集團資金管理模式優(yōu)化分析論文

　　摘要：集團企業(yè)是企業(yè)多元化、大規�；�的發(fā)展方式，也是企業(yè)開(kāi)拓新市場(chǎng)、拓展企業(yè)規模的必經(jīng)之路。資金是企業(yè)的根本也是企業(yè)發(fā)展的必然條件，企業(yè)在運行過(guò)程中，會(huì )出現許多的流動(dòng)資金，在激烈的市場(chǎng)競爭當中，企業(yè)的存活不僅需要依靠企業(yè)整體實(shí)力以及企業(yè)結構，還需要依靠有效的資金管理。本文主要分析風(fēng)險防范為基礎的集團資金管理模式的優(yōu)化策略。

　　關(guān)鍵詞：風(fēng)險防范；集團企業(yè)；資金管理；優(yōu)化策略

　　企業(yè)的資金管理模式必然是以資金高效率流動(dòng)、低財務(wù)風(fēng)險為前提，對于集團企業(yè)而言，資金管理模式會(huì )受到集團的經(jīng)營(yíng)發(fā)展方式、集團組成結構、產(chǎn)權關(guān)系、規模大小等因素影響。對此，集團企業(yè)應當依據自身的實(shí)際情況，企業(yè)的戰略特點(diǎn)，發(fā)展規模，使用高效率化的資金管理模式。

　　一、當前集團企業(yè)資金管理模式普遍存在的問(wèn)題

　　集團企業(yè)的資金普遍較為分散，這類(lèi)資金分散的現狀與企業(yè)資金管理理念有著(zhù)明顯的沖突。對于較為分散的資金，當前許多集團企業(yè)并沒(méi)有實(shí)行有效并且實(shí)用的應對策略，在子公司資金信息與母公司資金信息不平等的情況下，子公司開(kāi)多個(gè)戶(hù)頭的情況較為普遍[1]。在這樣的環(huán)境背景之下，集團企業(yè)普遍會(huì )出現公司開(kāi)戶(hù)多、開(kāi)戶(hù)類(lèi)型復雜的現象，最終導致資金管理出現嚴重的失衡、失控。導致集團企業(yè)如果無(wú)法對子公司進(jìn)行有效的資金監督與控制，最終導致資金的浪費與缺陷。集團企業(yè)沒(méi)有辦法真正的整合、整理資金的結構，其資金預計以及資金使用計劃無(wú)法真正的發(fā)揮實(shí)質(zhì)性作用。除此之外，少數集團企業(yè)的無(wú)計劃投資以及盲目擴大規模行為，全然不顧集團企業(yè)發(fā)展目標以及自身的實(shí)際經(jīng)濟、管理能力，最終導致投資失利，企業(yè)本身遭受?chē)乐氐慕?jīng)濟損失，導致本身就較為緊張的資金變得更加嚴峻[3]。資金的使用效率低是集團企業(yè)普遍存在的問(wèn)題，其主要是因為子公司職責分辨混亂，缺少市場(chǎng)整體規劃經(jīng)濟的靈活性以及調劑性，其成本與收益完全無(wú)法匹配[2]。某些集團企業(yè)的內部資金轉動(dòng)效率非常低，其資金調控力度以及控制效率上非常低，同時(shí)對資金的調劑控制方式也較少。少數集團企業(yè)對子公司的資金投入之后無(wú)法收回，也是普遍存在的問(wèn)題，這一問(wèn)題也很大程度的提升集團的緊急負擔。

　　二、風(fēng)險防范為基礎的集團資金管理模式優(yōu)化策略

　�。ㄒ唬┨岣呒瘓F企業(yè)與地方政府的協(xié)調、溝通

　　集團企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，需要考慮地方政府的整體規劃，例如地方政府想要著(zhù)重發(fā)展某個(gè)地方的經(jīng)濟，此時(shí)集團企業(yè)便可以依據地方政府的規劃，在這個(gè)地方規劃一些商業(yè)活動(dòng)。集團企業(yè)按照合理、科學(xué)的方式進(jìn)行規劃商業(yè)活動(dòng)，并對企業(yè)發(fā)展進(jìn)行整體設計[4]。與此同時(shí)，集團企業(yè)的資金管理模式也需要依據地方政府的規劃。例如，政府所提出的大力財稅、融資支持、優(yōu)化發(fā)展、互聯(lián)網(wǎng)+轉型等等。由此可見(jiàn)，集團企業(yè)需要與地方政府之間保持長(cháng)期的溝通與協(xié)調，以便集團企業(yè)的發(fā)展規劃與地方政府保持一致，保障其不會(huì )出現沖突的可能性。此外，集團企業(yè)的資金管理符合政府規劃的情況下，政府還會(huì )提供大力度、優(yōu)惠政策等方式扶持企業(yè)更好的成長(cháng)，這樣的方式能夠在本質(zhì)上提高企業(yè)資金的管理效率以及資金使用質(zhì)量，規避資金風(fēng)險。

　�。ǘ�）提高對法律程序的認識

　　我國企業(yè)管理法中，對企業(yè)的管理、約束政策有許多，如果集團企業(yè)的某個(gè)資金使用行為違反了政府的管理條令，則會(huì )受到當地政府企業(yè)管理部門(mén)的懲罰，并可能沒(méi)收違反規定所使用資金。例如資金管理模式導致賬實(shí)不符或導致財務(wù)報表信息失真，則該資金管理模式便違反了國家法律法規，并對企業(yè)進(jìn)行資金核查，罰款等。對此，集團企業(yè)不僅需要著(zhù)重資金管理模式的改善，還需要提高財務(wù)人員對法律程序的認識。通過(guò)加大財務(wù)人員的法律知識認知能力，促使財務(wù)人員能夠清楚的認識集團企業(yè)資金項目管理時(shí)所可能涉及到的法律規定，并認識到違規行為的發(fā)生后果，從而避免集團企業(yè)資金管理模式及行為違反法律規定，避免資金出現政策上的風(fēng)險。

　�。ㄈ�）摒棄傳統資金管理思路，創(chuàng )新管理理念

　　企業(yè)的資金管理部門(mén)的工作理念、思維模式以及工作效率、工作質(zhì)量是保障企業(yè)持續、穩定成長(cháng)的必要條件。依據企業(yè)目前的管理狀況，企業(yè)各個(gè)部門(mén)之間需要轉變以往老舊的思維模式以及管理理念，樹(shù)立科學(xué)、有效的企業(yè)資金管理觀(guān)念，這需要從兩個(gè)方面著(zhù)手：一方面，管理的實(shí)效性需要以資金管理模式、資金綜合評價(jià)值而制定[5]。對此，就需要將企業(yè)的資金成本績(jì)效進(jìn)行及時(shí)的評估，并作為集團企業(yè)資金管理模式的主要核心參考內容；另一方面，集團企業(yè)管理者需要熟悉子公司的整個(gè)運行經(jīng)濟鏈，集團企業(yè)資金管理會(huì )影響到整個(gè)集團企業(yè)的運行鏈，會(huì )對子公司的生產(chǎn)、策略、核算、控制以及考核等一系列過(guò)程造成一定的影響。對此，在對子公司控制之余，還需要制定子公司運行計劃，通過(guò)各類(lèi)措施保障該計劃能夠得以實(shí)施，從而保障集團企業(yè)的整體利益，保障子公司在收控制情況之下給集團企業(yè)帶來(lái)更多的利益，保障集團企業(yè)資金安全。

　�。ㄋ模┨岣咂髽I(yè)管理人員整體管理能力與素質(zhì)

　　企業(yè)需要對財務(wù)管理從業(yè)人員進(jìn)行定期或不定期的專(zhuān)業(yè)技能培訓，并在條件允許的情況下組織一些參觀(guān)、訪(fǎng)問(wèn)以及調查等培訓性的活動(dòng)。通過(guò)這些培訓，提高企業(yè)管理部門(mén)從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)技能水平，使財務(wù)從業(yè)人員更加了解管理行業(yè)的新政策、新動(dòng)態(tài)以及新的工作方式。從而更好的完成企業(yè)管理工作。與此同時(shí)，企業(yè)還可以積極組織企業(yè)管理專(zhuān)家、行業(yè)導師等對企業(yè)現狀進(jìn)行評價(jià)，并提供整改建議。通過(guò)提升從業(yè)人員的素質(zhì)能力，有效的降低任何風(fēng)險給企業(yè)帶來(lái)的資金威脅。

　�。ㄎ澹┨岣邥r(shí)間成本控制重視度

　　時(shí)間對于任何人或企業(yè)而言，都是非常重要且轉瞬即逝的資源，也是控制企業(yè)管理質(zhì)量的重要條件。特別是在當前競爭激烈、創(chuàng )新速度快的市場(chǎng)中，做好時(shí)間成本的管理，能夠給企業(yè)獲得更多的創(chuàng )造經(jīng)濟利益的條件與空間。對此，企業(yè)需要穩定的提升自身的技術(shù)性能，提升企業(yè)的發(fā)展、生長(cháng)速度，有效的`縮短生產(chǎn)過(guò)程中所浪費的時(shí)間，合理的加快企業(yè)占領(lǐng)市場(chǎng)的速度以及企業(yè)產(chǎn)品的生存時(shí)間，從而使企業(yè)降低風(fēng)險的同時(shí)獲得更多的經(jīng)濟利益。

　�。�六）提高集團資金控制能力，降低風(fēng)險發(fā)生可能性

　　集團內部的資金控制能力，必須以嚴格的職責分工作為基礎。集團母公司對子公司的監督管理對資金的流動(dòng)每一個(gè)環(huán)節都需要適應控制，杜絕實(shí)時(shí)監控流動(dòng)形式不足、監控力度不夠的現象。對于集團企業(yè)的資金管理工作，其風(fēng)險最大的便是資金的監控。因為集團企業(yè)的資金與其他企業(yè)不同，集團企業(yè)資金普遍較為分散，其監控相對較為困難。對此，實(shí)施全面、有效的資金監控有著(zhù)實(shí)質(zhì)性作用。實(shí)時(shí)監控是集團企業(yè)資金管理中杜絕資金風(fēng)險最有效的方式之一，同時(shí)，實(shí)時(shí)監控只能夠通過(guò)計算機、網(wǎng)絡(luò )進(jìn)行。所以，集團企業(yè)可以利用網(wǎng)上、數字化銀行以及現代銀行管理平臺等方式對集團企業(yè)的資金進(jìn)行實(shí)時(shí)監控，依據企業(yè)對資金的實(shí)際管理需求選擇資金管理系統，從而保障各個(gè)環(huán)節中出現的資金支出、資金收入的合理性與安全性。與此同時(shí)，利用安全、密碼保護系統對這些信息、數據進(jìn)行儲存，并通過(guò)網(wǎng)絡(luò )傳輸，保障資金的實(shí)用性。

　　三、總結

　　綜上所述，集團企業(yè)除了使用以上所描述的幾點(diǎn)資金管理優(yōu)化方式以外，還需要依據實(shí)際情況選擇、優(yōu)化更多的資金管理模式，從多個(gè)方向、多個(gè)創(chuàng )新策略對資金管理進(jìn)行整改、優(yōu)化，按照集團企業(yè)發(fā)展的基本要求，使其資金管理模式更加行之有效、更加符合自身的實(shí)際情況。與此同時(shí)，集團企業(yè)在采取多樣化資金管理模式時(shí)，必須以降低資金負載率、降低資金風(fēng)險發(fā)生率、降低資金存款量、提升資金使用效率等作為原則，從而提升集團企業(yè)資金管理模式得以?xún)?yōu)化。財

　　參考文獻：

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