集團公司資金管理制度

　　在生活中，越來(lái)越多人會(huì )去使用制度，制度是指一定的規格或法令禮俗。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編收集整理的集團公司資金管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

集團公司資金管理制度1

　　1、目的：為保障公司資金安全，規范資金收支的管理，特制訂本制度。

　　2、主體內容：資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理

　　3、細則規定：

　�。ㄒ唬┵Y金日常管理

　　1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關(guān)規定。

　　2、庫存現金的管理：原則上公司庫存現金余額不得超過(guò)銀行核實(shí)庫存限額規定�，F金的支出須符合現金使用范圍規定。出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并編制現金日記賬，做到日清日結，賬實(shí)相符，財務(wù)經(jīng)理應至少每月對庫存現金進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)抽查。

　　3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表與銀行對賬單作為會(huì )計檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。

　�。ǘ�）資金支出管理

　　1、財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門(mén)。其它職能部門(mén)凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時(shí)反饋到財務(wù)部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應向財務(wù)部提交一份原件，以便根據有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續。無(wú)合同、協(xié)議的（或無(wú)有效合同、協(xié)議），財務(wù)部有權拒絕辦理。

　　2、資金支出必須依據審核完整無(wú)誤的單據中金額進(jìn)行支付，嚴禁“無(wú)票”支出，嚴禁“白條”抵賬。

　　3、各項資金支出原則上需根據預算進(jìn)行撥付。同時(shí)，各部門(mén)對于資金支出應提前與財務(wù)部進(jìn)行申請（1萬(wàn)元以?xún)鹊?資金支付，需至少提前一天申請，3萬(wàn)元以?xún)鹊馁Y金支付，需至少提前兩天申請，3萬(wàn)元以上的資金支付需前三天申請），以便財務(wù)部備款。

　　3、各類(lèi)支出相關(guān)細則管理如下：

　�。�1）、個(gè)人借款支出

　　a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫(xiě)借款單，部門(mén)負責人簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據上述審核完整無(wú)誤的單據，向借支人支付款項。

　　b、個(gè)人借款支付方式：原則上個(gè)人借款為1000元（含）以下，通過(guò)現金方式支付；個(gè)人借款為1000元以上，通過(guò)轉賬方式支付（轉入員工工資卡內）。

　�。�2）、零星費用報銷(xiāo)支出

　　a、操作流程根據公司費用報銷(xiāo)制度執行，出納人員根據審核完整無(wú)誤的單據，進(jìn)行款項支付。

　　b、零星費用報銷(xiāo)方式：原則上費用報銷(xiāo)為1000元（含）以下，通過(guò)現金方式支付；費用報銷(xiāo)金額為1000元以上，通過(guò)轉賬方式支付。

　�。�3）、商品采購貨款和大額行政采購支出

　　a、由采購人員填寫(xiě)采購申請單，經(jīng)部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節點(diǎn)人員審核后，方可進(jìn)行款項支付。

　　b、應依據我司與供應商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類(lèi)款項必須通過(guò)銀行轉賬支付。

　�。�4）內部轉款及其他支出

　　我司向關(guān)聯(lián)單位轉款，必須依據董事長(cháng)、總經(jīng)理審核的轉款單，進(jìn)行款項轉出。

　�。ǘ�）資金收入管理

　　1、公司銷(xiāo)售收入原則上通過(guò)轉賬方式收取，各部門(mén)應提前向財務(wù)部了解“轉入戶(hù)”具體詳況。

　　2、對于少數客戶(hù)以付現方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷(xiāo)售后勤人員向其收取現金。銷(xiāo)售后勤人員收取現金后，應于一個(gè)工作日內交至財務(wù)部出納處，出納再向開(kāi)具收款票據。對于個(gè)別客戶(hù)需先行開(kāi)具票據再付現情況下，由銷(xiāo)售后勤人員向財務(wù)部領(lǐng)取已開(kāi)票據，再由銷(xiāo)售后勤人員持該票據去完成收款后，于一個(gè)工作日內將款項交至財務(wù)部出納處。

　　3、對于上述第“2”點(diǎn)關(guān)于收取客戶(hù)現金情況重點(diǎn)說(shuō)明如下要點(diǎn)：

　　a、至客戶(hù)處收現，由銷(xiāo)售后勤人員收�。ǖ珣�至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同），銷(xiāo)售后勤人員對資金的安全性負責。

　　b、銷(xiāo)售后勤人員收現后，應于一個(gè)工作日內交至財務(wù)部出納處。

　　c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。

　　4、財務(wù)部出納人員每日向財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理報送資金日報表。

　　5、附則

　　1、本制度由公司財務(wù)部負責解釋

　　2、本制度由各部門(mén)會(huì )簽后，正式發(fā)文之日起生效執行，修改亦同。4S店資金管理基本規定在全市國土資源項目資金管理暨招投標現場(chǎng)會(huì )上的發(fā)言

集團公司資金管理制度2

　　1、目的

　　為了加強集團經(jīng)營(yíng)管理,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險,提高資金使用效率,特制定本辦法。

　　2、應用范圍

　　適用于集團職能部門(mén)及各子公司。

　　3、職責

　　3、1集團總部各管理部門(mén)及集團所屬各子公司負責本部門(mén)大宗采購和資金安排計劃,由主管副總裁按規定要求逐級審批。

　　3、2集團總部各管理部門(mén)及集團所屬各子公司大宗采購和資金安排計劃,由集團財務(wù)部門(mén)嚴格按照審批計劃審核報銷(xiāo),對違反本規定的支出項目有權拒絕報銷(xiāo)。

　　4、具體規定

　　4、1財務(wù)印鑒保管制度

　　4、1、1集團財務(wù)部是集團及所屬子公司的會(huì )計核算中心,必須嚴格執行財務(wù)印鑒二章分管并用制,即財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)主管或總復核人負責保管,法人名章由出納人員負責保管。財務(wù)人員在印章使用前須認真復核資金支付審批是否符合集團規定的審批程序,審核無(wú)誤后方可蓋章。

　　4、1、2財務(wù)部必須建立財務(wù)印鑒使用登記簿,對除上述正常經(jīng)營(yíng)資金支付業(yè)務(wù)范圍以外用章,使用前須由印章保管人員認真登記,并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字,方可加蓋財務(wù)印鑒。對于以集團或子公司名義提供擔�；蛩痉ㄨb定等專(zhuān)用章,必須取得總裁簽字。

　　4、2資金審批制度

　　4、2、1財務(wù)部庫存現金的儲備,必須嚴格按照《現金管理條例》規定的范圍和支付的標準執行。

　　4、2、2集團及所屬子公司經(jīng)營(yíng)性費用支出的審批權限規定如下:

　　4、2、2、1屬于日常經(jīng)營(yíng)性必須支付的固定費用,如水電費、郵電通訊費、租賃費等,由主管經(jīng)辦人員、子公司總經(jīng)理簽字,財務(wù)總監批準即可到財務(wù)部辦理付款手續。

　　4、2、2、2對于日常經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支的費用,額度在200元以下的,由經(jīng)辦人員簽字,集團職能部門(mén)經(jīng)理或子公司總經(jīng)理簽字,財務(wù)部經(jīng)理簽字,即可到財務(wù)部辦理付款(不包括招待費、出租車(chē)費)。額度超過(guò)200元以上的須經(jīng)主管副總裁和財務(wù)總監簽字。額度超過(guò)20xx元以上的必須總裁簽字。

　　4、2、2、3招待費用必須經(jīng)集團職能部門(mén)經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁的.批準方可到財務(wù)部辦理付款。

　　4、2、2、4對于20000元以上的支出,資金使用部門(mén)必須編制出支出預算,包括工程預算,經(jīng)總裁辦公會(huì )批準,由財務(wù)部在預算范圍內控制執行。

　　4、3屬于日常資本性支出的審批權限

　　4、3、1固定資產(chǎn)的購置:集團各職能部門(mén)及所屬子公司年初必須編制購置計劃,經(jīng)總裁辦公會(huì )批準,由財務(wù)部按計劃控制使用。購置金額在10000元以下的,須由子公司經(jīng)理、主管副總裁簽字,超過(guò)10000元以上的須由總裁簽字,方可到財務(wù)部辦理付款手續。報銷(xiāo)時(shí),財務(wù)部要根據部門(mén)固定資產(chǎn)驗收單,建立相應的固定資產(chǎn)管理卡片,并負責定期盤(pán)點(diǎn)。

　　4、3、2對外投資:無(wú)論投資額度大小,必須經(jīng)董事會(huì )批準,主管部門(mén)提出可行性分析報告,經(jīng)專(zhuān)家論討確定投資額,簽定投資協(xié)議,取得合同及法律文書(shū),經(jīng)主管副總裁、總裁、董事長(cháng)簽字后方可到財力部辦理付款手續。

　　4、4集團所屬公司不得擅自對外拆出資金,不得擅自向外拆入資金,不得擅自對外提供擔保抵押等一切與本公司無(wú)關(guān)的經(jīng)濟事務(wù)。

　　4、5集團內部資金調拔,無(wú)論額度大小,必須經(jīng)總裁簽字,財務(wù)部方可辦理。

集團公司資金管理制度3

　　1、目的

　　為了加強集團公司日常各項經(jīng)營(yíng)費用資金的預算管理,便于財務(wù)部門(mén)統籌安排,靈活調配、運用好資金,使其充分發(fā)揮經(jīng)濟效用,通過(guò)實(shí)行預算管理達到降低經(jīng)營(yíng)成本,強化增收節支,完善內部核算機制,提高公司經(jīng)濟效益的目的。集團所屬各子公司,除應按年度編制資金預算計劃外,還應逐月編制資金預計收、支平?表,以保證運營(yíng)資金得到合理安排。

　　財務(wù)資金既指庫存現金、銀行存款及隨時(shí)可以變現的有價(jià)證券,這部分資金是維系企業(yè)正常運營(yíng)的基礎。因此,為保證運營(yíng)資金的有序管理,特制定本辦法。

　　2、應用范圍

　　適用于集團職能部門(mén)及各子公司。

　　3、職責

　　3、1集團職能部門(mén)及各子公司負責本部門(mén)資金預算計劃制定,由主管副總裁按規定要求逐級審批。

　　3、2集團職能部門(mén)及各子公司資金預算計劃,由集團財務(wù)部門(mén)嚴格按照審批計劃審核報銷(xiāo),對違反本規定的`支出項目有權拒絕報銷(xiāo)。

　　4、具體規定

　　4、1集團各子公司應結合本公司實(shí)際情況編制完成年度經(jīng)營(yíng)預算管理計劃書(shū),并在此基礎上,于每月28日之前,編制完成次月資金收、支預算表,逐月上報集團計財部分管會(huì )計一份,集團財務(wù)總監一份,主管副總裁一份。財務(wù)總監分析匯總后上報總裁。

　　4、2集團計財部應于每月30日前編制完成次月資金來(lái)源與運用預算匯總表,并于次月3日前,編制完成各子公司上月實(shí)際與預算資金來(lái)源與運用分析表及匯總表。分別報送子公司經(jīng)理、集團財務(wù)總監、主管副總裁。財務(wù)總監分析匯總后上報總裁。

　　4、3各子公司的收入計劃(預算)依據本公司銷(xiāo)售條件、勞務(wù)合同、收費協(xié)議以及收款期限等,預計可收(兌)金額編制。

　　4、4各子公司的資本性支出、原材料、工程勞務(wù)、商品采購支出計劃(預算)依據本公司購置合同及工程進(jìn)度、供貨時(shí)間等,預計資金支出計劃。

　　4、5各子公司經(jīng)常費用的支出,包括銷(xiāo)售費用、管理費用、財務(wù)費用依據以往實(shí)際發(fā)生額,結合本年度預算合理編制。

　　4、6月份資金預算計劃未列的支出項目,超支金額在10000元以?xún)鹊?須經(jīng)主管副總裁批準,并加情況說(shuō)明。金額超過(guò)10000元的必須經(jīng)總裁批準。否則計財部不予報銷(xiāo)。

　　4、7對于超出預算計劃的說(shuō)明,要求注明超支的原因,預計今后費用增長(cháng)幅度,提出具體消化的措施。

　　4、8由于業(yè)務(wù)范圍擴大和縮小,經(jīng)董事會(huì )同意可根據實(shí)際情況調整年度預算計劃或月份資金使用計劃。

集團公司資金管理制度4

　　1、主題與內容

　　本制度規定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計劃的管理、現金管理。

　　2、適用范圍

　　本制度適用于公司范圍內的資金管理。

　　3、管理原則

　　歸口管理、分部負責、限額使用

　　4、月度資金計劃管理

　　4.1月度資金計劃的編制

　　a.各部門(mén)根據本部門(mén)工作任務(wù)和實(shí)際情況，編制本部門(mén)下月度資金使用計劃、填寫(xiě)《月份資金計劃申請表》并于當月25日前提交財務(wù)部。

　　b.財務(wù)部匯總各部門(mén)資金計劃后呈交總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計劃為依據進(jìn)行項目審定和資金使用監督。

　　c.資金計劃編制要求：具體、細致按部門(mén)分項目進(jìn)行；分清事情輕重緩急，按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進(jìn)行合理配置。

　　4.2.資金計劃的實(shí)施

　　a.財務(wù)總監應對各部門(mén)資金使用情況進(jìn)行監督，量入為出、按計劃使用；對于各部門(mén)的超支項目應及時(shí)向有關(guān)部門(mén)提出意見(jiàn)，并有權拒絕付款。

　　b.對于資金計劃內沒(méi)有安排又必須要辦的項目，項目經(jīng)辦部門(mén)應提出資金追補計劃報財務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對未按以上程序確定的'計劃外項目財務(wù)部拒絕付款。

　　5、借款

　　5.1借款程序：申請人根據任務(wù)所需資金填寫(xiě)借支單，交部門(mén)經(jīng)理審核、財務(wù)總監復核、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務(wù)辦理相關(guān)手續。

　　5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時(shí)性借支人員應在帳目沖銷(xiāo)當日還清相應借支款項，經(jīng)核查未及時(shí)歸還的的個(gè)人借支于當月工資中扣除。

　　6、原材料、助劑等采購資金支付的管理

　　6.1供應部按月度資金計劃管理規定，根據下月的銷(xiāo)售計劃編制和申報資金使用計劃呈總經(jīng)理審批。

　　6.2財務(wù)部根據總經(jīng)理審批的資金使用計劃和銷(xiāo)售周計劃報表合理地安排資金。供應部應及時(shí)追繳發(fā)票，月度內付款應在一個(gè)月內追繳發(fā)票。

　　6.3單次付款由供應部填寫(xiě)資金支付申請后，呈交部門(mén)負責人審核（根據已掌握的價(jià)格標準）、財務(wù)總監復核（根據是否符合財務(wù)紀律和制度）、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務(wù)辦理支付手續。

　　6.4采購人員報帳時(shí)經(jīng)濟業(yè)務(wù)在1000元以上的應采取轉帳結算方式，不得開(kāi)具現金支票或直接支付現金。

　　6.5財務(wù)部根據物管部提交的原料入庫數與回發(fā)票情況進(jìn)行核對，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數量、價(jià)格是否相符，發(fā)票的真偽等等。

　　7、其他部門(mén)資金支付的管理

　　7.1申請人擬制費用申請報告，報告內容須注明申請資金原因，并寫(xiě)明各項使用資金的明細；

　　7.2報告提交部門(mén)負責人審核（根據月度資金計劃管理規定或根據臨時(shí)下達的任務(wù)）、財務(wù)總監復核（根據是否符合財務(wù)紀律和制度）、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務(wù)辦理支付 手續。

　　7.3財務(wù)部辦理支付手續時(shí)應遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置資金。

　　8.在各經(jīng)濟活動(dòng)中盡量采取轉帳方式進(jìn)行結算，減少使用現金。

　　8.1允許使用現金的范圍如下：

　　a.各種工資性津貼、中晚班費、加班費等；

　　b.個(gè)人勞務(wù)報酬（包括稿費、講課費及其他專(zhuān)門(mén)工作報酬）；

　　c.支付給個(gè)人的各種獎金（包括頒發(fā)給個(gè)人的科技、質(zhì)量、生產(chǎn)及其他特殊貢獻的各種獎金）；

　　d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費用；

　　e.結算起點(diǎn)以下的零星支出；

　　f.確需現金支付的其他現金支出。

　　8.2轉帳結算憑證在經(jīng)濟往來(lái)中具有同現金相同的支付能力，會(huì )計人員在公司購銷(xiāo)業(yè)務(wù)結算中不應區分結算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結算票據。

　　8.3根據業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部另設備用金領(lǐng)用制度：

　　a.出納人員按實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生在備用金限額內支付現金，同時(shí)建立備用金支付的臺帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經(jīng)濟業(yè)務(wù)類(lèi)型、金額、經(jīng)辦人簽字等，并及時(shí)結算備用金往來(lái)，補充足額備用金。

　　b.原則上不允許以本單位名義開(kāi)具現金支票時(shí)，不允許開(kāi)具空頭支票。

　　8.4出納人員收到貨款現金、廢品收入現金、押金等應及時(shí)開(kāi)具收據，將現金按業(yè)務(wù)內容填制解款單存入就近開(kāi)戶(hù)行，不能擅自存入保險柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。

　　8.5營(yíng)銷(xiāo)分公司嚴禁坐支貨款。如發(fā)生費用支出時(shí)，應從營(yíng)銷(xiāo)公司核發(fā)的費用包干定額中支付，收到的貨款現金應及時(shí)存入專(zhuān)款戶(hù)，在一個(gè)工作日內及時(shí)匯回總公司指定的存款帳戶(hù)，否則按挪用公款論處。

　　8.6為保證現金和存取款人員的安全，凡公司一萬(wàn)元以上的現金存取款業(yè)務(wù)必須有陪同人員在場(chǎng)，同時(shí)，應安排使用本公司的交通工具進(jìn)行現金存取款業(yè)務(wù)。

　　8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報工資總額、人力資源辦公室上報當月考勤異動(dòng)，報財務(wù)總監審核、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后通過(guò)銀行轉帳發(fā)放至個(gè)人工資存折中，原則上不允許以現金方式發(fā)放。

　　9.其他

　　9.1為了加強資金使用的計劃性，便于平衡收支計劃，對各類(lèi)資金的支付應分別對待；

　　9.2各部門(mén)用款后月末應及時(shí)報銷(xiāo)，不按規定時(shí)限報銷(xiāo)的按挪用公款論處；

　　9.3市內采購及零星采購應在本月度以?xún)葓箐N(xiāo)發(fā)票，原則上不做暫估入帳，特殊情況書(shū)面說(shuō)明，否則每日按付款金額的1‰處罰經(jīng)辦人。

　　9.4各部門(mén)或個(gè)人都必須無(wú)條件支持和配合財務(wù)部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計劃性，提高資金使用效率。

　　9.5費用超支部分由部門(mén)、個(gè)人自行承擔。

　　9.6挪用公款除返還欠款外，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權利。

　　10.本制度自7月1日起執行。

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