )計師職權的領(lǐng)導人，在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導下，負責組織全公司的財務(wù)管理、經(jīng)濟核算、指導各項財務(wù)活動(dòng)，審查各項經(jīng)濟活動(dòng)分析報告，協(xié)助公司領(lǐng)導進(jìn)行重大事項的決策。

　　3 、公司財務(wù)結算部門(mén)，在總會(huì )計師及部門(mén)主管的領(lǐng)導下，按照部門(mén)的崗位職責、行業(yè)會(huì )計制度，進(jìn)行會(huì )計核算、財務(wù)管理、編寫(xiě)各項經(jīng)濟活動(dòng)分析報告和實(shí)施職能監督。4 、公司設置總會(huì )計師、副總會(huì )計師各1名。同時(shí)設置財務(wù)結算部，配備正、副部長(cháng)各l名。

　　5 、部門(mén)設總賬、稽核、成本核算、固定資產(chǎn)核算、往來(lái)結算、工資結算、出納等崗位，可實(shí)行一人多崗，但出納人員不得兼管往來(lái)結算。根據各內部核算單位工程規模等具體情況，由公司財務(wù)結算部統一委派財務(wù)人員。

　　6 、總會(huì )計師、副總會(huì )計師，根據總經(jīng)理的提議，由董事會(huì )任免。財務(wù)結算部部長(cháng)由公司總經(jīng)理任免，其他會(huì )計人員由公司財務(wù)結算部及人力資源部共同進(jìn)行考核，報公司總經(jīng)理批準后予以錄用。

　　7 、凡以公司冠名承接的各工程項目，承包給公司直屬的分公司或項目經(jīng)理部，控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個(gè)人，必須服從公司駐地辦事機構的統一管理，由公司駐外辦事機構財務(wù)人員，按照公司的'文件及管理制度，進(jìn)行各項稅金、建立行業(yè)管理費及經(jīng)營(yíng)管理費的統一征收。

　　8 、內部核算單位負責人，按照公司與其簽訂的內部經(jīng)營(yíng)承包責任制協(xié)議中的責權、公司各項文件及管理制度，遵循項目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置、動(dòng)態(tài)管理原則，組織經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)，確保各項經(jīng)濟指標的全面完成。

　　9 、會(huì )計人員因工作不稱(chēng)職、失職、違紀處罰下崗、因故調動(dòng)工作、離職、機構合并、撤銷(xiāo)等情況的，部門(mén)主管必須會(huì )同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權、債務(wù)移交清冊，由財務(wù)結算部委派人員辦理移交、接收、監交工作。財務(wù)結算部將移、接交清冊，按年度裝訂成冊隨會(huì )計檔案歸檔。

　　10 、財會(huì )人員在辦理會(huì )計工作事務(wù)中，應各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。要堅持原則，對于違反財經(jīng)紀律和公司章程、文件、管理制度的事情，應拒絕辦理，同時(shí)及時(shí)向其單位領(lǐng)導及部門(mén)主管提出書(shū)面意見(jiàn)，請求制止、糾正；單位及部門(mén)領(lǐng)導收到報告后，應在十日內作出書(shū)面決定，并對其決定承擔責任；會(huì )計機構、會(huì )計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位和部門(mén)領(lǐng)導人提出書(shū)面意見(jiàn)的，也應當承擔責任。

工程財務(wù)管理制度3

　　第一章納入基本賬戶(hù)統一管理

　　第1條工程結算收入由公司統一開(kāi)票，流轉稅、所得稅等稅費由公司統一交納。平時(shí)項目部所需費用先墊支或在工程款中借支，在第二次領(lǐng)款時(shí)，按《成本管理條例》要求，由項目部將成本發(fā)票交財務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務(wù)的領(lǐng)導審簽后沖銷(xiāo)以前的借款，或作為報賬領(lǐng)款的依據。

　　第2條對應交納的稅費，工程結算款到賬一次，及時(shí)結算。流轉稅及附加按成都地區的應收標準，以到賬金額的3、56%計算，所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)（20xx）043號通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規定比例2%預留。利潤分成及管理費一次性或按到賬金額交納。項目部在第二次結算款時(shí)，若不能及時(shí)交足前次的成本發(fā)票，原則上不得支付款工程款（稅務(wù)部門(mén)規定：按欠票金額的25%預交企業(yè)所得稅，逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金）。

　　第3條項目部報賬、預借工程款必須有經(jīng)辦人、項目部負責人簽名，或有項目部負責人的書(shū)面授權委托及總經(jīng)理或分管財務(wù)的審簽后方能報賬或支付。

　　第4條工程完工時(shí)，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認后，財務(wù)部方能支付最后一筆結算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。

　　第5條公司開(kāi)異地稅收管理證明，工程款轉入公司賬戶(hù)的工程，按以上有關(guān)條款辦理。

　　第二章項目部建賬，公司兼管

　�。ㄒ唬�、項目部單獨核算，公司統一做賬，財會(huì )人員費用由項目部承擔。

　　公司開(kāi)異地納稅證明，在項目所在地開(kāi)立臨時(shí)賬戶(hù)，各辦事處需向公司申請，經(jīng)公司財務(wù)總兼審核，領(lǐng)導審批同意方可開(kāi)立項目臨時(shí)賬戶(hù)，開(kāi)戶(hù)資料原件由公司保管，分公司、辦事處留復印件并保管密碼支付器，或派專(zhuān)人監管。

　　第6條設立銀行臨時(shí)賬戶(hù)的項目部，其銀行預留印鑒由項目部財務(wù)公章和公司財務(wù)人員印章組成，工程結算收入先轉入總公司賬戶(hù)，然后全部轉入臨時(shí)賬戶(hù)內，由公司財務(wù)部監管。

　　第7條收款票據及流轉稅費在當地交納。辦理異地納稅證明時(shí)，根據《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門(mén)要求代收，由公司統一交納。

　　第8條工程進(jìn)度費用支出：由項目部負責人或財會(huì )人員憑銀行進(jìn)賬單、發(fā)票、稅票、到公司財務(wù)部辦理結算及報賬手續，以及在支票上加蓋銀行印鑒章。

　　第9條項目部應按要求及時(shí)準備好成本發(fā)票，按成本管理條例要求，由項目部將報表和成本發(fā)票交財務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務(wù)的'審簽后沖銷(xiāo)以前的借款，或作為報賬領(lǐng)款的依據。利潤分成及管理費按與公司簽訂的內部協(xié)議要求交納。項目部若不能在第二次劃撥款時(shí)交足前次的成本發(fā)票，原則上不得支付工程款。工程完工時(shí)，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后，財務(wù)部方能支付最后一筆結算款和履約保證金及竣工資料保證金。

　　第10條項目部報賬、預借工程款必須有經(jīng)辦人、項目部負責人簽名，或有項目部負責人的書(shū)面授權委托方能報賬或支付。

　�。ǘ�）、項目部在當地開(kāi)立臨時(shí)戶(hù)，獨立核算，由公司預留印鑒和密碼器監管。

　　第11條項目部獨立核算必須要有符合條件的會(huì )計人員（會(huì )計從業(yè)資格、職稱(chēng)證、身份證復印件留公司），按規定時(shí)間向公司財務(wù)部報送會(huì )計報表，企業(yè)所得稅在開(kāi)外經(jīng)證時(shí)交納；不開(kāi)外經(jīng)證的按到賬金額的2—3、3%預留，在稅務(wù)指定地交納。

　　工程竣工時(shí)，項目部要負責辦理完成工程竣工決算、驗收有關(guān)資料，并將完整的會(huì )計憑證、賬本、報表交回公司，經(jīng)公司財務(wù)部確認后，方能支付最后一筆結算款和及工程竣工資料保證金。

　　第12條其它條款同二章（一）條款。

　�。ㄈ�）、對大中型項目（或合同金額在1000萬(wàn)元以上的項目），由公司派專(zhuān)參與項目部財務(wù)管理。工資、福利及有關(guān)費用由項目部承擔（其它同上第二章（一）、（二）條款）。

　�。ㄋ模�、對路途遙遠、交通不便、項目較小且當地銀行不能使用支付密碼器的，可實(shí)行：一次性按合同金額交8%—15%管理費、流轉稅、所得稅、各種保證金后，印章、支票、依法納稅等全權委托項目部代為辦理。工程完工時(shí)，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后，財務(wù)部方能支付履約保證金。

　　第三章全權委托，依法納稅，互利共盈。

　　第13條在保證建設工程質(zhì)量、安全條件下，對項目較小，金額不大，可委托項目部負責人在招標方以現金方式收款，應付稅費由項目部直接交納，其利潤分成及管理費按合同金額一次性交納。

　　第14條在工程開(kāi)工前，按合同金額8%—15%收取項目部安全、質(zhì)量、稅費保證金，工程完工時(shí)，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認后，財務(wù)部方能支付保證金。

　　項目財務(wù)檔案管理

　　第15條納入公司統一核算的項目，其單據、發(fā)票、合同、決算、竣工資料，由財務(wù)部統一歸檔。

　　第16條建立了臨時(shí)賬戶(hù)的項目部，平時(shí)的成本單據、發(fā)票，由項目部負責收集，報賬時(shí)交財務(wù)部并每月按時(shí)報送財務(wù)會(huì )計報表。異地納稅證明、臨時(shí)開(kāi)戶(hù)資料、中標通知書(shū)、合同、稅票等單據資料，由項目部和財務(wù)部相互配合及時(shí)歸檔。

　　第17條所有單證、資料按《會(huì )計檔案管理辦法》在規定時(shí)間內交檔案室保管。

　　第五章、本制度從合同成立之日起執行。

工程財務(wù)管理制度4

　　第一條計劃

　　公司管理部門(mén)生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部根據市場(chǎng)分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃，分析項目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟指標，提交公司領(lǐng)導審查。

　　第二條審批

　　工程項目計劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導審查并報董事會(huì )批準，方可進(jìn)入項目改造。

　　第三條立項

　　對工程項目改造，應由技術(shù)研發(fā)部編制工程項目計劃表，列明項目名稱(chēng)、資金規模及資金來(lái)源，一式四份，分送財務(wù)部、機械動(dòng)力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導。

　　對計劃外的工程項目，技術(shù)研發(fā)部必須填寫(xiě)項目申請表，寫(xiě)明項目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財務(wù)部和機械動(dòng)力部。

　　第四條受理

　　財務(wù)部接到計劃表后，列項對在建工程進(jìn)行項目管理核算，包括：支付設計費管理，材料領(lǐng)用管理，設備采購管理，基礎施工管理，外協(xié)管理，安裝調試管理，竣工驗收管理。

　　第五條支付設計費管理

　　1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)匯款通知單，注明工程名稱(chēng)。

　　2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。

　　3、付款：財務(wù)部經(jīng)理負責安排款項支付，會(huì )計人員填寫(xiě)支票（現金支票由出納填寫(xiě)除外），出納負責匯款。

　　4、追索發(fā)票：匯款往來(lái)單位應在不晚于付款一個(gè)月內開(kāi)具發(fā)票，技術(shù)研發(fā)部負責索取發(fā)票。

　　第六條材料領(lǐng)用管理

　　由技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)工程領(lǐng)用材料清單，授權使用部門(mén)領(lǐng)用，由使用部門(mén)設備員（專(zhuān)人）到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫(xiě)領(lǐng)用單，注明材料名稱(chēng)、規格、數量，設備員要填寫(xiě)工程名稱(chēng)、領(lǐng)料部門(mén)，并簽名。

　　倉庫不得以發(fā)票未到，而遲開(kāi)領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必須送達財務(wù)部。

　　財務(wù)部根據領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進(jìn)項稅額轉出，增減工程成本。

　　第七條設備管理

　　A、設備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購，經(jīng)主管領(lǐng)導審批，授權物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導同意簽字，部門(mén)領(lǐng)導簽字，經(jīng)辦人簽字，一式二份，一份送財務(wù)部，一份留底。財務(wù)部接到審批后的匯款申請單后，由財務(wù)部領(lǐng)導安排資金款項支付，會(huì )計人員填制支票（現金支票除外），出納負責匯款。

　　物資管理部購買(mǎi)大宗設備，需要訂立購買(mǎi)合同，并經(jīng)價(jià)格審查委員會(huì )批準，復印件交財務(wù)部。財務(wù)部應按照購買(mǎi)合同要求，執行匯款事項。對于分期付款的設備，要求物資管理部及時(shí)索取發(fā)票。

　　B、驗收購買(mǎi)的設備，應由倉庫專(zhuān)人管理，根據發(fā)票（買(mǎi)價(jià)、稅金和運費等）和實(shí)物進(jìn)行驗收，填寫(xiě)驗收單。一式三份，一份交財務(wù)部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。

　　C、領(lǐng)用使用部門(mén)應由設備員（或專(zhuān)人）領(lǐng)用設備，由倉庫保管員填制設備領(lǐng)用單，注明設備名稱(chēng)、規格，設備員填寫(xiě)工程名稱(chēng)，領(lǐng)用部門(mén)并簽名，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財務(wù)部、一份留底。

　　倉庫保管員應及時(shí)填制設備領(lǐng)用單，不得白條抵庫，設備領(lǐng)用單應及時(shí)送至財務(wù)部，財務(wù)部以便及時(shí)核算工程成本。

　　第八條基礎設施管理

　　1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負責將預算表、合同書(shū)、標書(shū)交財務(wù)部。

　　2、監督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部負責施工項目的現場(chǎng)跟蹤監督，對現場(chǎng)不可預測，不可抗力造成的預算超支，應及時(shí)填寫(xiě)隱蔽記錄，編制追加預算表，并及時(shí)送至財務(wù)部。

　　3、預付款：合同上有規定的，按合同執行；

　　合同上無(wú)規定的，根據技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。

　　4、結算時(shí)間：合同上有規定的，按合同執行；

　　合同上無(wú)規定的，按不早于項目完工驗收日結算。

　　5、結算：財務(wù)部根據預算表，結算表、追加預算表和驗收單并按合同規定的預留比例，扣留保修金后付款，合同未規定保修金的，按3%預留保修金后付款。

　　6、工程索賠原則：

　　a、索賠必須以合同為依據；

　　b、必須注意積累資料

　　c、及時(shí)合理的處理索賠。

　　第九條機加的管理

　　工程項目需要加工的，必須由生產(chǎn)，技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)派單表，機械動(dòng)力部接到派單表后，方可進(jìn)行機加。機械動(dòng)力部填寫(xiě)機加明細表，注明工程項目名稱(chēng)、用料、人工、機加時(shí)間等明細項目，機加過(guò)程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現場(chǎng)監督，機加費用明細表應由使用部門(mén)、技術(shù)研發(fā)部、財務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份。一份送財務(wù)部，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機加部門(mén)留底。

　　第十條外協(xié)管理

　　技術(shù)研發(fā)部根據工程項目要求，需要進(jìn)行外協(xié)加工的`，申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導同意后，填寫(xiě)派單表給機械動(dòng)力部，機械動(dòng)力部根據派單表進(jìn)行設備外協(xié)加工。外協(xié)加工應訂立加工合同，復印件交財務(wù)部。

　　財務(wù)部根據合同支付加工費用。支付程序同設備采購。

　　機械動(dòng)力部負責設備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。

　　第十一條安裝調試管理

　　由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部、使用部門(mén)共同參與，技術(shù)研發(fā)部負責填制安裝調試費用明細表，注明項目名稱(chēng)、材料、人工等明細費用，由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部、使用部門(mén)審核簽字。安裝調試費用表一式三份，一份送財務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機械動(dòng)力部留底。財務(wù)部根據審核后的安裝調試費用表，增加工程項目成本。

　　第十二條竣工驗收工程

　　驗收由技術(shù)研發(fā)部負責，財務(wù)部、機械動(dòng)力部、使用部門(mén)、施工單位共同參加。

　　工程驗收的依據：

　　1、工程承包合同；

　　2、施工圖設計及變更洽商記錄；

　　3、技術(shù)設備說(shuō)明書(shū)；

　　4、現行的施工驗收規范；

　　5、主管部門(mén)有關(guān)審批、修改、調整文件；

　　6、工程設計規定及竣工規定。

　　竣工驗收單由技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)，應注明項目名稱(chēng)、技術(shù)改造內容、移交生產(chǎn)日期、驗收日期、驗收意見(jiàn)。各部門(mén)審核通過(guò)后，簽字蓋章，一式四份。一份送財務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門(mén)、一份機械動(dòng)力部。

　　第十三條結轉工程，

　　增加固定資產(chǎn)項目竣工驗收后，技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部應配合財務(wù)部結算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部填制固定資產(chǎn)結算單，寫(xiě)明工程項目名稱(chēng)，增加的固定資產(chǎn)名稱(chēng)、數量、金額。固定資產(chǎn)的結轉單應由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、使用部門(mén)、財務(wù)部蓋章后，一式四份，分送財務(wù)部、機械動(dòng)力部、使用部門(mén)和技術(shù)研發(fā)部。財務(wù)部根據固定資產(chǎn)結轉單結轉工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機械動(dòng)力部將固定資產(chǎn)分類(lèi)、編號，增設固定資產(chǎn)卡片。

　　第十四條在建工程減值

　　準備確認標準長(cháng)期停建并且預計在未來(lái)三年內不會(huì )重新開(kāi)工的或所建項目無(wú)論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來(lái)的未來(lái)經(jīng)濟利益具有很大的不確定性；

　　第十五條在建工程減值

　　準備計提方法每年半年結束或年度終了時(shí)，按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計提。

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