學(xué)校資金管理制度
在發(fā)展不斷提速的社會(huì )中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是國家機關(guān)、社會(huì )團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編整理的學(xué)校資金管理制度，歡迎閱讀與收藏。
一、學(xué)校經(jīng)費預算制度
1、為加強財物管理，合理使用資金，學(xué)校及校內各部門(mén)必須實(shí)行年度預算(包括收入預算和支出預算)。
2、學(xué)校預算編制，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的'原則，不得編制赤字預算。
3、預算由學(xué)校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類(lèi)和管理權限分別上報各有關(guān)主管部門(mén)審核匯總報財政部門(mén)核定預算控制數，學(xué)校根據預算控制數編制預算，由主管部門(mén)報財政部門(mén)審核批復后執行。
4、預算在執行過(guò)程中一般不予調整，如果因國家有關(guān)政策或事業(yè)計劃有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時(shí)，可報請主管部門(mén)或者財政部門(mén)調整預算。其余收入項目需要調增、調減的，由學(xué)校收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。
二、編報年度決算制度
編報年度決算，要認真總結一年中的預算安排、計劃執行，平衡收支、財務(wù)管理，資金效果等方面的經(jīng)驗教訓，為改革學(xué)校財務(wù)管理創(chuàng )造條件。
1、年度終了后，財務(wù)室應主動(dòng)與上級財務(wù)部門(mén)核對各項撥款，核清追加。
2、年終前，清理暫存暫付，應收應付等款項，不得長(cháng)期掛賬或以領(lǐng)代報。
3、年終前，財產(chǎn)物資部門(mén)對各項財產(chǎn)物資清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬物相符。
三、現金管理制度
1、學(xué)校范圍內一切現金、支票均通過(guò)會(huì )計辦理。
2、收入的現金按規定日期送交開(kāi)戶(hù)銀行，庫存現金不得超過(guò)銀行規定限額。
3、各部門(mén)一切繳款，均應填寫(xiě)收據，加蓋現金收訖及出納印章，收據作為收款和記賬憑證，收據聯(lián)單之一退給繳款人作為憑證。
4、在市內采購，須在借款后三日內報銷(xiāo)，去外地采購借款，須在返校后三天內報銷(xiāo)，并返回多余現金，前次借款未報銷(xiāo)，不準再借款。
5、現金當面點(diǎn)清，事后概不負責。
6、現金收討須逐筆記清，不準白條抵庫，不準坐支現金。
7、出納員每天要核算庫存現金，如發(fā)現多款或短款時(shí)，立即查找原因，及時(shí)向領(lǐng)導匯報。
8、單位收入的現金不準以個(gè)人或部門(mén)的名義存入儲蓄所，或利用銀行賬戶(hù)代替其他單位和個(gè)人存入或支出現金。
9、在本市購買(mǎi)物資辦理業(yè)務(wù)的超過(guò)轉賬起點(diǎn)即10000元以上都采用轉賬支付，不得以現金支付。
四、現金支票、轉賬支票的管理制度
1、不準簽發(fā)空白現金支票�？瞻赚F金支票一律不得借出。
2、現金支票、轉賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。
3、開(kāi)出現金支票要有合法憑證為依據，發(fā)放轉賬支票要做好登記工作。
4、現金支票存根和作廢的支票必須保存完整。
5、現金支票簽發(fā)后，要及時(shí)記賬;轉賬支票發(fā)出后應在一星期內報銷(xiāo)。
五、內部牽制制度
1、內部牽制制度是財務(wù)人員明確職責，相互制約和對每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項發(fā)生進(jìn)行核實(shí)、審核的主要環(huán)節。
2、出納員不得兼會(huì )計檔案保管和收入、費用等賬目的登記工作，財務(wù)印章應專(zhuān)人保管，做到管賬不管錢(qián)，錢(qián)賬分管，管錢(qián)不管物。
六、借支、報銷(xiāo)審核制度
1、借款由借款人填寫(xiě)借款單，經(jīng)校長(cháng)簽字，交會(huì )計審核，由出納員辦理付款。
2、采購物品報銷(xiāo)時(shí)，購物單據必須是正式發(fā)票，發(fā)票字跡應清楚，大小寫(xiě)數字一致，單據背面應有經(jīng)辦人、主管校長(cháng)簽字，并附有“驗收單”方予報銷(xiāo)。
3、如報銷(xiāo)單據不是發(fā)票而是收據類(lèi)憑證，必須用財政部門(mén)統一收據，特殊情況須經(jīng)校長(cháng)批準，并要寫(xiě)明情況。
4、旅差期間的補貼標準，按財政部門(mén)的有關(guān)文件規定執行，會(huì )議期間不享受交通費補助。
5、因公出差或購辦公等物品向財務(wù)借款，回來(lái)一周內到會(huì )計室報銷(xiāo)，如因其他原因，借款后又不用的，應在三天內到財務(wù)上辦理退款手續，若不按時(shí)報賬或退款，又無(wú)正當理由，財務(wù)有權扣發(fā)當事人的工資。
【學(xué)校資金管理制度】相關(guān)文章：
學(xué)校資金收支管理制度03-21
學(xué)校資金安全管理制度09-24
資金管理制度05-27
學(xué)校申請資金的請示09-07
資金計劃管理制度07-10
建設資金管理制度04-24
內部資金管理制度06-13