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工會(huì )審計整改報告（精選15篇）
在日常生活和工作中，報告十分的重要，通常情況下，報告的內容含量大、篇幅較長(cháng)。相信很多朋友都對寫(xiě)報告感到非�？鄲腊�，下面是小編幫大家整理的工會(huì )審計整改報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
工會(huì )審計整改報告 1
20xx年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”專(zhuān)項資金的募集、使用、管理和績(jì)效及政策執行等情況進(jìn)行了審計，對相關(guān)事項進(jìn)行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春風(fēng)行動(dòng)”專(zhuān)項資金審計報告》(杭審社報[20xx]16號)，重點(diǎn)對“春風(fēng)行動(dòng)”政策執行做了審計評價(jià)和審計建議，提出了有關(guān)問(wèn)題，對此我們做了以下整改，具體如下：
一、關(guān)于外來(lái)務(wù)工救助面窄額小問(wèn)題的整改
報告指出：20xx年底“外來(lái)工特困救助”專(zhuān)戶(hù)資金累計結余11053.59萬(wàn)元(其中:本金1億元)，20xx年到20xx年，共計救助外來(lái)務(wù)工人員160人，累計支出143.46萬(wàn)元，外來(lái)務(wù)工救助面窄額小。針對這一問(wèn)題，從3月起，市春風(fēng)辦已先后到江干區、下城區、拱墅區、文衛體工會(huì )、工業(yè)工會(huì )、農林民政工會(huì )，走訪(fǎng)外來(lái)務(wù)工人員集中的企業(yè)，召開(kāi)座談會(huì )，廣泛聽(tīng)取街道、社區工會(huì )干部，企業(yè)工會(huì )干部，以及廣大外來(lái)務(wù)工人員的意見(jiàn)建議，發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊200余份，面對面了解了當前外來(lái)務(wù)工人員的實(shí)際困難，心貼心傾聽(tīng)了救助政策實(shí)施中遇到的問(wèn)題。接下來(lái)我們將根據市委辦發(fā)[20xx]1號文件《關(guān)于深入開(kāi)展杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”的通知》精神，對《杭州市外來(lái)務(wù)工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20xx]108號)提出完善和修訂意見(jiàn)，進(jìn)一步擴大救助面，切實(shí)幫助外來(lái)務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險情等導致的經(jīng)濟困難，提高“外來(lái)工特困救助”專(zhuān)項資金的績(jì)效。
二、關(guān)于“春風(fēng)助醫”未能有效開(kāi)展問(wèn)題的整改
報告指出：阿里巴巴專(zhuān)項救助資金每年500萬(wàn)元，20xx年實(shí)施1年來(lái)，實(shí)際支出74.7萬(wàn)元，救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協(xié)議書(shū)》，并將救助對象從老城區符合救助條件的城鄉居民擴大到三區、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時(shí)，我們將請專(zhuān)業(yè)公司對老城區因病致貧的家庭進(jìn)行調研和數據測算，進(jìn)一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風(fēng)助醫政策，提高該專(zhuān)項資金的績(jì)效。
三、關(guān)于家庭收入證明不規范問(wèn)題的整改
報告指出：對20xx年阿里巴巴?春風(fēng)助醫申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的.標準和內容。目前，我們根據人社、民政等部門(mén)規范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫”家庭收入證明規范要求》(詳細見(jiàn)附件)，統一了申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫”的家庭收入證明的標準。
四、關(guān)于進(jìn)一步加強審核監管問(wèn)題的整改
報告指出：針對目前相關(guān)申報資料難以準確核實(shí)的情況，市“春風(fēng)辦”應加強與有關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調，采取切實(shí)有效的措施，嚴把審核監管關(guān)。為此，我們對與有關(guān)職能部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展的慰問(wèn)救助項目進(jìn)行專(zhuān)項核查，從對精神障礙患者困難家庭慰問(wèn)項目核查情況來(lái)看，在市精衛辦上報的20xx人中查出有272人材料不全，市春風(fēng)辦要求補齊材料后，再發(fā)救助款。
工會(huì )審計整改報告 2
縣總工會(huì )經(jīng)審會(huì )：
20xx年5月28日，縣總工會(huì )經(jīng)審會(huì )派審計人員，對我單位20xx年至20xx年工會(huì )經(jīng)費收支管理情況進(jìn)行了就地審計，下發(fā)了審計意見(jiàn)書(shū)。提出我單位在工會(huì )經(jīng)費管理中存在工會(huì )會(huì )計核算科目不夠規范、開(kāi)展職工活動(dòng)較少等問(wèn)題。
針對存在問(wèn)題，工會(huì )組織及時(shí)匯報領(lǐng)導，提出如下整改措施：
一是在今后會(huì )計賬簿中增設工會(huì )經(jīng)費收支科目，對工會(huì )經(jīng)費獨立核算。
二是制定職工活動(dòng)計劃，積極組織職工開(kāi)展力所能及的活動(dòng)，增強職工干事創(chuàng )業(yè)能力。有計劃的開(kāi)展困難職工幫扶救助、慰問(wèn)等活動(dòng)，激發(fā)職工愛(ài)崗熱情。
三是認真學(xué)習《工會(huì )法》、《涇川縣總工會(huì )基層工會(huì )經(jīng)費收支管理辦法》，嚴格工會(huì )經(jīng)費管理。
20xx年6月10日
關(guān)于我校舉辦教職工籃球、排球賽情況的報告
縣總工會(huì )：
為了豐富校園文化生活，進(jìn)一步推動(dòng)全民健身運動(dòng)在我校的開(kāi)展，增強教職工的身心健康，提高教師籃球、排球運動(dòng)水平，我校工會(huì )決定4月1（星期三）至4月27日舉行教職工籃球、排球賽。
本次比賽共分8個(gè)組（行政教輔后勤辦公組、體藝教研組、高三年級組、高二年級組、高一年級組、初三年級組、初二年級組、初一年級組）參與人員近百名。本次教職工籃球、排球賽活動(dòng)經(jīng)費每組300元，主要用于隊員、組員喝水等。共計2400元。全體工會(huì )領(lǐng)導成員參加。本次比賽由體藝教研組負責。
比賽事宜如下：
第一階段:舉行教職工籃球賽；（4月1日-----4月18日） 第二階段：舉行教職工排球賽;（4月19日---4月27日） 第三階段：由郭校長(cháng)代表校工會(huì )頒獎;（利用第八屆校園文化藝術(shù)節頒獎4月28日）
各部門(mén)、年級組：
20xx年4月1日至4月27日我校職工在籃球、排球賽中，職工積極進(jìn)取，努力拼搏，在競賽中取得了優(yōu)異的成績(jì)，賽出了風(fēng)格、賽出了水平，涌現出了一批先進(jìn)集體和優(yōu)秀組織。經(jīng)學(xué)校工會(huì )研究決定，授予體藝教研組優(yōu)秀組織獎，并獎勵籃球、排球前三名，頒發(fā)獎狀和獎金若干元。希望受表彰的集體和組織再接再勵，將開(kāi)拓進(jìn)取的`體育精神融入到平時(shí)的教育教學(xué)管理和工作生活中，不斷提升綜合素質(zhì)和能力，為活躍校園文化做出新的、更大的貢獻。
附件：獲獎名單及獎金
1、籃球賽獲獎名單：第一名：高一年級組；200元；第二名：高二年級組；200元第三名：初二年級組；150元；
2、排球賽獲獎名單：第一名：高一年級組；200元；第二名：高二年級組；200元；第三名：初二年級組；150元，其他各參賽組各100元。共計1600元。
工會(huì )審計整改報告 3
根據審會(huì )的年度審計計劃，總經(jīng)審辦派出xxx為組長(cháng)的審計小組，于xx年xx月xx日至日，對你單位年度財務(wù)收支管理情況進(jìn)行就地審計。a單位己對所提供的資料作了真實(shí)、完整性的承諾。根據審計結果，現出具審計報告如下：
一、被審計單位基本情況
a單位所管轄個(gè)基層。a單位機關(guān)人員編制18人，實(shí)際14人，下設9個(gè)部辦。財務(wù)部統一管理經(jīng)費。截止20xx年12月31日資產(chǎn)總額為元，負債為元。凈資產(chǎn)萬(wàn)元，資產(chǎn)負債率xx%。
二、審計結果
�。ㄒ唬�20xx年度財務(wù)收支情況
1、收入情況：
財務(wù)賬面總收入元，完成預算的142.36%，其中：
�、艜�(huì )費收入3，09年完成預算的103.2%。
�、茡芙唤�(jīng)費收入2元，09年完成預算的119.32%。
�、瞧渌杖�53元
�、壬霞壯a助收入52元。
2、支出情況
經(jīng)費支出總額為4元，09年完成預算的135.8%，其中：
�。�1、職工活動(dòng)經(jīng)費0元，（文體活動(dòng)經(jīng)費.00元，宣傳活動(dòng)費8，029.70元，其他活動(dòng)費元），占總支出的xx%。
�。�2、業(yè)務(wù)費元，（會(huì )議費:元。其它業(yè)務(wù)費支出4元，）占總支出的xx%。
�。�3、行政費元。占總支出的xx%。
�。�4、補助下級支出元。占總支出的xx%。
1、經(jīng)審辦應嚴格審查本級預算草案，對年度編制的會(huì )議費和開(kāi)展各項活動(dòng)、專(zhuān)項資金支出的預、決算應進(jìn)行細化。
2、進(jìn)一步加強固定資產(chǎn)管理。截止20xx年a單位固定資產(chǎn)總值萬(wàn)元，其中新增固定資產(chǎn)萬(wàn)元。按《會(huì )計制度》規定，每年財務(wù)部門(mén)、實(shí)物管理和審計等部門(mén)應對固定資產(chǎn)庫存材料進(jìn)行全面定期盤(pán)點(diǎn)，做到賬賬相符，賬物相符，切實(shí)掌握各類(lèi)固定資產(chǎn)的增減變化情況，避免資歷產(chǎn)的'流失，確保財產(chǎn)物資安全、完整，確保資產(chǎn)的增值保值。
3、加強專(zhuān)項資金監督管理。a單位經(jīng)審辦按規定，應對扶貧幫困資金、送溫暖資金和工作經(jīng)費進(jìn)行年度專(zhuān)項審計。
4、加強貨幣資金管理。超限額支付貨款，日庫存現金余額過(guò)大，其中有日庫存現金余額達元。財務(wù)人員應做到庫存現金日清月結，杜絕發(fā)生現金支付、超限額和庫存限額大的現象。
5、加強規范財務(wù)收支核算。20xx年無(wú)會(huì )議預、決支出萬(wàn)元，開(kāi)展活動(dòng)發(fā)放獎品無(wú)明細和印刷費無(wú)數量、單價(jià)目萬(wàn)元。應按會(huì )計制度核算每一項財務(wù)收支業(yè)務(wù)，建立各項財務(wù)收支審批手續和細化財務(wù)收支款、項、目預算制度。
6、會(huì )計核算中存在的具體問(wèn)題，已與有關(guān)人員口頭交換了意見(jiàn)。
工會(huì )審計整改報告 4
根據《中華人民共和國工會(huì )法》、《工會(huì )會(huì )計制度》、《工會(huì )預算管理辦法》和有關(guān)工會(huì )經(jīng)費審查法律、法規規定，我們通過(guò)必要的程序對院工會(huì )20xx年度財務(wù)決算進(jìn)行了審查，有關(guān)情況如下：
一、20xx年工會(huì )經(jīng)費收支情況
�。ㄒ唬┙�(jīng)費收入情況
20xx年工會(huì )經(jīng)費結余754563.57元。
20xx年工會(huì )經(jīng)費收入總額1103097.06元。經(jīng)費來(lái)源由四部分組成：一是學(xué)校撥入經(jīng)費828800元（占總收入的75.14%，以下同），二是會(huì )費收入194819元（占17.66%），三是上級補助78140元（占7.08%），四是利息收入1338.06元（占0.12%）。
�。ǘ┙�(jīng)費支出情況
20xx年工會(huì )經(jīng)費支出總額1166890.14元，按照工會(huì )經(jīng)費支出分類(lèi)，具體包含：
1.職工活動(dòng)支出1016438.49元（占總支出的87.11%，以下同），其中職工教育費6396元、宣傳活動(dòng)費53341.8元、文體活動(dòng)費296604.53元、其他活動(dòng)支出660096.16元（主要用于職工福利）；
2.維權支出71234元（占6.10%），其中困難職工幫扶費30500元、其他維權40734元；
3.業(yè)務(wù)支出73293.67元（占6.28%），其中培訓費2200元、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費39240.47元、其他業(yè)務(wù)支出31853.2元；
4.資本性支出5368.98元（占0.46%）；
5.其他支出555元（占0.05%）。
�。ㄈ┙�(jīng)費結余情況
20xx年末，工會(huì )經(jīng)費累計結余690770.49元。
二、工會(huì )經(jīng)費收支及管理情況評價(jià)
�。ㄒ唬┕�(huì )經(jīng)費收支情況評價(jià)
1.工會(huì )經(jīng)費收入主要來(lái)源是按職工工資總額的規定比例劃撥的工會(huì )經(jīng)費和按工會(huì )會(huì )員基本工資規定比例繳納的會(huì )費收入，符合財務(wù)規定。
2.工會(huì )經(jīng)費使用堅持量入為出、向重點(diǎn)工作傾斜的原則。經(jīng)費支出主要用于工會(huì )會(huì )員活動(dòng)、職工福利、幫扶困難教職工、慰問(wèn)勞模和先進(jìn)等，這些活動(dòng)的開(kāi)展與普惠性，大大增強了工會(huì )的凝聚力和大家庭的感召力，得到了廣大會(huì )員的肯定。支出項目符合工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支的用途和工會(huì )工作的.重點(diǎn)。
�。ǘ┕�(huì )經(jīng)費財務(wù)管理情況評價(jià)
1.工會(huì )財務(wù)管理工作較為規范。能認真貫徹國家財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，規范工會(huì )的會(huì )計核算；會(huì )計報表編制符合《工會(huì )會(huì )計制度》規定，能夠做到內容完整，數字準確，上報及時(shí)。
2.經(jīng)費支出較合法合規，能夠遵循工會(huì )經(jīng)費管理的有關(guān)規定，執行工會(huì )財務(wù)相關(guān)規章制度，經(jīng)費收支手續基本健全。堅持服務(wù)基層、服務(wù)教職工和為教職工辦實(shí)事、辦好事的宗旨，統籌資金安排，合理調配支出。
三、審查建議
�。ㄒ唬┻M(jìn)一步加強預算管理。工會(huì )經(jīng)費要在充分討論、統籌兼顧、合理安排的基礎上，編制可操作落實(shí)的預算，嚴格按預算執行，發(fā)揮資金使用最大效益。
�。ǘ┻M(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)費效益。在合法、合規的基礎上，用足用好工會(huì )經(jīng)費，努力為教職工辦更多實(shí)事、好事，開(kāi)展更加豐富多彩的工會(huì )活動(dòng)。
工會(huì )審計整改報告 5
第一條 為規范審計報告的撰寫(xiě)，依據《審計機關(guān)審計報告編審準則》，制定本規定。
第二條 審計報告是指審計組對審計事項實(shí)施審計后，就審計工作情況和審計結果向派出機構提出的書(shū)面文書(shū)。
第三條 審計報告的具體內容主要包括：
�。ㄒ唬� 標題：一般為“對xx 單位xx 年 xxx （審計事項）的審計報告”；
�。ǘ┲魉蛦挝唬簽閷徲嫿M的派出機構；
�。ㄈ⿲徲媹蟾嬲膬热荩�
1. 審計依據、審計范圍、審計內容、審計的起止時(shí)間、實(shí)施審計的方法、被審計單位對所提供資料的承諾情況等；
2. 被審計單位的基本情況，財務(wù)收支狀況，內部控制制度檢查的初步結論，被審計單位財務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益情況，查出的違反國家法律、法規和工會(huì )有關(guān)規章制度的事實(shí)及定性的法律、法規、規章制度依據等；
3.審計評價(jià)和依據有關(guān)法律、法規、規章制度，對所查出問(wèn)題的處理意見(jiàn)，改進(jìn)財務(wù)收支管理的意見(jiàn)和建議等；
�。ㄋ模� 審計組組長(cháng)簽名；
�。ㄎ澹� 審計報告日期。
第四條 審計組應當根據審計工作底稿以及相關(guān)資料，在綜合分析、歸納、整理、核對的基礎上，撰寫(xiě)審計報告。
第五條 被審計單位對審計報告內容有異議的，審計組負責核實(shí)、修改。
第六條 審計報告應當內容完整，結構合理，觀(guān)點(diǎn)明確，
層次清晰，用詞恰當，文字規范。
第七條 審計報告應當如實(shí)反映問(wèn)題，不得隱瞞不報。
第八條 審計報告應當經(jīng)審計組集體討論并由審計組組長(cháng)定稿。審計組組長(cháng)應當對提出的審計報告的真實(shí)性負責。
第九條 審計報告報送工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )或經(jīng)費審查委員會(huì )辦公室主任審定。
第十條 本規定由全國總工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )負責解釋。
第十一條 本規定自發(fā)布之日起試行。
工會(huì )審計意見(jiàn)書(shū)撰寫(xiě)的規定（試行）
第一條 為規范審計意見(jiàn)書(shū)的撰寫(xiě)，根據《審計機關(guān)審計事項評價(jià)準則》、《工會(huì )審計業(yè)務(wù)公文處理的規定（試行）》，制定本規定。
第二條 審計意見(jiàn)書(shū)是指經(jīng)費審查委員會(huì )或經(jīng)費審查委員會(huì )辦公室審定審計報告后，依據有關(guān)法律、法規和工會(huì )財務(wù)會(huì )計制度對審計事項作出評價(jià)，向被審計單位提出改進(jìn)財務(wù)收支管理意見(jiàn)的書(shū)面文書(shū)。
第三條 經(jīng)費審查委員會(huì )或經(jīng)費審查委員會(huì )辦公室對審計事項的評價(jià)，應當堅持實(shí)事求是、客觀(guān)公正的原則。對提出的問(wèn)題，應當事實(shí)清楚、證據確鑿、定性適當、引用法規準確。
第四條 審計事項評價(jià)內容及標準
�。ㄒ唬� 對會(huì )計帳表數據真實(shí)性的評價(jià)
1.凡被審計單位提供的.帳表數據與審計人員依據有關(guān)現行會(huì )計制度和國家財務(wù)收支的規定進(jìn)行審計后認定的數據相符的，可視為會(huì )計資料真實(shí)地反映了財務(wù)收支情況.
2.凡被審計單位提供的帳表數據與審計人員依據有關(guān)現行會(huì )計制度和國家財務(wù)收支的規定進(jìn)行審計后認定的數據基本相符的，可視為會(huì )計資料基本真實(shí)地反映了財務(wù)收支情況。
3.凡被審計單位提供的帳表數據與審計人員依據有關(guān)現行會(huì )計制度和國家財務(wù)收支的規定進(jìn)行審計或認定的數據有較大差異的，應當指出存在的問(wèn)題，并視為會(huì )計資料不能真實(shí)地反映財務(wù)收支情況。
�。ǘ⿲徲嬍马椇戏ㄐ缘脑u價(jià)
1.凡被審計事項未發(fā)現違法、違規事實(shí)的，可認定為符合財經(jīng)法規的規定。
2.凡被審計事項中有少量違規事實(shí)，情節輕微的，應當揭示違規事實(shí)，可認定為基本符合財經(jīng)法規的規定，但有情節輕微的違規行為。
3.凡被審計事項中有違規事實(shí)，應當揭示違規事實(shí)，視違規行為的情節輕重程度，認定其有違反財經(jīng)法規或嚴重違反財經(jīng)法規的行為。
�。ㄈ⿲�(jīng)營(yíng)活動(dòng)效益性的評價(jià)
1.凡各項指標的完成超過(guò)計劃目標，視為經(jīng)濟效益好。
2.凡各項指標的完成達到計劃目標，視為經(jīng)濟效益較好。
3.凡不因國家政策調整或客觀(guān)原因造成的部分指標的完成沒(méi)有達到計劃目標，視為經(jīng)濟效益較差。
4.凡不因國家政策調整或客觀(guān)原因造成的各項指標的完成沒(méi)有達到計劃目標，視為經(jīng)濟效益差。
�。ㄋ模⿲εc財務(wù)收支有關(guān)的內部控制制度的評價(jià)
1.依據相關(guān)內部控制制度的設置情況，作出健全或部分健全、不健全的評價(jià)。
2.依據相關(guān)內部控制制度的執行情況，作出有效或部分有效、無(wú)效的評價(jià)。
第五條 對下列事項不作評價(jià)：
�。ㄒ唬� 審計過(guò)程中未涉及的具體事項；
�。ǘ� 證據不足、評價(jià)依據或標準不明確的事項；
第六條 針對被審計單位財務(wù)管理、內部控制以及企業(yè)事業(yè)單位經(jīng)濟效益考核等方面存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)工作的建議。
第七條 審計意見(jiàn)書(shū)應當經(jīng)經(jīng)費審查委員會(huì )或經(jīng)費審查委員會(huì ) 辦公室主任審批簽發(fā)。被審計單位應當在規定時(shí)間內整改，并將整改結果報告經(jīng)費審查委員會(huì )或經(jīng)費審查委員會(huì )辦公室。經(jīng)費審查委員會(huì )或經(jīng)費審查委員會(huì )辦公室應當監督整改意見(jiàn)的落實(shí)。
第八條 本規定由全國總工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )負責解釋。
第九條 本規定自發(fā)布之日起試行。
工會(huì )審計整改報告 6
ABC有限公司:
因對貴公司進(jìn)行清算處置的需要，我們接受委托對貴公司20xx年1月1日至20xx年4月30日的財務(wù)收支及資產(chǎn)負債情況進(jìn)行了審計。貴公司對提 供的會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責， 我們的責任是發(fā)表審計意見(jiàn)。我們的審計是依據《中國注冊會(huì )計師獨立審計準則》進(jìn)行的。在審計過(guò)程中，我們結合貴公司實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì )計記錄等我 們認為必要的審計程序。
一、基本情況
貴公司于1998年xx月xx日領(lǐng)取xxxxxxxxxxxx號企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照，注冊資本275萬(wàn)元，法人代表xxx，經(jīng)營(yíng)范圍：銷(xiāo)售通信器材、承攬通 信工程設計、施工、通信設備維修、汽車(chē)維修，物業(yè)管理;餐飲娛樂(lè )、職業(yè)中介、通信信息服務(wù);室內裝飾、工業(yè)與民用建筑工程。
貴公司下設通訊器材分公司、通信工程分公司、物業(yè)管理分公司、通信工程設計分公司、建筑工程分公司。其中，建筑工程分公司于20xx年4月注銷(xiāo)。
二、審計情況
(一)財務(wù)收支情況
1、收入情況
20xx年1月1日至20xx年4月30日，貴公司累計實(shí)現銷(xiāo)售收入147，054，009.46元，其中20xx年實(shí)現銷(xiāo)售收入 72，526，202.29元，20xx年實(shí)現銷(xiāo)售收入67，487，365.46元，20xx年實(shí)現銷(xiāo)售收入6，636，173.51元，20xx年1 至4月實(shí)現銷(xiāo)售收入404，268.20元。
收入組成：
�、偻ㄐ殴こ碳霸O計收入34，087，848.26元，
�、谄鞑匿N(xiāo)售收入111，579，734.68元，
�、畚锕苁杖�250，590.60元，
�、芪写k收入1，135，835.92元。
2、成本費用情況
20xx年1月1日至20xx年4月30日，貴公司累計發(fā)生銷(xiāo)售成本129，447，433.49元，營(yíng)業(yè)費用6，155，423.65元，管理費用 5，558，272.94元，財務(wù)費用-204，072.14元，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加1，731，217.02元，營(yíng)業(yè)外收支凈額465，371.54 元，所得稅2，123，677.78元。
銷(xiāo)售成本組成：
�、偻ㄐ殴こ碳霸O計成本29，272，638.82元，
�、谄鞑匿N(xiāo)售成本99，032，073.54元，
�、畚锕艹杀�92，064.50元，
�、芪写k成本1，050，656.63元。
3、利潤實(shí)現情況
20xx年1月1日至20xx年4月30日，貴公司累計實(shí)收凈利潤3，623，055.73元。其中：
�、�20xx年實(shí)現凈利潤3，988，783.46 元，
�、�20xx年實(shí)現凈利潤630，414.82元，
�、�20xx年實(shí)現凈利潤322，925.97元，
�、�20xx年1至4月凈利潤 -1，319，068.52元。
(二)資產(chǎn)負債及所有者權益狀況
1、資產(chǎn)情況
截止20xx年4月30日，貴公司資產(chǎn)總額21，213，892.78元。其中：貨幣資金428，431.46元，應收賬款7，127，652.12元， 其他應收款3，103，547.00元，壞賬準備1，351.68元，長(cháng)期投資2，000，000.00元，固定資產(chǎn)原值1，838，418.70元，凈 值1，368，780.52元，土地使用權5，386，833.25元。
固定資產(chǎn)、應收賬款及其他應收款明細表見(jiàn)附件。
2、負債情況
截止20xx年4月30日，貴公司負債總額12，560，076.12元。其中：應付賬款4，270，229.53元，應付福利費228，774.18元，未交稅金86，905.45元，其他應交款3，093.01元，其他應付款7，971，073.95元。
應付賬款及其他應付款明細表見(jiàn)附件。
3、所有者權益情況
截止20xx年4月30日，貴公司所有者權益總額8，653，816.66元。其中實(shí)收資本2，180，000.00元，資本公積3，121，365.37元，盈余公積906，061.96元，未分配利潤2，446，389.33元。
資本公積的`形成情況:
�、�20xx年1月1日至20xx年4月30日增加資本公積3，037，952.31元，均系所得稅減免金額，
�、�1999年結轉83，413.06元，系勞服司遺留。
盈余公積的形成情況：
�、�20xx年1月1日至20xx年4月30日增加盈余公積874，537.28元，均系從利潤中提取，
�、�1999年結轉31，524.68元，系勞服司遺留。
三、存在問(wèn)題
1、截至20xx年4月30日，應付款項中應付工資余額4，651，107.52元，工會(huì )經(jīng)費248，164.48元，教育經(jīng)費202，632.60元， 勞動(dòng)保險費1，102，819.53元，福利費147，168.00元，共計6，351，892.13元。經(jīng)審計，系1999年至20xx年4月從成本費 用中計提，其中應付工資大部份按800元/月/人的標準計提，計提依據不充分，與實(shí)際支付情況亦不相符。
2、截至20xx年4月30日，應收款項中個(gè)人所得稅余額155，254.77元。經(jīng)審計，系貴公司代職工支付的所得稅。根據稅法及會(huì )計制度，應按個(gè)人所得稅法規定進(jìn)行核算。
3、截至20xx年4月30日，實(shí)收資本2，180，000.00元，營(yíng)業(yè)執照注冊資金2，750，000.00元，兩者不一致。
四、審計意見(jiàn)
1、我們認為，除上述問(wèn)題造成的影響外，貴公司20xx年1月1日至20xx年4月30日表列的財務(wù)收支及資產(chǎn)負債情況在重大方面符合企業(yè)會(huì )計準則和《郵電通信企業(yè)會(huì )計制度》的規定。
2、對審計報告所述問(wèn)題按相關(guān)法規制度規定處理。
附送：1、20xx年4月30日資產(chǎn)負債表;
2、20xx年1月1日至20xx年4月30日損益表;
3、固定資產(chǎn)明細表;
4、應收賬款及其他應收款明細表;
5、應付賬款及其他應付款明細表。
工會(huì )審計整改報告 7
關(guān)于對xxxx單位年度工會(huì )經(jīng)費預算執行情況的審計報告按照xxxxxxx號文件安排，xxxx工會(huì )經(jīng)審委成立了審計工作組，于9月9日-11月4日對xxxxx等單位工會(huì )20xx-20xx年工會(huì )經(jīng)費預算執行情況及財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，受審單位工會(huì )對所提供資料的真實(shí)性、合法性、完整性負責。我們通過(guò)聽(tīng)取匯報，查閱會(huì )計憑證，財務(wù)帳簿、會(huì )議記錄等方式對各二級單位工會(huì )的財務(wù)收支、資產(chǎn)管理等會(huì )計信息準確及時(shí)地進(jìn)行了分析并給出了客觀(guān)評價(jià)，現將審計情況報告如下:
一、經(jīng)費收入情況
1、xxxx工會(huì )實(shí)行經(jīng)費直撥以來(lái)，各單位都能做到按工資總額的2%及時(shí)足額上繳xxxx工會(huì )，沒(méi)有漏繳、欠繳、截留和挪用工會(huì )經(jīng)費現象。各單位經(jīng)費到位率在逐年提高，為工會(huì )開(kāi)展各項活動(dòng)提供了保障，滿(mǎn)足了各項重點(diǎn)活動(dòng)的開(kāi)支，并略有結余。經(jīng)統計，受審的二級工會(huì )85%局撥經(jīng)費20xx年(其中15%用于考核)平均到位率為89.2%，20xx年平均到位率為94.2%，各單位自留經(jīng)費到位率參差不齊，不同程度存在欠撥工會(huì )經(jīng)費現象。
二、經(jīng)費支出情況
在經(jīng)費的使用上，各單位都能認真落實(shí)中央“八項規定”嚴格控制“三公”經(jīng)費支出，嚴格按照工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支范圍及標準使用經(jīng)費，沒(méi)有發(fā)現違反相關(guān)規定的現象。各單位工會(huì )經(jīng)費支出結構也比較合理，主要用在了勞動(dòng)競賽、職工小家建設、困難職工幫扶、職工權益維護等方面。
三、審計中存在的問(wèn)題:
1、重大開(kāi)支集體研究制度還需進(jìn)一步規范。在審計過(guò)程中，我們發(fā)現各二級單位工會(huì )都能很好地執行重大開(kāi)支集體研究制度，叁萬(wàn)元以上的經(jīng)費開(kāi)支都能及時(shí)地召開(kāi)主席辦公會(huì )集體研究，但在操作過(guò)程中還不太規范，出現了只召開(kāi)會(huì )議不作記錄或有會(huì )議記錄無(wú)相關(guān)會(huì )議紀要等現象。
2、財務(wù)管理要做到全覆蓋。在審計過(guò)程中發(fā)現，部分單位由于工作業(yè)務(wù)量小一直沒(méi)有被納入相關(guān)業(yè)務(wù)培訓和財務(wù)互檢范圍，且不參加定期召開(kāi)的財務(wù)例會(huì )等會(huì )議，財務(wù)人員對近年來(lái)工會(huì )財務(wù)工作陸續出臺的新政策，新目標和新要求等財務(wù)管理方面的制度認識不足、了解不夠，處理起日常業(yè)務(wù)時(shí)也會(huì )出現偏差。同時(shí)，各子公司工會(huì )由于自身業(yè)務(wù)能力的不足，缺乏對所屬三級單位工會(huì )財務(wù)的監管和指導，導致財務(wù)監督出現了漏洞和真空。
3、財務(wù)內部管理控制制度有待進(jìn)一步規范。在審計過(guò)程中發(fā)現，部分單位在舉辦的各類(lèi)活動(dòng)中，發(fā)生的活動(dòng)補助、誤餐補助、教師授課費等業(yè)務(wù)，內部沒(méi)有制定統一的發(fā)放標準，導致同類(lèi)型的各種活動(dòng)補助發(fā)放標準不一致，隨意性較大，各類(lèi)活動(dòng)補助、誤餐補助發(fā)放標準等內控制度還有待進(jìn)一步規范。
4、票據的審核管理工作還需進(jìn)一步加強。在審計中發(fā)現，一些單位財務(wù)人員對票據的'審核工作不夠嚴謹，沒(méi)有按照《會(huì )計法》、《發(fā)票管理辦法》等規定嚴格審核發(fā)票，發(fā)現有付款單位名稱(chēng)不齊全，單價(jià)、規格、數量?jì)热莶磺�、未加蓋發(fā)票專(zhuān)用章、以收據代替發(fā)票下賬等現象，在票據的審核管理上還需進(jìn)一步加強。
5、部分財務(wù)人員素質(zhì)還需進(jìn)一步提高。在審計中發(fā)現部分單位財務(wù)人員存在無(wú)證上崗情況，在賬務(wù)處理過(guò)程中，一些兼職財會(huì )人員對工會(huì )財務(wù)科目使用不太熟練，部分單位財會(huì )人員沒(méi)有按規定及時(shí)和銀行對賬，不能發(fā)現本單位工會(huì )帳目與銀行帳目的差異，不能及時(shí)發(fā)現錯誤并糾正，還需進(jìn)一步加大培訓力度，提升財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平。
6、固定資產(chǎn)管理制度還需進(jìn)一步完善。主要表現在:第一，資產(chǎn)管理制度流于形式。固定資產(chǎn)不能做到日常精細管理、過(guò)程管理，不能落實(shí)工會(huì )固定資產(chǎn)管理制度。部分單位固定資產(chǎn)登記、入庫、領(lǐng)用、處置、清查盤(pán)點(diǎn)等日常管理制度還不夠完善，有的單位固定資產(chǎn)臺帳未填寫(xiě)資產(chǎn)的實(shí)物數量及其金額、型號等相關(guān)資料;第二，對捐贈或獎勵的資產(chǎn)沒(méi)有及時(shí)記入固定資產(chǎn);第三，xxxx工會(huì )為幫建的100個(gè)職工小家配備了圖書(shū)及辦公設備，這些資產(chǎn)現由各二級單位工會(huì )管理和使用，但由于二級單位對這部分資產(chǎn)原值底數不清，目前無(wú)法登記固定資產(chǎn)。
工會(huì )審計整改報告 8
根據審會(huì )的年度審計計劃，總經(jīng)審辦派出以xxx為組長(cháng)的審計小組，于20xx年xx月xx日至x日，對你單位年度財務(wù)收支管理情況進(jìn)行就地審計。A單位己對所提供的資料作了真實(shí)、完整性的承諾。根據審計結果，現出具審計報告如下：
一、被審計單位基本情況
A單位所管轄個(gè)基層。A單位機關(guān)人員編制18人，實(shí)際14人，下設9個(gè)部辦。財務(wù)部統一管理經(jīng)費。截止20xx年12月31日資產(chǎn)總額為xx元，負債為xx元。凈資產(chǎn)萬(wàn)元，資產(chǎn)負債率x%。
二、審計結果
(一) 20xx年度財務(wù)收支情況
1、收入情況：
財務(wù)賬面總收入x元，完成預算的142.36%，其中：
�、艜�(huì )費收入3，09年完成預算的103.2%。
�、茡芙唤�(jīng)費收入2x元，09年完成預算的119.32%。
�、瞧渌杖�53x元，
�、壬霞壯a助收入52x元。
2、支出情況
經(jīng)費支出總額為4x元，20xx年完成預算的135.8%，其中：
(1、職工活動(dòng)經(jīng)費0x元，(文體活動(dòng)經(jīng)費.00x元，宣傳活動(dòng)費8，029.70x元，其他活動(dòng)費x元)，占總支出的`x%。
(2、業(yè)務(wù)費x元，
(會(huì )議費:x元。其它業(yè)務(wù)費支出4x元， )占總支出的%。
(3、行政費x元。占總支出的%。
(4、補助下級支出x元。占總支出的%。
3、其他支出賬面數00x元，完成預算的100.05%。
3、經(jīng)費結余情況。
本年收支相抵費費結余xx元，上年經(jīng)費結余x元，期末滾存經(jīng)費結余x元。
(二)截止20xx年12月31日貨幣資金、固定資產(chǎn)、專(zhuān)用基金情況。
1、貨幣資金總額x元，其中：庫存現金為1x元，賬面與庫
存現金余額相符與資產(chǎn)負債表相符;銀行存款x元，銀行對賬單與銀行賬面金額相符與資產(chǎn)負債表相符;固定資產(chǎn)x元。
工會(huì )審計整改報告 9
根據《審計法》的規定，我受市政府委托，向市人大常委會(huì )報告20xx年度市本級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
20xx年以來(lái)，在市委、市政府的正確領(lǐng)導下，面對復雜多變的經(jīng)濟形勢，我市始終把促進(jìn)經(jīng)濟平穩發(fā)展作為首要任務(wù)，按照穩中求進(jìn)的工作總基調，努力穩增長(cháng)、調結構、促改革、惠民生，保持了經(jīng)濟平穩增長(cháng)。據財政決算反映，20xx年預算收入總額66.9億元，預算支出總額60.1億元，年末結余6.8億元�？偟目�，20xx年度市本級預算執行和其他財政收支情況較好。
——財政改革穩步推進(jìn)，預算體系更加完善。部門(mén)預算、政府采購等管理制度改革進(jìn)一步深化;國有資本經(jīng)營(yíng)預算和社會(huì )保險基金預算編制逐步推進(jìn)，政府預算編制體系進(jìn)一步完善;國庫集中支付改革市、縣兩級全面推開(kāi);基本實(shí)現財政資金網(wǎng)上運行、網(wǎng)上監管。
——民生項目重點(diǎn)保障，財政支出結構優(yōu)化。20xx年市財政全力保障教育、社會(huì )保障和就業(yè)、醫療衛生、住房保障支出，加大對科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒等公共服務(wù)方面的投入力度。全年安排民生支出36.6億元，占支出總額的67.2%。
一、財政管理審計情況
從審計情況看，市財政部門(mén)不斷細化部門(mén)預算編制，提高年初預算到位率，加強財政支出管理，努力降低行政運行成本，預算約束和管理水平逐步提高。但仍存在一些需要規范的問(wèn)題，如存在滯撥彩票基金、應繳未繳預算收入、縣區應繳未繳社�；�、應收未收建筑業(yè)保障金等問(wèn)題。
二、政府性債務(wù)資金和市屬園區審計情況
按照“摸清底數，反映問(wèn)題，揭示風(fēng)險，提出建議”的總體思路，20xx年對全市政府性債務(wù)進(jìn)行了審計，并結合資金重點(diǎn)投向，開(kāi)展了沿海產(chǎn)業(yè)基地、中小企業(yè)創(chuàng )業(yè)園、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區、北海新區和仙人島能源化工區的財政決算審計。
�。ㄒ唬┤姓詡鶆�(wù)審計
在對我市截至20xx年6月末政府性債務(wù)規模進(jìn)行審計的同事，還發(fā)現一些地區和單位，在債務(wù)舉借、債務(wù)資金使用、項目建設及管理等方面均存在一些問(wèn)題。目前，各縣區已提交了整改報告，其中4個(gè)縣區已出臺或開(kāi)始制定債務(wù)管理制度，6個(gè)縣區對債務(wù)口徑做了調整，并對債務(wù)計劃、舉借、償還、工程項目建設及責任追究等方面進(jìn)行了規范。
�。ǘ┦袑賵@區財政決算審計
沿海產(chǎn)業(yè)基地等5個(gè)園區，最早的成立于1993年，最晚的'成立于20xx年，其中沿海產(chǎn)業(yè)基地、北海新區、仙人島能源化工區的規劃面積均超過(guò)100平方公里。從審計情況看，5個(gè)園區總體呈現債務(wù)規模較大、后續投入多、償債能力弱等特點(diǎn)。此外，還發(fā)現部分園區工程有停工停建和項目竣工決算工作推進(jìn)緩慢等問(wèn)題。市領(lǐng)導已對上述審計報告作出批示，相關(guān)縣區、園區和部門(mén)加強管理，依法依規行政，對存在的問(wèn)題及時(shí)整改，提高招商質(zhì)量和投入產(chǎn)出比。中小企業(yè)創(chuàng )業(yè)園、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區、北海新區和仙人島能源化工區先后提交了整改報告，現部分問(wèn)題已得到糾正，其余問(wèn)題已提出整改措施和方案。
三、市屬公立醫院資產(chǎn)負債及運營(yíng)情況審計調查
以“摸清家底，揭露問(wèn)題，探索管理體制和運行機制改革，防止國有資產(chǎn)流失”為目的，對市中心醫院、中醫院、婦女兒童醫院等8所市屬公立醫院20xx至20xx年資產(chǎn)負債及運營(yíng)情況進(jìn)行了審計調查。截至20xx年末，8所公立醫院資產(chǎn)總額87382萬(wàn)元，負債總額63610萬(wàn)元，凈資產(chǎn)總額23772萬(wàn)元，資產(chǎn)負債率為72.8%;20xx年收入75780萬(wàn)元，其中醫療收入72911萬(wàn)元、財政補助收入2537萬(wàn)元、其他收入332萬(wàn)元;支出76235萬(wàn)元，其中醫療業(yè)務(wù)成本支出62099萬(wàn)元、管理費用13793萬(wàn)元、其他支出343萬(wàn)元;當年虧損455萬(wàn)元，累計虧損6479萬(wàn)元。存在虧損嚴重、債務(wù)負擔沉重、固定資產(chǎn)增減變化未進(jìn)行賬務(wù)處理、醫院內控制度不健全和經(jīng)營(yíng)管理不完善等問(wèn)題。市領(lǐng)導已對審計報告作出批示，要求相關(guān)部門(mén)落實(shí)審計建議，拿出扭虧增盈的具體措施。堅決做到新虧不增，老虧逐年壓縮，整改結果報市政府專(zhuān)題研究�，F衛生局已提交了整改報告，對固定資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題已進(jìn)行了清產(chǎn)核資，對內控制度不健全等問(wèn)題已著(zhù)手建章立制，對實(shí)現扭虧增盈已初步制定了11項措施，整改工作全面開(kāi)展。
四、50家單位部門(mén)預算執行審計調查情況
為貫徹落實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾的要求，提高財政資金的有效性和規范性。20xx年1月至4月，對50家市直行政、事業(yè)單位20xx年度部門(mén)預算執行情況進(jìn)行了審計調查，涉及教育、農業(yè)、司法、城市建設、市政設施、醫療衛生、社會(huì )福利等多個(gè)方面。
從調查數據看，20xx年50家單位三公經(jīng)費同期減少444.6萬(wàn)元，下降22%。其中招待費下降47%、車(chē)輛費用下降11%、出國費用增長(cháng)3%; 50家單位會(huì )議費同期減少52.4萬(wàn)元，下降13%。審計還發(fā)現部分單位在固定資產(chǎn)管理、財務(wù)核算等方面存在一些問(wèn)題。目前，已函告各單位，整改工作正在進(jìn)行中。
五、審計建議
�。ㄒ唬┮幏恫块T(mén)預算管理，強化預算執行約束。按照中央關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)，密切聯(lián)系群眾的八項規定，進(jìn)一步強化部門(mén)預算管理，制定和完善基本支出、項目支出等各項支出標第 8 頁(yè) 共 9 頁(yè)準，嚴格按項目和進(jìn)度執行預算，增強預算的約束力和嚴肅性。進(jìn)一步擴大部門(mén)預算決算公開(kāi)范圍，細化公開(kāi)內容。各主管部門(mén)和核算中心要加強對下屬單位的指導、管理和監督，加強內部控制和內審制度，切實(shí)提高預算單位財政財務(wù)收支管理水平。
�。ǘ⿵娀斦Y金管理，確保財政資金安全。樹(shù)立資金安全、規范管理意識，嚴格按照相關(guān)規定，強化財政國庫資金管理。加快構建財政資金風(fēng)險防控機制，進(jìn)一步清理財政專(zhuān)戶(hù)和各預算單位銀行賬戶(hù)，逐步將財政資金全面納入國庫統一管理，確保財政資金安全。
�。ㄈ┨岣邎@區精細化管理水平，實(shí)現健康有序發(fā)展。
園區規劃要有理有節，要根據資金狀況、償還能力、實(shí)際需求，有步驟、有規劃地做好開(kāi)發(fā)和建設工作，防止出現資金鏈斷裂、重復建設和爛尾工程。加強資金籌集、使用和管理，以及項目招投標、竣工決算等方面的規矩意識。
工會(huì )審計整改報告 10
20xx年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”專(zhuān)項資金的募集、使用、管理和績(jì)效及政策執行等情況進(jìn)行了審計，對相關(guān)事項進(jìn)行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春風(fēng)行動(dòng)”專(zhuān)項資金審計報告》(杭審社報[20xx]16號)，重點(diǎn)對“春風(fēng)行動(dòng)”政策執行做了審計評價(jià)和審計建議，提出了有關(guān)問(wèn)題，對此我們做了以下整改，具體如下：
一、關(guān)于外來(lái)務(wù)工救助面窄額小問(wèn)題的整改
報告指出：20xx年底“外來(lái)工特困救助”專(zhuān)戶(hù)資金累計結余11053.59萬(wàn)元(其中:本金1億元),20xx年到20xx年，共計救助外來(lái)務(wù)工人員160人，累計支出143.46萬(wàn)元,外來(lái)務(wù)工救助面窄額小。針對這一問(wèn)題，從3月起，市春風(fēng)辦已先后到江干區、下城區、拱墅區、文衛體工會(huì )、工業(yè)工會(huì )、農林民政工會(huì )，走訪(fǎng)外來(lái)務(wù)工人員集中的企業(yè)，召開(kāi)座談會(huì )，廣泛聽(tīng)取街道、社區工會(huì )干部，企業(yè)工會(huì )干部，以及廣大外來(lái)務(wù)工人員的意見(jiàn)建議，發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊200余份，面對面了解了當前外來(lái)務(wù)工人員的實(shí)際困難，心貼心傾聽(tīng)了救助政策實(shí)施中遇到的問(wèn)題。接下來(lái)我們將根據市委辦發(fā)[20xx]1號文件《關(guān)于深入開(kāi)展杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”的通知》精神，對《杭州市外來(lái)務(wù)工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20xx]108號)提出完善和修訂意見(jiàn)，進(jìn)一步擴大救助面，切實(shí)幫助外來(lái)務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險情等導致的經(jīng)濟困難，提高“外來(lái)工特困救助”專(zhuān)項資金的'績(jì)效。
二、關(guān)于“春風(fēng)助醫”未能有效開(kāi)展問(wèn)題的整改
報告指出：阿里巴巴專(zhuān)項救助資金每年500萬(wàn)元，20xx年實(shí)施1年來(lái)，實(shí)際支出74.7萬(wàn)元,救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協(xié)議書(shū)》，并將救助對象從老城區符合救助條件的城鄉居民擴大到三區、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時(shí)，我們將請專(zhuān)業(yè)公司對老城區因病致貧的家庭進(jìn)行調研和數據測算，進(jìn)一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風(fēng)助醫政策，提高該專(zhuān)項資金的績(jì)效。
三、關(guān)于家庭收入證明不規范問(wèn)題的整改
報告指出：對20xx年阿里巴巴?春風(fēng)助醫申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標準和內容。目前，我們根據人社、民政等部門(mén)規范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫”家庭收入證明規范要求》(詳細見(jiàn)附件)，統一了申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫”的家庭收入證明的標準。
四、關(guān)于進(jìn)一步加強審核監管問(wèn)題的整改
報告指出：針對目前相關(guān)申報資料難以準確核實(shí)的情況，市“春風(fēng)辦”應加強與有關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調，采取切實(shí)有效的措施，嚴把審核監管關(guān)。為此，我們對與有關(guān)職能部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展的慰問(wèn)救助項目進(jìn)行專(zhuān)項核查，從對精神障礙患者困難家庭慰問(wèn)項目核查情況來(lái)看，在市精衛辦上報的2091人中查出有272人材料不全，市春風(fēng)辦要求補齊材料后，再發(fā)救助款。
工會(huì )審計整改報告 11
根據你單位對我局進(jìn)行的20xx年度預算執行情況下發(fā)的《審計報告》(白審財報〔20xx〕第5號)中指出的我單位在20xx年度預算執行情況中存在的問(wèn)題，我單位積極進(jìn)行了整改，現將整改情況報告如下：
一、關(guān)于部分排污費的預算安排及使用不符合規定的情況。
整改情況：下一步的預算經(jīng)費安排，我單位將嚴格按照排污費使用的相關(guān)規定進(jìn)行安排，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用。
二、關(guān)于部分排污費的征收管理不符合規定的情況。
1、下達排污費繳納通知單較早，但送時(shí)間較晚;未實(shí)行按季征收、而是一次性送達及排污費繳納通知單無(wú)下達日期，無(wú)送達回證日期，無(wú)計算復核人簽字的問(wèn)題。
整改情況：我局于20xx年8月開(kāi)展排污費征收自查自糾后已做了明確規定，排污費的計算、審核、送達等環(huán)節的工作采納7天的辦結制度，每個(gè)環(huán)節的辦結時(shí)間不得超過(guò)7天。堅決杜絕排污費繳納通知單時(shí)間較早，送達時(shí)間較晚及未按時(shí)征收等現象的發(fā)生。
2、未能完全按照《排污費的征收管理程序》的要求按時(shí)申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規定程序執行的問(wèn)題。
整改情況：20xx年7月為規范排污費征收程序，我局明確了計算，審核、復核排污費人員，嚴格按照《排污費的征收管理程序》的要求按時(shí)申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規定程序執行。
三、關(guān)于以旅行社發(fā)票報銷(xiāo)差旅費的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月19日，繳納了3萬(wàn)元的罰款，今后我單位一定按照審計要求，進(jìn)一步規范我局財務(wù)制度，絕不允許同類(lèi)問(wèn)題發(fā)生。
四、關(guān)于超撥工會(huì )經(jīng)費的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月16日、8月9日，分別歸還了行政2.9萬(wàn)元和1.78萬(wàn)元，合計4.68萬(wàn)元。今后我單位一定嚴格按照《關(guān)于規范用行政經(jīng)費對工會(huì )補助標準的補充規定(暫行)》白府辦通【20xx】81號文件執行，同時(shí)加強財務(wù)人員對基礎政策、文件、辦法的學(xué)習，杜絕此類(lèi)現象的發(fā)生。
五、關(guān)于出納現金短款5837元的情況。
整改情況：我單位出現的出納現金短款5837元的情況已在盤(pán)點(diǎn)期內立即進(jìn)行了糾正，同時(shí)在局職工大會(huì )上進(jìn)行了批評，出納人員寫(xiě)了書(shū)面檢查，深刻認識到了問(wèn)題的嚴重性。在今后的`工作中，我單位一定嚴格要求會(huì )計和出納人員，嚴格執行《行政單位會(huì )計制度》，做到賬款日清月結，賬款相符。
六、關(guān)于加強項目的建設管理的情況。
整改情況：
1、監測站維修改造和設備購置工程。
2、粑粑坳小灣河工程于20xx年7月開(kāi)工建設，該工程將在三個(gè)月內建設完畢。
3、七彩湖排污溝改造項目于20xx年7月驗收。
七、關(guān)于加強專(zhuān)項資金的使用，提高資金的使用效益的情況。
整改情況：我局已將結余的資金全部安排在20xx年的預算資金中，預計在20xx年底全部撥付完成。
八、關(guān)于加強會(huì )計基礎工作的情況。
整改情況：我局已督促財務(wù)人員及相關(guān)人員加強學(xué)習《會(huì )計法》和區政府各項會(huì )計規定，完善相關(guān)制度、規范用油、辦公品、酒類(lèi)的領(lǐng)用程序，規范憑證歸檔。
工會(huì )審計整改報告 12
根據筆者多年從事企業(yè)內部審計工作的體會(huì )，深感搞好內部二級核算部門(mén)（單位）的經(jīng)理離任審計，不但需要企業(yè)領(lǐng)導的有力支持和各方面的密切配合，而且更需內審人員有高度的事業(yè)心和責任感、良好的心理素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴格遵循審計程序，精心組織，認真實(shí)施。
一、領(lǐng)導重視和支持，營(yíng)造良好的內部環(huán)境，是搞好離任審計的關(guān)鍵。
過(guò)去，部門(mén)經(jīng)理崗位變動(dòng)時(shí)，通常是任、免決定在同一文件、同一時(shí)刻宣布，雖也對離任者作過(guò)審計，但多數是查查帳帳、帳貸相符，肯定成績(jì)，說(shuō)些好話(huà)，走走過(guò)場(chǎng)而已。這幾年，我公司領(lǐng)導深刻認識到認真搞好離任審計工作，對提高經(jīng)營(yíng)管理水平將起到極為重要的作用，從1997年起，將審計工作從原來(lái)的綜合管理部門(mén)——企管科獨立出來(lái)，專(zhuān)門(mén)組建了審計督查室，定為一級部室，授權對公司經(jīng)營(yíng)、管理工作進(jìn)行審、督、查，直接對董事長(cháng)負責，公開(kāi)選拔思想好、作風(fēng)正、事業(yè)心強、業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員充實(shí)內審隊伍。還明確宣布：凡離任者，先調離原部門(mén)，暫不明確職務(wù)，在從事?tīng)I業(yè)現場(chǎng)管理的督導臺邊工作，邊接受審計，邊配合做好任期內遺留問(wèn)題的處理工作，待審計作出結論、遺留問(wèn)題解決得有眉目后，再安排到新的崗位。由于對內審機構定位明確、授權到位，對離任者實(shí)行離任即審，審后再定職，這樣做，增強了內審人員不辱使命的責任感，強化了離任者積極配合審計、爭取過(guò)好“審計關(guān)”的緊迫感，促使接任者盡快進(jìn)入角色、弄清家底，也使其他在任的經(jīng)理從中受到強化責任意識的啟發(fā)和鞭策，為審計工作的順利開(kāi)展營(yíng)造了良好的內部環(huán)境。
二、針對內部離任審計的特點(diǎn)，把把好審計工作的在京，是搞好離任審計的前提。
我們在開(kāi)展離任審計的實(shí)踐中，將工作重點(diǎn)定為：
1、驗證、評價(jià)離任者任期內主要經(jīng)濟指標完成情況。
2．審核、驗證部門(mén)掌管的資產(chǎn)狀況；揭示并處理不實(shí)資產(chǎn)和不良資產(chǎn)，夯實(shí)家底。
3．對購銷(xiāo)業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及尚未進(jìn)行帳務(wù)處理的商品轉移、財務(wù)收支、資產(chǎn)損溢、債權債務(wù)等遺留的利或有的事項，作好銜接或處理。
4．驗證和評價(jià)被審計部門(mén)內部控制制度的運行情況。
5、對離任者進(jìn)行綜合評價(jià)，提出必要的獎勵或追究經(jīng)濟責任的建議。
三、遵循審計規范，精心組組實(shí)施，是提高離任審計質(zhì)量的基礎。
1、成立審計小組、科學(xué)分工。根據工作量的大小，以審計督查室成員為主，必要時(shí)抽調財務(wù)、業(yè)務(wù)人員參加。組成審計小組，明確審計組長(cháng)。審計組長(cháng)一般由一名副總經(jīng)理兼任，或由審計室主任擔任，具體負責審計方案的制定和人員分工，檢查審計人員的工作進(jìn)度和質(zhì)量；分析研究審計證據，協(xié)調、處理審計過(guò)程中的各種問(wèn)題和矛盾。負責把好審計質(zhì)量關(guān)。
2、按照審計程序；認真實(shí)施審計。具體步驟是：
�。╨）、發(fā)出《審計通知書(shū)》。
�。�2）作好審前調查。聽(tīng)取離、接任雙方的意見(jiàn)和要求，召開(kāi)柜組長(cháng)、營(yíng)業(yè)員代表座談會(huì )，進(jìn)一步了解被審計部門(mén)情況，通報審計程序，聽(tīng)取職工群眾意見(jiàn)，提出配合審計的要求。
�。�3）、調閱會(huì )計報表、會(huì )計帳簿、會(huì )計憑證和柜組管理臺帳及其他相關(guān)資料。
�。�4）、對柜組進(jìn)行現場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)，在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中檢查商品質(zhì)量和存貸管理狀況。
�。�5）、集中精力，弄清以下情況；
A：有無(wú)虛報、瞞報利潤情況。
B：向當事人或責任人調查帳齡較長(cháng)的“應收帳款”和“預付帳款”各債務(wù)單位經(jīng)營(yíng)情況及資信程度，逐筆審議債權的可靠性，債務(wù)的.真實(shí)性，逐筆明確帳款清理、清收的時(shí)限和責任人，列表備案。對其中帳齡較長(cháng)、債務(wù)人已發(fā)生變化、收回無(wú)望的，確認經(jīng)濟損失，對可能會(huì )形成呆壞帳損失的，在《審計報告》中作說(shuō)明。
C：弄清各柜組帳貨是否相符、庫存中有哪些有問(wèn)題商品、代銷(xiāo)商品有無(wú)退貨或付款過(guò)頭現象、柜組帳存總額中有帳無(wú)貨的“往來(lái)庫存”（包括來(lái)貨短少待查、退調貨未達帳、商品賒銷(xiāo)、批發(fā)應收款未達帳）等問(wèn)題，查明原因，逐一落實(shí)責任人。
凡排查出來(lái)的冷背呆滯、質(zhì)次價(jià)高、殘損失效、銷(xiāo)小存大等有問(wèn)題商品，在了解其形成時(shí)間及原因的基礎上，組織離。接任雙方和財務(wù)、業(yè)務(wù)等部門(mén)負責人，現場(chǎng)逐一鑒定，按當前市場(chǎng)行情評估可變現的處理價(jià)，確定資產(chǎn)損失額，使這些潛虧因素浮出水面，待《審計報告》獲得認可后，按程序進(jìn)行報批，調整損溢。
D：對各柜組進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)和進(jìn)銷(xiāo)差率進(jìn)行檢查驗證，發(fā)現低于正常水平的，進(jìn)行差價(jià)核實(shí)，調整損溢。
E：抽查柜組物價(jià)臺帳、代銷(xiāo)臺帳、合同臺帳和平時(shí)的盤(pán)點(diǎn)表等，查證內部管理有無(wú)失控現象。
�。�6）、分類(lèi)匯總，撰寫(xiě)《審計報告》。將審計證據及有關(guān)資料進(jìn)行分類(lèi)匯總，召開(kāi)審計小組成員會(huì )議，對照方針、政策、法規和企業(yè)內部管理規章制度；及任期內的經(jīng)營(yíng)指標，對被審計部門(mén)的經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行集體討論、評價(jià)；研究《審計報告》提綱和審計“建議”，做到對離任者和接任者負責，使離任者進(jìn)一步發(fā)揚成績(jì)、克服缺點(diǎn)，讓繼任者從中吸取經(jīng)驗和教訓。在此基礎上撰寫(xiě)《審計報告》初稿，發(fā)送給離、接任者，再根據雙方反饋的意見(jiàn)，作進(jìn)一步調查論證和修改。
四、耐心細致地處理也離、接任雙方的意見(jiàn)和要求，是審計工作得以順利進(jìn)行的要求，是審計工作得以順利進(jìn)行的重要環(huán)節。
在審計過(guò)程中，多數接任者希望對有問(wèn)題商品和有問(wèn)題資金能一次性處理到位，盡快清倉、平帳；輕裝上陣；而離任者則往往認為商品削價(jià)損失幅度過(guò)大，對其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)和評價(jià)有影響，雙方互有爭議。如何準確判斷有問(wèn)題商品和有問(wèn)題資金。合理認定任期內的各種損失，明確劃分離任者應承擔的責任，這是審計工作中的一個(gè)難點(diǎn)。我們在驗證、取證過(guò)程中，凡發(fā)現利潤不實(shí)、費用開(kāi)支不當。債權不夠可靠、債務(wù)有出入等問(wèn)題，都及時(shí)向離任者反饋，在認真聽(tīng)取其陳述的同時(shí)，明確指出離任者的責任，要求其邊工作，邊清理、清收，爭取少遺留或不遺留給繼任者；在認定有問(wèn)題商品削價(jià)、報廢損失和有問(wèn)題資金的壞帳時(shí)，離任者有時(shí)提出各種理由進(jìn)行辯解，甚至不肯簽字，我們堅持耐心細致地聽(tīng)取離、接任雙方意見(jiàn)，反復組織討論，統一思想，達成共識；對離任者一時(shí)難以處理到位的遺留問(wèn)題，由離任者負責落。實(shí)責任人，交由接任者今后繼續催辦、落實(shí)，總之，通過(guò)審計，使離任者移交得清清楚楚，接任者接收得實(shí)實(shí)在在，對前任未盡事宜明明白白，做到雙方責任明確無(wú)疑。
五、落實(shí)《審計意見(jiàn)書(shū)》，延伸和深化審計成果，是離任審計工作價(jià)值的提升。
離任審計是一項綜合性審計，是多種審計形式的復合體。為了充分拓展這種綜合審計的綜合效應，在審計小組的工作任務(wù)基本完成后，還開(kāi)展以下四項活動(dòng)：
1、董事長(cháng)召開(kāi)領(lǐng)導班子會(huì )議，專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取審計小組匯報，研究離、接任者對《審計報告》的反饋意見(jiàn)，審定《審計報告》；根據離任者或當事人的經(jīng)濟責任大小，確定經(jīng)濟責任獎賠金額，簽發(fā)《審計意見(jiàn)書(shū)》。
2、董事長(cháng)召開(kāi)全司干部大會(huì )或各部門(mén)負責人會(huì )議，通報審計情況（必要時(shí)由離任者作任期總結或反思發(fā)言），并對在接受審計期間，能認真配合審計，積極清收帳款，推銷(xiāo)處理有問(wèn)題商品事跡突出。成績(jì)顯著(zhù)的，給予表?yè)P獎勵，而后明確新的崗位。這樣做，收到了每次離任審計，全體干部都得到一次教育和提高的效果。
工會(huì )審計整改報告 13
一、當前經(jīng)濟責任審計工作中存在的主要問(wèn)題
“先離后審”使審計工作形成“馬后炮”，導致審計成果運用差。中辦、國辦兩個(gè)《規定》指出：“領(lǐng)導干部任期屆滿(mǎn)，或者任期內辦理調任等事宜前，應當接受任期經(jīng)濟責任審計�！睆膶�(shí)際情況看，有的地方把領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任審計看作無(wú)足輕重，干部離任由組織部門(mén)先下達調任通知書(shū)，到新的單位上班幾個(gè)月后，才通知審計部門(mén)實(shí)施審計。形成了“離歸離、任歸任、審歸審”的局面，審計成果運用差。具體表現在以下三個(gè)方面：
1.經(jīng)濟責任審計事實(shí)上成為了一種事后行為，對離任者經(jīng)濟責任的界定及任職去留無(wú)實(shí)際意義，使離任審計流于形式。即使發(fā)現了離任干部存在問(wèn)題，但由于人已調離，形成離任與離任審計不相聯(lián)系的局面。
2.審計報告難以落實(shí)。前任遺留的問(wèn)題，讓后任去處理，后官不翻前官印，繼任者對存在的問(wèn)題無(wú)所謂，不會(huì )積極整改，久而久之形成惡性循環(huán)。
3.先離后審，不僅使經(jīng)責審計工作流于形成，而且對干部隊伍建設產(chǎn)生負面影響。領(lǐng)導干部已經(jīng)離任，調任或提拔，審計報告已失去作為干部任用參考依據之一的價(jià)值，干好干壞一個(gè)樣，降低了領(lǐng)導干部事業(yè)心、責任心，不利于干部隊伍建設，同時(shí)，也挫傷了審計干部的積極性。
4.審計對象的自查報告時(shí)效性差，內容過(guò)于簡(jiǎn)化。審計對象的自查報告應于組織部門(mén)發(fā)出審計委托書(shū)后著(zhù)手準備，在實(shí)施現場(chǎng)審計時(shí)提交審計小組。但是，由于審計對象都已調離、提拔、任用，經(jīng)濟責任審計的結論就不可能被有效利用，自查報告就不會(huì )被審計對象重視。導致自查報告不能按時(shí)提交，內容過(guò)于簡(jiǎn)化，不能全面的反映審計對象在任職期間的經(jīng)營(yíng)狀況，無(wú)法為審計工作提供參考依據。
二、完善經(jīng)濟責任審計工作的幾點(diǎn)建議
1.加強學(xué)習宣傳和貫徹落實(shí)《規定》，使地方各級黨委和政府更加關(guān)心、重視和支持經(jīng)濟責任審計，切實(shí)加強對經(jīng)濟責任審計工作的組織領(lǐng)導；使領(lǐng)導干部充分認識到任職期間履行經(jīng)濟責任情況，應當依法接受審計監督，積極支持和主動(dòng)配合經(jīng)濟責任審計；使社會(huì )各界更加了解和認識經(jīng)濟責任審計，擴大經(jīng)濟責任審計工作的社會(huì )影響，營(yíng)造良好的審計環(huán)境；使各級審計機關(guān)和廣大審計人員強化依法審計意識，規范經(jīng)濟責任審計行為，提高審計工作質(zhì)量和水平。
2.審計關(guān)口前移，避免“馬后炮”。經(jīng)濟責任審計是一項經(jīng)常性，制度化的工作，把經(jīng)濟責任審計工作納入計劃管理，根據被審計對象的任職期限，開(kāi)展任前、任中和離任審計，通過(guò)任前審計從源頭凈化干部隊伍；通過(guò)開(kāi)展任中審計，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，實(shí)現監督的連續性。而且任中審計所積累的審計結論可直接為離任審計所應用，使經(jīng)責審計工作有序進(jìn)行，解決離任審計存在的“馬后炮“問(wèn)題。
3.重視利用審計結果。各級黨委、政府要重視經(jīng)濟責任審計工作，加強領(lǐng)導，將審計結果與干部任用有機結合，干部監督管理部門(mén)要嚴格執行中辦、國辦《規定》實(shí)行“先審后離任”的操作程序。
4.評價(jià)離任領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任，不是審計部門(mén)一家所能完成的'。審計部門(mén)要積極主動(dòng)的與組織、紀檢等部門(mén)多溝通、交流，充分發(fā)揮審計報告的作用，增強經(jīng)濟責任審計的權威性，預防“跑官”、“要官”、“買(mǎi)官“、“賣(mài)官”等用人上的腐敗。
5.建立科學(xué)規范的評價(jià)體系，使經(jīng)濟責任審計有章可循。建立一套具體的操作性強的經(jīng)濟責任審計評價(jià)指標體系，用于評價(jià)離任者任期業(yè)績(jì)，界定領(lǐng)導人員的經(jīng)濟責任。為了使審計人員的評價(jià)有理有據，應制定一套科學(xué)、規范、實(shí)用性較強的評價(jià)體系。要對每個(gè)指標的內涵、外延進(jìn)行明確界定，對評價(jià)標準進(jìn)行量化，把定性分析評價(jià)與定量分析評價(jià)結合起來(lái)，使審計評價(jià)工作具有可操作性。以統一評價(jià)口徑和考核標準，對于定性評價(jià)標準，應緊緊圍繞經(jīng)濟責任來(lái)建立。突出真實(shí)性、合理性、效益性原則，效益性目標應明確界定。同時(shí)還應對內部控制及其執行情況進(jìn)行審計評價(jià)。對于定量評價(jià)標準，應依據一定的原則和標準，科學(xué)地從數據角度界定，分析衡量領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任。
工會(huì )審計整改報告 14
根據規定,市總工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )于20xx年6月3日組成審計組,對你單位20xx年1月1日至20xx年12月31日財務(wù)收支及資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了審計(注：20xx年以前的財務(wù)情況已做過(guò)審計)。你單位按照審計要求，向審計組提供了與審計相關(guān)的會(huì )計資料、其他證明材料，并承諾對其真實(shí)性和完整性負責。我們的審計是在你單位提供的有關(guān)資料上進(jìn)行的�，F將審計情況報告如下：
一、20xx年1月1日至20xx年12月31日財務(wù)收支情況
1、總收入xx元。其中：會(huì )費收入xx元，占總收入xx%;撥交經(jīng)費收入xx元，占總收入xx%;上級補助收入xx元，占總收入xx%;行政補助收入xx元，占總收入xx%;其他收入xx元，占總收入xx%。
2、總支出xx元。其中：會(huì )員活動(dòng)費xx元，占總支出xx%;職工活動(dòng)支出xx元，占總支出xx%;業(yè)務(wù)支出xx元，占總支出xx%;維權支出(系根據新《工會(huì )會(huì )計制度》于xxxx年增設科目)xx元，占總支出xx%。上解經(jīng)費支出xx元，占總支出xx%;
3、收支相抵結余xx元。
二、資產(chǎn)負債情況(截止xxxx年12月31日)
1、資產(chǎn)總額：xx元。其中：
銀行存款:xx元
其它應收款：xx元(見(jiàn)明細表)
固定資產(chǎn)：xx元(見(jiàn)明細表)
2、負債總額: xx元。其中：
其它應付款：xx元(見(jiàn)明細表)
代管經(jīng)費：xx元(見(jiàn)明細表)
3、凈資產(chǎn)總額:xx元。其中：
固定基金：xx元
累計結余：xx元(截至20xx年底歷年滾存結余xx元+被審計期間收支相抵結余xx元)
三、審計評價(jià)
1、江漢大學(xué)工會(huì )是根據江黨[2002]20號文件精神，于2002年7月在原江漢大學(xué)、華中理工大學(xué)漢口分校、武漢教育學(xué)院和武漢市職工醫學(xué)院的基礎上重新組建而成的，同年10月在銀行開(kāi)立賬戶(hù)，原四所學(xué)校工會(huì )銷(xiāo)戶(hù)后賬戶(hù)余額共計xx元已轉入現江漢大學(xué)工會(huì )賬戶(hù)。經(jīng)審計,江漢大學(xué)工會(huì )在被審計期間,共實(shí)現總收入xx元，其中：撥交經(jīng)費收入xx元，五年來(lái)平均經(jīng)費收入增幅xx%;被審計期間總支出xxxx元，其中上解經(jīng)費支出xx元(為20xx-20xx年度累計數，20xx年后因實(shí)行稅務(wù)代收無(wú)“上解經(jīng)費支出”);該校工會(huì )能將有限的工會(huì )經(jīng)費用于開(kāi)展職工活動(dòng)，被審計期間“會(huì )員活動(dòng)費”和“職工活動(dòng)支出”占總支出的xx%，且該工會(huì )對職工活動(dòng)的投入呈逐年遞增的態(tài)勢;該校工會(huì )能堅持“收支平衡，略有結余”的原則，被審計期間收支相抵結余xx元，期末賬面累計滾存結余xx元。
2、在財務(wù)管理上,該工會(huì )能執行國家、工會(huì )制定的財務(wù)規定和會(huì )計制度,能對經(jīng)費開(kāi)支堅持“一支筆”審批制度，能按照市總工會(huì )要求將資金用于工會(huì )工作。財務(wù)人員的賬、證、表設置及會(huì )計憑證裝訂、檔案保管符合現行工會(huì )財務(wù)管理制度的要求。被審計期間未發(fā)現違紀現象。
四、存在的`主要問(wèn)題：
1、賬務(wù)處理有待進(jìn)一步規范。個(gè)別明細科目的使用未按經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類(lèi)別準確劃分，如“業(yè)務(wù)支出——其他業(yè)務(wù)費”下設的三級科目核算有待規范，相關(guān)憑證見(jiàn)20xx年1月11號憑證、20xx年11月47號憑證。
2、會(huì )計基礎規范化工作有待完善和提高。經(jīng)審計發(fā)現，部分基層工會(huì )會(huì )務(wù)支出、獎勵支出或節日物資的發(fā)放未附發(fā)放清單(見(jiàn)20xx年12月8號憑證、20xx年12月107號憑證);
五、整改建議及意見(jiàn)
1、進(jìn)一步加強對基層工會(huì )的經(jīng)費管理。建議該工會(huì )加強對校本部、衛生技術(shù)學(xué)院、江漢大學(xué)附屬醫院等六個(gè)基層工會(huì )經(jīng)費使用的管理，根據經(jīng)費的來(lái)源渠道、使用方向和報賬要求制定、完善相關(guān)管理辦法，實(shí)現基層工會(huì )經(jīng)費管理工作的制度化、規范化。
2、進(jìn)一步完善賬務(wù)處理。建議該工會(huì )財務(wù)人員按《工會(huì )會(huì )計制度》和相關(guān)財務(wù)管理的規定，規范使用會(huì )計科目進(jìn)行會(huì )計核算和賬務(wù)處理工作，準確反映財務(wù)狀況和收支結構。
3、加強會(huì )計基礎工作的規范化管理。建議該工會(huì )結合工作實(shí)際，進(jìn)一步完善會(huì )計基礎工作，建立健全本級工會(huì )財務(wù)管理實(shí)施辦法、內控制度，規范對各項支出的審批、報銷(xiāo)手續和支出原始憑證等會(huì )計資料，確保資金安全、使用規范、責任明晰、手續完備。
工會(huì )審計整改報告 15
下面作公司工會(huì )經(jīng)費審查情況的報告，請予審議。
根據《工會(huì )法》、新《會(huì )計法》及《工會(huì )財務(wù)管理制度》等相關(guān)規定，公司工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )抽調人員對公司年1月1日至20xx年12月31日期間工會(huì )經(jīng)費的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表及銀行對帳單等必要的`財務(wù)資料進(jìn)行了認真地審計審查，現將工會(huì )經(jīng)費使用審計結果報告如下：
一、20xx工會(huì )經(jīng)費收支情況：
(一)工會(huì )經(jīng)費收入情況。
1.按職工工資總額的xxx計提共計萬(wàn)元;。
2.工會(huì )經(jīng)費存款利息收xxxx萬(wàn)元。
xx年度公司工會(huì )經(jīng)費收入合計總額為xxxxx萬(wàn)元。
(二)工會(huì )經(jīng)費支出情況。
1.上解經(jīng)費支出xxxxx萬(wàn)元。其中:。
上解到定西供電公司工會(huì )xxxx萬(wàn)元，上解到總工會(huì )xxx萬(wàn)元。
2.工會(huì )會(huì )員活動(dòng)費支出xxxx萬(wàn)元。其中：
(1)參加公司職工藍球比賽活動(dòng)費用支出xxxx萬(wàn)元;。
(2)女職工“三八”購紀念品購置費用支出xxxx萬(wàn)元;。
(3)參加市公司職工羽毛球比賽活動(dòng)費用支出xxxxx萬(wàn)元。
3.工會(huì )業(yè)務(wù)費支出xxxx萬(wàn)元。其中：
(1)工會(huì )辦公費支出xxxx萬(wàn)元;。
(2)工會(huì )會(huì )議費支出xxx萬(wàn)元;。
(3)工會(huì )訂購書(shū)報費支出xxxx萬(wàn)元;。
(4)崗位競賽活動(dòng)費支出xxxxx萬(wàn)元。
4.其他費用支出xxxxx萬(wàn)元。其中：
(1)慰問(wèn)退休職工支出xxxxx萬(wàn)元;。
(2)職工或職工家屬喪葬費xxxxx萬(wàn)元;。
(3)慰問(wèn)生病職工及家屬營(yíng)養品費用xxxx萬(wàn)元。
xx年度工會(huì )經(jīng)費支出合計總額為xxxxx萬(wàn)元。
(三)xx年工會(huì )經(jīng)費結余xxxxx萬(wàn)元，截至xx年底工會(huì )經(jīng)費滾動(dòng)結xxxxx萬(wàn)元。
二、審計評價(jià)意見(jiàn)。
通過(guò)對公司xx年度工會(huì )經(jīng)費的審查審計，審計組認為公司工會(huì )在工會(huì )經(jīng)費管理工作中能夠嚴格執行公司財務(wù)管理制度，符合《工會(huì )法》、新《會(huì )計法》等相關(guān)規定。同時(shí)，堅持“收好、管好、用好”的原則，在辦理收入、支出各項手續時(shí)較為規范合理，較好地執行了財經(jīng)紀律和工會(huì )財務(wù)管理制度，未發(fā)現違規違紀現象。
同時(shí)，根據本次工會(huì )經(jīng)費審查審計情況提出如下建議：一是要進(jìn)一步完善工會(huì )財務(wù)報銷(xiāo)審批程序，發(fā)揮好審計部門(mén)的監督職能;二是工會(huì )經(jīng)費要更好地堅持“量入為出，收支平衡”的原則，加強預算執行力度，做到收支相抵，適量結余。
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