審計整改報告
在現在社會(huì )，報告使用的頻率越來(lái)越高，不同的報告內容同樣也是不同的。那么，報告到底怎么寫(xiě)才合適呢？下面是小編精心整理的審計整改報告，希望對大家有所幫助。
審計整改報告1
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì )第XX次會(huì )議報告20xx年審計工作報告中指出問(wèn)題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會(huì )第九次會(huì )議審議了《關(guān)于20xx年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問(wèn)題整改監督的決定》。
市政府高度重視市人大常委會(huì )審議意見(jiàn)，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，研究部署審計整改工作，要求各部門(mén)單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計查出的問(wèn)題。
同時(shí)，要求突出長(cháng)效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類(lèi)似問(wèn)題再度發(fā)生。
各相關(guān)責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實(shí)審計整改工作措施，對審計查出的問(wèn)題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問(wèn)題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問(wèn)題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。
家電摩托車(chē)補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。
追回家電摩托車(chē)補貼資金733.27萬(wàn)元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實(shí)情況
(一)關(guān)于年初預算編制不夠完整和細化問(wèn)題。
20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營(yíng)預算，實(shí)行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。
年初預算不夠細化問(wèn)題，主要是預算編制時(shí)間與部分專(zhuān)項工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的`。
我市部門(mén)預算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預算，而一些專(zhuān)項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。
今年將督促有關(guān)部門(mén)提前做好專(zhuān)項資金項目準備工作，爭取20xx年相關(guān)支出與部門(mén)預算同步向人大匯報。
(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬(wàn)元問(wèn)題。
今年以來(lái)，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。
一是召開(kāi)清欠動(dòng)員大會(huì )和每月的工作調度會(huì )，研究部署清欠工作任務(wù)，調度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強職能部門(mén)協(xié)調配合，下達催繳通知書(shū)，組織人員上門(mén)催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。
對無(wú)任何理由長(cháng)期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門(mén)提請仲裁，再通過(guò)司法程序進(jìn)行強制收繳。
在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬(wàn)元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬(wàn)元，其中:20xx年以前欠繳20294.37萬(wàn)元，欠繳單位12個(gè)，20xx年度欠繳18848萬(wàn)元，欠繳單位2個(gè)。
14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶(hù):即小埠投資開(kāi)發(fā)集團公司欠繳10200萬(wàn)元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元，占欠繳總額的43%。
10月8日和10月17日，市政府分別專(zhuān)門(mén)召開(kāi)國土出讓收入欠款清繳調度會(huì )，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開(kāi)發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關(guān)于國土出讓收入XX3749.96萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。
20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專(zhuān)戶(hù)統一征收，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)管理、財政直接征收、專(zhuān)戶(hù)核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。
從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶(hù)，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。
至20xx年12月，存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的108305.49萬(wàn)元，主要是20xx年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時(shí)辦理相關(guān)結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時(shí)繳入國庫作政府性基金收入。
今年以來(lái)，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬(wàn)元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專(zhuān)戶(hù)管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶(hù)將予以撤銷(xiāo)，今后類(lèi)似問(wèn)題將不會(huì )出現。
至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬(wàn)元，主要是因開(kāi)發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續而未到市鄉鎮財政管理局開(kāi)具一般繳款書(shū)，非稅收入征收管理系統無(wú)法進(jìn)行收入確認而影響了及時(shí)上繳。
以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位。
(四)關(guān)于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬(wàn)元問(wèn)題。
主要是特設專(zhuān)戶(hù)項目進(jìn)度及上級指標下達過(guò)緩造成指標結余較大。
這部分結余主要包括以下幾個(gè)方面:一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專(zhuān)戶(hù)項目進(jìn)度過(guò)慢形成的結余;三是零星指標未及時(shí)清理使用形成的結余;四是待付的往來(lái)資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專(zhuān)項凈結余;七是正常經(jīng)費結余。
今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導小組要求，市財政局多次召集會(huì )議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見(jiàn)和建議。
審計整改報告2
主任、副主任、各位委員：
我受xx區人民政府的委托，向區六屆人大常委會(huì )第10次會(huì )議，作關(guān)于20xx年度審計整改工作狀況的報告。
今年8月25日，區六屆人大常委會(huì )第八次會(huì )議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區人大常委會(huì )提出的“進(jìn)一步加強審計監督”的意見(jiàn)，區政府及時(shí)作了工作部署，將審計整改列入區政府重點(diǎn)工作。區領(lǐng)導要求，審計結果要重在閉環(huán)整改，建章立制、規范管理；要進(jìn)一步加強跟蹤檢查、重點(diǎn)督查，確保審計發(fā)現的問(wèn)題整改到位；要繼續將審計整改落實(shí)狀況納入區績(jì)效考核資料加以推進(jìn)。
xx區政府為了推進(jìn)整改難度大及歷史遺留問(wèn)題的整改，制訂下發(fā)了《閔行區全面開(kāi)展往來(lái)款項清理工作的實(shí)施方案》（閔府辦發(fā)[20xx]19號）、《閔行區區級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規范工作的實(shí)施意見(jiàn)》（閔府辦發(fā)[20xx]14號）、《閔行區行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區范圍內重點(diǎn)開(kāi)展往來(lái)款清理、企業(yè)清理規范和行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)核查工作。
xx區各相關(guān)單位積極采納審計意見(jiàn)和推薦，落實(shí)審計整改主體職責。對本部門(mén)、本單位審計報告中揭示的問(wèn)題，能夠根據問(wèn)題清單，建立整改清單；認真分析問(wèn)題，查找根源，采取措施，限時(shí)整改，并及時(shí)將整改狀況向社會(huì )公開(kāi)。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預算單位對整改工作尤為重視，如：區國資委、公安局閔行分局、區教育局、區衛計委、莘莊工業(yè)區、江川路街道等單位均由單位主要領(lǐng)導召開(kāi)了整改工作會(huì )議，制定了整改工作方案，統一部署系統內單位的整改工作，并對下屬單位的整改狀況予以督辦。
xx區審計局按照區人大常委會(huì )審議意見(jiàn)和區政府的有關(guān)要求，進(jìn)一步加強審計整改跟蹤檢查，著(zhù)力進(jìn)行閉環(huán)管理，促進(jìn)整改落實(shí)到位。制發(fā)了《20xx年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內完成整改的問(wèn)題，按照問(wèn)題清單，建立整改清單，做到賬對號銷(xiāo)；對法定期限內未能完成整改的問(wèn)題，在調取、核對被審計單位相關(guān)資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎上，區審計局還進(jìn)一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報送整改善展狀況，并于20xx年10月上旬再次進(jìn)行了檢查�，F已將個(gè)別仍有未完成整改的問(wèn)題，移送區政府督查室繼續督辦。
納入《關(guān)于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》的41個(gè)審計項目，共計查出問(wèn)題207個(gè)，涉及管理不規范資金97858.88萬(wàn)元，非金額計量問(wèn)題93個(gè)。截止今年9月底，已完成整改的問(wèn)題79個(gè)，涉及資金30462.22萬(wàn)元，占總問(wèn)題數的38.2%；采取建章立制今后規范的方式予以整改的問(wèn)題118個(gè)，涉及資金60423.61萬(wàn)元，占總問(wèn)題數的57%（以上兩項完成整改問(wèn)題數共計197個(gè)，完成率95.2%）。已采取措施著(zhù)手整改但尚未完全整改到位的問(wèn)題10個(gè)，涉及資金6973.05萬(wàn)元，占總問(wèn)題數的4.8%。
一、xx區本級預算執行審計整改狀況
�。ㄒ唬⿲值李A算管理存在薄弱環(huán)節的問(wèn)題。區財政局已進(jìn)一步加強對各街道預算管理工作的指導，并在修訂完善街道預算管理辦法。
�。ǘ⿲Σ糠只痤A算編制欠精細化管理的問(wèn)題。區財政局已與區規土局、區征收中心等主管部門(mén)加強溝通、對接，進(jìn)一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區發(fā)改委、區財政局已加強與相關(guān)項目主管部門(mén)的對接，根據政府投資計劃項目執行進(jìn)度安排項目預算。
�。ㄈ⿲薪�(jīng)營(yíng)預算收入未按規定比例調入一般公共預算的問(wèn)題。區財政局20xx年將參照市局標準，按當年國資經(jīng)營(yíng)預算收入的22%調入公共預算資金639萬(wàn)元。
�。ㄋ模⿲κ杖腩A算編制缺乏管控的問(wèn)題。區國資委、區財政局將通過(guò)開(kāi)展國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益的審核、審計，加強國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益收繳管控。
�。ㄎ澹⿲ξ锤鶕斈晔罩ё兓癄顩r編制預算調整，以及提交區五屆人大常委會(huì )審議《關(guān)于調整20xx年度區本級財政收支預算的報告》中，未列入國有資本經(jīng)營(yíng)預算調整狀況的問(wèn)題。區財政局承諾從20xx年起國資經(jīng)營(yíng)預算如有調整項目，將按規定程序報區人大審議。
二、xx區本級部門(mén)預算執行審計整改狀況
一是預算執行方面存在問(wèn)題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲︻A算編報不準確、調整不及時(shí)的問(wèn)題。區房管局承諾今后專(zhuān)項經(jīng)費預算執行的調整將在與各職責單位充分溝通的前提下，向財政申報預算調減計劃，有序合理的保證專(zhuān)項預算執行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執行率偏低的原因，并承諾今后編制預算時(shí)思考全面，充分摸排，避免類(lèi)似現象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區管委會(huì )修訂和完善了財政支出執行進(jìn)度考核辦法、預算編制及調整工作的相關(guān)細則，進(jìn)一步規范工作。新虹街道承諾今后將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事后全過(guò)程管理。
�。ǘ⿲ξ窗磳�(shí)列支預算費用的問(wèn)題。區殘聯(lián)承諾今后進(jìn)一步規范資金撥付，不跨年下?lián)芎褪褂庙椖拷?jīng)費，在20xx年底結賬清算時(shí)已經(jīng)嚴格按規定執行，不虛增支出。區衛計委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費用不再經(jīng)區衛計委轉撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預算支出真實(shí)性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規定上繳，并承諾今后據實(shí)列支。
�。ㄈ⿲Υ媪抠Y金清理、收繳不及時(shí)的問(wèn)題。公安局閔行分局已將結余的644萬(wàn)元世博經(jīng)費上交區財政局。紫竹產(chǎn)研院已將市撥專(zhuān)款等結余資金383萬(wàn)元上繳區財政。區殘聯(lián)已完成兩家關(guān)掉機構相關(guān)證件的注銷(xiāo)手續，賬戶(hù)結余資金22.09萬(wàn)元已上繳至區財政專(zhuān)戶(hù)；區殘聯(lián)已組織13個(gè)街鎮上交了專(zhuān)項資金檢查整改報告及結余清理報告，并將結余資金共計1230.65萬(wàn)元上繳區財政。江川路街道已將宕于民非機構的萬(wàn)人就業(yè)項目滾存結余資金269.72萬(wàn)元收繳至街道財政。莘莊工業(yè)區管委會(huì )已將宕于被補貼單位的財政補貼結余資金766.29萬(wàn)元收繳至管委會(huì )賬戶(hù)。
二是遵守法律法規方面存在問(wèn)題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲ξ窗匆幎▽�(shí)施政府采購的問(wèn)題。區衛計委及下屬單位承諾今后嚴格履行政府采購程序，按規定實(shí)施采購，落實(shí)專(zhuān)人負責與供應商簽定購銷(xiāo)，采購前由專(zhuān)人負責詢(xún)比價(jià)。
�。ǘ⿲Ψ嵌愂杖胛窗匆幎ㄉ侠U的問(wèn)題。區房管局的罰沒(méi)收入1萬(wàn)元，新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬(wàn)元均已上繳區財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議，今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區城管局承諾今后加強案件審核，尤其是跨年度的關(guān)聯(lián)案件審核，防止跨年度案件再次出現少處罰金的狀況。
三是財務(wù)核算方面存在問(wèn)題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲珓�(wù)支出經(jīng)費使用和管理不規范的問(wèn)題。區衛計委下屬古美社區服務(wù)中心以民非組織名義購置的2輛轎車(chē)及牌照已拍賣(mài)，拍賣(mài)款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區法院已于20xx年暫停對油卡進(jìn)行充值，公務(wù)用車(chē)改革后根據法院實(shí)際需要編制預算，結余資金上繳區財政。區衛計委下屬梅隴社區衛生服務(wù)中心自20xx年4月起不再預提教育培訓經(jīng)費，今后涉及到獎勵費將計入人員費用。
�。ǘ⿲ν鶃�(lái)款未及時(shí)清理的問(wèn)題。區衛計委正在按照《閔行區全面開(kāi)展往來(lái)款項清理工作的實(shí)施方案》的要求集中清理長(cháng)期掛賬資金，中心醫院已將收到外單位支付的各項經(jīng)費補貼款轉入“其他收入”，不再掛往來(lái)款。區檢察院已清理歷年結存案款，并設置案款輔助明細臺賬。區法院根據上海市高院統一要求，已上線(xiàn)E號通進(jìn)行專(zhuān)項管理。
�。ㄈ⿲�(huì )計核算不規范的問(wèn)題。中心醫院自20xx年7月起將古美分院賬戶(hù)并入醫院賬戶(hù)統一核算。20xx年起，各相關(guān)單位均已將社保賬戶(hù)納入單位會(huì )計核算體系管理。
四是內部管理方面存在問(wèn)題的整改：
�。ㄒ唬⿲Y金管理欠規范的問(wèn)題。區體育局下屬區游泳池自20xx年12月起設置現金賬，并制定了單位現金管理辦法。新虹街道加強了現金管理，建立定期盤(pán)點(diǎn)制度，并對短款1.2萬(wàn)元按規定進(jìn)行帳務(wù)處理。區房管局制訂了局財務(wù)管理規定，采取措施將內控制度落實(shí)到位。區房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪(fǎng)現金余款0.28萬(wàn)元已上繳區財政。
�。ǘ⿲ξ镔Y資產(chǎn)管理不完善的問(wèn)題。20xx年區衛計委要求腫瘤醫院、第五人民醫院逐步簽訂采購協(xié)議，并由專(zhuān)人定期對門(mén)診藥房進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)庫存，起到監督和復核。紫竹產(chǎn)研院閑置資產(chǎn)已清查并有效利用，要求部分資產(chǎn)使用單位大學(xué)定期報告資產(chǎn)使用狀況。
�。ㄈ⿲Ψ课葙Y產(chǎn)管理較薄弱的問(wèn)題。中心醫院、第五人民醫院、吳涇醫院正在按照《閔行區行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》集中清理無(wú)證房產(chǎn)、房產(chǎn)出租等狀況，第五人民醫院的1套拆除房屋已作賬務(wù)處理。古美社區衛生中心已重新簽訂房產(chǎn)租賃協(xié)議，規范管理。
�。ㄋ模⿲ν馔顿Y監管不到位的問(wèn)題。中心醫院和第五人民醫院正在按照《閔行區區級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規范工作的實(shí)施意見(jiàn)》的工作要求，集中清理投資企業(yè)狀況，穩步推進(jìn)該項工作。中心醫院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養老院列支的資金152.69萬(wàn)元，并作賬務(wù)調整。
三、政府投資項目審計整改狀況
�。ㄒ唬⿲ㄔO程序不合規的問(wèn)題。各建設單位均承諾今后將進(jìn)一步加強管理，嚴格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的.規定執行，規范項目開(kāi)工建設程序。
�。ǘ⿲Y金管理不到位的問(wèn)題。各建設單位均按核減后的工程審定價(jià)與相關(guān)單位結算，節約工程造價(jià)資金294.47萬(wàn)元。前期征地動(dòng)遷包干費用墊付資金227.36萬(wàn)元已按規定進(jìn)行賬務(wù)調整。多計項目動(dòng)遷費用7743.65萬(wàn)元已作相應整改：其中涉及的紅線(xiàn)外補償費用、建設單位管理費等問(wèn)題已作調整處理；涉及多申報的動(dòng)遷費和重復申報的續借地費，城投公司已按核減后的審定價(jià)進(jìn)行結算；暫予核減尚未評估而預付的征地補償款，將在相關(guān)工作完成后按實(shí)結算。
�。ㄈ⿲ㄔO管理欠規范的問(wèn)題。建設項目涉及總投資超概算需調概的，已按規定向相關(guān)部門(mén)申報、辦理調整概算手續。各相關(guān)單位均承諾今后將加強合同管理制度的執行，確保工程合同簽訂規范、合理；將嚴格管理工程資料，督促監理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實(shí)合法有效。
四、專(zhuān)項資金審計和調查整改狀況
�。ㄒ唬⿲^20xx年盤(pán)活財政存量資金狀況審計調查反映的問(wèn)題。區財政局在轉發(fā)文件、召開(kāi)專(zhuān)題培訓會(huì )議的基礎上，將繼續加強對各鎮（街道、莘莊工業(yè)區）的業(yè)務(wù)指導，使各鎮（街道、莘莊工業(yè)區）認真細致對待該項工作，對于存量資金統計的口徑進(jìn)一步精準，做好盤(pán)活存量資金的工作。
�。ǘ⿲^教育局20xx年度小學(xué)三年級游泳普及教育專(zhuān)項資金使用管理績(jì)效狀況審計調查反映的問(wèn)題。區教育局、區體育局修訂完善了游泳培訓經(jīng)費使用辦法。區體育局下發(fā)通知要求各場(chǎng)館整改。游泳協(xié)會(huì )承諾在原10名巡視員的基礎上再增加6―8名專(zhuān)業(yè)人士進(jìn)行全覆蓋式的巡查，對此刻培訓學(xué)生實(shí)施第三方考核，并更加重視巡視結果的運用。
�。ㄈ⿲^推進(jìn)燃煤鍋爐清潔能源替代實(shí)施狀況審計調查反映的問(wèn)題。區經(jīng)委按相關(guān)標準重新計算補貼資金，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室，經(jīng)市替代辦公室再次審核，按準確金額給予相關(guān)單位補貼。
�。ㄋ模⿲^20xx年城鎮保障性安居工程跟蹤審計反映的問(wèn)題。個(gè)別建設程序不合規的項目在取得建設工程施工許可證后，區建管委下屬監督機構（原建管署）委托第三方檢測機構對其進(jìn)行了檢測，檢測合格后方復工。區建管委要求工程監理單位、監理工程師按照工程監理規范的要求對建設工程實(shí)施監理，目前已完成各項建設，并將相關(guān)資料送有關(guān)部門(mén)辦理備案。
五、xxx區屬企業(yè)年度資產(chǎn)負債損益審計整改狀況
�。ㄒ唬⿲Σ糠仲Y金未按規定支付的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區總公司承諾今后將嚴格按照相關(guān)法律法規的規定支付動(dòng)遷補償款；在捐贈事宜中，嚴格按照國資委關(guān)于捐贈的相關(guān)規定執行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內企業(yè)20xx年的財政扶持兌現。下屬東翼公司的網(wǎng)絡(luò )詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經(jīng)濟損失，莘莊工業(yè)區已對案件涉及人員作了處理，并集中開(kāi)展了法制教育。
�。ǘ⿲Ψ课蒌N(xiāo)售定價(jià)依據不足、使用管理不規范的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區總公司委托昕城房產(chǎn)銷(xiāo)售的剩余4套未售動(dòng)遷房已停止銷(xiāo)售，待重新評估后再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產(chǎn)已完成已售房屋首次結算工作，支付莘莊工業(yè)區總公司2663.49萬(wàn)元。莘莊工業(yè)區已將委托申莘房產(chǎn)代理銷(xiāo)售房產(chǎn)事項作為重要事項向區國資委提出請示，要求取消申莘房產(chǎn)按房產(chǎn)銷(xiāo)售總額的2%收取銷(xiāo)售代理費，同意申莘房產(chǎn)按與第三方簽訂的銷(xiāo)售協(xié)議支付銷(xiāo)售傭金，待該事項確定后雙方立即進(jìn)入結算程序。莘莊工業(yè)區總公司已采取措施解決空置房的現狀，定期清查空置房，落實(shí)人員對空置房進(jìn)行日常盤(pán)查；提請對外出租空置房，在盤(pán)活資產(chǎn)的同時(shí)，防止其他住戶(hù)或物業(yè)的擅自占用。區國資委安排的中介機構已對閔鑫公司2處理解抵債房產(chǎn)進(jìn)行評估，目前正在做調賬處理。
�。ㄈ⿲珓�(wù)車(chē)輛費用支出欠規范的問(wèn)題。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團公司已會(huì )同辰星公司查清了車(chē)輛維修費支出的真實(shí)狀況，并根據實(shí)際狀況報集團公司紀委進(jìn)行了處理，非公司車(chē)輛發(fā)生的修理費已追回，對相關(guān)人員進(jìn)行了誡勉談話(huà)，并對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話(huà)。新虹橋國際醫學(xué)中心、虹信醫技中心均承諾租車(chē)合同期滿(mǎn)后不再續約。
�。ㄋ模⿲ζ髽I(yè)會(huì )計信息失真的問(wèn)題。閔鑫公司經(jīng)請示區國資委，已委托會(huì )計師事務(wù)所對其及下屬公司進(jìn)行不實(shí)資產(chǎn)查證，目前正在逐級報批核銷(xiāo)，收入掛賬、收入直接沖抵費用等問(wèn)題計劃與核銷(xiāo)的不實(shí)資產(chǎn)同時(shí)處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調賬處理。
�。ㄎ澹⿲︺y行賬戶(hù)及大額資金管理制度未有效執行的問(wèn)題。至20xx年8月底，莘莊工業(yè)區總公司根據整改方案已關(guān)掉3個(gè)專(zhuān)戶(hù)，目前尚保留21個(gè)銀行帳戶(hù)，并擬定方案請示區國資委，待區國資委批復后開(kāi)展進(jìn)一步的帳戶(hù)清理。莘莊工業(yè)區總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會(huì )議討論。
�。⿲Σ糠止こ添椖抗芾磔^薄弱的問(wèn)題。新虹橋國際醫學(xué)中心代建的部分項目工程審價(jià)已完成，進(jìn)入工程竣工財務(wù)決算編制過(guò)程。截止20xx年9月15日，地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司已完成21個(gè)歷史遺留項目竣工財務(wù)決算報告的編制。莘莊工業(yè)區總公司對于20xx年之前的項目，將與區財政進(jìn)一步協(xié)商處理辦法，20xx年之后竣工的項目，將及時(shí)編制竣工財務(wù)決算。莘莊工業(yè)區總公司承諾今后公司各相關(guān)部門(mén)將建立工程項目臺帳、財務(wù)竣工決算、項目定期結轉的操作流程，自20xx年起新開(kāi)工項目將加強工程基礎管理，建立從項目立項至項目竣工的閉環(huán)管理制度。
審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質(zhì)量的最終反映。新常態(tài)下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發(fā)展到宏觀(guān)監督經(jīng)濟決策的科學(xué)性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問(wèn)效。審計整改最終能否落到實(shí)處，最重要的一個(gè)環(huán)節就是健全整改機制，要建立審計執法督查制度，審計部門(mén)應會(huì )同政府督查室、紀檢監察部門(mén)建立審計整改督察機制，制定審計整改職責追究制度，責成各相關(guān)單位完成整改工作，實(shí)現整改閉環(huán)管理。
以上報告，請予審議。
審計整改報告3
根據市委、市人大、市政府關(guān)于做好20××年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出問(wèn)題整改的工作要求，我局高度重視，認真研究，及時(shí)梳理，積極開(kāi)展整改工作�，F將整改落實(shí)情況報告如下。
一、整改部署推進(jìn)情況
一是加強組織領(lǐng)導，明確責任分工。局領(lǐng)導牽頭召開(kāi)專(zhuān)題討論部署會(huì )議，由責任科室負責人、局屬單位負責人成立整改工作組負責審計整改工作，統籌協(xié)調，進(jìn)一步明確整改要求，落實(shí)整改任務(wù)，全力以赴做好做實(shí)審計整改工作。二是對整改臺賬進(jìn)行分類(lèi)處理，制定整改方案，進(jìn)一步細化整改措施，明確責任人和完成時(shí)限，實(shí)行整改銷(xiāo)號制度，對已整改到位的問(wèn)題準備好銷(xiāo)號材料，經(jīng)市審計局以及其它相關(guān)部門(mén)認定后再銷(xiāo)號;對短時(shí)間內難以整改到位的問(wèn)題，持續跟進(jìn)，直至銷(xiāo)號。三是加強監督管理，完善制度建設。對照原因剖析做好整改，舉一反三強化內部監管，進(jìn)一步完善部門(mén)內控制度，特別是加強預算編制和執行管理并按照項目完成進(jìn)度按時(shí)支付資金，著(zhù)力提升預算編制、支付精確化管理。同時(shí)我局以此次審計為契機，堅持問(wèn)題導向，整改工作精準指導我局生態(tài)環(huán)保項目的規范化建設，達到了“一審二改三推動(dòng)四完成”的效果。
二、審計指出問(wèn)題的整改情況
20××年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出涉及我局問(wèn)題共9個(gè)，已全部完成整改，整改完成率100%。通過(guò)整改，修訂完善1項制度規定。具體整改情況如下：
1、關(guān)于“1個(gè)項目執行指標支出完成率低于10%且全年無(wú)支出”問(wèn)題的整改情況(臺賬序號12)。
我局高度重視，未支出資金全部列入下年預算管理，同時(shí)加快推進(jìn)項目建設及資金支出。20××年9月，市財政局下達我局20××年中央大氣污染防治資金495萬(wàn)元，包括xx市大氣污染排放清單編制項目200萬(wàn)元和加油站三次回收治理補貼項目295萬(wàn)元。目前支出情況如下：xx市大氣污染排放清單編制項目中標金額為196.8萬(wàn)元，已于20××年2月23日支付第一筆項目款98.4萬(wàn)元，20××年9月7日支付第二筆項目款39.36萬(wàn)元;20××年1月11日通過(guò)專(zhuān)家驗收評審，現已向市財政局申請重新下達資金支付第三筆項目款59.04萬(wàn)元，預計4月份支出;關(guān)于加油站三次回收治理補貼，按照省廳工作安排，20××年底前，完成汽油年銷(xiāo)售量20xx噸及以上加油站三次油氣回收設施安裝改造與在線(xiàn)監測聯(lián)網(wǎng)，其余加油站在xxxx年6月底前全部完成，20××年底前我市汽油年銷(xiāo)售量20xx噸及以上加油站均已完成三次油氣回收治理，目前已有51座加油站向我局申請治理補貼，預計5月份支出。
2、關(guān)于“未及時(shí)向所屬各單位批復預算”問(wèn)題的整改情況(臺賬序號15)。
我局現已高度重視預算批復工作，充分認識到預算的嚴肅性，切實(shí)增強預算法規意識，并在20××年、20××年預算執行工作中嚴格按預算法規要求及時(shí)向所屬單位進(jìn)行預算批復。
3、關(guān)于“未執行公務(wù)車(chē)一車(chē)一卡加油制度”問(wèn)題的整改情況(臺賬序號28)。
我局局屬單位xx市海洋環(huán)境監測中心對存在問(wèn)題已完成整改，該中心已于20××年6月辦理了公務(wù)加油卡，并制定公務(wù)用車(chē)管理規定，嚴格落實(shí)公務(wù)用車(chē)一車(chē)一卡加油制度，規范公務(wù)用車(chē)管理。
4、關(guān)于“未及時(shí)支付4個(gè)項目資金1932.05萬(wàn)元”問(wèn)題的整改情況(臺賬序號95)。
我局積極推進(jìn)4個(gè)項目竣工驗收和結算，進(jìn)一步提高履約意識，營(yíng)造良好營(yíng)商環(huán)境，具體進(jìn)展如下：
項目1：xx市環(huán)境監測體系設備購置項目一期(20××年)拖欠尾款1734.60萬(wàn)元。該項目已完成竣工驗收，編制了結算報告，并已行文向市財政局申請竣工結算，已跟建設單位簽訂補充協(xié)議，約定完成竣工結算后支付項目尾款。
項目2：xx空氣自動(dòng)監測子站修復項目拖欠尾款0.97萬(wàn)元。因支付時(shí)存在事權與財權不統一問(wèn)題，造成支出拖延，該項目我局已于4月15日完成支出。
項目3：固定式機動(dòng)車(chē)尾氣遙感監測系統項目拖欠尾款99.76萬(wàn)元。該項目我局已于4月15日完成支出。
項目4：xx學(xué)校揮發(fā)性有機物自動(dòng)監測設備項目拖欠尾款96.72萬(wàn)元。該項目為20××年大氣污染防治項目的`子項目之一，現已通過(guò)驗收，目前我局已與xx學(xué)校揮發(fā)性有機物自動(dòng)監測設備項目中標方xx科技(xx)股份有限公司簽訂補充協(xié)議，該公司同意待20××年大氣污染防治項目整體驗收并通過(guò)財務(wù)結算后才支付驗收款(尾款)。
5、關(guān)于“35個(gè)建設項目未按計劃完成，其中25個(gè)項目未及時(shí)竣工結算”問(wèn)題的整改情況(臺賬序號96)。
35個(gè)建設項目均已完成整改，35個(gè)建設項目中的34個(gè)項目為xx市環(huán)境監測體系設備購置項目一期(xxxx年)的子項目，第35個(gè)項目為輻射安全監管與應急能力建設項目。
(1)xx市環(huán)境監測體系設備購置項目一期(20××年)已于20××年1月15日竣工驗收，并編制了項目竣工結算報告報市財政局審批，后因項目一期(20××年)竣工驗收及結算工作未完成被退回。市財政局意見(jiàn)：項目一期作為一個(gè)整體，雖因資金緊張分割開(kāi)標，但必須待項目全部竣工驗收方可結算。目前，項目一期已編制竣工結算報告，并報市財政局審核。
(2)輻射安全監管與應急能力建設項目已于20××年8月13日完成招標采購工作，現已完成竣工驗收、尾款撥付等全部工作(該項目是純設備購置項目，不需要竣工結算)。
6、關(guān)于“22個(gè)項目未開(kāi)展實(shí)施”問(wèn)題的整改情況(臺賬序號97)。
“十三五”期間未開(kāi)展實(shí)施的22個(gè)項目，有20個(gè)由我局牽頭實(shí)施，其中11個(gè)項目在“十四五”期間繼續實(shí)施，已分別納入xx市環(huán)境監測體系設備購置項目(二期)、xx市20××年大氣污染防治系統平臺項目、20××年專(zhuān)項資金項目和xx市生態(tài)環(huán)境大數據平臺升級改造項目中繼續實(shí)施;有9個(gè)項目因涉及機構改革、重復建設等問(wèn)題，經(jīng)市政府專(zhuān)題會(huì )議議定后不再實(shí)施。
7、關(guān)于“機動(dòng)車(chē)尾氣遙感監測設備使用率不高”問(wèn)題的整改情況(臺賬序號98)。
我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監測站根據市交警支隊報送的定期函送的藍天保衛戰聯(lián)合整治行動(dòng)排班表，制定工作計劃，自20××年7月15日起，定期使用移動(dòng)式機動(dòng)車(chē)尾氣遙感監測設備開(kāi)展路檢路查工作，并根據省污染防治工作領(lǐng)導小組辦公室《關(guān)于加強超標排放機動(dòng)車(chē)管控執法工作的意見(jiàn)》加強聯(lián)合執法。利用遙感監測超標數據聯(lián)合公安交警支隊開(kāi)展機動(dòng)車(chē)路檢路查工作，開(kāi)出全省首張500元/輛的罰單，同時(shí)做好設備的日常維修保養，將移動(dòng)式機動(dòng)車(chē)尾氣遙感監測設備與固定式機動(dòng)車(chē)尾氣遙感設備、便攜式監測設備配合使用，切實(shí)提高監測設備的使用率。
8、關(guān)于“1個(gè)項目招標采購不規范，涉嫌串通投標”問(wèn)題的整改情況(臺賬序號99)。
我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監測站已開(kāi)展三方面整改工作。一是20××年5月27日監測站責令中標單位xxxx公司就審計提出有關(guān)問(wèn)題做出書(shū)面解釋?zhuān)⒂?0××年7月12日約談xxxxxx科技有限公司、xxxx科技咨詢(xún)有限公司、xxxx生態(tài)建設有限公司、xxxx科技有限公司等4家涉嫌串通投標的公司以及招標代理機構xxxx項目管理有限公司主要負責人。二是局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監測站制定《xx市生態(tài)環(huán)境監測站采購與招標管理辦法》，完善采購與招標制度，今后將要求招標代理公司做好股份關(guān)系審查工作，避免出現串通投標等問(wèn)題。三是我局督促監測站今后加強政府采購工作的監管，并舉一反三，組織全局干部職工學(xué)習《采購法》《民法典》等相關(guān)法律法規，提高意識，加強管理，防止類(lèi)似事情再次發(fā)生。
9、關(guān)于“1個(gè)單位執行政府采購政策不嚴格，存在以不合理條件對供應商實(shí)行差別待遇或排斥潛在供應商等影響公平競爭的行為”問(wèn)題的整改情況(臺賬序號100)。
我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監測站已制定《xx市生態(tài)環(huán)境監測站采購與招標管理辦法》。今后，委托采購代理機構編寫(xiě)采購文件，監測站認真審核，規范采購需求，科學(xué)設置評分標準，避免再次出現類(lèi)似問(wèn)題。
三、整改中存在的主要問(wèn)題
(一)政府采購法律法規學(xué)習認知不足
我局工作人員存在慣性思維，缺乏對政府采購相關(guān)法律法規、規章制度、政策文件的系統了解，尤其是對新出臺的政策法規沒(méi)有及時(shí)跟進(jìn)組織開(kāi)展學(xué)習，在政府采購活動(dòng)中沒(méi)有嚴格貫徹落實(shí)文件精神。
(二)政府采購內部監管缺失
我局政府采購內部監督管理制度不完善，已制定的部分政府采購內部監督管理制度存在遺漏，亟須修改、完善和補充，在督促制度執行落實(shí)方面監管不到位，長(cháng)效機制尚未完全建立。
(三)政府采購審核把關(guān)不嚴
我局對項目建設，特別是招投標文件的審核管理存在薄弱環(huán)節，如缺乏專(zhuān)業(yè)機構和隊伍、體制機制不健全、審核把關(guān)責任心不強等。
(四)預算管理意識薄弱
我局在預算管理方面存在法規意識不強，預算編制不科學(xué)，執行不到位問(wèn)題，未按有關(guān)要求加強項目管理，出現指標下達后支出進(jìn)度慢或無(wú)支出現象。
四、下一步工作計劃
審計報告對我局工作有重要的指導意義，我局將以此次審計為契機，堅持問(wèn)題導向，切實(shí)做好整改，舉一反三強化內部監管，確保履職盡責。
(一)持續跟進(jìn)審計問(wèn)題整改
一是我局安排專(zhuān)人持續跟進(jìn)并完成支付4個(gè)項目1932.05萬(wàn)元支付工作。二是強化依法采購意識，系統學(xué)習招標采購相關(guān)法律法規、規章制度、政策文件，邀請專(zhuān)家定期對我局進(jìn)行政府采購方面的培訓，強化依法依規實(shí)施政府采購的意識。三是加大內部監管力度，以法律為準繩，以制度為依據，以專(zhuān)家意見(jiàn)為參考，建立健全政府采購內部監督管理制度，嚴格履約驗收和妥善保存政府采購文件。四是提高政府采購信息公開(kāi)程度，嚴格按照《政府采購信息公告管理辦法》等規定，認真做好招標信息發(fā)布工作，切實(shí)提高政府采購信息公開(kāi)程度。
(二)加強預算、批復、三公經(jīng)費全流程管理
一是嚴格按照規定，高度重視預算批復工作，充分認識到預算的嚴肅性，切實(shí)增強預算法規意識，每年度及時(shí)向所屬單位進(jìn)行預算批復;二是針對預算管理存在的問(wèn)題，細化預算編制，提高預算編制科學(xué)性。進(jìn)一步制定和完善部門(mén)預算管理內部控制制度，加強預算編制和執行管理，按照項目完成進(jìn)度按時(shí)支付資金，著(zhù)力提升預算編制、支付精確化管理;三是嚴格“三公”經(jīng)費管理，提高資金使用效益，建立健全管理制度，以制度規范管理。
審計整改報告4
縣總工會(huì )經(jīng)審會(huì )：
20xx年5月28日，縣總工會(huì )經(jīng)審會(huì )派審計人員，對我單位20xx年至20xx年工會(huì )經(jīng)費收支管理情況進(jìn)行了就地審計，下發(fā)了審計意見(jiàn)書(shū)。提出我單位在工會(huì )經(jīng)費管理中存在工會(huì )會(huì )計核算科目不夠規范、開(kāi)展職工活動(dòng)較少等問(wèn)題。
針對存在問(wèn)題，工會(huì )組織及時(shí)匯報領(lǐng)導，提出如下整改措施：
一是在今后會(huì )計賬簿中增設工會(huì )經(jīng)費收支科目，對工會(huì )經(jīng)費獨立核算。
二是制定職工活動(dòng)計劃，積極組織職工開(kāi)展力所能及的活動(dòng)，增強職工干事創(chuàng )業(yè)能力。有計劃的開(kāi)展困難職工幫扶救助、慰問(wèn)等活動(dòng)，激發(fā)職工愛(ài)崗熱情。
三是認真學(xué)習《工會(huì )法》、《涇川縣總工會(huì )基層工會(huì )經(jīng)費收支管理辦法》，嚴格工會(huì )經(jīng)費管理。
20xx年6月10日
關(guān)于我校舉辦教職工籃球、排球賽情況的報告
縣總工會(huì )：
為了豐富校園文化生活，進(jìn)一步推動(dòng)全民健身運動(dòng)在我校的開(kāi)展，增強教職工的身心健康，提高教師籃球、排球運動(dòng)水平，我校工會(huì )決定4月1（星期三）至4月27日舉行教職工籃球、排球賽。
本次比賽共分8個(gè)組（行政教輔后勤辦公組、體藝教研組、高三年級組、高二年級組、高一年級組、初三年級組、初二年級組、初一年級組）參與人員近百名。本次教職工籃球、排球賽活動(dòng)經(jīng)費每組300元，主要用于隊員、組員喝水等。共計2400元。全體工會(huì )領(lǐng)導成員參加。本次比賽由體藝教研組負責。
比賽事宜如下：
第一階段:舉行教職工籃球賽；（4月1日-----4月18日） 第二階段：舉行教職工排球賽;（4月19日---4月27日） 第三階段：由郭校長(cháng)代表校工會(huì )頒獎;（利用第八屆校園文化藝術(shù)節頒獎4月28日）
各部門(mén)、年級組：
20xx年4月1日至4月27日我校職工在籃球、排球賽中，職工積極進(jìn)取，努力拼搏，在競賽中取得了優(yōu)異的成績(jì)，賽出了風(fēng)格、賽出了水平，涌現出了一批先進(jìn)集體和優(yōu)秀組織。經(jīng)學(xué)校工會(huì )研究決定，授予體藝教研組優(yōu)秀組織獎，并獎勵籃球、排球前三名，頒發(fā)獎狀和獎金若干元。希望受表彰的集體和組織再接再勵，將開(kāi)拓進(jìn)取的體育精神融入到平時(shí)的`教育教學(xué)管理和工作生活中，不斷提升綜合素質(zhì)和能力，為活躍校園文化做出新的、更大的貢獻。
附件：獲獎名單及獎金
1、籃球賽獲獎名單：第一名：高一年級組；200元；第二名：高二年級組；200元第三名：初二年級組；150元；
2、排球賽獲獎名單：第一名：高一年級組；200元；第二名：高二年級組；200元；第三名：初二年級組；150元，其他各參賽組各100元。共計1600元。
玉都中學(xué)工會(huì ) 20xx年4月28日
審計整改報告5
今年7月25日，市十四屆人大常委會(huì )第五次會(huì )議聽(tīng)取了市政府《關(guān)于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，7月26日進(jìn)行了分組審議，并就落實(shí)審計查出問(wèn)題的整改提出了審議意見(jiàn)。對審計揭示的問(wèn)題及整改，市政府高度重視，楊雄市長(cháng)于8月12日主持召開(kāi)市政府第20次常務(wù)會(huì )議，專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取關(guān)于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支審計狀況的匯報，并對落實(shí)審計整改做了部署，要求對執行財政紀律不到位的問(wèn)題，切實(shí)加強管理，做到越管越嚴；對制度本身不夠完善的問(wèn)題，不回避矛盾，切實(shí)研究解決。
市審計局按照市人大常委會(huì )審議意見(jiàn)和市政府的有關(guān)要求，認真落實(shí)市政府《關(guān)于進(jìn)一步加強審計整改工作的意見(jiàn)》，切實(shí)加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認真整改審計查出的問(wèn)題，促進(jìn)整改落實(shí)到位。
有關(guān)部門(mén)和單位認真執行審計決定，積極研究審計意見(jiàn)和推薦，及時(shí)制定整改方案，切實(shí)采取有效措施，不斷加強審計整改工作。
一是加強組織領(lǐng)導，制定整改時(shí)間表，落實(shí)整改職責。相關(guān)單位對審計結果高度重視，通過(guò)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議、建立審計整改工作領(lǐng)導小組等形式，認真研究部署審計整改工作，明確職責分工和階段性整改目標。如，市民政局將審計報告中反映的問(wèn)題逐條分解，明確整改職責的歸口部門(mén)，將整改工作劃分為動(dòng)員部署、落實(shí)整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過(guò)場(chǎng)。
二是注重建章立制，完善內部管理，構成整改長(cháng)效機制。相關(guān)單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關(guān)人員進(jìn)行財經(jīng)紀律和財務(wù)知識培訓，加快建立健全內部控制制度，規范預算執行和資金使用。如，市新聞出版局針對審計提出的問(wèn)題，制定了多項出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據審計推薦，修訂完善了會(huì )議申報、審批及備案制度。
三是舉一反三，由點(diǎn)及面，逐步擴大審計整改的效應。相關(guān)單位在全系統范圍內通報審計結果，要求各單位、各部門(mén)增強對審計整改工作的認識，對審計披露的共性問(wèn)題，認真對照自查，改善工作，杜絕類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生，真正將審計整改的成效落實(shí)到實(shí)際工作中去。如，市食品藥品監管局在系統內工作會(huì )議上向處級以上干部通報審計狀況，開(kāi)展案例教育，對審計發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)案例解析，在經(jīng)費管理、課題管理、合同管理等方面加以改善。
一、市財政局組織執行市級預算、市地稅局稅收征管審計查出問(wèn)題和國有資本經(jīng)營(yíng)預算收支管理審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
�。ㄒ唬┦胸斦纸M織執行市級預算審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、對未根據政策變化狀況督促預算單位及時(shí)調整預算的問(wèn)題，市財政局加強各項政策執行和預算執行狀況跟蹤，并根據新政策，督促市就業(yè)促進(jìn)中心在今年年中調整市級自謀職業(yè)城鎮退役士兵社會(huì )保險費的預算，提高財政資金使用效率。
2、對公務(wù)卡制度改革實(shí)施狀況監督檢查措施還不完善的問(wèn)題，市財政局在市級預算執行信息化系統中設置公務(wù)卡使用狀況預警指標，及時(shí)提醒預算單位執行公務(wù)卡報銷(xiāo)制度規定，并加強公務(wù)卡制度改革落實(shí)狀況的考核，督促預算單位全面使用公務(wù)卡結算，提高財政資金使用透明度。
�。ǘ┦械囟惥侄愂照鞴軐徲嫴槌鰡�(wèn)題的整改狀況
1、對部分稅款征收管理不規范的問(wèn)題，楊浦等5個(gè)區稅務(wù)分局已于今年1月至4月，將33戶(hù)企業(yè)20xx年應征入庫的3.04億元稅款征收入庫，閔行等4個(gè)區稅務(wù)分局征管的7戶(hù)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)已通過(guò)匯算清繳補繳少預繳的企業(yè)所得稅。
2、對部分已完成土地增值稅清算的項目未按規定明確補稅期限的問(wèn)題，長(cháng)寧等3個(gè)區稅務(wù)分局征管的19戶(hù)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中，13戶(hù)企業(yè)已將6.03億元稅款補繳入庫，6戶(hù)企業(yè)尚有1.8億元稅款未補繳入庫，稅務(wù)部門(mén)正在催報催繳中。
�。ㄈ﹪匈Y本經(jīng)營(yíng)預算收支管理審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對部分委托監管企業(yè)尚未納入國有資本經(jīng)營(yíng)預算收益收繳范圍的問(wèn)題，市財政局正會(huì )同市國資委，對委托12個(gè)部門(mén)監管的企業(yè)進(jìn)行全面梳理，逐戶(hù)分析研究是否貼合規定條件，逐步完善市本級國有資本經(jīng)營(yíng)預算收益收繳制度。
2、對國有資本經(jīng)營(yíng)預算編審時(shí)間較長(cháng)的問(wèn)題，市財政局已明確從20xx年起正式編制市本級國有資本經(jīng)營(yíng)預算，并與公共財政預算實(shí)現同步編制。市財政局將嚴格按照相關(guān)規定，進(jìn)一步加快國有資本經(jīng)營(yíng)預算編審進(jìn)度。
二、部門(mén)預算執行和其他財政財務(wù)收支審計查出問(wèn)題的整改狀況
對審計查出的問(wèn)題，市高法院、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市民政局、原市衛生局、市工商局、市質(zhì)量技監局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監管局、虹橋商務(wù)區管委會(huì )、長(cháng)興島開(kāi)發(fā)建設管委會(huì )辦公室、市社會(huì )工作黨委、市委黨史研究室、市級機關(guān)教育培訓中心、上海中華職業(yè)教育社等17個(gè)預算主管部門(mén)及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改。截至今年9月底，已整改問(wèn)題涉及金額4.19億元，正處于整改程序中的問(wèn)題涉及金額1.08億元，已整改和正在整改問(wèn)題涉及金額占審計查出問(wèn)題總金額的71.12%；其余問(wèn)題，主要是預算編報和執行、政府采購等方面的問(wèn)題，已由相關(guān)部門(mén)承諾整改。由于當年預算已執行、采購資金已支出，相關(guān)部門(mén)采取建立健全規章制度等措施，承諾今后將進(jìn)一步強化預算管理，嚴格按照規定執行。具體整改狀況如下：
�。ㄒ唬╊A算編制和執行中存在問(wèn)題的整改狀況
1、對部分專(zhuān)項預算編報不準確的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)強化預算管理制度，提高預算編制的完整性、準確性。虹橋商務(wù)區管委會(huì )已在20xx年完整編制專(zhuān)項發(fā)展資金預算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入20xx年度預算編報范圍。市衛生計生委已要求市衛監所自20xx年起不再編報借用的16名工作人員的相關(guān)經(jīng)費，由這些人員的編制所在單位統一編報。
2、對部分項目預算編制不合理的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步細化預算項目，加強項目支出預算的前期論證，科學(xué)合理地編制專(zhuān)項預算，并采取措施激活結存在預算單位的存量財政資金。市體育局結合訓練需求規律，加強對訓練專(zhuān)項預算的評審，進(jìn)一步明確訓練業(yè)務(wù)專(zhuān)項經(jīng)費的具體預算資料和標準，努力提高預算編制的科學(xué)化水平。市質(zhì)量技監局承諾，將在以后年度有計劃地將歷年下?lián)艿膶?zhuān)項資金結余納入各年度預算，逐步消化歷年結余資金。
3、對部分項目未嚴格按預算執行的問(wèn)題，有關(guān)單位修訂完善專(zhuān)項資金管理制度，強化各層次培訓，承諾今后嚴格按照預算執行。市住房保障房屋管理局承諾，將嚴格控制支出范圍和預算標準。市體育局、市社會(huì )工作黨委承諾，將嚴格按照預算規定用途使用專(zhuān)項資金。
4、對部分項目預算資金使用效果較差的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)完善管理制度規定，加強資金使用的記錄考核，提高資金使用效果。市食品藥品監管局所屬藥檢所加強儀器設備使用管理，匯總分析使用狀況，并開(kāi)展督查，提高儀器設備使用率。市新聞出版局已制定了7項有關(guān)審讀工作的制度規定，強化審讀經(jīng)費使用的評估管理。
5、對部分會(huì )議費預算編制標準不夠明確、支出管理不規范的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)嚴格貫徹中央關(guān)于厲行勤儉節約、反對鋪張浪費的要求，切實(shí)加強會(huì )議費等經(jīng)費支出管理，以杜絕此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。市長(cháng)興島開(kāi)發(fā)建設管委會(huì )辦公室進(jìn)一步精簡(jiǎn)壓縮會(huì )議開(kāi)支，逐步完善會(huì )議費使用、會(huì )議資料留存和會(huì )務(wù)管理的相關(guān)制度。市經(jīng)濟信息化委要求工商外國語(yǔ)校園嚴格執行有關(guān)法律、法規，規范財務(wù)核算，該校已收回尚未使用的48萬(wàn)元資金并上繳國庫。
�。ǘ┴斀�(jīng)制度執行中存在問(wèn)題的整改狀況
1、對收費收入未按規定上繳的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)將嚴格執行行政事業(yè)性收費收繳規定。市血管辦已將20xx年度行政事業(yè)性收費20xx萬(wàn)元上繳市財政局。
2、對部分收入未納入規定賬戶(hù)管理的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)加強清理其他收入事項，將全部收入納入預算管理。市住房保障房屋管理局已對出租房屋進(jìn)行清理，正在與市財政局商議出租收入上繳國庫事宜。
3、對未嚴格執行政府采購制度的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)加強業(yè)務(wù)培訓，進(jìn)一步細化編制政府采購預算，并加強執行過(guò)程中的監督檢查。市民政局和市委黨史研究室承諾，今后將嚴格執行政府采購制度。
�。ㄈ┴斦芾砀母镞M(jìn)程中有待完善問(wèn)題的整改狀況
1、對部分收入未按規定納入預算管理的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)加強學(xué)習，增強規范意識，強化監督管理，要求所屬單位按照規定將有關(guān)收入納入預算管理。市工商局所屬單位已將73萬(wàn)元收入上繳國庫，其余部分將在20xx年度納入預算管理并全額上繳。
2、對部分銀行賬戶(hù)未按規定清理的問(wèn)題，市發(fā)展改革委等單位已清理銀行賬戶(hù)9個(gè)，正在與銀行溝通其余2個(gè)，并將盡快清理。
此外，對市新聞出版局、市食品藥品監管局、虹橋商務(wù)區管委會(huì )、長(cháng)興島開(kāi)發(fā)建設管委會(huì )辦公室、市社會(huì )工作黨委等5個(gè)預算主管部門(mén)決算審簽發(fā)現的問(wèn)題，各部門(mén)積極整改，對問(wèn)題金額全部按規定調整了相關(guān)賬目和報表。
三、投資建設項目審計查出問(wèn)題和審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
�。ㄒ唬┱顿Y和以政府投資為主的建設項目竣工決算審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、對32個(gè)項目概（預）算執行不規范的問(wèn)題，項目建設單位均已編制調整概算報告并上報原審批部門(mén)。其中，8個(gè)項目已獲批準，涉及金額3.57億元；14個(gè)項目正在審批過(guò)程中，涉及金額10.99億元；6個(gè)項目對超概算和概算外項目投資進(jìn)行核減，涉及金額0.5億元；其余項目建設單位承諾今后細化概算編制，嚴格按概算批復執行。
2、對25個(gè)項目基本建設程序執行不嚴格的問(wèn)題，1個(gè)項目已補辦相關(guān)手續，完善了項目基本建設程序；24個(gè)項目的建設單位正在積極補辦相關(guān)手續，承諾與有關(guān)單位積極配合，抓緊完成相關(guān)審批工作。
3、對46個(gè)項目多計項目投資及成本列支不規范的問(wèn)題，被審計單位對多計或少計的項目工程結算費用、待攤和設備等投資、預留費用等，均按規定作了調賬處理，涉及金額共計5.41億元。
4、對29個(gè)項目建設管理不規范或不到位的問(wèn)題，相關(guān)單位積極組織有關(guān)人員進(jìn)行專(zhuān)題研究和學(xué)習，并建立健全相關(guān)內控制度，同時(shí)承諾將嚴格按照國家和本市相關(guān)規定履行招標程序，加強工程招投標管理，做好承發(fā)包和工程結算等工作。
5、對6個(gè)項目建成后部分設備長(cháng)期閑置或產(chǎn)能未達預期目標的問(wèn)題，建設單位均表示將舉一反三，加強投資決策管理，完善決策程序和流程，確保項目投資決策的科學(xué)性和合理性，不斷提高項目投資效益。
�。ǘ┟裾畔⒒ㄔO管理及應用績(jì)效審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對信息共享機制不完善，影響部分民政業(yè)務(wù)有效開(kāi)展的問(wèn)題，市民政局積極協(xié)調信息交換有關(guān)單位，梳理內部業(yè)務(wù)流程，確保及時(shí)獲取并利用好數據信息。市居民家庭經(jīng)濟狀況評估系統已于5月30日實(shí)現了與有關(guān)信息交換單位的正常數據交換。
2、對信息化建設管理較薄弱的問(wèn)題，市民政局承諾在項目建設中，嚴格執行政府采購規定，個(gè)別系統建設單位還專(zhuān)門(mén)制定了2項制度，規范政府采購和項目驗收程序；市民政局并承諾，加強信息系統合同執行的監控，規范預算編報、執行和財務(wù)核算。同時(shí)，針對系統功能運用不充分，影響系統使用效益的問(wèn)題，市民政局承諾加強項目可行性研究，并加強應用推進(jìn)的保障機制建設，在業(yè)務(wù)管理中增強信息技術(shù)應用意識。
�。ㄈ┏鞘谢A設施配套費征收及使用管理績(jì)效審計調查發(fā)現問(wèn)題的'整改狀況
1、對部分住宅項目未及時(shí)繳納配套費的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局督促有關(guān)單位進(jìn)行整改。其中，43個(gè)項目已繳納配套費9.85億元；19個(gè)項目屬于配套費包干或免繳范圍，已辦理相關(guān)手續，按規定繳納了軌道交通費3.04億元；其余22個(gè)項目正在進(jìn)一步清理中。
2、對部分區統籌配套費資金使用管理機制尚未完全理順的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局已召開(kāi)全市住房保障房屋管理部門(mén)工作會(huì )議，并督促各區住房保障房屋管理局及財政局按照政府性基金管理有關(guān)規定嚴格管理配套費，切實(shí)提高配套費的使用效率。
3、對部分配套工程項目管理尚不完善的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局已通知項目單位盡快補齊相關(guān)手續，并要求新建項目嚴格執行基本建設程序；要求各區在簽訂公建配套協(xié)議時(shí)，參照《上海市保障性住房（大型居住社區）配套建設管理導則（基地內配套）》規定，明確項目移交和接管的標準、接管單位、產(chǎn)權歸屬，加強資產(chǎn)及移交使用管理。
4、對本市配套費征收管理規范性文件的個(gè)別條款未及時(shí)修訂的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局已與市相關(guān)部門(mén)聯(lián)系，研究制定城市基礎設施配套費征收、使用管理辦法，要求各區（縣）住房保障房屋管理局制定本轄區配套費征收使用管理辦法，并報市住房保障房屋管理局備案。今年審計后，金山等2個(gè)區嚴格按照配套費征收使用規定，不再提取管理費。
四、重點(diǎn)民生資金及民生工程審計查出問(wèn)題和審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
�。ㄒ唬┍臼�7個(gè)區（縣）保障性安居工程跟蹤審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、對部分市級目標任務(wù)未完成的問(wèn)題，松江等4個(gè)區將加強與市推進(jìn)辦及房管部門(mén)的溝通，按實(shí)上報、及時(shí)更新目標任務(wù)推進(jìn)狀況，確保完成下達的市級保障性住房目標任務(wù)。
2、對資金籌集不到位、使用管理不規范的問(wèn)題，青浦等3個(gè)區（縣）已按規定足額落實(shí)配套資金共計3.15億元；金山區承諾，根據項目進(jìn)度，撥付配套資金1億元；金山等6個(gè)區（縣）對土地補償款已進(jìn)行了上繳或制定了上繳計劃，并承諾今后將嚴格按“收支兩條線(xiàn)”規范土地補償款管理；崇明縣財政局已于今年1月將1268萬(wàn)元廉租住房市級補貼資金和縣級建設資金，按用途分別撥付至公租房運營(yíng)機構和廉租對象賬戶(hù)；嘉定區已將2165萬(wàn)元中央公共租賃住房專(zhuān)項資金按規定存儲；3個(gè)區承諾，將按規定通過(guò)銀行卡發(fā)放廉租房補貼資金。
3、對保障性安居工程的建設和管理不規范的問(wèn)題，寶山等6個(gè)區（縣）已辦齊了17個(gè)項目所需的全部證照；金山、松江等相關(guān)區（縣）承諾，今后將加強監督，嚴格執行建設和招投標程序，杜絕違規轉包、分包；崇明等3個(gè)區（縣）承諾，新建的保障房將嚴格按照國家套型標準建設，收購的保障房以中小戶(hù)型為主，并兼顧套型標準和住戶(hù)需求。
4、對部分保障性住房基礎管理不到位的問(wèn)題，嘉定等2個(gè)區已經(jīng)著(zhù)手對廉租對象的原始材料進(jìn)行復核，對收入、住房面積超標，不能帶給規范租賃合同或減免依據的家庭，及時(shí)做好退出管理工作；寶山等2個(gè)區已將被無(wú)償占用的14套保障性住房清理收回。
�。ǘ┬略銎�(chē)額度拍賣(mài)收入使用管理審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、今年3月18日，上海巴士公交（集團）公司已將2684萬(wàn)元購車(chē)補貼款全部下?lián)苤料聦俟尽?/p>
2、市交通港口局已決定，將國江路停車(chē)場(chǎng)新建項目的公交專(zhuān)項扶持資金補貼金額調整至3415萬(wàn)元，并收回多補貼的2164萬(wàn)元資金。
�。ㄈ┏鲎廛�(chē)行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對出租車(chē)候客站建設和管理不夠到位的問(wèn)題，市交通港口局已將推進(jìn)候客站建設列為今年出租汽車(chē)行業(yè)重點(diǎn)工作之一，對全市候客站分布狀況進(jìn)行了調研，基本掌握了全市候客站分布狀況及各區（縣）今年推進(jìn)計劃。同時(shí)，開(kāi)展出租車(chē)站點(diǎn)規劃設計導則研究，研究支持出租汽車(chē)候客站建設的相關(guān)政策。
2、對中小型出租車(chē)企業(yè)車(chē)輛電調覆蓋率較低的問(wèn)題，市交通港口局開(kāi)展專(zhuān)題研究，調研大型出租車(chē)企業(yè)，引導中小型出租車(chē)企業(yè)加盟電調系統，提高電調車(chē)輛覆蓋率，發(fā)揮電話(huà)調度在減少出租車(chē)空駛里程、節能減排等方面的積極作用。
�。ㄋ模┤窠∩砉こ探ㄔO市級專(zhuān)項資金使用績(jì)效審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對部分全民健身工程建設未按規劃實(shí)施的問(wèn)題，市體育局以制度建設為抓手，健全本市社區公共體育健身設施建設管理的相關(guān)辦法，按照實(shí)事求是、因地制宜的原則，進(jìn)一步完善和調整建設標準與要求，明確建設項目具體要求，加強對建成項目的驗收把關(guān)，以杜絕上報完成項目狀況不實(shí)或項目拆分等狀況的發(fā)生。
2、對部分健身設施利用率不高的問(wèn)題，市體育局加強開(kāi)放管理的制度建設，要求收費的社區公共運動(dòng)設施務(wù)必按照公益性?xún)r(jià)格標準收取，不以營(yíng)利為目的，且每周開(kāi)放時(shí)間不少于56小時(shí)。對閘北區一處百姓健身房擅自提高收費標準的問(wèn)題，已進(jìn)行嚴肅批評并整改，目前年卡價(jià)格已統一調整為365元。對少數社區公共運動(dòng)場(chǎng)選址在校園的狀況，市體育局將進(jìn)一步加強與校園的協(xié)調，爭取加大開(kāi)放力度，今后規劃選址盡量避開(kāi)校園。此外，市體育局已委托市社會(huì )體育管理中心加強對社區全民健身設施的巡查和管理，組織各街鎮對所有健身設施進(jìn)行巡查，對未持續完好的器材及時(shí)更新和維修。
3、對部分專(zhuān)項補貼資金未及時(shí)下?lián)艿膯?wèn)題，市體育局已督促4個(gè)區體育局及時(shí)下?lián)軐?zhuān)項補貼資金。其中，浦東新區已全額下?lián)?0萬(wàn)元補貼資金，閔行和徐匯區共計279萬(wàn)元補貼資金正在辦理?yè)芨妒掷m，金山區26萬(wàn)元補貼資金將在年底與20xx年專(zhuān)項補貼資金同時(shí)下?lián)堋?/p>
五、資源環(huán)境審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
�。ㄒ唬﹪型恋厥褂脵喑鲎屖罩Ч芾�、土地整治資金管理和土地開(kāi)發(fā)利用審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對部分土地出讓收支管理不規范的問(wèn)題，有關(guān)單位已上繳劃撥土地收入7769萬(wàn)元；其余不規范資金涉及的相關(guān)區政府和單位承諾，年內歸還和上繳國庫，做好賬務(wù)調整處理工作，并明確將加強土地出讓收支管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，以杜絕類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生。
2、對土地整治項目實(shí)施進(jìn)度較慢、部分資金管理使用不合規的問(wèn)題，市規劃國土資源局明確，將加強項目施工現場(chǎng)管理，督促有關(guān)區、鎮加快項目推進(jìn)，并將及時(shí)協(xié)調解決項目推進(jìn)中的問(wèn)題，確保項目有效推進(jìn)。
3、對閑置土地處置力度不夠的問(wèn)題，市規劃國土資源局結合各區（縣）具體問(wèn)題和實(shí)際狀況，進(jìn)一步明確政策，在區分閑置土地構成原因的基礎上，開(kāi)展調查認定和處置工作。同時(shí)，市規劃國土資源局成立了土地出讓合同監管中心，會(huì )同各區（縣）規土部門(mén)建立健全市級抽查、區級核查、鄉級巡查的“三級三查”工作機制，進(jìn)一步完善已出讓地塊的監管制度，從源頭上杜絕和防范土地閑置。
�。ǘ┍臼械诙笮途幼∩鐓^土地儲備資金使用管理審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對部分土地儲備成本列支不合規的問(wèn)題，市規劃國土資源局和市土地儲備中心已按市政府要求，督促各土地儲備職責主體按規定規范土地儲備資金使用和管理。7個(gè)基地采用原渠道歸還資金、規范成本認定、制定整改計劃等多種方式，對土地儲備成本列支不合規的事項自行糾錯。其中，已整改問(wèn)題金額2.33億元，承諾在土地儲備成本清算時(shí)剔除的不予認定的成本3.44億元，另有1.45億元正與有關(guān)單位協(xié)調中。此外，對于超協(xié)議范圍列支土地儲備成本的問(wèn)題，5個(gè)基地承諾在土地儲備成本清算時(shí)剔除超協(xié)議范圍列支的事項。
2、對于土地儲備相關(guān)政策法規執行不夠到位的問(wèn)題，市大型居住社區土地儲備工作領(lǐng)導小組已對職責主體進(jìn)行督促，要求嚴格執行土地儲備相關(guān)政策法規。違規出借的土地儲備資金已全部收回。2個(gè)區明確今后將嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”規定，將經(jīng)濟適用房劃撥用地的土地出讓收入全額上繳國庫。
�。ㄈ┎糠质澜玢y行貸款污水、污泥及垃圾處理項目建設及運營(yíng)績(jì)效審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對生活垃圾滲濾液的處理不貼合標準的問(wèn)題，目前，滲濾液輸送管道已由老港四期項目鋪設至老港五期滲濾液處理廠(chǎng)。
2、對部分污水、污泥處理項目效益不高的問(wèn)題，市水務(wù)局和市環(huán)保局會(huì )同市、區相關(guān)部門(mén)，調查梳理了全市各區（縣）直排污染源現狀，編制完成了污染源納管改造的實(shí)施方案，明確了時(shí)間任務(wù)要求，推進(jìn)本市直排污染源納管工作。市水務(wù)局還會(huì )同市城投總公司加快推動(dòng)本市雨、污水分流制改造，市排水公司已完成前期調查和改造方案編制工作，計劃對分流制雨水泵站加裝污水截流設施，減少旱天排入河道的污水。市城投總公司及下屬公司將部分污水引入白龍港擴建二期的預處理系統，以解決一期項目預處理系統超負荷運行的狀況。同時(shí)，市城投總公司督促下屬公司會(huì )同相關(guān)單位研究完善方案，優(yōu)化除磷系統運行工藝，確保出水水質(zhì)到達設計排放標準。
六、重點(diǎn)項目跟蹤審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、對部分培訓計劃調整缺少報批環(huán)節的問(wèn)題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣有關(guān)部門(mén)對發(fā)生變化的培訓計劃補辦相關(guān)手續，并上報該指揮部備案。
2、對少數衛生項目未辦理前期立項審批手續的問(wèn)題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣政府完善衛生項目前期立項手續，并在今后援疆項目管理中規范項目前期審批手續。
3、對少數“交鑰匙”項目多計工程結算問(wèn)題，市對口支援新疆工作前方指揮部多次組織相關(guān)單位召開(kāi)結算工作專(zhuān)題會(huì )議，與2個(gè)“交鑰匙”項目施工單位協(xié)調工程結算工作。目前，施工單位均已同意按審價(jià)金額進(jìn)行工程結算，并正積極辦理相關(guān)手續。
為進(jìn)一步構成審計整改工作合力，推動(dòng)落實(shí)審計整改，提高審計整改的質(zhì)量和效果，市政府召開(kāi)了全市審計整改工作聯(lián)席會(huì )議，屠光紹常務(wù)副市長(cháng)出席會(huì )議并對落實(shí)審計整改提出要求�？偟乃悸肥�，在本市審計整改工作聯(lián)席會(huì )議的統籌領(lǐng)導下，構成審計整改合力；對一些難點(diǎn)問(wèn)題，研究建立長(cháng)效機制。同時(shí)，發(fā)揮好內部審計工作的作用，提高被審計單位的管理水平。
審計整改報告6
XXX同志經(jīng)濟責任審計報告
20xx年2月24日至20xx年3月7日，XXX派出審計組依據XXXX(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“XXX”)及轄內XXX社(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“XXX”)提供的資料，對XXX同志20xx年9月至20xx年2月任荊門(mén)市XXX期間的工作情況進(jìn)行了審計，本次審計主要采取抽查方式�，F將審計情況報告如下：
一、基本情況
(一)被審計人基本情況。
XXX，男，生于1962年11月，大專(zhuān)文化程度，中共黨員，經(jīng)濟師。20xx年9月至20xx年2月任荊門(mén)市XXX，分管稽核監察、安全保衛工作。
(二)被審計人所在單位基本情況。
截止20xx年2月底，XXX下轄機構下轄機構網(wǎng)點(diǎn)XXX個(gè)，其中：XXX。全轄共有員工XX人，其中：在崗員工XX人，內退員工XXX人，工勤人員XXX人。
報表反映各項資產(chǎn)總額XX億元;負債XX億元，其中：各項存款XX億元;所有者權益XX億元，其中：未分配利潤XX億元，未彌補歷年虧損XX億元。累計虧損掛賬XX億元。
二、被審計人任職期間履行職責情況
該同志任職期間，認真貫徹XXX及監管部門(mén)要求，抓住工作重點(diǎn)，強化監管職能，突出風(fēng)險管控重點(diǎn)，堅持從嚴治社，及時(shí)糾正并處理各類(lèi)違規，為XXX發(fā)展保駕護航，有力地推動(dòng)了全市XXX改革發(fā)展工作。
(一)抓住工作重點(diǎn)，強化監管職能。
一是加強稽核監察隊伍建設， 監督管理工作提供組織保障。通過(guò)公開(kāi)選聘與組織考核推薦的方式，調整完善了34名審計稽核人員，并保持了稽核隊伍的相對穩定。出臺了稽核監察工作考核辦法、稽查中隊管理暫行辦法以及稽核工作程序、信訪(fǎng)工作程序、紀律處分工作程序和工作報告制度、工作例會(huì )制度、勞動(dòng)紀律制度等。先后組織了兩次審計監察及安保人員的輪訓，通過(guò)對案防工作流程、審計工作程序、信貸業(yè)務(wù)審計方法、經(jīng)濟責任審計方法、信貸違規定性、財務(wù)違規定性、稽核項目檔案與內務(wù)管理等相關(guān)知識的學(xué)習，有效提高了“糾偏查錯”的能力和防案控險的水平。
二是突出風(fēng)險管控重點(diǎn)， XXX發(fā)展保駕護航。多次組織了全轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、金庫、ATM機的安全評估大檢查，并將評估結果進(jìn)行了通報，引起聯(lián)社黨委的高度重視，經(jīng)市、縣兩級的共同努力，先后增加投入大量資金，經(jīng)督促整改，除4個(gè)信用社網(wǎng)點(diǎn)需納入下年改造計劃外，其余安保設施均達到公安部GA858-20xx行業(yè)標準。圍繞改革發(fā)展目標，統籌常規審計和階段性業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)審計，共開(kāi)展了50萬(wàn)元
至100萬(wàn)元到期未收回貸款、機關(guān)財務(wù)管理、干部交流離任、基建項目等11項(次)審計活動(dòng);同時(shí)，開(kāi)展了包括財務(wù)對賬、授權、密押、印鑒、票據、大額存款、百萬(wàn)元以上大額存款、銀行卡專(zhuān)項檢查活動(dòng)十余項，通過(guò)檢查及時(shí)暴露和處置了一些風(fēng)險隱患，切實(shí)規避了各類(lèi)風(fēng)險，進(jìn)一步優(yōu)化了農信社內部經(jīng)營(yíng)秩序和管理環(huán)境。
三是堅持從嚴治社，及時(shí)糾正并處理各類(lèi)違規。對違規違紀行為始終保持打擊的.高壓態(tài)勢，對審計、檢查、信訪(fǎng)工作中涉及的違規違紀責任人督促縣級聯(lián)社進(jìn)行了責任追究。
(二)狠抓案件防范，確保穩定平安。
圍繞“改革、發(fā)展、規范”三大中心任務(wù)。突出防案控險工作重點(diǎn)。通過(guò)層層落實(shí)案防責任，深入開(kāi)展“內控和案防制度執行年”活動(dòng)，確保了全轄農信社人、財、物全面安全無(wú)事故，進(jìn)一步提高了監管工作實(shí)效。一是市、縣兩級聯(lián)社分別成立了案件防控領(lǐng)導小組及專(zhuān)門(mén)辦公室;二是層層簽定案防責任狀;三是按照案件防控工作量化考核細則組織案防工作量化考核;四是深入開(kāi)展“內控和案防制度執行年”活動(dòng);五是認真開(kāi)展“三項”檢查;六是認真落實(shí)領(lǐng)導干部案防工作“三個(gè)一”、“”四個(gè)一、“五個(gè)一”制度。使全員的案防意識得到了明顯提高、內控和案防制度的執行力得到明顯增強、內控制度得到進(jìn)一步的完善，促進(jìn)了各項業(yè)務(wù)的穩健發(fā)展，任期內未發(fā)生案件。
(三)堅持廉潔自律，強化作風(fēng)建設
在作風(fēng)建設上，一是嚴謹求實(shí)，注重開(kāi)展調查研究，主動(dòng)參與縣級聯(lián)社轉換經(jīng)營(yíng)機制調研活動(dòng)及擬定公司部、個(gè)貸部、清收部及績(jì)效考核方案工作;二是敢抓敢管，不回避矛盾，不上交矛盾，針對過(guò)去違規處理不到位的問(wèn)題，加強個(gè)案督辦，并深入一線(xiàn)與被處理員工面對面談話(huà)，及時(shí)化解矛盾，消除違規上訪(fǎng)事件所帶來(lái)的負面影響;三是服務(wù)基層誠墾熱情，對基層反映的問(wèn)題，及時(shí)答復和幫忙解決。
在廉政建設方面，一是重點(diǎn)加強并監督領(lǐng)導班子的黨風(fēng)廉政建設，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設責任書(shū)，通過(guò)建立領(lǐng)導干部一崗雙責制度，完善廉政建設檔案制度，加強對領(lǐng)導干部及一線(xiàn)高管人員的行為監督;二是督促相關(guān)部門(mén)健全社務(wù)公開(kāi)和公示制度，完善民主監督機制，對群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題，以及領(lǐng)導班子建設、人事決定、財務(wù)收支、信貸發(fā)放、辦事結果，提高工作的透明度，實(shí)行民主管理并接受群眾的再監督;三是嚴格自律，嚴格遵守中紀委十七屆五次全會(huì )提出的“五個(gè)嚴禁”及黨員領(lǐng)導干部謙潔從政“八禁止”行為規范和省聯(lián)社黨委作風(fēng)建設“六不”承諾。
三、審計中發(fā)現的問(wèn)題
在對XXX同志任職期間履責情況審計中，發(fā)現XXX同志及荊門(mén)市聯(lián)社總體工作存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：
(一)部分審計項目有待進(jìn)一步跟進(jìn)，對部分員工輪崗
的離任審計還沒(méi)有同步開(kāi)展，對轄內縣級聯(lián)社副職干部的任期經(jīng)濟責任審計沒(méi)有按規定期限開(kāi)展，部分審計項目檢查的內容還不夠全面。
(二)還存在對部分違規違紀人員的責任追究不到位的問(wèn)題，有待今后督促落實(shí)。
(三)個(gè)別員工違規放貸的現象還沒(méi)有得到遏制，員工思想教育還有待進(jìn)一步加強。
四、審計建議
針對審計中發(fā)現的問(wèn)題，對XXX同志及XXX今后的工作提出如下建議：
(一)對XXX同志的建議。一是要進(jìn)一步加強學(xué)習，不斷提高自己的政治理論和業(yè)務(wù)素質(zhì);進(jìn)一步提高組織領(lǐng)導、管理能力。二是要多深入基層開(kāi)展調查研究。三是要進(jìn)一步嚴格落實(shí)各項規章制度。
(二)對XXX的建議。一是要大力組織存款，加大貸款投放，進(jìn)一步加快業(yè)務(wù)發(fā)展步伐。二是要加大對不良貸款的清收力度，做好控新降舊工作，努力提高資產(chǎn)質(zhì)量。三是要嚴格加強貸款管理，嚴密防范貸款風(fēng)險。要嚴把貸款審批關(guān)，加強貸后跟蹤檢查，確保貸款安全。四是進(jìn)一步加強對轄內農信社內控管理，認真落實(shí)省聯(lián)社出臺的各項內控制度。五是要妥善解決歷史遺留問(wèn)題，理順工作關(guān)系。
審計整改報告7
根據XXXX年扶貧統籌整合資金審計情況要求，現將審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況報告如下：
一、整改工作開(kāi)展情況
審計指出問(wèn)題后，縣政府高度重視，立即成立整改工作領(lǐng)導小組，精心組織整改工作，召開(kāi)了由相關(guān)單位和人員參加的專(zhuān)題整改會(huì )議，研究制定整改方案，對每個(gè)問(wèn)題都明確責任、限時(shí)辦結。通過(guò)努力，目前反饋的問(wèn)題得到了全面整改。
二、審計整改情況
�。ㄒ唬﹩�(wèn)題整改情況
1.問(wèn)題整改情況總述：審計共發(fā)現4個(gè)問(wèn)題，涉及應整合未整合資金3871.33萬(wàn)元；涉及貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助218.307萬(wàn)元。截止XXXX年8月2日已全部得到整改，整改資金4089.637萬(wàn)元。
2.按問(wèn)題類(lèi)型分述：我縣屬于應整合未整合問(wèn)題和貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助問(wèn)題。
�。�1）縣財政局XXXX年度收到部分鄉鎮及單位退回的以前年度扶貧項目資金共1971.52萬(wàn)元，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：其中小農水重點(diǎn)縣水利資金1200萬(wàn)元和農機技術(shù)推廣與服務(wù)項目10萬(wàn)元有文件依據，不屬于整合范圍。其余資金761.5萬(wàn)元于XXXX年2月作為存量資金上繳國庫，納入XXXX年統籌整合范圍。
�。�2）縣財政局將以前年度貧困林場(chǎng)扶持資金余額27.4萬(wàn)元，已掛賬2年未使用形成存量資金，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：XXXX年1月份金剛臺林場(chǎng)項目報賬后，凈結余資金1.4萬(wàn)元，XXXX年2月已作為存量資金上繳國庫，納入XXXX年統籌整合范圍。
�。�3）縣財政局XXXX年度收到上級財政專(zhuān)項資金1872.41萬(wàn)元，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：XXXX年2月份，縣財政下達預算指標，將1875.41萬(wàn)元納入XXXX年統籌整合范圍。
�。�4）農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助情況，涉及貧困人口72769人，涉及金額218.307萬(wàn)元的整改情況：縣財政局已于XXXX年3月份配套到位，經(jīng)縣城鄉居民醫保中心進(jìn)一步大數據比對應享受補助人數為71739人（相差的`1030人屬于XXXX年新識別建檔立卡貧困人口，他們在XXXX年參保繳費時(shí)還不屬于建檔立卡貧困人口），補助資金215.217萬(wàn)元于8月2日全部通過(guò)“一卡通”系統發(fā)放到位。
�。ǘ┴熑稳颂幚砬闆r
因上述問(wèn)題不涉及相關(guān)單位和人員失職、瀆職，所以沒(méi)有處理責任人。
�。ㄈ┪凑耐瓿蓡�(wèn)題情況
問(wèn)題全部得到整改落實(shí)，沒(méi)有未完成的整改問(wèn)題。
�。ㄋ模┱慕Y果向社會(huì )公告情況
縣財政局主要利用政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站向社會(huì )進(jìn)行公示公告，圍繞審計發(fā)現的主要問(wèn)題，逐項說(shuō)明了整改舉措及完成情況，接受社會(huì )監督。
三、原因分析
一是按照上級關(guān)于“資金跟著(zhù)項目走，項目跟著(zhù)規劃走，規劃跟著(zhù)脫貧目標走，脫貧目標跟著(zhù)脫貧對象走”的原則要求，及我縣當年脫貧攻堅涉農資金整合計劃，當年縣級投入已經(jīng)達到應整合資金計劃要求，所以收到以前年度扶貧項目結余資金1998.92萬(wàn)元未納入當年整合計劃。
二是XXXX年收到上級財政專(zhuān)項資金1872.41萬(wàn)元的指標于XXXX年12月底才下達，而XXXX年縣整合資金實(shí)施方案按照省廳要求于XXXX年12月20日已經(jīng)上報并鎖定，無(wú)法及時(shí)納入XXXX年實(shí)施方案。
三是XXXX年農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助，因有關(guān)部門(mén)不熟悉該項政策，在數據比對和甄別上消耗過(guò)多時(shí)間，導致資金一直未發(fā)放到位。
四、確保各項政策落地發(fā)揮實(shí)效的具體舉措和建議
�。ㄒ唬┡e一反三，建立健全長(cháng)效機制。以整改促提升，堅決按照統籌整合財政涉農資金實(shí)施方案，統籌整合財政涉農資金由縣政府按照縣脫貧攻堅規劃和項目庫統一安排使用，確保如期完成各項任務(wù)。根據XXXX年扶貧統籌整合資金審計情況要求，現將審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況報告如下：
一、整改工作開(kāi)展情況
審計指出問(wèn)題后，縣政府高度重視，立即成立整改工作領(lǐng)導小組，精心組織整改工作，召開(kāi)了由相關(guān)單位和人員參加的專(zhuān)題整改會(huì )議，研究制定整改方案，對每個(gè)問(wèn)題都明確責任、限時(shí)辦結。通過(guò)努力，目前反饋的問(wèn)題得到了全面整改。
二、審計整改情況
�。ㄒ唬﹩�(wèn)題整改情況
1.問(wèn)題整改情況總述：審計共發(fā)現4個(gè)問(wèn)題，涉及應整合未整合資金3871.33萬(wàn)元；涉及貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助218.307萬(wàn)元。截止XXXX年8月2日已全部得到整改，整改資金4089.637萬(wàn)元。
2.按問(wèn)題類(lèi)型分述：我縣屬于應整合未整合問(wèn)題和貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助問(wèn)題。
�。�1）縣財政局XXXX年度收到部分鄉鎮及單位退回的以前年度扶貧項目資金共1971.52萬(wàn)元，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：其中小農水重點(diǎn)縣水利資金1200萬(wàn)元和農機技術(shù)推廣與服務(wù)項目10萬(wàn)元（信財預〔XXXX〕540號）有文件依據，不屬于整合范圍。其余資金761.5萬(wàn)元于XXXX年2月作為存量資金上繳國庫，納入XXXX年統籌整合范圍。
�。�2）縣財政局將以前年度貧困林場(chǎng)扶持資金余額27.4萬(wàn)元，已掛賬2年未使用形成存量資金，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：XXXX年1月份金剛臺林場(chǎng)項目報賬后，凈結余資金1.4萬(wàn)元，XXXX年2月已作為存量資金上繳國庫，納入XXXX年統籌整合范圍。
�。�3）縣財政局XXXX年度收到上級財政專(zhuān)項資金1872.41萬(wàn)元，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：XXXX年2月份，縣財政下達預算指標，將1875.41萬(wàn)元納入XXXX年統籌整合范圍。
�。�4）農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助情況，涉及貧困人口72769人，涉及金額218.307萬(wàn)元的整改情況：縣財政局已于XXXX年3月份配套到位，經(jīng)縣城鄉居民醫保中心進(jìn)一步大數據比對應享受補助人數為71739人（相差的1030人屬于XXXX年新識別建檔立卡貧困人口，他們在XXXX年參保繳費時(shí)還不屬于建檔立卡貧困人口），補助資金215.217萬(wàn)元于8月2日全部通過(guò)“一卡通”系統發(fā)放到位。
�。ǘ┴熑稳颂幚砬闆r
因上述問(wèn)題不涉及相關(guān)單位和人員失職、瀆職，所以沒(méi)有處理責任人。
�。ㄈ┪凑耐瓿蓡�(wèn)題情況
問(wèn)題全部得到整改落實(shí)，沒(méi)有未完成的整改問(wèn)題。
�。ㄋ模┱慕Y果向社會(huì )公告情況
縣財政局主要利用政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站向社會(huì )進(jìn)行公示公告，圍繞審計發(fā)現的主要問(wèn)題，逐項說(shuō)明了整改舉措及完成情況，接受社會(huì )監督。
三、原因分析
一是按照上級關(guān)于“資金跟著(zhù)項目走，項目跟著(zhù)規劃走，規劃跟著(zhù)脫貧目標走，脫貧目標跟著(zhù)脫貧對象走”的原則要求，及我縣當年脫貧攻堅涉農資金整合計劃，當年縣級投入已經(jīng)達到應整合資金計劃要求，所以收到以前年度扶貧項目結余資金1998.92萬(wàn)元未納入當年整合計劃。
二是XXXX年收到上級財政專(zhuān)項資金1872.41萬(wàn)元的指標于XXXX年12月底才下達，而XXXX年縣整合資金實(shí)施方案按照省廳要求于XXXX年12月20日已經(jīng)上報并鎖定，無(wú)法及時(shí)納入XXXX年實(shí)施方案。
三是XXXX年農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助，因有關(guān)部門(mén)不熟悉該項政策，在數據比對和甄別上消耗過(guò)多時(shí)間，導致資金一直未發(fā)放到位。
四、確保各項政策落地發(fā)揮實(shí)效的具體舉措和建議
�。ㄒ唬┡e一反三，建立健全長(cháng)效機制。以整改促提升，堅決按照統籌整合財政涉農資金實(shí)施方案，統籌整合財政涉農資金由縣政府按照縣脫貧攻堅規劃和項目庫統一安排使用，確保如期完成各項任務(wù)。
�。ǘ┙ㄕ铝⒅�，建立健全考核監督管理辦法。明確責任部門(mén)、責任主體，強化跟蹤問(wèn)效，紀檢、檢察、監察、審計、財政等有關(guān)部門(mén)對統籌整合財政涉農資金的使用管理情況進(jìn)行監督。
�。ㄈ┙⒔∪y籌整合財政涉農資金使用管理全程公開(kāi)公示制度。資金分配、使用情況等信息通過(guò)政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站等渠道及時(shí)向社會(huì )公開(kāi)，接受社會(huì )監督。
�。ǘ┙ㄕ铝⒅�，建立健全考核監督管理辦法。明確責任部門(mén)、責任主體，強化跟蹤問(wèn)效，紀檢、檢察、監察、審計、財政等有關(guān)部門(mén)對統籌整合財政涉農資金的使用管理情況進(jìn)行監督。
�。ㄈ┙⒔∪y籌整合財政涉農資金使用管理全程公開(kāi)公示制度。資金分配、使用情況等信息通過(guò)政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站等渠道及時(shí)向社會(huì )公開(kāi)，接受社會(huì )監督。
審計整改報告8
尊敬的XXX：
根據《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見(jiàn)》和《XX省人民政府關(guān)于加強審計工作的實(shí)施意見(jiàn)》等關(guān)于審計整改的'要求，現將審計發(fā)現問(wèn)題整改情況報告如下：
一、審計項目基本情況
20xx年10月至20xx年2月，X審計X對xx衛生院20xx-20xx年財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，我院按照X審計X要求提供了相關(guān)資料，配合X審計X完成了審計工作。
二、審計發(fā)現問(wèn)題及整改落實(shí)情況
(一)關(guān)于“擅自擴大公共衛生專(zhuān)項工作經(jīng)費和其他資金開(kāi)支范圍違規發(fā)放職工增量獎勵性績(jì)效工資X元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計要求清退收回違規發(fā)放金額X元。
(二)關(guān)于“超標準報銷(xiāo)差旅費20xx元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計要求清退收回違規報銷(xiāo)的差旅費20xx元。
(三)關(guān)于“擠占事業(yè)辦公費8745元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計要求退還原資金渠道。
(四)關(guān)于“參保人員死亡后發(fā)生醫保補助和報銷(xiāo)醫保費用共計X元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已于3月28日將參保人員死亡后發(fā)生醫保補助和報銷(xiāo)醫保費用共計X元退還原渠道資金。
(五)關(guān)于“醫療收入賬賬不符”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位自收到審計報告后，財務(wù)科組織了清理，清理發(fā)現財務(wù)入賬金額用手工匯總，匯總時(shí)出現差錯，同時(shí)存在財務(wù)數據系統取數期間與醫療業(yè)務(wù)系統取數期間不一致。今后將認真核對醫療業(yè)務(wù)系統數據與財務(wù)核算系統數據，杜絕手工匯總差錯，保證數據期間一致，做到賬賬相符。
(六)關(guān)于“固定資產(chǎn)賬實(shí)不符X元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已將未納入固定資產(chǎn)核算管理的固定資產(chǎn)X元登記入固定資產(chǎn)管理系統，補記入固定資產(chǎn)科目，現已資產(chǎn)賬實(shí)相符。
(七)關(guān)于“虛增收入總額X元，虛減負債總額X元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計報告要求做賬務(wù)調整。
(八)關(guān)于“醫療收入X元無(wú)入賬依據”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：此醫療收入屬我單位xx點(diǎn)醫療收入，我單位已按縣衛健局20xx年第二次黨委會(huì )議研究決定進(jìn)行了整改：1.已注銷(xiāo)xx點(diǎn)醫療點(diǎn)，XXX回歸我單位中醫館從事常規中醫診療工作。2.我單位已向縣衛健局黨委作出深刻書(shū)面檢查，并完善管理制度。
三、審計建議采納情況
(一)關(guān)于“加強經(jīng)費管理。各類(lèi)項目經(jīng)費和專(zhuān)項工作補助資金應專(zhuān)款專(zhuān)用”的建議采納情況：我單位同意采納，今后各類(lèi)項目經(jīng)費和專(zhuān)項工作補助資金專(zhuān)款專(zhuān)用。
(二)關(guān)于“加強費用報銷(xiāo)審核，確保財政預算資金使用合規�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，今后嚴格審核費用報銷(xiāo)憑證，保證財政預算資金使用合規。
(三)關(guān)于“加強內部控制管理。一是健全財務(wù)管理、三重一大等制度規范，完善單位內控管理制度。二是從嚴監管所屬醫療機構業(yè)務(wù)開(kāi)展、完整核算收支。三是嚴格執行國家統一會(huì )計制度和有關(guān)財經(jīng)法規，規范資產(chǎn)、負債、收入等各項會(huì )計要素核算處理。四是嚴格執行醫保管理制度，確保參保人員醫保待遇合法、合規�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，已重新修訂財務(wù)管理制度、三重一大等制度，嚴格監管醫療機構業(yè)務(wù)開(kāi)展、完整核算收支，嚴格執行國家統一會(huì )計制度和有關(guān)財經(jīng)法規，規范資產(chǎn)、負債、收入等各項會(huì )計要素核算處理。嚴格執行醫保管理制度，確保參保人員醫保待遇合法、合規。
特此報告。
XXX衛生院
20xx年11月4日
審計整改報告9
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執行和其他財政收支狀況進(jìn)行了審計，發(fā)現了一些問(wèn)題，提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求，我委高度重視，召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì )議進(jìn)行研究，對整改善行了部署，并組織進(jìn)行了認真整改�，F就審計報告中提出問(wèn)題的整改狀況報告如下：
一、關(guān)于“年初預算編制不完整”問(wèn)題
由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進(jìn)行申報，因此，我委在申報20xx年預算草案時(shí)，未申報上年結余資金，造成部門(mén)預算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20xx年部門(mén)預算草案。
在今后的部門(mén)預算編制過(guò)程中我委將如實(shí)反映資金結余狀況，確保部門(mén)預算編制完整，真實(shí)。
二、關(guān)于“預算約束力不強”問(wèn)題
為了充分調動(dòng)縣市區做好爭資立項和其他發(fā)改工作的用心性主動(dòng)性，我委對縣市區發(fā)改局進(jìn)行了以項目建設、爭資立項等工作為主要資料的工作考核，并給予了適當的經(jīng)費獎勵。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會(huì )研究，從我委自籌經(jīng)費中列支20xx年各縣市區發(fā)改工作績(jì)效考核獎金27萬(wàn)元。
今后，我委將規范對縣市區發(fā)改工作績(jì)效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。
三、關(guān)于“決算報表編制不準確”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí)，我委在編制20xx年度部門(mén)決算時(shí)，將少反映的254.2萬(wàn)元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門(mén)決算時(shí)調整20xx年上年項目結余數據，保證決算報表編制的準確性和真實(shí)性。
今后，我委將在編制決算報表時(shí)，切實(shí)做到資料完整、數字真實(shí)。
四、關(guān)于“公務(wù)卡消費支出比例遠低于25%的規定”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí)，造成此問(wèn)題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來(lái)，我委已對公務(wù)卡結算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》（郴財庫[20xx]261號）和《郴州市人民政府辦公室轉發(fā)市財政局等部門(mén)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見(jiàn)的.通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結算的，要堅決使用公務(wù)卡結算。突出強調出差的住宿費、公務(wù)接待費、交通費等支出，要嚴格按規定用公務(wù)卡結算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經(jīng)費管理制度，規范財政資金使用，嚴格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
審計整改報告10
市審計局：
20xx年4月23日至20xx年9月30日，市審計局組織了審查組對我院進(jìn)行了黎忠文同志任期經(jīng)濟責任審計和信息系統審計，肯定了我院取得的成績(jì)的同時(shí)，誠懇地提出了我院存在的問(wèn)題，出具了審計報告（玉審報[20xx]74號、玉審報[20xx]75號）。我院領(lǐng)導高度重視審查組指出的問(wèn)題，落實(shí)相關(guān)責任人進(jìn)行了認真的整改，現將整改情況報告如下：
一、院長(cháng)黎忠文同志任期經(jīng)濟責任審計相關(guān)問(wèn)題的整改情況。
�。ㄒ唬┽槍Α斑`規收費290312.90元”的問(wèn)題，根據《玉林市審計局關(guān)于玉林市中西醫結合骨科醫院黎忠文同志任期經(jīng)濟責任的審計決定》（玉審決[20xx]1號），我院已將違規收費290312.90元于20xx年1月24日上繳到玉林市財政局，附繳款收據和銀行回單。
�。ǘ┽槍Α艾F金坐支收入30000元、盤(pán)點(diǎn)短款1735.16元”的問(wèn)題，我院在審計期間已進(jìn)行了整改。今后也將嚴格按照《醫院財務(wù)制度》（財社[20xx]306號）第二十條“醫療收入原則上當日發(fā)生當日入賬，并及時(shí)結算。嚴禁隱瞞、截留、擠占和挪用�，F金收入不得坐支”的規定執行。
�。ㄈ┽槍Α安糠衷谟迷O備固定資產(chǎn)臺賬記錄不準確”的問(wèn)題，我院重新修訂了對固定資產(chǎn)定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的制度，對目前在用固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面清理及登記。同時(shí)進(jìn)一步明確了各固定資產(chǎn)使用和管理部門(mén)對固定資產(chǎn)采取電子信息化管理，并定期與財務(wù)部門(mén)核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。
�。ㄋ模┽槍Α拔绰鋵�(shí)三級公立醫院總會(huì )計師制度”的問(wèn)題，我院已任命有總會(huì )計師。
二、信息系統審計相關(guān)問(wèn)題的整改情況。
�。ㄒ唬┽槍Α靶畔⑾到y（HIS）未委托第三方測試驗收”的問(wèn)題，根據《信息系統安全等級保護基本要求》，我院HIS應委托公正的第三方測試單位對系統進(jìn)行安全性測試，并出具安全性測試報告。我院已經(jīng)聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司，對此問(wèn)題進(jìn)行盡快整改。目前此項工作正在進(jìn)行中。
�。ǘ┽槍Α皺C房安全設施未按規定建設”的問(wèn)題，原機房由于受條件所限，沒(méi)有按規定標準化建設。我院計劃于20xx年10月搬遷至玉東新區新院區，針對此問(wèn)題，計算機網(wǎng)絡(luò )管理中心安排專(zhuān)人24小時(shí)值守，對來(lái)訪(fǎng)人員登記審核，加強安全管理，防患于未然，杜絕事故發(fā)生。新院機房建設按照規定標準進(jìn)行建設。
�。ㄈ┽槍Α拔窗匆幎ㄅ鋫鋵�(zhuān)職管理人員并定期進(jìn)行安全檢查”的問(wèn)題，我院現已安排網(wǎng)管中心羅勇、黃志強、馮小洲三人作為專(zhuān)職安全管理人員。定期對現有安全情況進(jìn)行檢查，并進(jìn)行登記。定期對我院系統安全性進(jìn)行檢查審核。并已聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司，進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的評測，對存在問(wèn)題、漏洞進(jìn)行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進(jìn)行中。
�。ㄋ模┽槍Α靶畔⑾到y未開(kāi)展信息安全等級保護工作”的問(wèn)題，我院已聯(lián)系玉林市公安局網(wǎng)安科陳科長(cháng)，對我院信息系統進(jìn)行登記備案工作。并聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司對我院進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的評測，對存在問(wèn)題、漏洞進(jìn)行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進(jìn)行中。
�。ㄎ澹┽槍Α跋到y數據備份與恢復管理不規范”的問(wèn)題，由于條件所限，我院系統數據沒(méi)做使用異地備份，使用的是雙機備份�，F已在院辦公會(huì )提出申請，購買(mǎi)設備，對我院數據備份方式進(jìn)行升級。目前正在考察相關(guān)公司中。
�。┽槍Α跋到y安全管理不規范”的問(wèn)題，已購買(mǎi)升級了存儲空間，已恢復日志記錄。制定運行維護記錄。
�。ㄆ撸┽槍Α熬W(wǎng)絡(luò )安全存在隱患”的問(wèn)題，聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司對我院進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的評測，對存在問(wèn)題、漏洞進(jìn)行整改，并制定完善的.安全制度。目前此項工作正在進(jìn)行中。
�。ò耍┽槍Α坝脩�(hù)身份鑒別技術(shù)單一，登陸密模塊簡(jiǎn)單”的問(wèn)題，根據《信息系統安全登記保護基本要求》對我院使用系統工作人員賬號密碼作出要求，禁止使用簡(jiǎn)單密碼。并聯(lián)系廣西數字證書(shū)認證中心有限公司，考察電子簽章數字簽名軟件。目前此項工作正在進(jìn)行中。
�。ň牛┽槍Α拔春炗啺踩Ｃ軈f(xié)議”的問(wèn)題，三名專(zhuān)職網(wǎng)絡(luò )管理人員已經(jīng)簽訂了安全保密協(xié)議，其他相關(guān)重要崗位人員如藥劑科、財務(wù)科、檢驗科等也已簽訂安全保密協(xié)議。
�。ㄊ┽槍Α拔撮_(kāi)通新農合即時(shí)結報”的問(wèn)題，我院已與原新農合開(kāi)發(fā)商聯(lián)系并簽訂合同，我院積極與對方聯(lián)系，但由于開(kāi)發(fā)商未能按要求解決，故沒(méi)能開(kāi)通�，F新農合即將并入城鄉居民醫保由醫療保險局統一管理，待新的城鄉醫保整合為統一的信息平臺后我院再對接開(kāi)通。
�。ㄊ唬┽槍Α靶畔⑾到y的系統功能存在設計缺陷”問(wèn)題，已將問(wèn)題提交我院his系統開(kāi)發(fā)商重慶中聯(lián)公司。目前重慶中聯(lián)公司工程師正在測試功能階段。將在下一升級版本中作出修改完善。
截止目前，我院已嚴格按照相關(guān)的規范要求落實(shí)了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院將嚴格執行醫療服務(wù)收費相關(guān)政策，認真執行集體討論和招投標制度，進(jìn)一步強化醫院信息化建設，全面加強醫院管理，力求醫院各項工作規范、有序的開(kāi)展，為人民群眾提供安全、放心、滿(mǎn)意的醫療服務(wù)。
審計整改報告11
根據《中華人民共和國審計法》和XX年年度計劃及XX通知精神，XX審計局于XX年X月X日-XX年X月X日派出審計組，對XXXX進(jìn)行送達審計。XX單位負責人對本單位提供的財務(wù)會(huì )計資料的真實(shí)性和完整性負責，并且作出了書(shū)面承諾。在審計過(guò)程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開(kāi)展20xx關(guān)于審計整改報告20xx關(guān)于審計整改報告。審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規進(jìn)行審計，出具審計報告。
一、基本情況
(一)項目基本情況(按立項批復內容)
計劃總投資XX萬(wàn)元，其中：中央XX萬(wàn)元，省XX萬(wàn)元，州XX萬(wàn)元，縣配套XX萬(wàn)元，自籌XX萬(wàn)元
實(shí)施地點(diǎn)：
實(shí)施內容：
實(shí)施時(shí)間：
(二)項目前置情況(工程建設程序)
前置審計情況：送審投資XX萬(wàn)元，審定投資XX萬(wàn)元，審計核減XX萬(wàn)元，建議攔標價(jià)XX萬(wàn)元。
招標投標情況：(招標代理機構名稱(chēng)、投標單位[公司]名稱(chēng)及投標價(jià)，中標單位[公司]名稱(chēng)及中標價(jià))
合同簽訂情況：(合同簽訂時(shí)間，項目實(shí)施區間、合同價(jià))
二、資金到位及撥付情況
(一)資金到位情況：
(二)資金撥付情況：
截止XX年X月X日，總計支付項目資金XX萬(wàn)元，其中：
1、建筑安裝支出XX萬(wàn)元;
2、勘探費支出XX萬(wàn)元;
3、設計費支出XX萬(wàn)元;
4、監理費支出XX萬(wàn)元;
5、管理費支出XX萬(wàn)元;
三、投資完成情況
送審投資XX萬(wàn)元，審定投資XX萬(wàn)元，核減投資XX萬(wàn)元。投資完成情況如下(審定投資)：
(一)建筑安裝工程投資完成XX萬(wàn)元;
(二)待攤投資完成XX萬(wàn)元，其中：
1、管理費XX萬(wàn)元;
2、勘察設計費XX萬(wàn)元;
3、監理費XX萬(wàn)元
四、審計評價(jià)
(圍繞被審計單位或項目的.財政收支、財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性三個(gè)方面進(jìn)行評價(jià)20xx關(guān)于審計整改報告工作報告。具體是：第一、根據審計結果及其得出的結論寫(xiě)作，切忌大包大攬，偏離審計結論主題;第二、審計結論應包括肯定成績(jì)和概括問(wèn)題兩方面，都需要有證據支撐;第三、審計發(fā)現和處理問(wèn)題的合理延伸和濃縮。)
五、審計發(fā)現的主要問(wèn)題和處理意見(jiàn)
(一)基本程序方面發(fā)現的問(wèn)題
1、招標投標方面
2、前置審計方面
3、合同簽訂方面
審計整改報告12
20xx年7月23日，市十四屆人大常委會(huì )第十四次會(huì )議聽(tīng)取和審議了市政府《關(guān)于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進(jìn)一步加大審計監督力度提出了審議意見(jiàn)。對審計揭示的問(wèn)題及整改，市政府高度重視，楊雄市長(cháng)于9月1日主持召開(kāi)市政府常務(wù)會(huì )議，專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取關(guān)于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支審計狀況的匯報，要求各區（縣）、各有關(guān)部門(mén)高度重視審計發(fā)現的問(wèn)題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并通過(guò)建章立制，著(zhù)力構建長(cháng)效機制，切實(shí)提高政府工作整體管理水平；要著(zhù)重加強事業(yè)單位資金使用管理，通過(guò)明晰章程和管理框架，規范內部運作，有效防止權力尋租和不正之風(fēng)。
市審計局按照市人大常委會(huì )審議意見(jiàn)和市政府有關(guān)要求，認真落實(shí)市政府辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步建立健全審計整改工作制度的實(shí)施意見(jiàn)》，切實(shí)加大對本市審計整改工作的監督檢查力度，督促被審計單位不斷提升審計整改效果。
有關(guān)部門(mén)和單位認真執行審計決定，積極采納審計意見(jiàn)和推薦，及時(shí)制訂審計整改工作方案，采取有效措施，從完善工作機制、實(shí)現部門(mén)聯(lián)動(dòng)、加強制度建設等方面入手，推進(jìn)審計整改工作取得實(shí)效。
一是審計整改內部工作機制不斷完善。市民政局、上海大學(xué)等單位成立了審計整改工作領(lǐng)導小組。市糧食局、上�？茖W(xué)院等10家單位，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，研究審計整改方案，逐條落實(shí)職責，逐條進(jìn)行整改。
二是主管部門(mén)構成合力，依托部門(mén)職責共同推動(dòng)審計整改。如，市財政局會(huì )同市人力資源社會(huì )保障局和市衛生計生委，就社會(huì )保險基金預算審計中發(fā)現的問(wèn)題，按照各自職責，部署整改落實(shí)，構成整改合力。
三是注重制度建設，加強源頭管理。市文聯(lián)、上�？萍拣^等8家單位，針對審計查出問(wèn)題，制定或修訂了29項內部管理制度，涉及預算管理，以及會(huì )議經(jīng)費和公務(wù)接待、政府采購、公務(wù)卡使用管理等方面制度，推進(jìn)長(cháng)效機制建設。
一、財政管理審計查出問(wèn)題的整改狀況
�。ㄒ唬┕藏斦A算和管理審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、市財政局組織執行市級預算審計查出問(wèn)題的整改狀況
�。�1）對科技類(lèi)專(zhuān)項資金管理的溝通協(xié)調機制不夠健全的問(wèn)題，市財政局著(zhù)手建立包括科技投入在內的市級財政專(zhuān)項資金統一管理平臺，將專(zhuān)項資金申報年度、管理部門(mén)、申報單位等信息納入平臺統一管理，便于專(zhuān)項資金管理部門(mén)加強項目審核和日常管理。同時(shí)，市財政局探索建立科技投入資金的綜合評估機制，選取市與區（縣）共同實(shí)施的科技投入重點(diǎn)項目開(kāi)展績(jì)效評價(jià)，完整反映同一項目的財政資金投入績(jì)效。
�。�2）對河道工程修建維護管理費存量資金未有效盤(pán)活的問(wèn)題，市財政局、市發(fā)展改革委、市水務(wù)局等部門(mén)研究盤(pán)活河道工程修建維護管理費存量資金的方案，通過(guò)加大區（縣）管（及以下）河道整治工程市級補助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設，逐步消化歷年河道工程修建維護管理費的結余。
�。�3）對事業(yè)單位投資企業(yè)收益收繳的具體原則不夠明確的問(wèn)題，市財政局將會(huì )同市國資委進(jìn)一步理順本市事業(yè)單位投資企業(yè)國有資產(chǎn)管理體制，在明確資產(chǎn)管理職能部門(mén)的基礎上，根據有關(guān)規定加強對事業(yè)單位投資企業(yè)的管理與監督。
2、市地稅局稅收征管審計查出問(wèn)題的整改狀況
�。�1）對營(yíng)業(yè)稅季度申報政策不夠完善的問(wèn)題，市地稅局以方便納稅人為原則，將在進(jìn)一步調研的基礎上，優(yōu)化調整季度申報制度并根據國家稅務(wù)總局統一部署予以完善。
�。�2）對部分企業(yè)未能及時(shí)享受公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的問(wèn)題，10家企業(yè)的13個(gè)項目均已完成免稅備案登記，可享受相關(guān)優(yōu)惠政策。
�。�3）對土地出讓信息共享機制未建立，影響城鎮土地使用稅政策執行的問(wèn)題，市地稅局已與市規劃國土資源局就建立土地出讓信息共享機制進(jìn)行了初步溝通，并將專(zhuān)題協(xié)商信息共享的具體事宜，以加強對相關(guān)稅種的征管。目前，16家企業(yè)少繳的118萬(wàn)元稅款均已征繳入庫。
�。ǘ┱曰痤A算執行和管理審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、對地方水利基金與城市公用事業(yè)附加基金預算安排銜接不夠的問(wèn)題，市財政局與有關(guān)部門(mén)充分溝通，加大了水利建設基金與城市公用事業(yè)附加預算的統籌力度。在安排20xx年預算時(shí)，積水點(diǎn)改造、排水運行等水利項目，已改由水利建設基金安排。
2、對散裝水泥專(zhuān)項資金政策未適時(shí)調整的問(wèn)題，市財政局將會(huì )同市建設管理委，向國家相關(guān)部門(mén)反映本市散裝水泥專(zhuān)項資金政策執行的實(shí)際狀況，根據國家規定和要求予以落實(shí)。
3、對城市公用事業(yè)附加基金未及時(shí)上繳國庫的問(wèn)題，市財政局進(jìn)一步督促市自來(lái)水公司及上海電力公司上繳城市公用事業(yè)附加，加強政府非稅收入收繳管理。
�。ㄈ﹪匈Y本經(jīng)營(yíng)預算執行和管理審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、對企業(yè)層面資金使用的定期報告制度未建立的問(wèn)題，市財政局將會(huì )同市國資委等單位，對企業(yè)支出狀況開(kāi)展跟蹤檢查，了解資金支出進(jìn)度及使用規范性狀況。市國資委已制發(fā)《市國資委國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出后評價(jià)管理辦法（試行）》，從支出的規范性和效益性出發(fā)，加強對國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出的管理。
2、對費用性支出的范圍規定不一致、與公共預算交叉安排資金的項目未建立聯(lián)審機制的問(wèn)題，市財政局、市國資委正聯(lián)合市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市科委等部門(mén)建立相應的協(xié)調聯(lián)審機制。市國資委已制定《市國資委關(guān)于企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新和能級提升項目專(zhuān)項扶持辦法實(shí)施細則（試行）》，明確項目審定前要征求相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)；在20xx年技術(shù)創(chuàng )新和能級提升項目資金扶持上，市國資委已加大資本金支持力度，減少費用性支出總額，并將對下?lián)苜Y金明確核算要求。
3、對本市國資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問(wèn)題，市財政局將會(huì )同市國資委及其他國資受托監管部門(mén)，結合本市事業(yè)單位改革的推進(jìn)，逐步擴大國資收益收繳和預算管理范圍。
�。ㄋ模┥鐣�(huì )保險基金預算執行和管理審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、對少數社會(huì )保險基金預算編制方式、流程不規范，資料不完整的問(wèn)題，市財政局和市衛生計生委已制定了本市新型農村合作醫療基金市級統籌實(shí)施方案，自20xx年起，市級經(jīng)辦機構統一編制基金預算草案，并按規定程序報批；本市各區（縣）新型農村社會(huì )養老保險基金將與城鎮居民社會(huì )養老保險基金合并，實(shí)行市級統一管理，市人力資源社會(huì )保障局將進(jìn)一步規范預算編報流程。
2、對少數基金預算收入未及時(shí)足額籌集的問(wèn)題，市人力資源社會(huì )保障局已責令相關(guān)單位繳納了少繳、漏繳的社會(huì )保險費，并通過(guò)調整管理體制和優(yōu)化流程，加大稽核檢查力度。同時(shí)，督促相關(guān)區（縣）將新型農村社會(huì )養老保險基金中未到位的區級財政補貼資金，納入20xx年新型農村社會(huì )養老保險基金調整預算。市人力資源社會(huì )保障局已與市殘聯(lián)和市民政局溝通，協(xié)調城鎮重殘人員的居民醫保參保補助資金清算事宜。
3、對部分基金日常管理不到位的問(wèn)題，市衛生計生委將在本市新型農村合作醫療基金市級統籌實(shí)施方案正式出臺后，對各區（縣）新型農村合作醫療基金財政專(zhuān)戶(hù)（包括滯留在鎮級的基金）進(jìn)行全面清算，并同步調整市級決算報表。同時(shí)，市衛生計生委和市人力資源社會(huì )保障局已責成相關(guān)經(jīng)辦機構，全面核對重復參保人員信息，及時(shí)停用重復參保人員新農保賬戶(hù)，停止發(fā)放重復享受的新農保養老待遇。截至目前，已追回重復發(fā)放的養老金6.7萬(wàn)元。
二、部門(mén)預算執行審計查出問(wèn)題的整改狀況
對審計發(fā)現的問(wèn)題，25家預算單位及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改。截至20xx年9月底，有關(guān)預算單位及其下屬單位已整改問(wèn)題涉及金額共計8.05億元，正在整改問(wèn)題涉及金額共計4.23億元，兩者合計涉及金額占審計查出問(wèn)題總金額的72.0%；其余問(wèn)題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預算編制、政府采購等方面的問(wèn)題。由于當年預算已經(jīng)執行，采購資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強化預算管理，嚴格執行政府采購程序。具體整改狀況如下：
�。ㄒ唬叭�(jīng)費”使用管理中存在問(wèn)題的整改狀況
1、對部分預算單位公務(wù)車(chē)輛使用數量超標、費用超支的問(wèn)題，有關(guān)單位積極歸還或封存超標車(chē)輛，并建立規章制度，加強公務(wù)用車(chē)管理。上海電機學(xué)院超標的12輛公務(wù)用車(chē)，5輛已歸還下屬企業(yè)，2輛已封存。同時(shí)，正按規定申請5輛公務(wù)用車(chē)的控購指標。
2、對部分預算單位公務(wù)接待、會(huì )議費等支出不規范的問(wèn)題，有關(guān)單位修訂財務(wù)規章制度，嚴格公務(wù)接待及公務(wù)費用的審批流程，強化公務(wù)卡結算管理制度，進(jìn)一步規范經(jīng)費使用。上海圖書(shū)館制定了《館所公務(wù)卡使用及報銷(xiāo)管理辦法》，要求公務(wù)接待費、差旅費、會(huì )議費、培訓費等公務(wù)費用支出應通過(guò)公務(wù)卡結算。
此外，針對部分高校等單位因公出國（境）管理和經(jīng)費使用與現行規定不一致的問(wèn)題，市政府外辦、市財政局等部門(mén)正在完善出訪(fǎng)人員和經(jīng)費的管理措施，并要求有關(guān)部門(mén)嚴格執行國家和本市有關(guān)因公出國（境）管理和經(jīng)費使用的規定。
�。ǘ╊A算管理中存在問(wèn)題的整改狀況
1、對部分預算單位未完整準確地編報其他收入預算的問(wèn)題，有關(guān)單位加強預算管理和督導，結合20xx年部門(mén)預算編報工作進(jìn)行整改。華東政法大學(xué)將科研事業(yè)收支納入20xx年預算編制范圍。上海圖書(shū)館專(zhuān)題學(xué)習預算編制文件，要求財務(wù)人員嚴格執行預算法規定，將文化年鑒等事業(yè)收入納入20xx年度預算。
2、對部分預算單位結余資金反映不準確、清理不及時(shí)的問(wèn)題，有關(guān)單位積極清理項目結余資金，梳理往來(lái)款項，按規定進(jìn)行賬務(wù)處理，完整、準確反映結余資金狀況。市糧食局已按規定對歷年結余資金進(jìn)行了賬務(wù)處理，并納入預算管理。
3、對部分預算單位項目未執行預算調整程序的問(wèn)題，有關(guān)單位采取措施提高預算編制的科學(xué)性，減少執行中的調整事項。同時(shí)，完善預算支出審核管理制度，按規定辦理預算調整審批手續。上海政法學(xué)院組織相關(guān)人員認真學(xué)習《關(guān)于進(jìn)一步規范市級部門(mén)預算動(dòng)態(tài)調整管理的通知》等文件，要求嚴格執行預算調整審批程序。
�。ㄈ┴斀�(jīng)制度執行中存在問(wèn)題的整改狀況
1、對部分預算單位課題經(jīng)費使用不合規的問(wèn)題，有關(guān)單位建立健全科研經(jīng)費的使用和管理制度。市環(huán)境監測中心已退回從科研課題經(jīng)費中提取的21萬(wàn)元管理費，并進(jìn)行了賬務(wù)處理。同時(shí)，制定科研項目管理相關(guān)內部規章制度，加強科研經(jīng)費核算管理。
2、對部分預算單位未嚴格執行收費管理制度的問(wèn)題，有關(guān)單位加大各類(lèi)收費項目清理力度，將有關(guān)收費收入上繳財政部門(mén)。20xx年10月，上海電機學(xué)院已將6762萬(wàn)元收費收入，補繳市財政局專(zhuān)戶(hù)，并表示今后將按照教育性收費“收支兩條線(xiàn)”的管理要求，及時(shí)全額上繳市財政局專(zhuān)戶(hù)。
3、對部分預算單位及所屬單位未嚴格執行政府采購制度的問(wèn)題，有關(guān)單位積極完善相關(guān)制度，加強相關(guān)人員業(yè)務(wù)培訓，強化對政府采購的審核和監管。上海電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院組織學(xué)習相關(guān)法律法規，修訂本�！痘窘ㄔO工程項目招投標管理辦法》，以規范教學(xué)儀器設備采購控制流程。
�。ㄋ模┦袑俑咝９芾碇写嬖趩�(wèn)題的整改狀況
1、對部分高校資金、資產(chǎn)、資源管理制度不健全，院系和部門(mén)分級授權管理不清晰的問(wèn)題，有關(guān)高校建立管理規章制度，探索完善重大事項分級授權管理模式，逐步理順院系、部門(mén)的職責權限，提高資金、資產(chǎn)、資源管理水平。華東政法大學(xué)制定了合同管理暫行辦法，明確規定對外簽訂合同主體，加強合同授權管理。上海大學(xué)計劃于年底前將基本建設項目構成的15.21萬(wàn)平方米房產(chǎn)，按規定計入固定資產(chǎn)；對其余1.39萬(wàn)平方米房產(chǎn)，與有關(guān)部門(mén)會(huì )商后共同辦理固定資產(chǎn)入賬手續，或評估后依據評估價(jià)值登記入賬。
2、對部分高�？蒲许椖抗芾聿灰幏兜膯�(wèn)題，有關(guān)高校積極梳理、逐項完成相關(guān)課題的結賬手續。同時(shí)，完善科研項目管理制度，明確科研項目完成后結余經(jīng)費的結算流程和時(shí)間節點(diǎn)。上海師范大學(xué)修訂完善了科研經(jīng)費管理實(shí)施細則，落實(shí)了相關(guān)職能部門(mén)職責，細化具體措施，加強科研課題經(jīng)費管理。
3、對部分高校獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放不及時(shí)的問(wèn)題，有關(guān)單位優(yōu)化管理流程，確保及時(shí)發(fā)放各類(lèi)獎學(xué)金。上海大學(xué)認真梳理評選條例，要求校內相關(guān)部門(mén)加強溝通，保證各類(lèi)教育獎學(xué)金、特殊獎學(xué)金盡早到位，及時(shí)發(fā)放。
三、投資建設項目審計查出問(wèn)題的整改狀況
�。ㄒ唬┛⒐Q算審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、對22個(gè)項目未批先建或未通過(guò)相關(guān)驗收即投入使用的問(wèn)題，建設單位均承諾在今后的項目建設管理中，嚴格執行相關(guān)法律法規，并正在積極與有關(guān)單位協(xié)調，抓緊申請補辦相關(guān)證照及竣工驗收手續，完善項目基本建設程序。
2、對24個(gè)項目因擅自調整建設規�；驑藴�，初步設計概算編制不合理不全面等超概算共計11.47億元的問(wèn)題，建設單位均對超概算原因進(jìn)行了深入分析。1個(gè)項目核減概算外項目投資644萬(wàn)元；23個(gè)項目均已向原審批部門(mén)上報調整概算報告，其中，3個(gè)項目已獲批準，涉及金額共計838萬(wàn)元，20個(gè)項目正在審批過(guò)程中，涉及金額共計11.32億元。
3、對28個(gè)項目存在違規招標、違規分包等問(wèn)題，相關(guān)單位組織人員進(jìn)行專(zhuān)題研究和學(xué)習，并建立健全內部控制制度。同時(shí)，承諾加強工程招投標管理，嚴格按照國家和本市規定履行招標程序，做好承發(fā)包和工程結算等工作，杜絕類(lèi)似問(wèn)題的發(fā)生。
4、對47個(gè)項目建設成本未按規定核算的問(wèn)題，被審計單位均進(jìn)行了調賬處理，核減項目成本，補繳了欠繳的印花稅。
5、對13個(gè)項目建設管理不善的問(wèn)題，建設單位均表示將舉一反三，吸取教訓，積極與相關(guān)單位協(xié)商溝通，盡可能充分利用已有資源；對長(cháng)期閑置無(wú)法利用的設備，盡快委托具有資質(zhì)的評估單位妥善處理。同時(shí)，加強投資決策管理，確保項目投資決策的科學(xué)性和合理性，提高項目投資效益。
�。ǘ┌埜畚鬯幚眄椖靠�(jì)效審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、對白龍港污水處理項目中，輸送總管部分泵站最高運行負荷不足的問(wèn)題，市城市投資開(kāi)發(fā)總公司加快推進(jìn)相關(guān)工程建設，白龍港污水處理廠(chǎng)擴建二期工程主體已完工，待南線(xiàn)東段工程一期完工后，進(jìn)行全面調試。兩項工程正式投運后，污水日處理潛力將達280萬(wàn)立方米，系統整體輸送水量將會(huì )得到顯著(zhù)提升。同時(shí)，通過(guò)與區管泵站的干線(xiàn)運行建立聯(lián)動(dòng)協(xié)作機制，優(yōu)化調度，挖掘潛力，進(jìn)一步提升污水輸送量。
2、對白龍港污水處理廠(chǎng)升級改造項目中14臺設備閑置的問(wèn)題，市城市投資開(kāi)發(fā)總公司將3臺作為備件，7臺用于替換發(fā)生故障的同類(lèi)設備，4臺用于白龍港污水處理廠(chǎng)擴建三期。
3、對因污水管與雨水管混接等原因，造成服務(wù)區域內部分雨污水直排河道的問(wèn)題，市城市投資開(kāi)發(fā)總公司將會(huì )同閔行區和浦東新區水務(wù)、城建等部門(mén)，協(xié)調解決地區雨污水混接問(wèn)題。
�。ㄈ┉h(huán)境保護信息化建設管理及應用績(jì)效審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對部分信息共享機制不完善，影響內外部業(yè)務(wù)間有效協(xié)同的問(wèn)題，市環(huán)保局與市交通委初步建立了危險廢物運輸信息定期溝通機制，所屬市固體廢物管理中心定期將危險廢物轉移聯(lián)單信息帶給給市交通委，兩部門(mén)實(shí)施聯(lián)合監管，抽查危險廢物轉移路線(xiàn)。市環(huán)保局完善了在線(xiàn)監測系統與排污費征收管理系統間的數據共享，按照合理準確的方法核定廢氣排放量，提高排污費計算的準確性。同時(shí)，將市、區二級危險廢物管理數據共享資料，納入正在建設的固體廢物管理系統升級項目中，建成后向區（縣）環(huán)保局開(kāi)放相關(guān)功能。
2、對部分信息系統運行機制或功能存在缺陷的問(wèn)題，市環(huán)保局建立了移動(dòng)執法系統數據入庫和刪除審核制度，優(yōu)化新增污染源工作流程，并對重復數據等進(jìn)行集中清理；規范信息系統密碼使用管理；在固體廢物管理系統升級項目中，設置危險廢物許可范圍限制、數據校驗和統計分析等功能。
3、對部分信息化建設資金管理不夠規范的問(wèn)題，市環(huán)保局已督促所屬單位對問(wèn)題進(jìn)行分析和梳理；各單位完善了內部管理規范，明確和落實(shí)相關(guān)職責，今后杜絕類(lèi)似問(wèn)題的發(fā)生。
四、民生審計狀況
�。ㄒ唬┍Ｕ闲园簿庸こ探ㄔO跟蹤審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、對部分資金未按規定籌集和使用的問(wèn)題，11億元經(jīng)濟適用住房項目的土地補償款已繳入國庫；拖欠的1991萬(wàn)元廉租住房租金已收回；3.21億元撥付動(dòng)遷基地的資金已按規定分別核算。相關(guān)住房保障和財政部門(mén)將加快保障性住房的建設和籌措進(jìn)度，積極落實(shí)配套資金，加強土地補償款和土地前期開(kāi)發(fā)費的收支兩條線(xiàn)管理，加快閑置資金撥付使用，規范廉租住房補貼資金的發(fā)放形式。市發(fā)展改革委已將部分建設債券資金未納入專(zhuān)戶(hù)管理問(wèn)題報請國家發(fā)展改革委，推薦出臺加強監督的辦法。相關(guān)項目開(kāi)發(fā)單位已與金融機構溝通，在后續保障性住房融資過(guò)程中，落實(shí)優(yōu)惠利率。支付的重復銷(xiāo)售房款正在清算中。
2、對住房分配審核不夠嚴格，部分房源日常管理不夠到位的問(wèn)題，相關(guān)住房保障部門(mén)已經(jīng)停止了不貼合條件的19戶(hù)對象有關(guān)待遇的發(fā)放和享受，并加快廉租住房和公共租賃住房的復核和審核進(jìn)度；110套違規轉借、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退；149套產(chǎn)權登記不明確的廉租住房已辦妥產(chǎn)權。
3、對部分項目建設管理薄弱的問(wèn)題，3個(gè)項目已對分包單位資格進(jìn)行重新審核，或按規定重新確定了分包資料，涉及金額共計2898萬(wàn)元；3個(gè)項目已補辦開(kāi)工建設手續；10個(gè)項目加強了建筑材料審核、派遣現場(chǎng)監理人員等措施，規范現場(chǎng)管理。相關(guān)建設管理、住房保障部門(mén)將進(jìn)一步完善監管措施，規范保障性住房建設管理。
�。ǘC構養老績(jì)效審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對部分收費政策不完善，稅收及公用事業(yè)費優(yōu)惠政策未執行的問(wèn)題，市民政局會(huì )同市發(fā)展改革委制定了《上海市養老機構服務(wù)收費管理暫行辦法》，自20xx年6月1日起施行，對養老機構的收費定價(jià)、享受優(yōu)惠政策等資料作出了明確規定。同時(shí)，市民政局督促區（縣）民政局指導養老機構辦理所得稅免稅手續。
2、對場(chǎng)所建設管理不到位，補貼資金申請撥付未按規定程序辦理的問(wèn)題，市民政局于20xx年12月下發(fā)了《上海市民政局關(guān)于開(kāi)展存量養老機構設施改造的通知》，對存量機構改造進(jìn)行資助，推動(dòng)全市設施陳舊、薄弱的存量養老機構積極實(shí)施改擴建和消防改造。市民政局督導有關(guān)區（縣），按實(shí)際建成使用的床位數核定新增養老床位數。同時(shí)，出臺《上海市民政局市級新增養老床位建設補貼資金抽查辦法》，以規范補貼資金審批和撥付，加強資金使用監督檢查，并要求各區（縣）民政局上報滯留的補貼資金。此外，市民政局正在研究全市統一的養老機構運營(yíng)評估機制。
3、對部分中心城區養老床位設置低于規定比例，部分床位資源未得到充分利用的問(wèn)題，市民政局將編制全市養老服務(wù)設施建設規劃，合理布局養老和其他配套服務(wù)設施；會(huì )同市財政局出臺了《關(guān)于“十二五”期間上海市養老機構統籌建設資金管理與使用（試行）的通知》，明確中心城區、郊區（縣）養老機構床位數建設的約束性指標，對未完成指標的區（縣）采取強制繳納統籌建設資金的措施。同時(shí)，市民政局將公開(kāi)各區（縣）床位利用率，通過(guò)“倒逼”機制，逐步杜絕包房和床位閑置現象，促進(jìn)養老床位資源的合理利用。
4、對公辦養老機構保障功能未充分發(fā)揮，民辦養老支持力度仍顯不足的問(wèn)題，市民政局以?xún)?yōu)先滿(mǎn)足高齡、失能老年人照護需求為導向，正在制定全市統一的公辦養老機構入住條件和評估標準，發(fā)揮公辦養老機構托底保障功能。同時(shí)，市民政局會(huì )同有關(guān)部門(mén)，研究新建民辦養老機構的扶持政策，試點(diǎn)對納入基本公共服務(wù)且擁有養老房源產(chǎn)權的非營(yíng)利性民辦養老機構，給予與公辦養老機構同等的補助。
�。ㄈ┦屑壺斄ρa貼的住宅修繕項目審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對住宅修繕管理相關(guān)基礎數據不完善，立項前準備工作不夠充分，部分項目無(wú)法按計劃執行的問(wèn)題。市住房保障房屋管理局正牽頭建設全市統一的房屋基礎信息管理平臺，擬將房屋修繕狀況的信息納入平臺。此外，牽頭開(kāi)展本市舊住房安全排查，摸清老舊住房安全狀況底數。對納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項目，鼓勵各區（縣）提早開(kāi)展現場(chǎng)查勘、修繕資料確認、居民意見(jiàn)征詢(xún)等前期工作，在市級項目計劃立項上提前安排，確保項目計劃執行的有效性。
2、對現行資金補貼方式對財力相對困難區（縣）住宅修繕工作推動(dòng)作用有限的問(wèn)題，對財力較為困難的區（縣），其納入保障性安居工程的三類(lèi)舊住房綜合改造項目，財力補貼比例提高至50%；“十三五”期間，在安全隱患處置工作中，對財力困難的區（縣）也將提高補貼比例，進(jìn)一步提升市財力補貼資金的引導作用。
3、對項目工程招投標、質(zhì)量和資金管理存在薄弱環(huán)節的問(wèn)題，在招投標管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《20xx年上海市住宅修繕工程招投標工作要求》，進(jìn)一步加強招投標等管理和對各區（縣）招投標工作的`監督檢查力度，強化違規問(wèn)題的問(wèn)責；相關(guān)區房管部門(mén)已明確關(guān)聯(lián)單位不再作為住宅修繕項目的實(shí)施單位。在質(zhì)量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相關(guān)區房管部門(mén)對發(fā)現的安全質(zhì)量問(wèn)題予以整改。同時(shí)，編制完成了20xx版安全質(zhì)量檢查手冊，開(kāi)展建立住宅修繕工程示范工地等活動(dòng)。在資金管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《關(guān)于明確市級財力補貼住宅修繕工程項目相關(guān)管理措施的通知》，進(jìn)一步強化對審價(jià)單位的考核，對多計工程結算款的問(wèn)題已進(jìn)行整改。
�。ㄋ模└＠势辟Y金募集和公益金使用管理績(jì)效審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對項目立項論證不夠充分，部分項目資料類(lèi)同的問(wèn)題，市民政局出臺了《市級福利彩票公益金資助項目庫管理辦法》、《上海市社區公益購買(mǎi)服務(wù)項目目錄》等制度，加強公益金資助項目前期論證和項目庫的動(dòng)態(tài)管理，提升預算編制科學(xué)性和項目創(chuàng )新性，提高項目的實(shí)施效果和公益金的使用效益。
2、對公益金資助的少數項目考核、評審不嚴格，個(gè)別項目受益對象不貼合條件的問(wèn)題，市社團局已委托第三方評估機構對創(chuàng )業(yè)園區項目進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，規范項目后續發(fā)展；市和區民政局通過(guò)加強溝通協(xié)調、跟蹤監督和指導培訓，敦促社會(huì )組織完善內部管理制度，規范項目運行，對審計發(fā)現的問(wèn)題逐項落實(shí)整改。其中，違規套取的25萬(wàn)元公益金已經(jīng)追回，并上繳至區民政局。
3、對彩票銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和公益金使用管理不夠規范的問(wèn)題，閘北區民政局將成立一家福利彩票機構，負責“中福在線(xiàn)”銷(xiāo)售業(yè)務(wù)；市福利彩票發(fā)行中心制定了《電話(huà)投注系統程序檢查和數據審核的管理辦法》，完善了技術(shù)系統開(kāi)發(fā)和升級工作流程，系統少扣投注款已收回，同時(shí)已停止廣告發(fā)布業(yè)務(wù)。市民政局通過(guò)完善項目預算編制審核及執行監管流程等措施，提高項目預算編制的合理性和預算執行的規范性，并明確了公益金資產(chǎn)核算和管理主體。相關(guān)民政部門(mén)要求承擔公益金項目實(shí)施的社會(huì )組織，進(jìn)一步加強財務(wù)管理，確保所有項目資料真實(shí)、完整。
�。ㄎ澹┎糠峙f區改造項目的土地儲備成本控制及資金使用管理審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對項目計劃和資金使用管理不嚴格，不利于土地儲備成本的控制的問(wèn)題，相關(guān)區政府對在拆的舊區改造項目，采取加強目標考核、第三方公信平臺協(xié)調和疏導居民矛盾等措施，加大在拆基地的收尾力度；對已完成土地儲備的舊區改造項目，將根據區域發(fā)展規劃，及時(shí)實(shí)施土地出讓?zhuān)⑴c市主管部門(mén)共同促進(jìn)儲備計劃與出讓計劃的銜接。同時(shí)，相關(guān)區政府委托有資質(zhì)中介機構編制投資估算報告，提高投資估算的準確性，以合理確定土地儲備融資計劃，有效控制財務(wù)成本。
2、對部分事項操作不規范的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強本市房屋征收監督管理工作的通知》，重申相關(guān)政策，列出負面清單，要求各區（縣）政府嚴格執行房屋征收政策；市建設管理委要求各區（縣）政府，按照《關(guān)于推進(jìn)本市房屋土地征收企事業(yè)單位房屋補償工作若干意見(jiàn)的通知》，規范企事業(yè)單位的征收補償。
�。┪幕聵I(yè)建設費使用管理績(jì)效審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對部分項目預算編制不合理的問(wèn)題，市文廣影視局、市文化發(fā)展基金會(huì )已根據主管部門(mén)的要求，通知項目單位認真落實(shí)整改；市文化發(fā)展基金會(huì )已制定了相關(guān)制度，市文廣影視局正研究制定整改措施。同時(shí)，市委宣傳部和市財政局對專(zhuān)項資金的支出范圍進(jìn)行了梳理，并于20xx年7月共同印發(fā)了《上海市文化事業(yè)建設費使用管理辦法》，明確文化事業(yè)建設費預算中不再安排人員和公用經(jīng)費支出。
2、對部分資金使用管理不規范的問(wèn)題，市文化發(fā)展基金會(huì )召開(kāi)項目監管狀況通報會(huì )，進(jìn)一步明確相關(guān)管理要求；市委宣傳部要求有關(guān)單位對已完成項目的凈結余資金，在今后年度編報、申請文化事業(yè)建設費預算時(shí)優(yōu)先進(jìn)行統籌安排。
此外，對本市文化宣傳系統的部分基本建設項目超投資，增加專(zhuān)項資金補貼的問(wèn)題，市委宣傳部按有關(guān)程序辦理了概算調整手續，并將在今后的基建項目管理工作中進(jìn)一步加強投資控制。
五、資源環(huán)境審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、對燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代計劃數量不完整，污染排放企業(yè)監管覆蓋率不夠高的問(wèn)題，市經(jīng)濟信息化委牽頭組織有關(guān)部門(mén)，對本市鍋爐和窯爐進(jìn)行了全面排摸，基本摸清了家底。同時(shí)，加大了清潔能源替代工作推進(jìn)力度。市環(huán)保局和市質(zhì)量技監局聯(lián)合制發(fā)了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標準》，于20xx年10月1日起實(shí)施，以此倒逼企業(yè)實(shí)施清潔能源替代。市環(huán)保局要求區（縣）環(huán)保局在市環(huán)保局下發(fā)監測的1個(gè)月內，根據轄區內一般污染源排污現狀，上報監測工作計劃，以此加強對區（縣）環(huán)境監測工作的監督檢查。同時(shí)，通過(guò)環(huán)境監測和監察聯(lián)合執法，加大對超標排放企業(yè)整改的監督檢查力度。
2、對農作物秸稈綜合利用政策執行不到位的問(wèn)題，奉賢區、金山區農委將進(jìn)一步規范農作物秸稈還田的申報程序，加大秸稈禁燒工作的巡查力度，加強資金補貼審核，規范補貼資金的發(fā)放工作。
3、對部分黃標車(chē)淘汰財政補貼政策執行不嚴的問(wèn)題，市環(huán)保局進(jìn)一步明確，淘汰車(chē)輛務(wù)必按規定檢驗合格，并正與市公安局溝通，完善補貼審核的制度建設。同時(shí)，會(huì )同本市公安、商務(wù)、發(fā)展改革、交通等部門(mén)，專(zhuān)題研究本市財政撥款單位淘汰黃標車(chē)工作，并要求市、區（縣）兩級政府部門(mén)杜絕財政撥款單位的黃標車(chē)及老舊汽車(chē)通過(guò)拍賣(mài)等方式流向社會(huì )。
六、重點(diǎn)項目跟蹤審計查出問(wèn)題的整改狀況
�。ㄒ唬⿲谥г陆κ菜目h發(fā)展資金和項目跟蹤審計查出問(wèn)題的整改狀況
對17個(gè)項目延續到20xx年繼續實(shí)施的問(wèn)題，前方指揮部已督促當地職責部門(mén)或單位抓緊項目實(shí)施，力爭早日完成建設任務(wù)；對3個(gè)項目財務(wù)管理不夠規范的問(wèn)題，前方指揮部已要求相關(guān)單位補充項目支付依據，及時(shí)歸集項目結算資料，確保項目結算合法合規。
�。ǘ┥虾H旅游度假區核心區基礎設施項目跟蹤審計查出問(wèn)題的整改狀況
對施工單位多報工程結算費用的問(wèn)題，申迪集團已經(jīng)根據審計結論核減，辦理了清算支付工作；對1個(gè)項目施工單位項目經(jīng)理職業(yè)資格不貼合要求的問(wèn)題，因該項目已結束，申迪集團承諾在今后的項目建設中加強資質(zhì)審核，堅決更換不貼合職業(yè)資格要求的承包商管理人員；對部分工程簽證單上描述的資料與施工現場(chǎng)狀況不相符，施工監理審核不嚴的問(wèn)題，申迪集團承諾進(jìn)一步加強施工中的工程變更管理，完善及落實(shí)監理考核工作，確保施工和監理單位的工作質(zhì)量。
審計整改報告13
根據《XXXXX公司全面落實(shí)審計整改實(shí)施辦法》（XXXXXXXXXXXX號）有關(guān)公司文件精神，結合XXXXXX公司開(kāi)展的第二次保險機構財務(wù)業(yè)務(wù)數據真實(shí)性檢查，加強中介業(yè)務(wù)管理自查自糾，治理商業(yè)賄賂不正當交易自查自糾和20xx年度上半年依法合規經(jīng)營(yíng)報告等專(zhuān)項檢查工作，切實(shí)整改存在的問(wèn)題，現就自查情況報告如下：
一、健全組織，強化領(lǐng)導
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，XXX公司高度認識，將開(kāi)展好全面落實(shí)審計整改工作作為推動(dòng)改革發(fā)展的具體行動(dòng)，在思想上高度重視，細致謀劃，精心部署，成立了以總經(jīng)理為組長(cháng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作，確保全面落實(shí)審計整改的順利開(kāi)展。
二、嚴格清查，不走過(guò)場(chǎng)
成立清查小組后，XXX公司按要求認真學(xué)習文件精神，對照自查內容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現和解決存在的問(wèn)題。
三、認真自查，及時(shí)自糾
按照《XXXXXXXX司全面落實(shí)審計整改實(shí)施辦法》的`要求，XXXXX公司對違規承保、虛假退費、違規理賠、手續費及中介業(yè)務(wù)管理問(wèn)題、XXXXX問(wèn)題、保費核算問(wèn)題、虛列費用、應收保費問(wèn)題、資金管理問(wèn)題、違規對外擔保等十類(lèi)重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行了自查。
1、違規承保
20xx年度XXXX公司保費收入達XXXXXX元，各險種保費收入、
其他業(yè)務(wù)收入及追償款收入等各項業(yè)務(wù)收入均如實(shí)反映并及時(shí)確認納入帳內核算，不存在虛增保費、截留保費、虛假批退；嚴格執行條款費率，不存在拆單甩單跨年度調節保費、滾單入帳、改變條款約定退保環(huán)節虛假退保退費等數據不真實(shí)情況。同時(shí)，不存在違規變更條款承保及違規降低費率承保的情況。
2、虛假批改或違規注銷(xiāo)
各險種賠付支出包括賠案繕制、賠款支付等基本能達到各項相關(guān)規定要求并符合保險合同相關(guān)規定。不存在制造虛假賠款及套取賠款情況、不存在擴大賠付、通融賠付現象；不存在向保險人支付賠款后收取返還的情況；不存在虛假列支理賠查勘費用等問(wèn)題。
3、違規理賠
20xx年度XXXX公司賠付支出XXXXXXXXX元，各險種賠付支出包括賠案繕制、賠款支付等基本能達到各項相關(guān)規定要求并符合保險合同相關(guān)規定。不存在制造虛假賠款及套取賠款情況、不存在擴大賠付、通融賠付現象；不存在向保險人支付賠款后收取返還的情況；不存在虛假列支理賠查勘費用等問(wèn)題。
4、手續費及中介業(yè)務(wù)管理問(wèn)題
未發(fā)現將直銷(xiāo)業(yè)務(wù)虛掛為中介機構業(yè)務(wù)，虛開(kāi)中介發(fā)票套取手續費用于支付給正式員工、無(wú)資格保險中介或個(gè)人手續費、賬外暗中支付手續費等數據不真實(shí)情況。嚴格執行“一條規定”、“兩個(gè)條件”和三項一致的要求來(lái)支付中介業(yè)務(wù)手續費。
5、農業(yè)保險問(wèn)題
根據農險相關(guān)規定，合規承保，合規理賠。不存在虛假承保
農業(yè)保險套取財政補貼，違規注銷(xiāo)保單及虛假理賠，理賠到戶(hù)不到位的情況。
6、保費核算問(wèn)題
不存在通過(guò)拆分保單，跨年度調節保費收入或變更險種，或通過(guò)上年不出單或批退保單，次年出單或批增，調節年度保費的情況。
7、應收保費問(wèn)題
在應收保費方面，至20xx年底XXX公司應收保費余額為XXXX萬(wàn)元，其中見(jiàn)費出單以前賬齡較長(cháng)的應收保費比例較大。雖然按規定計提了壞帳準備，但努力降低應收保費仍是一個(gè)主要工作，爭取在20xx年底有一大幅度的下降。
8、虛列費用
不存在使用jia發(fā)票報銷(xiāo)，套取資金用于支付高管和職工薪酬獎金福利、個(gè)人侵占挪用資金以及支付中介手續費或貼補市場(chǎng)手續費等數據不真實(shí)情況。公司嚴格按照保監監管政策，不存在帳外暗中支付手續費，或超規定比例支付高額手續費等情況。
9、資金管理問(wèn)題
不存在通過(guò)虛構經(jīng)濟事項或使用jia發(fā)票報銷(xiāo)，套取資金用于支付職工薪酬、個(gè)人侵占挪用資金以及支付中介手續費或好處費等情況；公司嚴格按照保監監管政策，不存在帳外暗中支付手續費，或超規定比例支付高額手續費等情況。
10、違規對外擔保
20xx年，XXX公司根據上級公司《關(guān)于開(kāi)展XXXXXXXXXXXX有關(guān)事項清查工作的通知》（XXXXXXXXX號）及相關(guān)文件精神，結
合《關(guān)于開(kāi)展對外擔保有關(guān)事項清查工作的實(shí)施意見(jiàn)》中的要求，開(kāi)展了對外擔保行為清查工作，經(jīng)清查確認，并無(wú)通知禁止范圍內的對外擔保行為。
XXXXXX公司
20xx年XX月XX日
審計整改報告14
尊敬的各位領(lǐng)導：
我公司針對審計組審計后留下的6項整改意見(jiàn)，公司領(lǐng)導高度重視并及時(shí)召開(kāi)了緊急會(huì )議，對整改項目的整改措施作了具體安排和部署�，F已整改完畢，特向貴局領(lǐng)導作如下報告。
一、整改前我公司存在對原料乳中農藥殘留、獸藥殘留檢驗項目不全面存在問(wèn)題。（農殘僅檢驗了六六六和DDT兩項；獸殘留僅檢了β―內酰胺類(lèi)。）
整改后公司檢驗室在檢驗農藥殘留方面，迅速購買(mǎi)了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國家標準物質(zhì)。在獸藥殘留檢驗方面購買(mǎi)了β―內酰胺類(lèi)、氟喹諾酮類(lèi)、磺胺類(lèi)、四環(huán)素類(lèi)、氯霉素類(lèi)等快速檢測試劑條。同時(shí)公司下達文件，對檢驗室的檢驗工作做了具體的規定。（詳細資料見(jiàn)附件1）
二、整改前我公司乳粉濃縮車(chē)間窗戶(hù)有縫隙封閉不嚴。
整改后我公司對乳粉濃縮車(chē)間進(jìn)行了維修，封閉了窗戶(hù)。（詳細資料見(jiàn)附件2）
三、整改前乳粉包裝車(chē)間包材暫存間未進(jìn)行空氣檢測試驗，包材直接放在地面上。
整改后公司下達文件及時(shí)改正，規定以后在生產(chǎn)過(guò)程中務(wù)必對包材暫存間進(jìn)行空氣檢測試驗，同時(shí)在包材暫存間安放了無(wú)害托盤(pán)，避免包材直接放置在地面上。（詳細資料見(jiàn)附件3）
四、整改前公司檢驗室在對員工、設備進(jìn)行涂抹試驗時(shí)，未覆蓋到成品庫中所存的20xx0309這個(gè)批次的涂抹實(shí)驗。
整改后公司結合實(shí)際狀況（指不連續生產(chǎn)）并下達文件，規定以后在組織生產(chǎn)前，檢驗員務(wù)必對參與生產(chǎn)的員工及設備進(jìn)行表面涂抹實(shí)驗。報告檢驗結果并做好相關(guān)記錄。同時(shí)把這一項作為對檢驗員工作考核的一項重要資料。（詳細資料見(jiàn)附件4）
五、整改前公司化驗員楊曉芳沒(méi)有帶給學(xué)歷證明。
整改后楊曉芳從家里找到大學(xué)畢業(yè)證書(shū)，同時(shí)公司帶給了楊曉芳個(gè)人的培訓證明以及上崗前潛力確認證明。（詳見(jiàn)附件5）
六、整改前公司產(chǎn)品出廠(chǎng)檢驗記錄不規范，部分結果存在換算不正確的錯誤。
整改后公司下達文件責令化驗人員立即糾正錯誤。同時(shí)規定把這一項作為對化驗員工資考核的一項重要資料，杜絕類(lèi)似錯誤的.再次發(fā)生。（詳見(jiàn)附件6）
透過(guò)這次審計及整改從公司領(lǐng)導到員工都作了認真的思考，在全公司內開(kāi)展了批評和自我批評，總結經(jīng)驗教訓。決定嚴抓管理、加強對員工的培訓提高員工素質(zhì)，將各項工作做精做細，同時(shí)理解省市監管部門(mén)和社會(huì )各界人士的監督和指導。
審計整改報告15
20xx年2月至4月,貴局對金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉縣醫療保障局黨組書(shū)記、局長(cháng)期間的經(jīng)濟責任履行情況進(jìn)行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對報告中提出的問(wèn)題，進(jìn)行認真整改，現將整改結果報告如下：
一、提高站位，切實(shí)加強審計整改工作。
一是直面問(wèn)題，加強組織領(lǐng)導。多次召開(kāi)審計整改落實(shí)工作會(huì )議，進(jìn)一步統一思想，成立由黨組書(shū)記、局長(cháng)金哲旺任組長(cháng)的審計整改落實(shí)工作領(lǐng)導小組，負責審計整改工作的組織領(lǐng)導，統籌協(xié)調，進(jìn)一步明確整改要求，落實(shí)整改任務(wù)，壓實(shí)整改責任，用過(guò)硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實(shí)審計整改工作。
二是聚焦問(wèn)題，細化責任落實(shí)。及時(shí)制定整改工作方案，把落實(shí)問(wèn)題整改作為當前一項重大政治任務(wù)，各責任領(lǐng)導和責任科室、單位按照整改方案的總體部署，進(jìn)一步細化整改措施，責任人和完成時(shí)限，做到整改一個(gè)、銷(xiāo)號一個(gè)，確保事事有著(zhù)落、件件有回音。
三是轉化問(wèn)題，達到標本兼治。要堅持問(wèn)題導向，用好審計成果推動(dòng)問(wèn)題解決。以此次審計問(wèn)題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時(shí)，深刻反思、認真剖析問(wèn)題產(chǎn)生的深層次原因，研究杜絕類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生。
二、多措并舉，嚴格落實(shí)審計整改任務(wù)。
�。ㄒ唬┱哓瀼芈鋵�(shí)未到位方面整改情況。
1.關(guān)于“公立醫院醫療服務(wù)價(jià)格聯(lián)調落實(shí)不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫院均已完成醫療服務(wù)價(jià)格調整，涉及多收費用已全部追回。
2.關(guān)于“未制定緊急就醫的'具體規定”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：針對永嘉蛇傷專(zhuān)科門(mén)診部緊急就醫報銷(xiāo)問(wèn)題，我局通過(guò)多次上門(mén)服務(wù)，目前已將永嘉蛇傷專(zhuān)科門(mén)診部納入醫保定點(diǎn)醫療機構。
3.關(guān)于“軟件正版化政策執行不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領(lǐng)導小組辦公室備案。同時(shí)加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
�。ǘ﹥瓤刂贫炔唤∪�，管理不規范。
1.關(guān)于“公務(wù)接待管理不規范”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：在知曉問(wèn)題后，我局迅速行動(dòng)，核對公務(wù)接待報銷(xiāo)件。目前已針對缺少的相關(guān)清單、函、審批表等材料進(jìn)行整改。同時(shí)，通過(guò)組織科室人員學(xué)習相關(guān)制度，進(jìn)一步規范和加強公務(wù)接待工作，防止類(lèi)似情況再次發(fā)生。
2.關(guān)于“差旅費報銷(xiāo)不規范”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：對20xx年以來(lái)涉及交通費、差旅費有關(guān)情況進(jìn)行全面排查。對相關(guān)人員進(jìn)行批評教育，并開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓，組織全員對財務(wù)制度進(jìn)行學(xué)習，要求嚴格按照《關(guān)于印發(fā)永嘉縣機關(guān)工作人員差旅費管理規定的通知》（永財行〔20xx〕529號）文件規定執行。
�。ㄈ┽t�；鹬Ц豆芾聿坏轿�
1.關(guān)于“單味不予支付中藥納入醫�；鸾Y算”、“支付部分不符人員醫保待遇”、“支付醫院違規收費項目醫保待遇”、“醫保支付死亡后人員醫療費用”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：一是針對審計報告中披露的問(wèn)題舉一反三，發(fā)放問(wèn)題清單，讓醫院開(kāi)展自查，并于5月底至6月初陸續通知各醫藥機構要求足額退回違規資金。二是加強審核工作。已重新梳理內部審核標準，并加強審核組人員培訓。三是深挖問(wèn)題線(xiàn)索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
�。ㄋ模┬畔⑾到y存在漏洞
1.關(guān)于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統設置調整滯后”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：自20xx年2月1日起，我縣將老舊的醫保信息系統全面更換，已上線(xiàn)全市統一的醫保信息系統。經(jīng)測試，大病保險費用核算均已按政策實(shí)施，人員變動(dòng)分段核算計算規則已調整到位。同時(shí)，今后醫保政策變動(dòng)涉及的系統調整將由市局統一進(jìn)行，確保全市同步完成。
�。ㄎ澹┢渌麊�(wèn)題
1.關(guān)于“固定資產(chǎn)管理不規范”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：我局已在4月19日對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)核對，厘清底數。同時(shí)確定專(zhuān)人負責該項工作，做好定期核對盤(pán)點(diǎn)。
2.關(guān)于“差旅費超預算支出”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：加強對預算支出的管理，不超預算安排支出。同時(shí)，今后在編制次年預算時(shí)，要科學(xué)測算資金，精準編制預算。
三、舉一反三，有效鞏固審計整改成果
�。ㄒ唬┩晟浦贫冉ㄔO。以審計整改為契機，對檢查發(fā)現的問(wèn)題，舉一反三，既要治標，更要治本，通過(guò)完善內部制度建設，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作規程，強化制度執行，最大限度降低人為風(fēng)險因素，切實(shí)堵住各領(lǐng)域各環(huán)節風(fēng)險點(diǎn)，全面構建基金風(fēng)險防控長(cháng)效機制。
�。ǘ┘訌姅底仲x能。加快數字化改革，持續深化部門(mén)間業(yè)務(wù)協(xié)同與信息共享，加快完善醫保信息資源體系，著(zhù)力提升醫保治理科學(xué)化、精準化、協(xié)同化水平，推動(dòng)實(shí)現監管全領(lǐng)域、全過(guò)程、全要素數字賦能。
�。ㄈ⿵娀O管力量。建立健全醫�；鸨O管制度體系和執法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎，多形式檢查、大數據監管為依托，黨委領(lǐng)導、政府監管、社會(huì )監督、行業(yè)自律、個(gè)人守信相結合的全方位監管格局，實(shí)現醫�；鸨O管法治化、專(zhuān)業(yè)化、規范化、常態(tài)化。
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