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審計整改報告【集合】
隨著(zhù)個(gè)人的素質(zhì)不斷提高，報告與我們愈發(fā)關(guān)系密切，報告具有雙向溝通性的特點(diǎn)。那么一般報告是怎么寫(xiě)的呢？以下是小編精心整理的審計整改報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
審計整改報告1
20xx年2月至4月,貴局對金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉縣醫療保障局黨組書(shū)記、局長(cháng)期間的經(jīng)濟責任履行情況進(jìn)行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對報告中提出的問(wèn)題，進(jìn)行認真整改，現將整改結果報告如下：
一、提高站位，切實(shí)加強審計整改工作。
一是直面問(wèn)題，加強組織領(lǐng)導。多次召開(kāi)審計整改落實(shí)工作會(huì )議，進(jìn)一步統一思想，成立由黨組書(shū)記、局長(cháng)金哲旺任組長(cháng)的審計整改落實(shí)工作領(lǐng)導小組，負責審計整改工作的組織領(lǐng)導，統籌協(xié)調，進(jìn)一步明確整改要求，落實(shí)整改任務(wù)，壓實(shí)整改責任，用過(guò)硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實(shí)審計整改工作。
二是聚焦問(wèn)題，細化責任落實(shí)。及時(shí)制定整改工作方案，把落實(shí)問(wèn)題整改作為當前一項重大政治任務(wù)，各責任領(lǐng)導和責任科室、單位按照整改方案的總體部署，進(jìn)一步細化整改措施，責任人和完成時(shí)限，做到整改一個(gè)、銷(xiāo)號一個(gè)，確保事事有著(zhù)落、件件有回音。
三是轉化問(wèn)題，達到標本兼治。要堅持問(wèn)題導向，用好審計成果推動(dòng)問(wèn)題解決。以此次審計問(wèn)題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時(shí)，深刻反思、認真剖析問(wèn)題產(chǎn)生的深層次原因，研究杜絕類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生。
二、多措并舉，嚴格落實(shí)審計整改任務(wù)。
�。ㄒ唬┱哓瀼芈鋵�(shí)未到位方面整改情況。
1.關(guān)于“公立醫院醫療服務(wù)價(jià)格聯(lián)調落實(shí)不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫院均已完成醫療服務(wù)價(jià)格調整，涉及多收費用已全部追回。
2.關(guān)于“未制定緊急就醫的具體規定”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：針對永嘉蛇傷專(zhuān)科門(mén)診部緊急就醫報銷(xiāo)問(wèn)題，我局通過(guò)多次上門(mén)服務(wù)，目前已將永嘉蛇傷專(zhuān)科門(mén)診部納入醫保定點(diǎn)醫療機構。
3.關(guān)于“軟件正版化政策執行不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領(lǐng)導小組辦公室備案。同時(shí)加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
�。ǘ﹥瓤刂贫炔唤∪�，管理不規范。
1.關(guān)于“公務(wù)接待管理不規范”的.整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：在知曉問(wèn)題后，我局迅速行動(dòng)，核對公務(wù)接待報銷(xiāo)件。目前已針對缺少的相關(guān)清單、函、審批表等材料進(jìn)行整改。同時(shí)，通過(guò)組織科室人員學(xué)習相關(guān)制度，進(jìn)一步規范和加強公務(wù)接待工作，防止類(lèi)似情況再次發(fā)生。
2.關(guān)于“差旅費報銷(xiāo)不規范”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：對20xx年以來(lái)涉及交通費、差旅費有關(guān)情況進(jìn)行全面排查。對相關(guān)人員進(jìn)行批評教育，并開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓，組織全員對財務(wù)制度進(jìn)行學(xué)習，要求嚴格按照《關(guān)于印發(fā)永嘉縣機關(guān)工作人員差旅費管理規定的通知》（永財行〔20xx〕529號）文件規定執行。
�。ㄈ┽t�；鹬Ц豆芾聿坏轿�
1.關(guān)于“單味不予支付中藥納入醫�；鸾Y算”、“支付部分不符人員醫保待遇”、“支付醫院違規收費項目醫保待遇”、“醫保支付死亡后人員醫療費用”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：一是針對審計報告中披露的問(wèn)題舉一反三，發(fā)放問(wèn)題清單，讓醫院開(kāi)展自查，并于5月底至6月初陸續通知各醫藥機構要求足額退回違規資金。二是加強審核工作。已重新梳理內部審核標準，并加強審核組人員培訓。三是深挖問(wèn)題線(xiàn)索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
�。ㄋ模┬畔⑾到y存在漏洞
1.關(guān)于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統設置調整滯后”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：自20xx年2月1日起，我縣將老舊的醫保信息系統全面更換，已上線(xiàn)全市統一的醫保信息系統。經(jīng)測試，大病保險費用核算均已按政策實(shí)施，人員變動(dòng)分段核算計算規則已調整到位。同時(shí)，今后醫保政策變動(dòng)涉及的系統調整將由市局統一進(jìn)行，確保全市同步完成。
�。ㄎ澹┢渌麊�(wèn)題
1.關(guān)于“固定資產(chǎn)管理不規范”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：我局已在4月19日對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)核對，厘清底數。同時(shí)確定專(zhuān)人負責該項工作，做好定期核對盤(pán)點(diǎn)。
2.關(guān)于“差旅費超預算支出”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：加強對預算支出的管理，不超預算安排支出。同時(shí)，今后在編制次年預算時(shí)，要科學(xué)測算資金，精準編制預算。
三、舉一反三，有效鞏固審計整改成果
�。ㄒ唬┩晟浦贫冉ㄔO。以審計整改為契機，對檢查發(fā)現的問(wèn)題，舉一反三，既要治標，更要治本，通過(guò)完善內部制度建設，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作規程，強化制度執行，最大限度降低人為風(fēng)險因素，切實(shí)堵住各領(lǐng)域各環(huán)節風(fēng)險點(diǎn)，全面構建基金風(fēng)險防控長(cháng)效機制。
�。ǘ┘訌姅底仲x能。加快數字化改革，持續深化部門(mén)間業(yè)務(wù)協(xié)同與信息共享，加快完善醫保信息資源體系，著(zhù)力提升醫保治理科學(xué)化、精準化、協(xié)同化水平，推動(dòng)實(shí)現監管全領(lǐng)域、全過(guò)程、全要素數字賦能。
�。ㄈ⿵娀O管力量。建立健全醫�；鸨O管制度體系和執法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎，多形式檢查、大數據監管為依托，黨委領(lǐng)導、政府監管、社會(huì )監督、行業(yè)自律、個(gè)人守信相結合的全方位監管格局，實(shí)現醫�；鸨O管法治化、專(zhuān)業(yè)化、規范化、常態(tài)化。
審計整改報告2
一、調研目的及背景
近年來(lái)，我國全面開(kāi)展國家審計工作，督促各級政府及相關(guān)單位合規經(jīng)營(yíng)、依法行政，推動(dòng)政府改革和推進(jìn)經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展。審計工作對于保障公共財政資金的安全合理使用、促進(jìn)國家治理體系和治理能力現代化具有重要意義。然而，在審計過(guò)程中，常常會(huì )發(fā)現相關(guān)單位存在問(wèn)題，如財務(wù)管理不規范、違法違規行為等。因此，對于審計查出的問(wèn)題，及時(shí)跟進(jìn)整改是非常必要的。
本次調研的主要目的是了解審計查出的問(wèn)題整改情況，并為后續審計工作提供參考和借鑒。
二、調研方法
本次調研采用問(wèn)卷調查的方式，針對相關(guān)單位進(jìn)行調查，了解其在審計查出問(wèn)題后的整改情況。問(wèn)卷內容主要包括但不限于以下幾個(gè)方面：
1.審計發(fā)現的問(wèn)題類(lèi)型，包括但不限于財務(wù)管理、違法違規行為等；
2.問(wèn)題發(fā)現后，單位是否立即開(kāi)展整改工作； 3.整改工作的具體措施和效果；
4.在整改過(guò)程中，是否采取了一定的獎懲措施；
5.在整改過(guò)程中，存在哪些困難及解決方案等。
三、調研結論
1. 審計發(fā)現的問(wèn)題類(lèi)型主要為財務(wù)管理和違法違規行為。其中，財務(wù)管理問(wèn)題較為普遍，包括預算管理、會(huì )計核算、資金管理等方面的問(wèn)題；違法違規行為主要是相關(guān)單位在財務(wù)管理方面存在違規行為，如貪污、挪用公款等。
2. 問(wèn)題發(fā)現后，大部分單位都立即采取了整改措施。針對問(wèn)題的整改措施主要包括加強財務(wù)管理、建立健全制度規范、加強內部控制等方面。此外，還有部分單位選擇建立追責機制，嚴懲違規人員，以起到警示作用。
3. 整改效果良好。通過(guò)整改，單位內部管理制度更加完善，財務(wù)管控更加嚴格，精細化程度更高。相關(guān)單位財務(wù)風(fēng)險得到了控制，公共財政資金得到了更好的使用。
4. 在整改過(guò)程中，多數單位采取一定的獎懲措施。涉及違規行為的人員進(jìn)行追責處理，被認為是對整改工作產(chǎn)生積極促進(jìn)作用的原因之一。
5. 在整改過(guò)程中，相關(guān)單位遇到的困難主要是在制度建設、人員培訓、資金儲備等方面。為了克服這些困難，許多單位實(shí)行了科學(xué)有效的措施，如聘請專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行制度設計、增加專(zhuān)項經(jīng)費等。
四、結論分析及建議
經(jīng)過(guò)本次調研，可以看出審計查出的問(wèn)題整改情況良好，相關(guān)單位大多數都積極配合整改工作。然而，還有部分單位因為各種原因無(wú)法在規定時(shí)限內完成整改工作或者整改效果達不到預期。因此，建議相關(guān)部門(mén)和單位加強宣傳教育，提高問(wèn)題整改的重視度，確保所有整改措施得到有效落實(shí)。同時(shí)，加強對問(wèn)題發(fā)生原因的探究，以便對相關(guān)制度進(jìn)行完善和優(yōu)化。通過(guò)努力，不斷提升問(wèn)題整改質(zhì)量和效率，推動(dòng)審計工作走向更加科學(xué)、規范和有效。
一、問(wèn)題整改需要重視的幾個(gè)方面
在問(wèn)題整改過(guò)程中，需要重視以下幾個(gè)方面：
1.制度建設：制度的規范化、科學(xué)化是問(wèn)題整改的關(guān)鍵。在整改過(guò)程中，需要針對不同問(wèn)題制定相應的整改方案、嚴格執行制度，并不斷完善和改進(jìn)制度。此外，還需要加強對制度的宣傳教育，使其得到有效執行。
2.人員培訓：針對不同問(wèn)題，需要培訓專(zhuān)業(yè)人員，提高工作水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。在培訓過(guò)程中，還需要重點(diǎn)介紹相應制度和措施，加強培訓后的鞏固和落實(shí)。此外，還需要建議相關(guān)單位制定培訓計劃，以保證培訓的全面和持續性。
3.獎懲制度：對于嚴重的問(wèn)題，需要采取嚴肅的違規違法追責措施，以警示全員。對于表現優(yōu)秀的人員，應適時(shí)給予表?yè)P和獎勵，激發(fā)其工作熱情和積極性。此外，建議相關(guān)單位建立長(cháng)效的獎懲機制，以推動(dòng)問(wèn)題整改工作不斷向前發(fā)展。
二、問(wèn)題整改的具體措施
1.加強財務(wù)管理：在審計過(guò)程中，常常會(huì )發(fā)現相關(guān)單位存在財務(wù)管理不規范問(wèn)題。因此，針對這類(lèi)問(wèn)題，可以采取以下措施：規范預算管理、優(yōu)化會(huì )計核算、加強支付管理等。此外，還需要強化內部控制，嚴格風(fēng)險防控，避免出現財務(wù)管理漏洞。
2.建立健全制度規范：在整改過(guò)程中，問(wèn)題整改的關(guān)鍵就在于建設健全、嚴格執行制度規范。因此，需要制定和完善制度規范，確保制度的科學(xué)性、有效性、可操作性。同時(shí)，還需要加強制度宣傳培訓和落實(shí)，確保制度的全面執行。
3.追責機制：對于存在違規違法行為的人員，需要進(jìn)行嚴肅處理，嚴格追究責任。同時(shí)，建議相關(guān)部門(mén)建立長(cháng)效追責機制，加強對違規違法行為的預防和規范，從根本上解決問(wèn)題。
4.加大資金儲備：資金是財務(wù)管理的核心，資金的好壞直接關(guān)系到單位的財務(wù)運作。因此，在整改過(guò)程中，需要加強對資金的'監管和儲備，確保公共財政資金的安全和合理使用。
三、問(wèn)題整改中的困難與解決方案
在問(wèn)題整改過(guò)程中，常常會(huì )遇到各種困難，例如：制度不完善、人員不足、資金不足等。因此，需要針對不同的困難采取不同的解決方案。
1.制度建設困難的解決方案：在制度建設方面，建議相關(guān)單位聘請專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行制度設計和完善。此外，還可以鼓勵內部專(zhuān)業(yè)人員參與制度建設，提高其專(zhuān)業(yè)水平和建設質(zhì)量。
2.人員培訓困難的解決方案：在人員培訓方面，建議相關(guān)部門(mén)加強培訓計劃的制定和實(shí)施，保證培訓的持續性和全面性。此外，還可以鼓勵內部專(zhuān)業(yè)人員互相交流學(xué)習，提高整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。
3.資金不足的解決方案：在資金儲備方面，可以逐步增加專(zhuān)項經(jīng)費，減少不必要的費用支出。此外，還可以加強對資金的監管和管理，規范資金使用流程，防止資金流失和浪費。
四、問(wèn)題整改工作持續性的建議
審計查出的問(wèn)題整改需要持續展開(kāi)，為了保證整改工作的持續性，需要建議相關(guān)部門(mén)和單位加強宣傳工作、建立長(cháng)效機制、保持全員參與等。同時(shí)，還需要加強對整改工作的督促檢查和評估，確保整改措施的執行效果。通過(guò)持續不斷的問(wèn)題整改工作，為政府部門(mén)和企業(yè)提供更加規范、規范、科學(xué)的財務(wù)管理和運作環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟社會(huì )持續健康發(fā)展。
審計整改報告3
縣審計局：
根據市審計局《20xx年XX縣保障性安居工程資金投入和使用績(jì)效審計的審計報告》，我中心高度重視審計問(wèn)題整改工作，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，對審計查出的問(wèn)題，認真研究，深刻剖析，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位，現將整改落實(shí)情況報告如下：
1、租金補貼任務(wù)未完成。
截至20xx年底，上級下達XX縣累計發(fā)放城鎮住房保障家庭租金補貼1219戶(hù)，我縣20xx年累計租金補貼發(fā)放985戶(hù)，未完成234戶(hù)，完成累計租金補貼發(fā)放任務(wù)的80.8%。我中心根據上年未完成的租金補貼發(fā)放任務(wù)結合上級下達我縣20xx年租金補貼發(fā)放任務(wù)，正在制定我縣20xx年申報住房補貼的公告，盡快開(kāi)始20xx年租金補貼報名工作。
2、違規向不符合條件的人員發(fā)放租金補貼。
根據審計組通過(guò)與不動(dòng)產(chǎn)登記信息比對分析結果，我中心及時(shí)核對了8戶(hù)不符合條件家庭，已將8戶(hù)不符合家庭違規領(lǐng)取的保障性住房租金補貼收繳并交回住房資金專(zhuān)戶(hù)。
3、部分公租房后續管理不到位剩余資金未收回，沒(méi)能充分發(fā)揮資金的.效益性。
惠民小區以實(shí)物配售的方式配售住房514套，配售住房只預交了部分售房款。我中心根據審計決算結果，已開(kāi)展剩余售房收繳工作，目前正在進(jìn)行通知發(fā)放和售房款收繳工作，現已收回157戶(hù)。
4、未建立保障房退出機制。
按照保障房相關(guān)政策規定，已啟動(dòng)退出機制，截至目前，租金補貼不符合條件家庭按照保障房政策已取消其保障資格；實(shí)物配租已有3戶(hù)騰退房屋。保障房退出機制在實(shí)際實(shí)施過(guò)程中困難重重，將進(jìn)一步完善保障房退出機制
審計整改報告4
縣審計局：
我局于20xx年11月20日收到《XX縣審計局審計報告》（XX審報[20xx]12號）。收到《審計報告》后，我局主要負責人高度重視，立即召開(kāi)局領(lǐng)導班子和財務(wù)人員專(zhuān)題會(huì )議。針對《審計報告》中反饋的問(wèn)題第一時(shí)間作出指示，要求由局分管領(lǐng)導牽頭，一把手親自抓整改：
�。ㄒ唬�、上年結轉結余資金沒(méi)有編入部門(mén)預算.。由于財務(wù)人員業(yè)務(wù)知識不熟悉，業(yè)務(wù)操作不規范，經(jīng)與財政局對口股室溝通，在20xx結算再進(jìn)行補充。
�。ǘ�、部分支出未能按年初預算執行。
1、無(wú)預算支出；
2、超預算支出.6元；
3、有預算無(wú)支出元。由于財務(wù)人員不是專(zhuān)職工作人員,預算與執行預算有偏差，主要是編制預算是沒(méi)有全面詳細的'安排，預算執行過(guò)程不嚴格、財經(jīng)紀律意識不強，20xx年務(wù)必按照預算執行。
�。ㄈ┵徶迷O備資產(chǎn)未執行政府采購制度。
1、購買(mǎi)電腦設備；
2、購買(mǎi)硬盤(pán)；今后一定要按照政府采購制度來(lái)執行。
�。ㄋ模┬沦徶玫脑O備沒(méi)有納入固定資產(chǎn)賬。
1、購買(mǎi)電腦設備；
2、購買(mǎi)硬盤(pán)；已經(jīng)補入固定資產(chǎn)賬。
�。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)賬表不符問(wèn)題
由于檔案局長(cháng)期沒(méi)有專(zhuān)職會(huì )計，多年來(lái)沒(méi)有對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、核查，所以固定資產(chǎn)賬表不符的問(wèn)題，比較復雜，目前還在進(jìn)一步核對。
�。┎糠謺�(huì )計事項核算沒(méi)有正確運用會(huì )計科目。
1、把其他收入先進(jìn)個(gè)人獎金作為預算收入。
2、耕地占用稅列作“項目支出-設備設施費”
3、部分績(jì)效獎列“基本支出-日常公用支出”
4、津貼、退休費列入“基本工資”。這些問(wèn)題已經(jīng)整改了。
下一步，我局將加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導，督促財務(wù)人員加強學(xué)習財務(wù)知識，也希望財政、審計部門(mén)加強財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓，進(jìn)一步提高財務(wù)人員的工作技能，規范化處理財務(wù)業(yè)務(wù)。
審計整改報告5
20xx年6月23日，審計署發(fā)布《中國有色礦業(yè)集團有限公司20xx年度財務(wù)收支審計結果》，審計結果顯示發(fā)現中國有色集團7年虛增收入、成本1226.61億元等問(wèn)題，針對審計結果中涉及的財務(wù)管理和會(huì )計核算方面的問(wèn)題，現摘錄中國有色集團關(guān)于審計結果中上述財務(wù)問(wèn)題整改情況如下：
(一)關(guān)于20xx年至20xx年10月，所屬中色國際貿易有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中色國貿)等8家企業(yè)為完成業(yè)務(wù)考核目標，通過(guò)虛構購銷(xiāo)業(yè)務(wù)虛增收入和成本各1226.61億元，其中20xx年虛增收入和成本各262.42億元的問(wèn)題。
整改情況：中國有色集團已經(jīng)規范了賬務(wù)核算和會(huì )計報表，對于無(wú)交易實(shí)質(zhì)的空轉貿易以及變相融資行為，今后將嚴格執行不得按照貿易業(yè)務(wù)確認收入的要求。關(guān)于違規開(kāi)展購銷(xiāo)業(yè)務(wù)已經(jīng)制定了一系列整改措施，一是完善制度，實(shí)施貿易業(yè)務(wù)審核及備案管理;二是加強宣貫，嚴格禁止違規貿易;三是定期統計，加強對各級企業(yè)貿易業(yè)務(wù)開(kāi)展情況的監管。
(二)關(guān)于20xx年至20xx年，所屬大冶有色將下屬2家企業(yè)調出合并財務(wù)報表范圍，造成少計收入311.57億元、成本317.65億元，多計利潤6.08億元，其中20xx年多計利潤6.55億元的問(wèn)題。
整改情況：大冶有色已經(jīng)調整了相關(guān)會(huì )計賬目和財務(wù)報表，下一步將根據《企業(yè)會(huì )計準則》的相關(guān)要求，結合相關(guān)單位法人治理的.實(shí)際情況，依法依規確定報表合并范圍進(jìn)行會(huì )計核算和財務(wù)報表編制。中國有色集團在今后將進(jìn)一步加強對出資企業(yè)合并報表范圍的審核和監管，確保合并范圍準確完整。
(三)關(guān)于20xx年至20xx年，所屬中色奧博特等2家企業(yè)期貨套期保值業(yè)務(wù)盈虧未計入損益、完工項目借款利息計入在建工程等，造成多計利潤7068.56萬(wàn)元，其中20xx年6895.98萬(wàn)元的問(wèn)題。
整改情況：中色奧博特等2家企業(yè)已經(jīng)進(jìn)行了整改，在核算銅產(chǎn)品套期保值實(shí)際平倉時(shí)，已經(jīng)按照實(shí)際盈虧數據入賬;將不符合資本化規定的利息全部計入財務(wù)費用。今后將嚴格按照《企業(yè)會(huì )計準則》關(guān)于套期保值和借款費用的規定進(jìn)行會(huì )計處理。
(四)關(guān)于20xx年至20xx年，中國有色集團總部及所屬90家企業(yè)將個(gè)人所得稅代扣代繳手續費返還收入721.57萬(wàn)元在往來(lái)科目核算，其中用于獎勵財務(wù)人員564.76萬(wàn)元，造成少計收入721.57萬(wàn)元、費用564.76萬(wàn)元，其中20xx年少計收入47.67萬(wàn)元、費用40.15萬(wàn)元的問(wèn)題。
整改情況：中國有色集團及各級出資企業(yè)根據財政部、國家稅務(wù)總局、中國人民銀行《關(guān)于進(jìn)一步加強代扣代征稅款手續費管理的通知》(財行[20xx]365號)的規定，將收到的個(gè)人所得稅代扣代繳手續費返還款記入收入，將其中用于獎勵員工的部分記入成本費用，并調整相關(guān)報表。今后將加強對各項規章制度的學(xué)習，并嚴格執行相關(guān)規定，避免出現賬務(wù)核算不規范的問(wèn)題。
(五)關(guān)于20xx年至20xx年，所屬中色發(fā)展投資有限公司等2家企業(yè)超工資總額發(fā)放住房補貼和獎金812.63萬(wàn)元，其中20xx年65.76萬(wàn)元的問(wèn)題。
整改情況：中色發(fā)展投資有限公司等2家企業(yè)已經(jīng)分別于20xx年和20xx年停止了該做法，已經(jīng)調整了相關(guān)會(huì )計賬目，將相關(guān)支出并入工資總額。今后將嚴格按照國家相關(guān)規定管理工資總額。
(六)關(guān)于20xx年，所屬中色奧博特未將外部企業(yè)代其投資的100萬(wàn)元股權投資入賬核算，造成少計資產(chǎn)和負債各100萬(wàn)元的問(wèn)題。
整改情況：中色奧博特已經(jīng)按照審計整改要求將外部企業(yè)代為投資的股權入賬核算。今后將嚴格按照《企業(yè)會(huì )計準則》關(guān)于長(cháng)期股權投資的規定進(jìn)行會(huì )計處理，同時(shí)加強投資業(yè)務(wù)管理，嚴格履行審批程序。
(七)關(guān)于20xx年，所屬中色國貿等2家企業(yè)通過(guò)簽訂虛假勞務(wù)協(xié)議、虛增項目成本等方式套取181萬(wàn)元，用于購買(mǎi)辦公樓裝飾品等
的問(wèn)題。
整改情況：中色國貿等2家企業(yè)已將該裝飾品記入固定資產(chǎn)，同時(shí)對辦公樓資產(chǎn)進(jìn)行全面清理盤(pán)點(diǎn)，對于相關(guān)單位贈送的物品，按照贈品屬性確定資產(chǎn)類(lèi)別，全部納入對應資產(chǎn)類(lèi)科目核算并納入實(shí)物管理。今后將嚴格執行《中國有色礦業(yè)集團有限公司對外捐贈管理制度》，保證企業(yè)對外捐贈事宜的預算管理、內部審核和上報批準等各個(gè)環(huán)節合規。
(八)關(guān)于所屬中色經(jīng)貿有限公司財務(wù)管理不規范，存在財務(wù)管理機構和人員配置不完整的問(wèn)題。
整改情況：中國有色集團已經(jīng)為中色經(jīng)貿有限公司配備財務(wù)管理機構，由財務(wù)部員工兼任中色經(jīng)貿財務(wù)部經(jīng)理，設置會(huì )計核算、銀行對賬、資金收付、出納等崗位，明確了崗位職責。下一步將根據實(shí)際工作情況進(jìn)一步加強財務(wù)管理，嚴控財務(wù)風(fēng)險。
審計整改報告6
遂昌縣審計局：
經(jīng)濟責任審計時(shí)間為20xx年10月28日至11月20日，我縣審計局派出審計組對巫法源擔任原土地和房屋征收工作辦公室主任期間的經(jīng)濟責任履行情況進(jìn)行了審計。審計報告下發(fā)后，征收指導中心的主要領(lǐng)導高度重視此次審計結果，并立即組織相關(guān)人員對問(wèn)題進(jìn)行自審，積極采取措施逐一整改�，F將整改落實(shí)情況向大家匯報如下：
一、針對重復領(lǐng)取加班伙食補助3000元的問(wèn)題，我們會(huì )及時(shí)通知相關(guān)人員，并按照規定要求退回重復領(lǐng)取的`加班伙食補助。同時(shí)，我們將組織學(xué)習《關(guān)于規范機關(guān)單位工作人員夜餐費開(kāi)支管理的通知》（遂財行〔20xx〕132號）文件的精神，進(jìn)一步加強單位內部審核，并嚴格執行夜餐費開(kāi)支管理規定。
二、對于結余資金89.93萬(wàn)元未盤(pán)活的問(wèn)題，已與縣財政協(xié)商溝通，由我中心合理使用。
三、已完成修改，如下：針對會(huì )計基礎資料不完整的問(wèn)題（20xx、20xx年度發(fā)放20xx年1月至6月期間食堂飯卡以及工會(huì )發(fā)放的春節慰問(wèn)品大米、食用油，發(fā)放清單上未簽字），我們已經(jīng)全面進(jìn)行了整改措施。通過(guò)與相關(guān)當事人溝通，補全了發(fā)放清單上的簽字信息，進(jìn)一步規范了會(huì )計基礎工作，并嚴格做好了原始憑證的審核工作。
在積極整改的同時(shí)，認真自我反省，在以后的工作中加強以下幾個(gè)方面工作：
一、加強財務(wù)隊伍建設。進(jìn)一步加強單位財務(wù)隊伍人員的相關(guān)培訓，提高財務(wù)理論業(yè)務(wù)知識。
二、加強財務(wù)管理。強化財務(wù)審核，以確保外來(lái)原始憑證的真實(shí)性和合法性。同時(shí)，確保入賬原始憑證具備齊全的要素，并符合票據合規要求。
三、加強單位內部管理制度 。進(jìn)一步完善單位內部各項管理制度，促進(jìn)單位各項管理更加規范化。
遂昌縣土地和房屋征收工作指導中心
20xx年11月9日
審計整改報告7
一、關(guān)于“三重一大”整改落實(shí)工作的情況報告
自去年9月×××對我公司“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況進(jìn)行檢查以來(lái)，公司黨政按照檢查組《關(guān)于對“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況調研檢查反饋意見(jiàn)》的要求，著(zhù)手進(jìn)行整改落實(shí)工作�，F將整改情況匯報如下：
1、高度重視，明確責任
按照主管領(lǐng)導要求，公司領(lǐng)導責成紀檢監察審計部牽頭，各相關(guān)部門(mén)圍繞“需要改進(jìn)和完善”的要求和建議，實(shí)施整改。
2、明確方向，制定措施
針對檢查中所掌握的主要問(wèn)題和不足，和相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導進(jìn)行了細致溝通，要求各部門(mén)制定整改措施，抓好落實(shí)。依據“三重一大”內容，查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配，擬定需補缺的制度及出臺計劃；強化所屬單位特別是實(shí)體單位的集體決策、民主決策意識，并將其延伸至項目團隊，加大項目部紀檢員（監察員）監督責任考核。
3、認真自查，抓好“回頭看”
重點(diǎn)查找公司及各部門(mén)在落實(shí)“三重一大”決策事項中，是否堅持集體決策、科學(xué)決策、民主決策和依法依規決策，通過(guò)對一年來(lái)公司決策事項和相關(guān)配套制度以及落實(shí)情況的梳理，要查找會(huì )議記錄（紀要）是否齊全，執行過(guò)程是否符合決策紀律要求，并提交自查報告。
4、存在的不足和下一步打算
通過(guò)整改，公司“三重一大”決策制度得到了進(jìn)一步規范和完善，嚴格按照制度要求落實(shí)和執行，程序合法合規，集體決策、民主決策意識不斷增強。但在自查過(guò)程中，也發(fā)現一些不足，主要是：
一是按照現代企業(yè)發(fā)展趨勢，“三重一大”決策配套制度有待進(jìn)一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實(shí)監督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項考核評價(jià)和后評估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎資料整理不夠及時(shí)，不夠規范。
下一步，我們將嚴格按照要求，進(jìn)一步細化公司的實(shí)施程序和細則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢(xún)制、民主決策公示制、失責責任追究制等制度，努力做到規范化、制度化和程序化。
1、廣泛宣傳，進(jìn)一步提高“三重一大”集體決策制度執行和落實(shí)的自覺(jué)性和主動(dòng)性，形成良好的`工作機制和長(cháng)效機制；
2、進(jìn)一步嚴格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀檢監察部門(mén)進(jìn)行任前廉政鑒定、干部述職述廉監督；
3、建立、健全“三重一大”制度執行監督制度，緊密結合黨風(fēng)廉政建設責任制執行情況考核和領(lǐng)導干部民主測評，結合公司領(lǐng)導班子民主生活會(huì )的督查，采用多種形式，不定期地對制度執行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現和糾正制度執行過(guò)程中出現的問(wèn)題；
4、進(jìn)一步規范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。
二、關(guān)于法律實(shí)務(wù)部門(mén)整改落實(shí)工作的整改措施
1、加快法律事務(wù)管理工作機構和隊伍建設。設立專(zhuān)職的法律事務(wù)管理部門(mén)，法律事務(wù)管理部門(mén)對公司負責人負責。在各下屬公司配備一名專(zhuān)職或兼職法律事務(wù)人員，由公司法律事務(wù)部和下屬公司負責人雙重領(lǐng)導。
2、健全公司規章制度體系，即結合公司發(fā)展規劃制定出公司的規章制度完善計劃，強化規章制度的建立、健全與完善，并保障其執行。
3、制定并實(shí)施普法宣傳規劃。根據國家普法規劃要求，結合公司實(shí)際情況和需要，制定出本單位的普法規劃和年度普法宣傳實(shí)施計劃。在全公司范圍內有計劃、分層次、講實(shí)效、有針對性的深入開(kāi)展普法教育。
4、進(jìn)一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務(wù)管理機構歸口管理，公司各級業(yè)務(wù)機構中均應配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，熟悉合同法及相關(guān)法律知識的專(zhuān)兼職合同管理人員，具體負責合同管理的日常工作和承辦其他合同事務(wù)。
5、建立健全監督監察機制，加大規章制度執行力度。要把公司的經(jīng)營(yíng)管理行為置于法律監督、紀律監督和民主監督之下，并建立行之有效的監督程序。在公司內部落實(shí)縱橫兩套監督機制，一套是自上而下的“逐級負責”的縱向監督體系；一套是橫向的部門(mén)間的監督體系。對發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)處理，以維護公司的合法權益。
審計整改報告8
根據今年x月xx日xx縣第十六屆人民代表大會(huì )常務(wù)委員會(huì )第五次會(huì )議通過(guò)的《xx縣人民代表大會(huì )常務(wù)委員會(huì )關(guān)于審計查出問(wèn)題整改監督暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《審計整改監督暫行辦法》第四條的規定，縣人大財經(jīng)委按照“提前謀劃，精心組織，認真調查，如實(shí)反映”的總要求，對全縣xxxx年審計查出問(wèn)題整改情況進(jìn)行了扎實(shí)深入的調查工作�，F將調查情況報告如下：
一、調查工作的組織開(kāi)展情況
調查前，我們認真研讀所有審計報告和審計決定，按審計項目整理存在問(wèn)題清單，充分征求縣審計局及各審計組的意見(jiàn)，準確把握調查范圍和重點(diǎn)，制定《xx縣人大財經(jīng)委關(guān)于審計查出問(wèn)題整改情況調查工作方案》，明確調查時(shí)間、方式、內容、要求及工作紀律等。
xx月xx日至xx日，我們財政經(jīng)濟委員會(huì )組成人員在常委會(huì )副主任高述晚的帶領(lǐng)下，在縣審計局的配合下，分兩個(gè)調查組，對縣政府辦、縣審計局、縣監察局和全縣至xxxx年x月xx日審計查出問(wèn)題整改期滿(mǎn)的xx個(gè)審計項目，上年整改未到位的x個(gè)審計項目，涉及的xx個(gè)被審計單位中的縣財政局、縣教育局、xx一中、xx鎮人民政府、xx鎮人民政府、xx鎮人民政府、xx鎮人民政府、xx鎮人民政府、xx鎮人民政府、xx鄉人民政府、xx鎮人民政府、xx鎮人民政府、xx鄉人民政府等xx個(gè)被審計單位，就涉及的xx個(gè)審計項目審計查出問(wèn)題整改工作進(jìn)行調查，審計項目調查率為xx%，被審計單位調查率為xx。x%。調查中，我們采取聽(tīng)取匯報，查閱會(huì )議記錄、記賬憑證、會(huì )計賬簿及其他資料等方式進(jìn)行，對審計報告所列問(wèn)題，逐一查閱、核對整改結果，并將所有相關(guān)佐證材料收集了復印件，力求調查的客觀(guān)公正。
二、審計查出問(wèn)題整改工作開(kāi)展情況
至xxxx年x月xx日，縣審計局審計的整改期限已滿(mǎn)的項目共xx個(gè)，上年整改未到位項目x個(gè)，共xx個(gè)，其中本級預算執行和其他財政收支審計項目（以下簡(jiǎn)稱(chēng)同級審）x個(gè)，領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計項目xx個(gè)，財政決算審計項目x個(gè)，財務(wù)收支審計項目x個(gè)，專(zhuān)項資金審計調查項目x個(gè)，基建竣工決算審計項目x個(gè)，查出各類(lèi)違規金額xx萬(wàn)元，管理不規范金額xxx萬(wàn)元，調賬處理金額xxx萬(wàn)元，應收繳財政罰沒(méi)收入xx萬(wàn)元，實(shí)際收繳財政罰沒(méi)收入xx萬(wàn)元，應向個(gè)人收回返回原資金渠道xx萬(wàn)元，實(shí)際收回xx萬(wàn)元，責令向稅務(wù)部門(mén)補繳稅金xx萬(wàn)元，實(shí)際補繳稅金xx萬(wàn)元，提出審計建議xx條，被采納xx條。截止檢查日，《審計報告》中反映應整改的問(wèn)題xxx個(gè)，已整改到位xxx個(gè)，涉及單位xx個(gè)，正在整改的問(wèn)題xx個(gè)，涉及單位x個(gè)，審計決定罰沒(méi)收繳到位率為xx%，審計建議落實(shí)率為xx%。
從調查情況來(lái)看，今年的審計查出問(wèn)題整改工作，特別是縣人大常委會(huì )《審計整改監督暫行辦法》出臺以后，縣人民政府、相關(guān)職能部門(mén)及各被審計單位對審計查出問(wèn)題整改工作更加重視，更加扎實(shí)主動(dòng)，整改重點(diǎn)更加明確，措施更加有力，效果更加明顯，通過(guò)追回資金、收繳國庫、歸還資金原渠道、清理往來(lái)款、調整有關(guān)賬目、盤(pán)活存量資金等方式整改問(wèn)題，正在整改中的事項都逐一明確了責任和具體措施、路徑，基本達到了逐項整改落實(shí)的要求。
三、本年度審計查出問(wèn)題整改工作的特點(diǎn)
調查中發(fā)現，與往年相比，今年審計查出問(wèn)題整改工作的特點(diǎn)集中體現在四個(gè)方面：一是縣人民政府組織領(lǐng)導更加有力，二是各整改單位更加重視，三是更加注重問(wèn)題的落實(shí)，四是更加注重長(cháng)效機制的健全。
�。ㄒ唬┱鲃�(dòng)作為，措施有力
縣人民政府高度重視審計整改工作，xx月，縣長(cháng)劉軍專(zhuān)題聽(tīng)取xxxx年度審計項目計劃安排，并對審計查出問(wèn)題整改工作提出了具體要求：被審計單位主要負責人是審計整改第一責任人，要切實(shí)抓好審計查出問(wèn)題的整改工作，對重大問(wèn)題要親自管、親自抓，對審計查出問(wèn)題和提出的審計建議，要認真研究，分解任務(wù)，明確責任，及時(shí)整改到位，審計組要按規定進(jìn)行審計查出問(wèn)題整改回訪(fǎng)，縣人民政府要組織聯(lián)合督查組對全年所有審計項目進(jìn)行一次全面督查，審計查出問(wèn)題整改情況要向政府常務(wù)會(huì )議和縣人大報告。針對歷年審計查出比較突出的問(wèn)題，采取了一系列的有效措施，如亂發(fā)濫補的問(wèn)題，在今年x月出臺了xxx號《關(guān)于進(jìn)一步加強財務(wù)管理規范財務(wù)支出的通知》進(jìn)行了規范，如擠占挪用專(zhuān)項資金的問(wèn)題，今年特別安排各指揮部工作經(jīng)費xxxx萬(wàn)元，讓各指揮部不再需要擠占專(zhuān)項資金就可運轉，對縣審計局專(zhuān)業(yè)人員不足的問(wèn)題，同意縣審計局招聘x名專(zhuān)業(yè)人員，充實(shí)加強審計力量。將審計查出問(wèn)題整改工作納入縣委縣政府出臺的xx縣xxxx年績(jì)效考核評估實(shí)施方案的績(jì)效考核范疇，推動(dòng)被審計單位以整改促規范。
xx月xx日，第xx次縣人民政府常務(wù)會(huì )議專(zhuān)題聽(tīng)取了縣審計局局長(cháng)馬向陽(yáng)關(guān)于同級審有關(guān)情況的匯報。會(huì )議要求，對審計中發(fā)現的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)要進(jìn)行全面梳理、列出清單，采取有力措施，切實(shí)有效地進(jìn)行整改。為進(jìn)一步加大審計整改力度，督促審計查出問(wèn)題的全面整改落實(shí)，維護審計監督的嚴肅性和權威性，x月xx日至x月xx日，縣委縣政府督查室牽頭，縣人大財經(jīng)委、縣政府辦、縣政協(xié)經(jīng)濟委和縣審計局人員組成的聯(lián)合督查組對xxxx年度各被審計單位審計查出問(wèn)題整改落實(shí)情況開(kāi)展專(zhuān)項督查，督查結束后縣政府常務(wù)會(huì )議將聽(tīng)取督查情況匯報，將就未整改事項進(jìn)行研究部署，確保審計查出問(wèn)題整改工作落到實(shí)處。
縣審計局工作更加積極，年初擬定審計工作計劃時(shí)，充分征求縣人大財經(jīng)委的意見(jiàn)，及時(shí)報告重要審計項目的進(jìn)展和處理情況，審計處理結束后及時(shí)報送審計報告和審計決定，堅持邊審計、邊指出問(wèn)題、邊督促整改，促進(jìn)立查立改，堅持把審計查出問(wèn)題的整改跟蹤作為對各審計組的日常督辦事項，落實(shí)督促整改責任，堅持加強與有關(guān)主管部門(mén)以及監察部門(mén)、司法機關(guān)的協(xié)調配合，強化信息溝通與共享，形成督促整改合力，年內移送縣監察部門(mén)涉嫌違紀案件線(xiàn)索x起。
�。ǘ┱膯挝恢匾�，積極作為
各被審計單位的主要負責人切實(shí)履行整改第一責任人的義務(wù)，都召開(kāi)了黨委（黨組）會(huì )議或班子會(huì )議等專(zhuān)題部署整改工作，縣農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室、縣農機局、萬(wàn)和實(shí)驗學(xué)校成立了以單位一把手為組長(cháng)，分管財務(wù)的負責人為副組長(cháng)，辦公室及財務(wù)人員為成員的整改領(lǐng)導小組，xx鎮人民政府、xx鎮人民政府、xx鄉人民政府還組織全體干部職工或者班子成員學(xué)習有關(guān)財政法規、xx號《關(guān)于進(jìn)一步加強財務(wù)管理規范財務(wù)支出的通知》、《xx縣貧困村精準扶貧項目及資金管理辦法》，《審計整改監督暫行辦法》等，所有被審計單位都在審計整改執行期內書(shū)面向縣審計局報送了整改結果報告，大部分單位將應上繳的審計收繳款上繳了縣財政，對于審計報告上責令單位改正的事項，都按照要求，能即時(shí)改正的，即時(shí)進(jìn)行了改正，并明確今后將進(jìn)一步規范財政管理行為。
在同級審查出問(wèn)題的整改工作中，縣財政局充分發(fā)揮了牽頭抓總的作用。收到同級審審計報告后，縣財政局立即組織需整改的部門(mén)單位召開(kāi)會(huì )議，分解整改任務(wù)，明確整改要求。在縣人民政府組織對審計查出問(wèn)題整改聯(lián)合督查時(shí)，又將涉及整改工作的xx多個(gè)部門(mén)單位的主要負責人召集在一起，分別匯報本部門(mén)單位整改情況，提交本部門(mén)單位的整改情況結果報告，真正做到了整改有部署、有措施、有實(shí)效。
�。ㄈ┱闹攸c(diǎn)明確，效果明顯
研讀審計報告時(shí)，我們發(fā)現，今年列入整改范圍的xx個(gè)被審計單位中，有xx個(gè)單位存在違規發(fā)放獎金、津貼補助的'問(wèn)題。違規發(fā)放獎金、津貼補助，已成為各單位特別是鄉鎮的通病，根據審計報告統計，今年的審計報告中要求向個(gè)人收回歸還原資金渠道或者收繳縣財政的金額達xx萬(wàn)元。以往的審計及審計查出問(wèn)題整改更多地關(guān)注于各被審計單位應收繳縣財政的審計收繳款是否收繳到位，對于應向個(gè)人收回返還原資金渠道的問(wèn)題，基本沒(méi)有關(guān)注，導致違規發(fā)放獎金、津貼補助的問(wèn)題屢審屢犯。今年《審計整改監督暫行辦法》出臺后，縣人大對審計查出問(wèn)題整改的監督更全面，對各責任主體的要求更明確，監督力度更加大，監督措施更有力。因此，今年的審計查出問(wèn)題整改情況調查，我們更傾注于各被審計單位是否按照審計報告的要求，向個(gè)人收回違紀違規資金。
調查中我們發(fā)現各被審計單位都能按照審計報告的要求，積極造具清冊，制定扣款計劃，并按計劃扣繳。至我們調查時(shí)，xxx等四個(gè)單位的個(gè)人扣繳款已全部到位，xx鎮應向個(gè)人收回xxxxxx元，分別于xxxx年x月xx日向xx人收回xxxxx元，xxxx年xx月xx日向xx人收回xxxxxx元，共xxxxxx元已全部收回；大xx鄉人民政府對于違規發(fā)放的應向個(gè)人收回的班子會(huì )議加班補助xxxxx元，先于x月xx日召開(kāi)班子會(huì )議，分解任務(wù)，落實(shí)責任扣繳，至x月xx日，又召開(kāi)會(huì )議，就已調離本市、本省的三位同志的扣繳款問(wèn)題，安排鄉武裝部長(cháng)及財政所長(cháng)專(zhuān)門(mén)負責，并于縣委縣政府督查前全部扣繳到位�？h人大調查后，各單位繼續對審計查出問(wèn)題進(jìn)行整改，目前，xxx鎮也已將應向個(gè)人收回的款項全部扣繳到位，xx一中已收回班子成員領(lǐng)取的會(huì )議、加班補助，縣教育局已造具扣款清冊，承諾年底發(fā)放績(jì)效工資時(shí)全部扣回。
研讀審計報告時(shí)，我們還發(fā)現，今年列入整改范圍的xx個(gè)單位中，有x個(gè)單位存在往來(lái)款長(cháng)期掛賬未及時(shí)清理的問(wèn)題，有的單位金額巨大，時(shí)間跨度長(cháng)。
針對此問(wèn)題，各相關(guān)單位正在采取措施，積極清理�？h財政局對同級審報告中提到的往來(lái)款，已組織相關(guān)股室逐一清理并進(jìn)行催收，目前，已收回xx萬(wàn)元，呆賬、壞賬將按程序和規定報批后進(jìn)行賬務(wù)處理。金石橋鎮人民政府xxxx年底其他應收款賬面余額xx萬(wàn)元，至xxxx年x月已收回xx萬(wàn)元，調整賬務(wù)xx萬(wàn)元，至xxxx年x月底，其他應收款賬面余額為xxx萬(wàn)元，主要為與縣財政局國庫辦國庫集中支付的往來(lái)和尚未完工結賬的公租房工程預付款及向上級交納的各種押金，其他應收款整改率達xx%，xxxx年其他應付款賬面余額xx萬(wàn)元，至xxxx年x月底，已結算支付或調賬xx萬(wàn)元，其他應付款賬面余額為xx萬(wàn)元，主要為暫存的押金、專(zhuān)項資金、尚未解繳的個(gè)人社保資金等，其他應付款整改率達xx。x%。巖口鎮人民政府、桃洪鎮人民政府、北山鎮人民政府、農機局等單位，為了加強對往來(lái)款項的清理和結算，成立了往來(lái)款項清理結算領(lǐng)導小組，專(zhuān)門(mén)負責單位往來(lái)款項清理結算的整改工作，目前，桃洪鎮人民政府已將近三年內的往來(lái)款清理完畢，并按相關(guān)規定進(jìn)行了處理，縣農機局已整理出往來(lái)款清冊，并區分情況提出了初步處理建議，待班子會(huì )和局務(wù)會(huì )研究后按程序報相關(guān)單位審批，縣教育局已將賬齡五年以?xún)鹊膞筆，十年以?xún)鹊膞x筆往來(lái)款清理完成，其余的正在清理中。
�。ㄋ模╅L(cháng)效機制健全，成果鞏固
審計重在發(fā)現問(wèn)題，而以審計整改促規范才是最終目的，整改過(guò)程實(shí)際上發(fā)揮著(zhù)“糾錯、建制、戒后”的重大預防作用。近年來(lái)，審計適應改革發(fā)展的形勢要求，一方面堅持揭露重大損害群眾利益、重大違紀違法、重大履職不到位、重大風(fēng)險隱患等問(wèn)題，發(fā)揮審計在促進(jìn)反腐敗和維護國家財政經(jīng)濟安全的職能作用，另一方面堅持揭示結構性、體制機制性問(wèn)題，積極提出審計建議，促進(jìn)完善制度，發(fā)揮審計的免疫功能和建設性作用。這方面作用主要體現在制度的修訂完善中，體現為相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法的健全、細化。審計整改工作是一項系統工程，既要糾錯，又要建制，更要戒后，需要打好組合拳，千萬(wàn)不要認為審計報告提出的問(wèn)題已經(jīng)整改到位，就萬(wàn)事大吉了，從而忽略了審計建議的采納，審計建議實(shí)際上是審計部門(mén)為被審計單位存在問(wèn)題開(kāi)出的一個(gè)最好處方，因此，在整改糾錯后，如何防止反彈，舉一反三，從源頭上解決問(wèn)題，避免類(lèi)似情況再度發(fā)生，此時(shí)，認真落實(shí)審計建議，健全和完善相關(guān)規章制度就顯得尤為重要，直接體現著(zhù)整個(gè)整改工作的成效，事關(guān)審計查出問(wèn)題整改成果的制度化和長(cháng)效化。
調查中，我們發(fā)現，今年我縣在審計查出問(wèn)題整改中，注重審計建議的采納，積極修訂完善制度，比如xx縣人民政府制定出臺了xx號《關(guān)于進(jìn)一步加強財務(wù)管理規范財務(wù)支出的通知》，《xx縣貧困村精準扶貧項目及資金管理辦法》，xx鎮中心學(xué)校、xx人民政府、xx鎮人民政府、xx鎮人民政府、xx鎮人民政府、xx鄉人民政府、xxx風(fēng)景名勝區管理處、xx鎮人民政府等單位，以審計整改為契機，對機關(guān)財務(wù)制度進(jìn)行了重新修訂，完善和健全了機關(guān)財務(wù)管理制度，比如xx鎮人民政府xxxx年x月出臺印發(fā)了《金石橋鎮機關(guān)財務(wù)管理制度》，xx鄉人民政府xxxx年x月xx日印發(fā)了《xx機關(guān)財務(wù)管理制度》，xx鎮人民政府印發(fā)了《進(jìn)一步規范機關(guān)管理制度的通知》，xx鄉人民政府印發(fā)了《大水田鄉xxxx年度干部職工管理方案》（大發(fā)〔xxxx〕xx號），縣農機局印發(fā)了《xx縣農機局xxxx年工作方案》，這些辦法、方案制度等，對票據管理、現金管理、結算支付、公務(wù)接待、出差、培訓、租車(chē)、機關(guān)小車(chē)管理、辦公用品購置、招標投標和投資項目審計監督、津貼、補助、獎金發(fā)放及收入成本性支出等各環(huán)節多方面從制度層面上進(jìn)行了規范，xx鄉人民政府為了加強對鄉村兩級建設項目的管理，專(zhuān)門(mén)出臺了《關(guān)于加強財政項目實(shí)施及資金管理的通知》，對鄉村兩級的項目申報、項目實(shí)施、項目驗收等各個(gè)方面做出了具體的要求�？h教育局xxxx年xx月xx日下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強學(xué)校食堂采購管理的規定》，以規范學(xué)校食堂的采購。
四、存在的主要問(wèn)題
�。ㄒ唬┛h人民政府的審計查出問(wèn)題整改督查工作啟動(dòng)較晚。今年的審計查出問(wèn)題整改工作聯(lián)合督查直至x月xx日才下發(fā)了督查通知，x月xx日才開(kāi)始督查，至xx月xx日，督查組還未進(jìn)行情況匯總，更未下發(fā)督查通報，雖然督查通知上縣政府辦安排了人員參加，但是，實(shí)際上無(wú)人參加督查工作。按照《審計整改監督暫行辦法》縣人民政府應當在縣人大常委會(huì )會(huì )議舉行的二十日前將審計查出問(wèn)題整改報告送交縣人大財經(jīng)委進(jìn)行初步審查，在縣人大常委會(huì )會(huì )議舉行的十日前將審計查出問(wèn)題整改正式報告提交縣人大常委會(huì )，至xx月xx日，縣人民政府尚未將審計查出問(wèn)題整改報告送交縣人大財經(jīng)委進(jìn)行初步審查，更未向縣人大常委會(huì )提交正式報告。
�。ǘ┩墝張蟾嬷械摹皒xxx年度新增出借財政資金xxxx萬(wàn)元未及時(shí)收回”問(wèn)題未整改到位。雖然縣財政局正在逐一清理總會(huì )計往來(lái)款項，采取發(fā)放還款通知書(shū)和扣除預算資金等措施進(jìn)行催收，但因這些借款單位資金周轉困難，整改難度較大，縣財政承諾今年年底前收回這些借款，同時(shí)將采取措施，嚴控新增財政對外借款。
�。ㄈ┯行┍粚徲媶挝粚τ趯徲媹蟾�、審計決定的法律效力及其嚴肅性和權威性認識不足，維權方法不當。調查中，有些被審計單位對縣審計局審計組審計事項查證、縣審計局審計處理處罰有異議，但年內卻無(wú)一被審計單位按照審計報告和審計決定上告知的維權方式和路徑，在規定時(shí)間內向縣審計局申訴或者向縣人民政府提起裁決，而是在縣人民政府督查階段和縣人大調查時(shí)，提出取消某些審計處罰的請求。
�。ㄋ模┛h審計局、縣監察機關(guān)溝通聯(lián)系不夠。年內縣審計局移送縣監察機關(guān)線(xiàn)索x起，都沒(méi)有收到查處情況的書(shū)面報告�？h監察機關(guān)反映，縣審計局案件線(xiàn)索移送力度不夠，從審計局的審計決定中發(fā)現，很多夠移送的線(xiàn)索沒(méi)有移送，而審計處理比之紀檢監察要輕得多，因此很難體現全縣財政經(jīng)濟秩序維護方面的公平公正性。
五、對尚未整改到位問(wèn)題的整改建議
�。ㄒ唬⿵娀粚徲媶挝坏闹黧w責任。要求有關(guān)部門(mén)和單位作出進(jìn)一步整改的安排和承諾，切實(shí)加大整改推進(jìn)力度，對尚未整改到位的問(wèn)題，分類(lèi)梳理、深入分析原因，制定切實(shí)有效的措施；對歷史遺留問(wèn)題和特殊困難事項，審慎區分情況、深入研究、充分溝通，有序推進(jìn)；嚴格控制新增財政對外借款，嚴禁各單位向縣財政借款，情況特殊，確需借款的，借款對象僅限納入本級預算的一級預算單位，單筆xx萬(wàn)元以上的，應向縣人大常委會(huì )報告，且年內必須歸還，不得跨年度；對已經(jīng)整改的問(wèn)題，深入查找管理漏洞和制度根源，積極建章立制，鞏固整改成果。
�。ǘ⿵娀瘜徲嫏C關(guān)的跟蹤督促。審計機關(guān)要健全審計查出問(wèn)題整改跟蹤檢查機制，結合下一步審計工作，進(jìn)一步加大跟蹤督促力度。建立尚未整改的具體問(wèn)題臺賬，按照“誰(shuí)審計、誰(shuí)負責”的原則，明確檢查督促責任，實(shí)行整改落實(shí)銷(xiāo)號制度；將以前年度審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況作為審計項目的重要內容，加強檢查督促，充分發(fā)揮審計免疫功能和公共財政衛士作用。
�。ㄈ⿵娀瘜徲嬜坟熀统晒\用。繼續加強與縣人大、政府、組織人事部門(mén)、紀檢監察機關(guān)、相關(guān)主管部門(mén)等協(xié)作配合，把審計監督與黨管干部、紀律檢查、追責問(wèn)責結合起來(lái)，把審計結果及整改情況作為考核、任免、獎懲領(lǐng)導干部的重要依據，發(fā)揮督促整改整體合力，形成倒逼機制，加速久拖未決的問(wèn)題盡快整改到位。
六、對實(shí)現審計查出問(wèn)題整改工作制度化、長(cháng)效化的建議
�。ㄒ唬﹫猿忠婪▽徲�、客觀(guān)求實(shí)，做到“三個(gè)區分”，即區分是主觀(guān)故意違紀違規還是過(guò)失犯錯，區分是政策法規制度不完善還是有意違規，區分是改革探索中出現的失誤還是以權謀私等，審慎作出結論和處理�？h審計局在開(kāi)展同級審時(shí)，審計報告中應明確審計查出問(wèn)題的責任單位，以便落實(shí)審計查出問(wèn)題整改責任，提高審計查出問(wèn)題整改效果。
�。ǘ┘哟笳呗鋵�(shí)層面的審計監督力度，對審計發(fā)現的重大違法違紀、重大損失浪費、重大失職瀆職的問(wèn)題，堅決查處，嚴肅問(wèn)責，發(fā)揮審計的震懾和威懾作用。今后，各單位在執行財政紀律、規范津貼補助發(fā)放行為方面，必須嚴格執行xxx號《關(guān)于進(jìn)一步加強財務(wù)管理規范財務(wù)支出的通知》規定的范圍和標準，堅決杜絕屢審屢犯的現象，違者必須嚴肅追責問(wèn)責。
�。ㄈ┘哟笸苿�(dòng)完善制度力度，通過(guò)深入揭示審計查出問(wèn)題的體制機制根源，研究提出有針對性的建議，推動(dòng)加強管理、完善制度和深化改革，從源頭上和制度上預防相關(guān)問(wèn)題的發(fā)生，實(shí)現整改成果的制度化、長(cháng)效化。
�。ㄋ模┘哟髮徲嫿Y果公開(kāi)力度，縣審計局應逐步加大審計結果的公開(kāi)力度，縣人大常委會(huì )應將審計查出問(wèn)題整改監督情況向社會(huì )公開(kāi)，讓審計監督與社會(huì )監督相結合，在促使被審計單位及時(shí)主動(dòng)地抓好整改的同時(shí)，推動(dòng)其他單位舉一反三，自查自改，進(jìn)一步規范管理，防患于未然。
以上報告，請予審議。
審計整改報告9
根據《雙柏縣審計局關(guān)于雙柏縣民族文化體育中心建設項目體育館建設工程竣工決算的審計決定》（雙審投決[20xx]24號）文件，我局高度重視，及時(shí)組織相關(guān)人員對審計存在問(wèn)題進(jìn)行逐條認真整改，現將整改情況報告如下：
一、關(guān)于工程超工期問(wèn)題的整改情況：
因該項目在建設過(guò)程中，涉及道路開(kāi)挖、主體結構檢測，又因工程缺口資金較大等原因造成工程超工期。場(chǎng)平工程延期97天，主體工程延期971天，縣文化和旅游局將吸取經(jīng)驗教訓，在今后的建設項目實(shí)施過(guò)程中，做好協(xié)調，加強工程進(jìn)度管理，使工程按期完工，及時(shí)投入使用發(fā)揮效益。
二、未按照招標文件和中標人的投標文件訂立合同問(wèn)題的整改情況：
針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局組織班子成員和項目工作人員認真學(xué)習《中華人民共和國招標投標法》等相關(guān)法律法規和規定，進(jìn)一步加強合同管理，在今后的建設項目招投標和訂立合同中，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
三、工程可研設計應招標未招標，涉及金額1355000元問(wèn)題的整改情況：
針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局認真加強對相關(guān)法律法規和規定的學(xué)習，在今后的建設項目實(shí)施過(guò)程中，嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》的規定，進(jìn)一步規范項目可研設計等單位的確定方式，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
四、未完成施工圖紙及工程量清單范圍內的建設內容問(wèn)題的整改情況：
針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局根據施工圖紙和竣工驗收要求，督促施工單位進(jìn)行了消防設施、電力設施等的建設安裝，于20xx年1月18日通過(guò)了竣工驗收。
五、建設單位對工程結算審核把關(guān)不嚴問(wèn)題的整改情況：
針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局吸取教訓，加強對項目的監管，對施工單位提供的項目結算進(jìn)行嚴格的'審核把關(guān)。在該工程消防設施安裝的工程結算過(guò)程中，組織施工、監理和建設三方實(shí)地核對工程量，并對結算書(shū)中數量和價(jià)格逐一核對，要求施工單位對項目進(jìn)行據實(shí)結算。
六、監理履職不到位問(wèn)題的整改情況：
針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局加強對監理單位的管理，督促監理單位認真履行職責，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
七、多計工程價(jià)款4853219.52元問(wèn)題的整改情況：
針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局已經(jīng)依法依規予以糾正，主體工程合同價(jià)和結算價(jià)25910695.09元，已經(jīng)支付13590000元，按照審計價(jià)21258835.01元，還應支付7668835.01元。場(chǎng)地平整合同價(jià)827536.94元，結算價(jià)889366.87元，已經(jīng)支付500000元，按照審計價(jià)688007.43元，還應支付188007.43元。
八、其他應關(guān)注的事項的整改情況：
�。ㄒ唬┕こ藤Y料管理不規范、不齊全、不完善的問(wèn)題。
針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局進(jìn)一步規范項目檔案管理，安排人員2人對項目檔案進(jìn)行整理，已經(jīng)歸檔完畢。工程檔案正送檔案局驗收中。
�。ǘ╊A驗收整改情況。20xx年6月18日體育館主體工。
進(jìn)行預驗收后，縣文化和旅游局督促施工單位進(jìn)行認真整改，已經(jīng)全部整改完畢。同時(shí)，加快對該工程消防設施進(jìn)行完善，并通過(guò)第三方測試，于20xx年11月24日組織對體育館進(jìn)行第一次消防驗收，督促施工單位對存在問(wèn)題進(jìn)行認真整改，于20xx年12月27日通過(guò)了消防專(zhuān)項驗收，于20xx年1月18日組織體育館建設工程進(jìn)行了竣工驗收，并順利通過(guò)驗收。
雙柏縣文化和旅游局
20xx年1月19日
審計整改報告10
尊敬的XXX：
根據《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見(jiàn)》和《XX省人民政府關(guān)于加強審計工作的實(shí)施意見(jiàn)》等關(guān)于審計整改的要求，現將審計發(fā)現問(wèn)題整改情況報告如下：
一、審計項目基本情況
20xx年10月至20xx年2月，X審計X對xx衛生院20xx-20xx年財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，我院按照X審計X要求提供了相關(guān)資料，配合X審計X完成了審計工作。
二、審計發(fā)現問(wèn)題及整改落實(shí)情況
(一)關(guān)于“擅自擴大公共衛生專(zhuān)項工作經(jīng)費和其他資金開(kāi)支范圍違規發(fā)放職工增量獎勵性績(jì)效工資X元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計要求清退收回違規發(fā)放金額X元。
(二)關(guān)于“超標準報銷(xiāo)差旅費20xx元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計要求清退收回違規報銷(xiāo)的差旅費20xx元。
(三)關(guān)于“擠占事業(yè)辦公費8745元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計要求退還原資金渠道。
(四)關(guān)于“參保人員死亡后發(fā)生醫保補助和報銷(xiāo)醫保費用共計X元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已于3月28日將參保人員死亡后發(fā)生醫保補助和報銷(xiāo)醫保費用共計X元退還原渠道資金。
(五)關(guān)于“醫療收入賬賬不符”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位自收到審計報告后，財務(wù)科組織了清理，清理發(fā)現財務(wù)入賬金額用手工匯總，匯總時(shí)出現差錯，同時(shí)存在財務(wù)數據系統取數期間與醫療業(yè)務(wù)系統取數期間不一致。今后將認真核對醫療業(yè)務(wù)系統數據與財務(wù)核算系統數據，杜絕手工匯總差錯，保證數據期間一致，做到賬賬相符。
(六)關(guān)于“固定資產(chǎn)賬實(shí)不符X元”的.問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已將未納入固定資產(chǎn)核算管理的固定資產(chǎn)X元登記入固定資產(chǎn)管理系統，補記入固定資產(chǎn)科目，現已資產(chǎn)賬實(shí)相符。
(七)關(guān)于“虛增收入總額X元，虛減負債總額X元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計報告要求做賬務(wù)調整。
(八)關(guān)于“醫療收入X元無(wú)入賬依據”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：此醫療收入屬我單位xx點(diǎn)醫療收入，我單位已按縣衛健局20xx年第二次黨委會(huì )議研究決定進(jìn)行了整改：1.已注銷(xiāo)xx點(diǎn)醫療點(diǎn)，XXX回歸我單位中醫館從事常規中醫診療工作。2.我單位已向縣衛健局黨委作出深刻書(shū)面檢查，并完善管理制度。
三、審計建議采納情況
(一)關(guān)于“加強經(jīng)費管理。各類(lèi)項目經(jīng)費和專(zhuān)項工作補助資金應專(zhuān)款專(zhuān)用”的建議采納情況：我單位同意采納，今后各類(lèi)項目經(jīng)費和專(zhuān)項工作補助資金專(zhuān)款專(zhuān)用。
(二)關(guān)于“加強費用報銷(xiāo)審核，確保財政預算資金使用合規�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，今后嚴格審核費用報銷(xiāo)憑證，保證財政預算資金使用合規。
(三)關(guān)于“加強內部控制管理。一是健全財務(wù)管理、三重一大等制度規范，完善單位內控管理制度。二是從嚴監管所屬醫療機構業(yè)務(wù)開(kāi)展、完整核算收支。三是嚴格執行國家統一會(huì )計制度和有關(guān)財經(jīng)法規，規范資產(chǎn)、負債、收入等各項會(huì )計要素核算處理。四是嚴格執行醫保管理制度，確保參保人員醫保待遇合法、合規�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，已重新修訂財務(wù)管理制度、三重一大等制度，嚴格監管醫療機構業(yè)務(wù)開(kāi)展、完整核算收支，嚴格執行國家統一會(huì )計制度和有關(guān)財經(jīng)法規，規范資產(chǎn)、負債、收入等各項會(huì )計要素核算處理。嚴格執行醫保管理制度，確保參保人員醫保待遇合法、合規。
特此報告。
XXX衛生院
20xx年11月4日
審計整改報告11
我校根據《關(guān)于印發(fā)<廣西壯族自治區教育廳開(kāi)展審整改工作活動(dòng)方案>的通知》（桂教財務(wù)）[20xx]）10號和廣西壯族自治區教育廳《關(guān)于開(kāi)展“審計整改”活動(dòng)階段性檢查驗收工作的通知》（桂教財務(wù)）[20xx]）33號文件精神，對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行認真自查自評及檢查整改，現將整改情況匯報如下
一、認真學(xué)習，提高認識
我校認真組織領(lǐng)導班子和財務(wù)人員學(xué)習上級財務(wù)文件，統一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項制度。
二、成立領(lǐng)導小組工作
我校結合實(shí)際，成立了德峨鄉初級中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導小組。
組長(cháng)：黃仕鋒（校長(cháng)）
副組長(cháng)：李連聲（副校長(cháng)）
組員：廖澤、張成光、楊進(jìn)文、岑廷榮、王正想、朱學(xué)升、李幫文、黃美蘭
領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長(cháng)兼任，統一協(xié)調和指導財務(wù)審計整改的`各項工作。
三、整改措施
依據制度要求認真進(jìn)行審計整改，自查自糾存在的問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。通過(guò)認真組織小組成員查看至xx年會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿。在會(huì )計報表、會(huì )計賬簿中銀行日記帳、出納的現金日記賬不存在任何問(wèn)題，無(wú)需整改。
存在的一些問(wèn)題是：
1、會(huì )計、出納還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習爭��；
2、在會(huì )計憑證中出現沒(méi)有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、報賬員章、出納章現象及附件不完善現象；
3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現象。整改領(lǐng)導組針對以上存在的問(wèn)題進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，現已全部整改完善。
總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎，財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門(mén)的要求，嚴格執行各項財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬、公示，將財務(wù)開(kāi)支情況在公示欄公布，自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監督。
審計整改報告12
根據你單位對我局進(jìn)行的20xx年度預算執行情況下發(fā)的《審計報告》(白審財報〔20xx〕第5號)中指出的我單位在20xx年度預算執行情況中存在的問(wèn)題，我單位積極進(jìn)行了整改，現將整改情況報告如下：
一、關(guān)于部分排污費的預算安排及使用不符合規定的情況。
整改情況：下一步的預算經(jīng)費安排，我單位將嚴格按照排污費使用的相關(guān)規定進(jìn)行安排，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用。
二、關(guān)于部分排污費的征收管理不符合規定的情況。
1、下達排污費繳納通知單較早，但送時(shí)間較晚;未實(shí)行按季征收、而是一次性送達及排污費繳納通知單無(wú)下達日期，無(wú)送達回證日期，無(wú)計算復核人簽字的問(wèn)題。
整改情況：我局于20xx年8月開(kāi)展排污費征收自查自糾后已做了明確規定，排污費的計算、審核、送達等環(huán)節的工作采納7天的辦結制度，每個(gè)環(huán)節的辦結時(shí)間不得超過(guò)7天。堅決杜絕排污費繳納通知單時(shí)間較早，送達時(shí)間較晚及未按時(shí)征收等現象的發(fā)生。
2、未能完全按照《排污費的征收管理程序》的要求按時(shí)申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規定程序執行的問(wèn)題。
整改情況：20xx年7月為規范排污費征收程序，我局明確了計算，審核、復核排污費人員，嚴格按照《排污費的征收管理程序》的要求按時(shí)申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規定程序執行。
三、關(guān)于以旅行社發(fā)票報銷(xiāo)差旅費的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月19日，繳納了3萬(wàn)元的罰款，今后我單位一定按照審計要求，進(jìn)一步規范我局財務(wù)制度，絕不允許同類(lèi)問(wèn)題發(fā)生。
四、關(guān)于超撥工會(huì )經(jīng)費的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月16日、8月9日，分別歸還了行政2.9萬(wàn)元和1.78萬(wàn)元，合計4.68萬(wàn)元。今后我單位一定嚴格按照《關(guān)于規范用行政經(jīng)費對工會(huì )補助標準的補充規定(暫行)》白府辦通【20xx】81號文件執行，同時(shí)加強財務(wù)人員對基礎政策、文件、辦法的學(xué)習，杜絕此類(lèi)現象的發(fā)生。
五、關(guān)于出納現金短款5837元的情況。
整改情況：我單位出現的出納現金短款5837元的'情況已在盤(pán)點(diǎn)期內立即進(jìn)行了糾正，同時(shí)在局職工大會(huì )上進(jìn)行了批評，出納人員寫(xiě)了書(shū)面檢查，深刻認識到了問(wèn)題的嚴重性。在今后的工作中，我單位一定嚴格要求會(huì )計和出納人員，嚴格執行《行政單位會(huì )計制度》，做到賬款日清月結，賬款相符。
六、關(guān)于加強項目的建設管理的情況。
整改情況：1、監測站維修改造和設備購置工程。2、粑粑坳小灣河工程于20xx年7月開(kāi)工建設，該工程將在三個(gè)月內建設完畢。3、七彩湖排污溝改造項目于20xx年7月驗收。
七、關(guān)于加強專(zhuān)項資金的使用，提高資金的使用效益的情況。
整改情況：我局已將結余的資金全部安排在20xx年的預算資金中，預計在20xx年底全部撥付完成。
八、關(guān)于加強會(huì )計基礎工作的情況。
整改情況：我局已督促財務(wù)人員及相關(guān)人員加強學(xué)習《會(huì )計法》和區政府各項會(huì )計規定，完善相關(guān)制度、規范用油、辦公品、酒類(lèi)的領(lǐng)用程序，規范憑證歸檔。
審計整改報告13
xxxx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長(cháng)楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟責任進(jìn)行了就地審計。根據《審計報告》(紅審報〔xxx1〕60號)和《審計決定書(shū)》(紅審決〔xxx1〕25號)提出的問(wèn)題和建議，我校高度重視，進(jìn)行了認真的整改和落實(shí)�，F將有關(guān)情況報告如下：
一、充分認識開(kāi)展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計的重大意義
開(kāi)展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，是進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國審計法》及其實(shí)施條例、《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規定》要求，加強經(jīng)濟責任審計法規制度建設、規范經(jīng)濟責任審計行為、促進(jìn)經(jīng)濟責任審計工作科學(xué)發(fā)展的現實(shí)需要，對于增強領(lǐng)導干部依法履行經(jīng)濟責任意識、完善領(lǐng)導干部管理和監督機制、促進(jìn)懲治和預防體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書(shū)，到審計組進(jìn)駐，再到《審計報告》和《審計決定書(shū)》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務(wù)收支報表、賬簿、會(huì )計憑證，及時(shí)同審計人員進(jìn)行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。
二、審計發(fā)現的主要問(wèn)題的整改情況
《審計報告》和《審計決定書(shū)》下達后，我校及時(shí)召開(kāi)有關(guān)人員會(huì )議，進(jìn)行傳達學(xué)習，并進(jìn)行了扎實(shí)認真的整改。
(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問(wèn)題的整改
學(xué)校食堂xxx0年購買(mǎi)的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發(fā)電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓中心xxx6年購買(mǎi)的數碼相機1臺、記憶棒1支，學(xué)校xxx0年購買(mǎi)數碼相機1臺、熱水器2臺，共計價(jià)值人民幣94760元，財務(wù)漏列固定資產(chǎn)。根據審計組的意見(jiàn)，我校對上述資產(chǎn)進(jìn)行了認真清理，查實(shí)產(chǎn)品類(lèi)型、型號，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補列固定資產(chǎn)。
(二)關(guān)于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問(wèn)題的整改
對xxx0年學(xué)校食堂會(huì )計賬年末食堂收入余額264311.21元，將xxx0年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營(yíng)業(yè)收入余額55.8元分別轉入“食堂結余”科目進(jìn)行核算，以確保賬務(wù)處理的合規、合法。
(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調節表問(wèn)題的整改
對xxx0年學(xué)�；举~戶(hù)和培訓中心賬戶(hù)銀行存款余額與銀行對賬單余額出現不相符的`情況，經(jīng)查實(shí)是未達賬款造成的。根據審計組意見(jiàn)，出納員編制了余額調節表，并與賬面余額相符。今后，督促財務(wù)人員每月到開(kāi)戶(hù)銀行打印一份對賬單進(jìn)行核對，確保單位資金安全。
(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問(wèn)題的整改
學(xué)校根據審計組的意見(jiàn)，對xxx7年、xxx8兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結余。
三、嚴格財經(jīng)紀律，規范財務(wù)管理
一是加大財務(wù)制度建設力度。學(xué)校制定出臺了《財務(wù)管理暫行辦法》、《財務(wù)報銷(xiāo)管理規定》、《固定資產(chǎn)管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學(xué)金管理辦法(修訂)》等財務(wù)管理制度，修改完善了基建、采購、公務(wù)接待等相關(guān)制度，實(shí)現了制度建設的與時(shí)俱進(jìn)，規范人財物管理權力的正確運行。
二是加強財務(wù)人員隊伍建設。新增1名財務(wù)人員，明確崗位職責。積極開(kāi)展繼續教育和崗位培訓，組織學(xué)習《會(huì )計法》等財經(jīng)法規。推行會(huì )計電算化管理。
三是實(shí)行報賬“一支筆”審批制。單據報銷(xiāo)必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門(mén)、審計機關(guān)及有關(guān)部門(mén)的領(lǐng)導下，深入學(xué)習國家有關(guān)法律法規，嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，增強經(jīng)濟責任意識，實(shí)行科學(xué)民主決策，確保財務(wù)狀況平穩良好運行，實(shí)現國有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿(mǎn)意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻。
特此報告
審計整改報告14
在全面貫徹落實(shí)農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制工作中，為確保農村義務(wù)教育保障機制改革的順利實(shí)施，我校嚴格按照國家、省財政部門(mén)及教育部門(mén)的要求，推動(dòng)農村義務(wù)教育持續健康發(fā)展，加強教育專(zhuān)項資金支付的監督管理，提高資金的使用及支付效率，規范我校的收費，我校嚴格按照義務(wù)教育保障機制改革的有關(guān)規定開(kāi)支保障經(jīng)費，嚴格執行財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，做到多方理財、勤儉節支、不斷推進(jìn)我校教育教學(xué)質(zhì)量全面向前發(fā)展，為穩定教育教學(xué)秩序提供了強有力的物質(zhì)保障。各項工作扎實(shí)推進(jìn)，做到了宣傳到位，落實(shí)到位，措施得力，得到社會(huì )各界及學(xué)生家長(cháng)的好評。為進(jìn)一步增強我校公用經(jīng)費使用的合法性、合理性，學(xué)校支部、學(xué)校校委會(huì )對義務(wù)教育保障經(jīng)費進(jìn)行了全面的自糾自查，現將自糾自查報告如下：
一、健全機構，加強組織領(lǐng)導
學(xué)校成立了以連金亮校長(cháng)為組長(cháng)、其他校委會(huì )成員、各班班主任為成員的義務(wù)教育經(jīng)費自糾自查領(lǐng)導小組，領(lǐng)導組首先學(xué)習了_關(guān)于農村義務(wù)教育保障機制改革的指示，進(jìn)一步認識到農村義務(wù)教育保障機制是黨和國家高度關(guān)注教育的惠民政策，是一項功在當代，利在千秋的德政工程。此項工作在我校形成了主要領(lǐng)導親自抓、分管領(lǐng)導具體抓、其他領(lǐng)導配合抓、全體教職工共同監督的良好局面，確保了農村義務(wù)教育保障機制改革的順利推進(jìn)。
二、廣泛宣傳，暢通渠道
一是認真開(kāi)好了教職工會(huì )、家長(cháng)會(huì )，大力宣傳“兩免一補”政策和農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制政策。二是各班主任及時(shí)向所有學(xué)生和家長(cháng)進(jìn)行宣傳，讓學(xué)生及家長(cháng)和社會(huì )了解義務(wù)教育的惠民政策，切實(shí)感受到黨和政府政策的'溫暖。三是制作了兩免一補公示欄，讓學(xué)生、家長(cháng)清楚享受兩免一補的情況，對學(xué)校義務(wù)教育保障機制的各項經(jīng)費使用予以監督。
三、自糾自查情況
1、我校對“兩免一補”政策的落實(shí)情況。陳義學(xué)校認真貫徹落實(shí)教育經(jīng)費發(fā)放政策和規定，全面實(shí)施“兩免一補”政策，嚴禁“一邊免費，一邊收費”現象的發(fā)生，特別是對家庭經(jīng)濟困難的貧困生學(xué)校優(yōu)先考慮發(fā)放生活補助。在此項工作中，本學(xué)期教材屬全部免費，對于貧困生生活補助，按各年級享受數與各年級在校學(xué)生數的比例將名額分配到各班，由班主任來(lái)確定享受對象，并公示7天后再造冊發(fā)放，使此政策真正落到了實(shí)處。
2、學(xué)校按規定科學(xué)合理編報的預算，并嚴格按預算辦理開(kāi)支保障經(jīng)費的支出；對保障經(jīng)費嚴格執行財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，實(shí)行采買(mǎi)、保管、領(lǐng)用及“一支筆”簽字的審批程序，并在每學(xué)期期末總結會(huì )議上公開(kāi)財務(wù)的收支情況。
3、學(xué)校建立了固定資產(chǎn)管理制度，對學(xué)校的房屋建筑物、儀器設備、文體器材、圖書(shū)資料實(shí)行專(zhuān)人管理，全體教師協(xié)同管理的良好局面。
4、學(xué)校按上級要求，按期組織教師培訓并對培訓教師嚴格要求，以便更進(jìn)一步提高教師的素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)水平。
三、存在的問(wèn)題及整改措施
我校嚴格認真執行農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制政策，在教師培訓、教育教學(xué)活動(dòng)和后勤服務(wù)等方面嚴格按政策開(kāi)支，保證學(xué)校各項工作的正常運轉，但部分教師對保障機制政策不夠理解、宣傳不夠也存在一些問(wèn)題。在今后的工作中，我們將加強學(xué)習，加大宣傳，嚴格認真地貫徹執行好農村義務(wù)教育保障經(jīng)費。
審計整改報告15
為了規范墾區土地整理項目的管理，強化審計監督，確保土地整理項目達到預定的效益和效果，根據總局有關(guān)會(huì )議精神，對墾區20xx年-20xx年土地整理項目進(jìn)行專(zhuān)項審計。為保證順利完成工作任務(wù)，特制定本方案。
一、 審計目標 通過(guò)本次審計，摸清20xx年以來(lái)土地整理項目建設情況，及時(shí)發(fā)現和糾正問(wèn)題，促進(jìn)各單位規范項目管理，保證項目資金正確使用，推動(dòng)墾區土地整理事業(yè)健康發(fā)展。為墾區土地可持續利用和土地資源的合理配置發(fā)揮審計的監督保障作用，同時(shí)，也為總局決策提供參考依據。
二、 審計范圍
20xx年-20xx年墾區土地整理項目共計173個(gè)，遍布9個(gè)管理局。寶泉嶺管理局27個(gè)項目，其中20xx年4個(gè)、20xx年8個(gè)、20xx年11個(gè)、20xx年4個(gè)；紅興隆管理局27個(gè)項目，其中20xx年1個(gè)、20xx年5個(gè)、20xx年12個(gè)、20xx年9個(gè)；建三江管理局47個(gè)項目，其中20xx年10個(gè)、20xx年11個(gè)、20xx年22個(gè)、20xx年4個(gè)；牡丹江管理局49個(gè)項目，其中20xx年8個(gè)、20xx年13個(gè)、20xx年21個(gè)、
20xx年7個(gè)；北安管理局4個(gè)項目，其中20xx年2個(gè)、20xx年2個(gè)；九三管理局4個(gè)項目，其中20xx年1個(gè)、20xx年1個(gè)、20xx年2個(gè)；齊齊哈爾管理局8個(gè)項目，其中20xx年3個(gè)、20xx年2個(gè)、20xx年3個(gè)；綏化管理局4個(gè)項目，其中20xx年2個(gè)、20xx年1個(gè)、20xx年1個(gè)；哈爾濱管理局3個(gè)項目，其中20xx年1個(gè)、20xx年1個(gè)、20xx年1個(gè)。
三、 審計對象
20xx年-20xx年墾區土地整理項目單位(詳見(jiàn)附表)包括:寶泉嶺管理局的名山、江濱、綏濱、梧桐河、軍川、二九〇、新華、普陽(yáng)、共青、寶泉嶺10個(gè)農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位；紅興隆管理局的友誼、八五二、八五三、雙鴨山、北興、五九
七、二九一、紅旗嶺、饒河、江川、寶山、曙光12個(gè)農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位；建三江管理局的八五九、勤得利、鴨綠河、二道河、濃江、前進(jìn)、勝利、七星、前鋒、洪河、紅衛、前哨、創(chuàng )業(yè)、大興14個(gè)農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位；牡丹江管理局的八五四、八五五、八五六、八五七、八五八、八五一一、八五〇、云山、八五一〇、興凱湖、慶豐、寧安、山市種奶牛場(chǎng)13個(gè)農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位；北安管理局的二龍山、建設、長(cháng)水河3個(gè)農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位；九三管理局的大西江、鶴山、哈拉海3個(gè)農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位；齊齊哈爾管理局的查哈陽(yáng)、富裕、依安、泰來(lái)、齊齊哈爾種畜場(chǎng)5個(gè)農場(chǎng)和撤
隊并點(diǎn)單位；綏化管理局的綏棱、柳河2個(gè)農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位；哈爾濱管理局的松花江、岔林河、四方山個(gè)農場(chǎng)。
四、 審計的內容和重點(diǎn)
�。ㄒ唬╉椖抗芾砬闆r。主要審計項目立項審批情況，項目“五制”（法人責任制、公開(kāi)制、招投標制、合同制、監理制）落實(shí)情況。
�。ǘ╉椖拷ㄔO任務(wù)完成情況。主要審查項目建設是否按批準的規劃設計和計劃完成，質(zhì)量是否符合設計標準，各項目工程量是否已經(jīng)驗收核實(shí)，設計變更事項是否辦理了批準手續；有無(wú)自行變更設計、提高或降低建設標準、擴大或縮小建設規模、增減工程量等問(wèn)題，有無(wú)重大質(zhì)量事故和經(jīng)濟損失。
�。ㄈ╉椖款A算執行情況。主要審查各項工程建設和相關(guān)工作費用是否嚴格按照批準的'預算內容及控制額度執行，有關(guān)預算調整事項是否辦理了批準手續；有無(wú)自行改變預算內容、擴大支出范圍、提高預算標準等問(wèn)題，有無(wú)用預算資金搞計劃外工程問(wèn)題。
�。ㄋ模╉椖抠M用支出情況。主要審查計入項目成本的各項費用支出是否符合規定的開(kāi)支范圍和標準，核算是否正確，內容是否真實(shí)，手續是否完備，竣工項目費用支出與其
他項目支出、單位經(jīng)費支出界限劃分界限是否清晰，有無(wú)虛列支出、擴大開(kāi)支范圍和標準、擠占成本等問(wèn)題。
�。ㄎ澹╉椖抠Y金管理及使用情況。主要審查項目實(shí)施單位是否按照規定要求管理和使用項目資金，各項制度是否健全和嚴格執行，內部控制是否嚴密，是否遵守按項目管理、分賬核算、專(zhuān)款專(zhuān)用原則，有無(wú)轉移、截留、侵占項目資金問(wèn)題，是否按進(jìn)度支付工程款并按規定程序審批，是否預留了質(zhì)量保證金。
�。╉椖抠Y金結余。主要是核實(shí)竣工項目結余資金，重點(diǎn)是審查剩余物資的處理和債權債務(wù)的清理，有無(wú)轉移、挪用剩余物資、虛列往來(lái)欠款、隱匿結余資金等問(wèn)題。
�。ㄆ撸╉椖靠⒐Q算的編制。主要審查編制依據是否充分，編制內容是否全面，各項數據是否正確真實(shí)，應附送的資料是否齊全，簽報手續是否完備，各項收尾工作是否全面、徹底，有無(wú)遺留問(wèn)題，對遺留問(wèn)題的處理是否合規；決算報表有無(wú)錯報、漏報和以少報多、虛列支出等現象。
�。ò耍╉椖靠⒐Q算審計。是否進(jìn)行了竣工決算審計，是否按審定的金額結算，審計發(fā)現的問(wèn)題是否已經(jīng)整改。
五、 審計組織和分工
本次審計由總局審計處統一組織,總局直接審計10個(gè)農場(chǎng)，其他農場(chǎng)由各管理局審計處實(shí)施審計工作。各審計組在
管理局之間交叉審計。
總局成立土地整理項目審計領(lǐng)導小組，負責審計工作的協(xié)調和指導工作。組長(cháng)：魏清，副組長(cháng)：李義、葛佩雅、潘正平、李兆銀，成員：師平、趙龍富、王業(yè)剛、胡琳、程茂英、段冬、韓雨昊、高振亮、姜海波、陳嵩、朱正秋、牛逍。
管理局審計處由處領(lǐng)導擔任審計小組組長(cháng)，組織本處人員、抽調農場(chǎng)審計人員組成審計組，力量不足的也可從能夠審計項目管理的中介機構借人參加，被審計單位所在管理局土地整理中心主任參加協(xié)調和配合。
寶泉嶺管理局審計組審計建三江管理局的鴨綠河、濃江、前進(jìn)、七星、洪河、創(chuàng )業(yè)6個(gè)農場(chǎng)、撤隊并點(diǎn)單位和哈爾濱管理局的松花江、岔林河2個(gè)農場(chǎng)；紅興隆管理局審計組審計建三江管理局的八五九、二道河、勝利、前鋒、紅衛、前哨6個(gè)農場(chǎng)和牡丹江管理局的八五四、八五五、八五一一3個(gè)農場(chǎng)；建三江管理局審計組審計寶泉嶺管理局各項目農場(chǎng)（總局直接審計的除外）和撤隊并點(diǎn)單位；牡丹江管理局審計組審計紅興隆管理局各項目農場(chǎng)（總局直接審計的除外）和撤隊并點(diǎn)單位；北安管理局審計組審計綏化管理局和齊齊哈爾管理局各項目農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位（總局直接審計的除外）；九三管理局審計組審計牡丹江管理局的八五六、八五七、八五八、八五〇、云山、慶豐、寧安、山市種奶牛場(chǎng)8個(gè)農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位；齊齊哈爾管理局審計組審計北
安管理局各項目農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位；綏化管理局審計組審計九三管理局各項目農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位；哈爾濱管理局審計人員編入總局審計組，總局審計組審計二九〇農場(chǎng)、新華農場(chǎng)、江川農場(chǎng)、寶山農場(chǎng)、大興農場(chǎng)、勤得利農場(chǎng)、興凱湖農場(chǎng)、八五一〇農場(chǎng)、齊齊哈爾種畜場(chǎng)、四方山農場(chǎng)。
六、 審計方式
本次審計以就地審計為主，撤隊并點(diǎn)等分散型項目可以就近集中審計。
七、 審計工作要求
�。ㄒ唬⿲徲嬤^(guò)程中要實(shí)事求是地反映查處的問(wèn)題，如實(shí)上報審計結果，不得瞞報、漏報。針對審計查出的問(wèn)題，提出有針對性、可操作性的審計建議。
�。ǘ﹪栏褡袷貙徲嫾o律，遵守職業(yè)道德，輕車(chē)簡(jiǎn)從，廉潔從審。
�。ㄈ┳⒁獗Ｊ貙徲嫻ぷ髦兄さ臋C密信息，對審計結果不擴散、不宣傳。
�。ㄋ模┏塑�(chē)、住宿等要注意安全。
�。ㄎ澹┍敬螌徲�5月15日前進(jìn)點(diǎn)，6月5日前結束并向總局審計處報送匯總審計結果。
附件:
1、20xx年-20xx年土地整理項目統計表（后發(fā)）；
2、《省財政廳、國土資源廳關(guān)于印發(fā)黑龍江省土地整治項目資金管理辦法（試行）的通知》等文件（后發(fā)掃描件）；
3、各管理局土地整理中心聯(lián)系電話(huà)（后發(fā)）；
4、需要項目單位準備的資料（后發(fā)）;
5、土地整理項目審前調查表；
6、土地整理項目審計用表(3張)。
總局審計處
20xx年5月10日
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