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往來(lái)賬款管理制度（通用9篇）
在我們平凡的日常里，制度使用的情況越來(lái)越多，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱(chēng)。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編為大家收集的往來(lái)賬款管理制度，歡迎閱讀與收藏。
往來(lái)賬款管理制度 1
一、目的
1、規范采購操作步驟和方法，確保采購的質(zhì)量和采購要求的適用性，符合公司整體的日常管理規定要求。
2、規定了應付賬款入賬、調賬等方面的管理要求，規范應付賬款管理工作，防范公司處理應付賬款業(yè)務(wù)過(guò)程中的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
二、適用范圍：
本規范適用于公司的設備、工具、成型軟件和固定資產(chǎn)（不含公司長(cháng)期代理產(chǎn)品）等采購的控制。
三、定義
1、供應商：是指能向采購者提供貨物、工程和服務(wù)的法人或其他組織。
2、抽貨檢驗標準：此標準是對采購物品進(jìn)行檢驗的參照標準，由技術(shù)部門(mén)或其他相關(guān)權責部門(mén)編寫(xiě)交采購中心匯總成冊。
3、貨物檢驗報告：是貨物驗收部門(mén)和人員對貨物進(jìn)行驗收后對所采購貨物給出驗收報告和處理意見(jiàn)。
4、無(wú)票應付款：采購貨物的所有權已經(jīng)轉移至本公司，但是供應商的正式發(fā)票尚未到達財務(wù)部的應付款項。當供應商的發(fā)票送達財務(wù)部時(shí)，應將無(wú)票應付款轉入應付賬款。公司的無(wú)票應付款和應付賬款構成了公司資產(chǎn)負債表上的應付賬款。
四、物資采購報銷(xiāo)流程
1、物資采購前要由用料申請人先填寫(xiě)采購計劃，“采購計劃表”經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導簽字同意后，交與采購人員，采購人員制作“采購定單”并進(jìn)行采購。
2、凡購進(jìn)物料、工具用具，尤其是定制品，采購者應堅持先取樣品，征得使用部門(mén)及領(lǐng)導同意后，方可進(jìn)行采購或定制。
3、物資采購返回單位，須經(jīng)物資使用部門(mén)（庫房管理人員）核實(shí)、驗收簽字，出具“入庫單”。
4、物資采購報銷(xiāo)必須以發(fā)票為據，不準出現白條報銷(xiāo)。
5、物資采購前，預借物資款，必須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導簽字批準方可借款，執行借款流程；物資采購完畢，需及時(shí)報銷(xiāo)。
6、物資采購報銷(xiāo)須填寫(xiě)報銷(xiāo)單，執行費用報銷(xiāo)流程。
7、凡不按上述規定采購者，財務(wù)部以及各業(yè)務(wù)部門(mén)的財務(wù)人員，應一律拒絕支付。
五、應付賬款入賬程序
�。ㄒ唬�、有票應付款
1、財務(wù)部業(yè)務(wù)會(huì )計對采購定單、供應商發(fā)票、檢驗入庫單進(jìn)行審核，即“三單符合”審核。
2、三單中的第一單“采購定單”是指由采購合同、采購定單、委托加工單等組成的合同單據。第二單“供應商發(fā)票”是指由發(fā)票、收款收據組成發(fā)票單據。第三單“入庫單”是指由入庫單、質(zhì)檢單、運輸提貨單等組成的收貨單據。
3、務(wù)部業(yè)務(wù)人員在“三單符合”審核后，制作記賬憑證并按照會(huì )計復核、批準程序入賬。
4、有關(guān)部門(mén)對合同、訂單的修改原件，應及時(shí)傳遞到財務(wù)部。
�。ǘo(wú)票應付款
1、倉庫管理員在收到供應商的合格來(lái)貨（經(jīng)檢驗合格）后，填寫(xiě)入庫單并將入庫信息傳遞給財務(wù)部門(mén)。未經(jīng)質(zhì)量檢驗合格的貨物不得入庫。
2、財務(wù)部核對每一張入庫單，確保信息準確無(wú)誤。將無(wú)票入庫貨物作為暫估入庫進(jìn)行核算。
3、對貨物入庫后超過(guò)一個(gè)月發(fā)票未達的無(wú)票應付款，財務(wù)部應及時(shí)與采購部聯(lián)系并跟蹤。
�。ㄈ⿷顿~款
1、供貨方開(kāi)來(lái)發(fā)票，從無(wú)票應付款轉入應付賬款時(shí)，必須經(jīng)過(guò)“三單符合審核”。財務(wù)部業(yè)務(wù)人員應當在“三單符合審核”后，方可將無(wú)票應付款轉入應付賬款。將暫估入庫的項目轉入庫存項目。
2、財務(wù)部在“三單符合審核”中發(fā)現不符或不完全相符時(shí)，應立即通知商務(wù)部和物流部門(mén)。商務(wù)部應及時(shí)與供應商聯(lián)系處理，并在一周內將問(wèn)題調查清楚并合理解決。財務(wù)部應同時(shí)將所有三單不符的情況記錄，并定期跟蹤和向財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理匯報。
3、對在“三單符合審核”中多開(kāi)票、重開(kāi)票的供應商應提出警告，情節嚴重的，要考慮給予處罰或更換。
4、生產(chǎn)部門(mén)應在每月二十八日前將供應商的質(zhì)量退貨及向供應商索賠的資料傳遞到財務(wù)部，財務(wù)部應于當月?lián){整應付賬款。
5、任何供應商應付賬款的調整必須有充分的依據并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理及相關(guān)人員的書(shū)面批準。這些依據應附在相應的.調整憑證后。
6、更改供應商名稱(chēng)必須得到供應商提供的合法的資料，并經(jīng)過(guò)財務(wù)部經(jīng)理的批準。這些資料應附在相應的調整憑證后。
六、應付賬款賬齡分析
1、財務(wù)部每季度進(jìn)行一次應付賬款的賬齡分析，并分析資金安排和使用的合理性。
2、財務(wù)部每月打印出有借方余額的應付賬款，并通知采購部及相關(guān)部門(mén)。采購部及有關(guān)部門(mén)應及時(shí)與供應商聯(lián)系解決，并將結果在一周內告知財務(wù)部。對超過(guò)兩個(gè)月的有借方余額的應付賬款，財務(wù)部應向財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理作書(shū)面匯報。
七、對賬
1、財務(wù)部每月應核對應付賬款總賬與明細賬，對存在的差異及明細賬中的異常項目和長(cháng)期未達項目，財務(wù)部應會(huì )同商務(wù)部采購人員進(jìn)行調查，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理書(shū)面批準后及時(shí)處理。
2、財務(wù)部每年至少獲得一次供應商對賬單，對發(fā)現的差異應及時(shí)與供應商聯(lián)系解決。
往來(lái)賬款管理制度 2
第1條應付賬款是企業(yè)因購買(mǎi)原材料、商品、物資或接受勞務(wù)等而應付給供應商的款項。
第2條應付賬款必須由財務(wù)部應付賬款會(huì )計管理
1、應付賬款的管理和記錄必須由獨立于請購、采購、驗收付款職能以外的財務(wù)部的應付賬款會(huì )計專(zhuān)門(mén)負責。
2、按付款日期、折扣條件等項規定管理應付賬款，以保證采購付款內部控制的有效實(shí)施。
第3條應付賬款的`確認和計量應真實(shí)和可靠
1、應付賬款的確認和計量必須根據審核無(wú)誤的各種必要的原始憑證。這些憑證主要是供應商開(kāi)具的發(fā)票、質(zhì)量管理部門(mén)的驗收證明、銀行轉來(lái)的結算憑證等。
2、應付賬款會(huì )計須審核這些原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、合規性及正確性。
第4條應付賬款必須及時(shí)登記到應付賬款賬簿
1、應付賬款會(huì )計應當根據審核無(wú)誤的原始憑證及時(shí)登記應付賬款明細賬。
2、應付賬款明細賬應該分別按照供應商進(jìn)行明細核算，在此基礎上還可以進(jìn)一步按購貨合同進(jìn)行明細核算。
第5條及時(shí)沖抵預付賬款
財務(wù)部收到供應商開(kāi)具的發(fā)票以后，應該及時(shí)沖抵預付賬款。
第6條正確確認、計量和記錄折扣
財務(wù)部將可享受的折扣按規定條件加以確認、計量和記錄，以確定實(shí)際支付的款項。
第7條應付賬款的授權支付
財務(wù)部接到已到期的應付賬款應及時(shí)支付，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總裁按權限審批后才能辦理結算與支付。
第8條應付賬款的結轉
財務(wù)部應該按照應付賬款總分類(lèi)賬和明細分類(lèi)賬按月結賬，并相互核對，出現差異時(shí)，應編制調節表進(jìn)行調節。
第9條應付賬款的檢查
1、財物部按月從供應方取得對賬單、與應付賬款明細賬或未付憑單明細表互相核對，若有差異應查明差異產(chǎn)生的原因。
2、如果追查結果表明無(wú)會(huì )計記錄錯誤，則應及時(shí)與債權人取得聯(lián)系，以便調整差異。
3、財務(wù)部相關(guān)負責人應定期從供應商處取得對賬單，并進(jìn)行核對、調節工作。
第10條同應付賬款相關(guān)的應付票據的簽發(fā)必須經(jīng)財務(wù)部審核，由財務(wù)總監和總裁按權限批準。
第11條財務(wù)部設置應付票據賬簿，并認真做好應付票據的核算工作，票據的登記人員不得兼管票據的簽發(fā)。
第12條財務(wù)部門(mén)應付賬款會(huì )計管理空白、作廢的、已付訖退回的商業(yè)匯票。
第13條財務(wù)部應該定期核對應付票據，并復核票據的利息核算。
第14條應付票據要定期與訂貨單、驗收單、發(fā)票進(jìn)行核對。
第15條應付票據要按照號碼順序及時(shí)進(jìn)行保存。
往來(lái)賬款管理制度 3
1、目的
為了管理好公司的應付賬款，并為資金周轉計劃作好準備。
2、適用范圍
本文件適用于公司付款的全部過(guò)程。
3、引用文件
4、定義
4.1現結：就是貨到驗收后付款，付清當批款項。
4.2批結：就是指收到第一批貨物驗收合格后進(jìn)倉暫時(shí)不辦理付款，等采購第二批貨物到貨時(shí)驗收合格后進(jìn)倉結清第一批款項。
4.3月結：就是本月發(fā)生的應付賬款下月在規定的時(shí)間付款。
5、職責
由財務(wù)部負責執行，采購部給予積極配合。
6、內容
6.1現結：
6.1.1采購部必須在貨到前三天以聯(lián)絡(luò )單的方式通知財務(wù)所需付款項的金額。
6.1.2貨到時(shí)采購部通知倉管員（填寫(xiě)報檢單，指原材料）按《采購管理程序》和《倉庫管理辦法》執行。
6.1.3采購核對好進(jìn)倉數量、單價(jià)填寫(xiě)《支付證明單》，交部門(mén)經(jīng)理簽字，交財務(wù)部復核（復核單據是否齊全、單據是否有效等），副總簽字、總經(jīng)理批準。
6.1.4出納核對金額后辦理付款。
6.2批結：
6.2.1采購部在第二批貨物到貨的'前三天通知財務(wù)第一批貨款所付的金額。
6.2.2貨到時(shí)采購部通知倉管員（填寫(xiě)報檢單，指原材料），按《采購管理程序》和《倉庫管理辦法》執行。
6.2.3采購與財務(wù)核對好第一批進(jìn)貨數量、單價(jià)填寫(xiě)《支付申請單》，交部門(mén)經(jīng)理簽字，交財務(wù)部復核（復核單據是否齊全、單據是否有效等），副總簽字、總經(jīng)理批準。
6.2.4出納核對金額后辦理付款。
6.3月結：
6.3.1每月5號前客戶(hù)傳上月對賬單，10號前財務(wù)核對后，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核確認無(wú)誤后，回傳給供應廠(chǎng)商。
6.3.2經(jīng)雙方共同確認無(wú)誤后為實(shí)際應付賬款。
6.3.3采購部于每月23號前作好應付賬款計劃申請，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準后，填寫(xiě)好付款通知單及《應付賬款明細表》，明細表交出納一份，一份作通知供應廠(chǎng)商依據。
6.3.4付款時(shí)間為兩天（25、26號），若廠(chǎng)商不在規定的時(shí)間結款，以后不給予辦理，必須等到下月的付款時(shí)間才能結款。
6.3.5確認付款金額后財務(wù)在25號前填寫(xiě)所有安排付款廠(chǎng)商的《支付證明單》。
6.3.6出納付款時(shí)必須有本單位的付款通知單、《支付證明單》與付款計劃明細表相符，付款通知單必須有財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字、并且有廠(chǎng)商收據或者發(fā)票同時(shí)蓋有廠(chǎng)商公章，方可付款或轉帳，否則出納有權拒絕付款或轉帳。
6.4其它報銷(xiāo)參照6.1現結程序執行。
7、附件
《支付申請單》
往來(lái)賬款管理制度 4
為縮短酒店資金流動(dòng)周期，加強資金的有效利用率，減低壞賬可能性�，F對酒店往來(lái)賬款管理作如下規定：
1、酒店的應收賬款的結算必須嚴格執行結算原則和結算紀律。
2、酒店應收賬戶(hù)的簽訂必須由銷(xiāo)售人員提出申請，經(jīng)由銷(xiāo)售總監批準后報批財務(wù)部；由財務(wù)部應收考察申請單位（或個(gè)人）的信用情況無(wú)誤后方可簽訂應收合同。
3、應收賬款的付款周期按照合同的簽訂條款執行，原則以月為單位，凡有特殊情況需要延長(cháng)付款周期須上報店總批準后方可執行。
4、應收部于次月出據前月的應收賬款積壓情況，對于超過(guò)付款周期的應收賬款由應收出據賬款報告說(shuō)明原因，抄送銷(xiāo)售部門(mén)總監商議追賬事宜并上報店總。
5、為保證酒店應收賬目的真實(shí)及準確性，凡未簽訂應收合同而掛賬的`賬目未經(jīng)店總批準不得掛入應收賬款，此類(lèi)賬款積壓超過(guò)一個(gè)月的情況在應收部的監督下由前臺出據欠款說(shuō)明記入當事人員工欠款，每月上報店總。
6、應收部在前臺主管的監督下每月編制應收賬款結算表。按照應收賬款的結算單位名稱(chēng)、結算客戶(hù)姓名，列出應收賬款的發(fā)生額、時(shí)間。報表要與應收明細賬及應收賬余額相符。日審應收領(lǐng)班定期與客戶(hù)核對賬目，定期發(fā)送結算單。
7、對于確實(shí)不能收回的應收賬款由應收部出示原因，上報店總追究責任。
8、發(fā)生的壞賬必須經(jīng)過(guò)嚴格的審查，報批店總后辦理賬務(wù)處理手續。
9、外包單位在酒店進(jìn)行營(yíng)業(yè)活動(dòng)前須出示相關(guān)營(yíng)業(yè)許可，交納一定金額的保證金，并告知酒店其銀行賬號。
10、酒店外包單位賬務(wù)原則上與酒店賬務(wù)分開(kāi)核算，酒店可以與外包單位簽訂合同幫助外包單位代收住客賬。在收取部分傭金的情況下可以幫助外包單位代收信用卡及支票。（具體金額由合同具體說(shuō)明。）在每月結算時(shí)一并返還。
11、酒店收取外包單位的租金，租金可以以代收金額對沖形式付款。
12、酒店為外包單位代收金額原則上須在其交納當月租金后方可返還，如有特殊情況須報請店總批示。
13、外包單位的保證金在合同到期，一切交接手續辦理完畢后由銷(xiāo)售部出據退款說(shuō)明由應收部核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)支出憑單報請店總批準后方可退還。
上述規定執行過(guò)程中以國家有關(guān)會(huì )計法規為基準，凡因凡因違反上述規定而影響酒店聲譽(yù)或使酒店受到利益損失者，由當事人承擔全部刑事責任并負責酒店的經(jīng)濟損失，上報店級領(lǐng)導處理；酒店保留對當事人采取法律行動(dòng)的權利。
往來(lái)賬款管理制度 5
第1章總則
第1條目的。
為保證企業(yè)最大可能利用客戶(hù)信用拓展市場(chǎng)，同時(shí)防范應收賬款管理過(guò)程中的各種風(fēng)險，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。
第2條適用范圍。
本制度所稱(chēng)的應收賬款，包括賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應收賬款和企業(yè)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類(lèi)債權，主要包括應收銷(xiāo)貨款、預付購貨款、其他應收款三個(gè)方面的內容。
第2章賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理
第3條在貨物銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中，凡客戶(hù)利用信用額度賒銷(xiāo)的，須由經(jīng)辦銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員填寫(xiě)賒銷(xiāo)的“開(kāi)據發(fā)票申請單”，注明賒銷(xiāo)期限。
第4條銷(xiāo)售經(jīng)理按照客戶(hù)信用限額對賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)簽批后，財務(wù)部門(mén)方可開(kāi)票，倉庫管理部門(mén)方可憑單辦理發(fā)貨手續。
第5條應收賬款主管應定期按照“信用額度期限表”核對應收賬款的回款和結算情況，嚴格監督每筆賬款的回收和結算。
第6條應收賬款超過(guò)信用期限3日內仍未回款的，應及時(shí)上報財務(wù)經(jīng)理，并及時(shí)通知銷(xiāo)售經(jīng)理組織銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶(hù)清收。
第7條凡前次賒銷(xiāo)未在約定時(shí)間結算的，除特殊情況下客戶(hù)能提供可靠的資金擔保外，一律不再發(fā)貨和賒銷(xiāo)。
第8條銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在簽訂合同和組織發(fā)貨時(shí)，須按照信用等級和授信額度確定銷(xiāo)售方式，所有簽發(fā)賒銷(xiāo)的銷(xiāo)售合同都必須經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。
第3章應收賬款監控制度
第9條應收賬款主管應于每月最后3日前提供一份當月尚未收款的《應收賬款賬齡明細表》，提交給財務(wù)經(jīng)理、銷(xiāo)售經(jīng)理及營(yíng)銷(xiāo)總監。
第10條銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在與客戶(hù)簽訂合同或協(xié)議書(shū)時(shí)，應按照《信用額度表》中對應的客戶(hù)信用額度和期限，約定單次銷(xiāo)售金額和結算期限，并在期限內負責經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò )。
第11條銷(xiāo)售部應嚴格按照《信用額度表》和財務(wù)部門(mén)的《應收賬款賬齡明細表》，及時(shí)核對、跟蹤賒銷(xiāo)客戶(hù)的回款情況。
第12條清收賬款由銷(xiāo)售部統一安排路線(xiàn)和客戶(hù)，并確定返回時(shí)間，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在外清收賬款時(shí)，無(wú)論是否清結完畢，均需隨時(shí)向銷(xiāo)售經(jīng)理電話(huà)匯報工作進(jìn)度和行程。
第13條銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員于每日收到貨款后，應于當日填寫(xiě)收款日報表一式四份，一份自留，三份交企業(yè)財務(wù)部。
第14條銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員收取的匯票金額大于應收賬款時(shí)，非經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理同意，現場(chǎng)不得以現金找還客戶(hù)，而應作為暫收款收回，并抵扣下次賬款。
第15條銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員收款時(shí)對于客戶(hù)現場(chǎng)反映的價(jià)格、交貨期限、質(zhì)量、運輸問(wèn)題，在業(yè)務(wù)權限內時(shí)可立即給予答復，若在權限外需立即匯報銷(xiāo)售經(jīng)理，并在不超過(guò)3個(gè)工作日內給予客戶(hù)答復。
第16條銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在銷(xiāo)售產(chǎn)品和清收賬款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現，分別給予罰款或者開(kāi)除處分，并限期補正或賠償，情節嚴重者移交司法部門(mén)處理。
1.收款不報或積壓收款。
2.退貨不報或積壓退貨。
3.轉售不依規定或轉售圖利。
4.代銷(xiāo)其他廠(chǎng)家產(chǎn)品。
5.截留，挪用，坐支貨款不及時(shí)上繳。
6.收取現金改換承兌匯票。第4章應收賬款交接第17條銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員崗位調換、離職，必須對經(jīng)手的應收賬款進(jìn)行交接。
第18條凡銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員調崗的，必須先辦理包括應收賬款、庫存產(chǎn)品等在內的`工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責任由移交者負責，交接清楚后，責任由接替者負責。
第19條凡銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員離職的，應在30日前向企業(yè)提出申請，經(jīng)批準后辦理交接手續，未辦理交接手續而自行離開(kāi)者其薪資和離職補貼不予發(fā)放，由此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律責任。
第20條離職交接以最后在交接單上批示的生效日期為準，在生效日期前要完成交接，若交接不清又離職時(shí)，仍將依照法律程序追究當事人的責任。
第21條銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應收賬款全部收回或取得客戶(hù)付款的承諾擔保，若在1個(gè)月內未能收回或取得客戶(hù)付款承諾擔保的則不予辦理離職手續。
第22條離職銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞賬理賠事宜如已取得客戶(hù)的書(shū)面確認，則不影響離職手續的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經(jīng)手人的離職而無(wú)效。
第23條“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對內容無(wú)誤后雙方簽字，保存在移交人一份，接交人一份，企業(yè)檔案存留一份。
第24條銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員接交時(shí)，應與客戶(hù)核對賬單，遇有疑問(wèn)或賬目不清時(shí)應立即向銷(xiāo)售經(jīng)理反映，未立即呈報，有意代為隱瞞者應與離職人員同負全部責任。
第25條銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員辦交接時(shí)由銷(xiāo)售經(jīng)理監督;移交時(shí)發(fā)現有貪污公款、短缺物品、現金、票據或其他憑證者，除限期賠還外，情節重大時(shí)依法追究其民事、刑事責任。
第26條應收賬款交接后1個(gè)月內應全部逐一核對，無(wú)異議的賬款由接交人負責接手清收。
第27條交接前應核對全部賬目報表，有關(guān)交接項目概以交接清單為準，交接清單若經(jīng)交、接、監三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現賬目不符時(shí)由接交人負責。
第4章附則
第28條本制度解釋權歸企業(yè)財務(wù)部。
第29條本制度自頒布之日起執行。
往來(lái)賬款管理制度 6
第一章 總則
第一條 為規范公司往來(lái)賬款管理，確保資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司所有往來(lái)賬款的管理，包括應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。
第三條 公司往來(lái)賬款管理應遵循合法性、真實(shí)性、完整性、準確性和及時(shí)性的原則。
第二章 職責分工
第四條 財務(wù)部門(mén)負責往來(lái)賬款的核算、對賬、催收及支付工作，確保往來(lái)賬款的準確記錄和處理。
第五條 銷(xiāo)售部門(mén)負責應收賬款的催收工作，確保應收賬款的及時(shí)回收。
第六條 采購部門(mén)負責應付賬款的核對及支付申請工作，確保應付賬款的準確支付。
第七條 其他相關(guān)部門(mén)應積極配合財務(wù)部門(mén)做好往來(lái)賬款的管理工作。
第三章 應收賬款管理
第八條 銷(xiāo)售部門(mén)應建立客戶(hù)檔案，記錄客戶(hù)信息、交易記錄及應收賬款情況。
第九條 銷(xiāo)售部門(mén)應定期與客戶(hù)對賬，確保應收賬款金額的準確性。
第十條 銷(xiāo)售部門(mén)應制定應收賬款催收計劃，明確催收責任人、催收時(shí)間及催收方式，確保應收賬款的及時(shí)回收。
第十一條 對于逾期未收的應收賬款，銷(xiāo)售部門(mén)應及時(shí)向財務(wù)部門(mén)報告，并采取有效措施進(jìn)行催收。
第四章 應付賬款管理
第十二條 采購部門(mén)應建立供應商檔案，記錄供應商信息、交易記錄及應付賬款情況。
第十三條 采購部門(mén)應定期與供應商對賬，確保應付賬款金額的準確性。
第十四條 采購部門(mén)應根據合同約定及供應商提供的發(fā)票等憑證，及時(shí)申請支付應付賬款。
第十五條 財務(wù)部門(mén)在審核應付賬款支付申請時(shí)，應核對相關(guān)憑證的'真實(shí)性和完整性，確保應付賬款的準確支付。
第五章 預收賬款與預付賬款管理
第十六條 對于預收賬款，財務(wù)部門(mén)應及時(shí)登記并核對收款金額，確保預收賬款的準確性。
第十七條 對于預付賬款，采購部門(mén)應根據合同約定及實(shí)際需要，提出預付申請，經(jīng)審批后由財務(wù)部門(mén)進(jìn)行支付。
第十八條 財務(wù)部門(mén)應定期對預收賬款和預付賬款進(jìn)行清理，確保賬款的及時(shí)處理。
第六章 監督與考核
第十九條 財務(wù)部門(mén)應定期對往來(lái)賬款進(jìn)行內部審計，確保往來(lái)賬款管理的規范性和有效性。
第二十條 公司應建立往來(lái)賬款管理考核制度，對相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行考核，激勵大家積極履行往來(lái)賬款管理職責。
第七章 附則
第二十一條 本制度自發(fā)布之日起執行，如有未盡事宜，另行規定。
第二十二條 本制度的解釋權歸公司財務(wù)部門(mén)所有。
通過(guò)本往來(lái)賬款管理制度的實(shí)施，公司將能夠更加規范、有效地管理往來(lái)賬款，確保資金安全，提高資金使用效率，為公司的穩健發(fā)展提供有力保障。
往來(lái)賬款管理制度 7
第一章 總則
第一條 為加強公司往來(lái)賬款的規范化管理，提升資金利用效率，防范財務(wù)風(fēng)險，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司所有往來(lái)賬款的管理活動(dòng)，涵蓋應收賬款、應付賬款、預收賬款及預付賬款等各項內容。
第三條 往來(lái)賬款管理應遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，確保賬款記錄的準確性、完整性和及時(shí)性。
第二章 管理機構與職責
第四條 財務(wù)部門(mén)是往來(lái)賬款管理的核心部門(mén)，負責制定相關(guān)管理制度，監督賬款的核算、結算與對賬工作。
第五條 銷(xiāo)售部門(mén)負責與客戶(hù)進(jìn)行賬款的核對與催收，確保應收賬款的及時(shí)回收與準確記錄。
第六條 采購部門(mén)負責與供應商進(jìn)行賬款的核對與支付申請，確保應付賬款的及時(shí)支付與準確核算。
第七條 其他相關(guān)部門(mén)應積極配合財務(wù)部門(mén)，共同做好往來(lái)賬款的管理工作。
第三章 應收賬款管理
第八條 銷(xiāo)售部門(mén)應建立完善的客戶(hù)信用管理制度，對客戶(hù)進(jìn)行信用評估，確定信用額度與賬期。
第九條 銷(xiāo)售部門(mén)應定期與客戶(hù)進(jìn)行賬款核對，確保應收賬款金額無(wú)誤，并及時(shí)處理差異。
第十條 對于逾期未收回的應收賬款，銷(xiāo)售部門(mén)應制定催收計劃，明確催收責任人、催收方式及催收時(shí)限，確保賬款的及時(shí)回收。
第十一條 財務(wù)部門(mén)應定期對應收賬款進(jìn)行分析，評估賬款回收風(fēng)險，并提出風(fēng)險防范措施。
第四章 應付賬款管理
第十二條 采購部門(mén)在采購過(guò)程中應確保合同條款明確，包括貨款支付方式、支付期限等關(guān)鍵內容。
第十三條 采購部門(mén)應定期與供應商進(jìn)行賬款核對，確保應付賬款金額無(wú)誤，及時(shí)處理差異。
第十四條 財務(wù)部門(mén)在審核應付賬款支付申請時(shí)，應核實(shí)相關(guān)憑證的真實(shí)性與完整性，確�？铐椫Ц兜暮弦幮�。
第十五條 應付賬款支付應遵循合同約定，確保按時(shí)支付，維護公司良好信譽(yù)。
第五章 預收賬款與預付賬款管理
第十六條 對于預收賬款，財務(wù)部門(mén)應及時(shí)登記并核對收款金額，確保預收賬款的準確性與安全性。
第十七條 對于預付賬款，采購部門(mén)應根據采購合同及實(shí)際需求提出預付申請，經(jīng)審批后由財務(wù)部門(mén)進(jìn)行支付。
第十八條 預付賬款支付后，采購部門(mén)應跟進(jìn)相關(guān)采購進(jìn)度，確保預付賬款的'合理利用與及時(shí)結算。
第六章 監督與考核
第十九條 財務(wù)部門(mén)應定期對往來(lái)賬款管理進(jìn)行內部審計，確保管理制度的有效執行與賬款的合規處理。
第二十條 公司應建立往來(lái)賬款管理考核機制，對相關(guān)部門(mén)及個(gè)人的賬款管理工作進(jìn)行考核與獎懲，激勵員工積極履行管理職責。
第七章 附則
第二十一條 本制度自發(fā)布之日起執行，如有與之前制度相沖突之處，以本制度為準。
第二十二條 本制度的解釋權歸公司財務(wù)部門(mén)所有，如有需要修改或補充，由財務(wù)部門(mén)提出并經(jīng)公司審批后執行。
通過(guò)本往來(lái)賬款管理制度的實(shí)施，公司將進(jìn)一步強化往來(lái)賬款的規范化管理，提升資金利用效率，降低財務(wù)風(fēng)險，為公司的穩健發(fā)展奠定堅實(shí)基礎。
往來(lái)賬款管理制度 8
一、總則
為規范公司往來(lái)賬款管理，提高資金使用效率，防范財務(wù)風(fēng)險，特制定本制度。本制度適用于公司所有往來(lái)賬款的管理，包括應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。
二、管理原則
往來(lái)賬款管理應遵循“規范、準確、及時(shí)、安全”的原則，確保賬款真實(shí)、準確、完整，并及時(shí)收回或支付。
往來(lái)賬款管理應建立健全內部控制體系，明確各部門(mén)職責，確保賬款管理的規范性和有效性。
往來(lái)賬款管理應嚴格執行相關(guān)法律法規和公司財務(wù)制度，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)安全。
三、管理流程
賬款確認：業(yè)務(wù)部門(mén)應及時(shí)確認往來(lái)賬款，確保賬款信息的真實(shí)性和準確性。財務(wù)部門(mén)應定期對賬，確保賬款余額與公司記錄一致。
賬款登記：財務(wù)部門(mén)應依據業(yè)務(wù)部門(mén)提供的賬款信息，及時(shí)、準確地進(jìn)行賬務(wù)處理，登記往來(lái)賬款明細賬。
賬款催收與支付：業(yè)務(wù)部門(mén)應負責催收應收賬款，確保及時(shí)收回；同時(shí)，應按時(shí)支付應付賬款，維護公司信譽(yù)。財務(wù)部門(mén)應協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬款催收與支付工作，確保資金使用的合規性和效率。
賬款分析：財務(wù)部門(mén)應定期對往來(lái)賬款進(jìn)行分析，評估賬款風(fēng)險，提出改進(jìn)措施，優(yōu)化賬款結構。
四、內部控制
審批制度：往來(lái)賬款的'確認、登記、催收與支付等環(huán)節應建立嚴格的審批制度，確保各項操作符合公司規定和財務(wù)制度。
崗位分離：往來(lái)賬款管理應實(shí)行崗位分離原則，確保不相容職務(wù)相互分離，防范內部舞弊風(fēng)險。
內部審計：公司應定期進(jìn)行內部審計，對往來(lái)賬款管理制度的執行情況進(jìn)行檢查和評估，確保制度的有效執行。
五、附則
本制度自發(fā)布之日起執行，如有修改，須經(jīng)公司董事會(huì )批準后實(shí)施。
本制度解釋權歸公司財務(wù)部門(mén)所有，如有疑問(wèn)，請及時(shí)向財務(wù)部門(mén)咨詢(xún)。
通過(guò)本制度的實(shí)施，公司將進(jìn)一步規范往來(lái)賬款管理，提高資金使用效率，防范財務(wù)風(fēng)險，為公司的穩健發(fā)展奠定堅實(shí)基礎。同時(shí)，各部門(mén)應嚴格遵守本制度規定，共同維護公司財務(wù)秩序，確保公司資產(chǎn)安全。
往來(lái)賬款管理制度 9
一、制度目的
為了規范公司往來(lái)賬款的管理流程，確保賬款信息的準確性、完整性和及時(shí)性，加強內部控制，防范財務(wù)風(fēng)險，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于公司所有與往來(lái)賬款相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等的管理。
三、管理原則
準確性原則：往來(lái)賬款的確認、記錄和處理必須準確無(wú)誤，確保賬款信息的真實(shí)性。
及時(shí)性原則：往來(lái)賬款的催收、支付和結算應及時(shí)進(jìn)行，避免造成資金占用和損失。
安全性原則：加強內部控制，防范財務(wù)風(fēng)險，確保往來(lái)賬款的安全性和完整性。
四、管理職責
財務(wù)部門(mén)：負責往來(lái)賬款的賬務(wù)處理、對賬、分析和報告等工作，確保賬款信息的準確性和及時(shí)性。
業(yè)務(wù)部門(mén)：負責與客戶(hù)或供應商進(jìn)行賬款的確認、催收和支付等工作，確保賬款的及時(shí)回收和支付。
內部審計部門(mén)：負責對往來(lái)賬款管理制度的執行情況進(jìn)行監督和檢查，確保制度的有效實(shí)施。
五、管理流程
賬款確認與登記：業(yè)務(wù)部門(mén)與客戶(hù)或供應商確認往來(lái)賬款后，及時(shí)將相關(guān)信息提交給財務(wù)部門(mén)進(jìn)行登記和處理。
賬款催收與支付：財務(wù)部門(mén)協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬款催收工作，確保應收賬款的`及時(shí)回收；同時(shí)，根據合同約定和公司規定，按時(shí)支付應付賬款。
對賬與調整：財務(wù)部門(mén)定期與客戶(hù)或供應商進(jìn)行往來(lái)賬款的對賬工作，確保雙方賬款余額一致；對于發(fā)現的差異，及時(shí)進(jìn)行調整和處理。
賬款分析與報告：財務(wù)部門(mén)定期對往來(lái)賬款進(jìn)行分析，評估賬款風(fēng)險，提出改進(jìn)措施；同時(shí)，編制相關(guān)報表和報告，向公司管理層匯報賬款管理情況。
六、內部控制
審批與授權：建立嚴格的審批和授權制度，對往來(lái)賬款的確認、登記、催收和支付等環(huán)節進(jìn)行規范和控制。
崗位分離與制約：實(shí)行崗位分離原則，確保不相容職務(wù)相互分離，防止內部舞弊行為的發(fā)生。
風(fēng)險評估與監控：建立風(fēng)險評估機制，對往來(lái)賬款進(jìn)行定期風(fēng)險評估和監控，及時(shí)發(fā)現和處理潛在風(fēng)險。
七、附則
本制度自發(fā)布之日起執行，如有修改或補充，須經(jīng)公司管理層批準后生效。
本制度由財務(wù)部門(mén)負責解釋和修訂，如有疑問(wèn)或需要改進(jìn)之處，請及時(shí)向財務(wù)部門(mén)反饋。
通過(guò)本制度的實(shí)施，公司將進(jìn)一步提高往來(lái)賬款的管理水平，優(yōu)化資金結構，降低財務(wù)風(fēng)險，為公司的穩健發(fā)展提供有力保障。同時(shí)，各部門(mén)應積極配合，共同遵守本制度規定，確保往來(lái)賬款管理工作的順利開(kāi)展。
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