年末存貨大盤(pán)點(diǎn)計劃書(shū)
光陰的迅速，一眨眼就過(guò)去了，我們的工作又將迎來(lái)新的進(jìn)步，是時(shí)候開(kāi)始寫(xiě)計劃了。計劃到底怎么擬定才合適呢？以下是小編為大家收集的年末存貨大盤(pán)點(diǎn)計劃書(shū)，歡迎閱讀與收藏。
一、盤(pán)點(diǎn)目的
1、確定存貨量以求“帳”、“實(shí)”相符。
2、確實(shí)掌握存貨進(jìn)出使用狀況及合理性。
二、盤(pán)點(diǎn)列賬（盤(pán)存）基準日：
20xx年12月28日23時(shí)59分。
三、盤(pán)點(diǎn)日期
1、盤(pán)點(diǎn)單位初盤(pán)日：20xx年12月29日。
2、財務(wù)部/倉儲核算部門(mén)復盤(pán)日：20xx年12月31日。
3、會(huì )計師復盤(pán)日：20xx年1月2日。
四、盤(pán)點(diǎn)標的物
1、原材料類(lèi)（含保稅及非保稅）、輔料。
2、在制品及半成品（生產(chǎn)線(xiàn)上在制品及未耗用原料、倉庫半成品）。
3、產(chǎn)成品。
五、盤(pán)點(diǎn)范圍
1、公司內部之所有生產(chǎn)車(chē)間。
2、公司內部倉庫所有成品、原材料及輔助材料。
六、盤(pán)點(diǎn)前之準備工作
1、向各相關(guān)部門(mén)主管說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)計劃并與各作業(yè)單位協(xié)調，向實(shí)際參與盤(pán)點(diǎn)人員說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)事項。各盤(pán)點(diǎn)單位需于12月25日將盤(pán)點(diǎn)人員名單提供給財務(wù)，以便財務(wù)部進(jìn)行有關(guān)盤(pán)點(diǎn)計劃安排。
2、生管及生產(chǎn)部門(mén)盡量減少盤(pán)點(diǎn)時(shí)在線(xiàn)的存貨，同時(shí)對不良品和報廢品應提前進(jìn)行處理。
3、各盤(pán)點(diǎn)單位之間的.實(shí)物往來(lái)必須全部入帳，即不允許存在借據、借條，也不允許出現A單位的存貨放在B單位區域的現象。特別是庫房和生產(chǎn)線(xiàn)之間的借料要徹底進(jìn)行清理，避免出現生產(chǎn)線(xiàn)和庫房重復計算的現象。
4、抽點(diǎn)人抽點(diǎn)時(shí)，盤(pán)點(diǎn)單位原初盤(pán)人必須陪同，以便出現差異時(shí)及時(shí)核對確認。
5、各部門(mén)需在20xx年12月25日17：30前確定本單位之盤(pán)點(diǎn)人員安排、預估本單位盤(pán)點(diǎn)卡需求量并反饋給財務(wù)部。
6、盤(pán)點(diǎn)卡發(fā)放控單人員必須詳細登記于盤(pán)點(diǎn)控制表上，并有領(lǐng)料人員（盤(pán)點(diǎn)人員）于盤(pán)點(diǎn)單據上簽名。
7、采購部門(mén)應通知供應商從20xx年12月29日00：00至20xx年1月2日24：00停止送貨。
8、盤(pán)點(diǎn)日前各種存貨收發(fā)截止日期時(shí)間、單據及相關(guān)規定請嚴格依照本盤(pán)點(diǎn)計劃進(jìn)行。
9、盤(pán)點(diǎn)單發(fā)放時(shí)間：
盤(pán)點(diǎn)卡……………………………………20xx年12月26日9：00（財務(wù)部提供）
倉庫物料盤(pán)點(diǎn)表…………………20xx年12月29日9：00（各相關(guān)統計員提供）
車(chē)間物料盤(pán)點(diǎn)表……………20xx年12月29日9：00（各相關(guān)核算員提供）
七、盤(pán)點(diǎn)作業(yè)時(shí)間：
1、盤(pán)點(diǎn)單位初盤(pán)日：20xx年12月29日。
2、財務(wù)部/倉儲核算部門(mén)復盤(pán)日：20xx年12月31日。
3、會(huì )計師復盤(pán)日：20xx年1月2日。
八、盤(pán)點(diǎn)方式
一）倉庫存貨盤(pán)點(diǎn)方式
1、盤(pán)點(diǎn)前應將盤(pán)點(diǎn)現場(chǎng)進(jìn)行清理，將存貨分類(lèi)擺放，同一料號之存貨應盡量歸集在一起。
2、盤(pán)點(diǎn)前所有存貨需全部進(jìn)行驗收處理。
3、倉庫使用倉庫物料盤(pán)點(diǎn)表進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)人各倉管員根據盤(pán)點(diǎn)匯總表，逐一核對實(shí)物與盤(pán)點(diǎn)匯總表之數量是否一致，在盤(pán)點(diǎn)表上簽名并記錄實(shí)存數和差異；每張盤(pán)點(diǎn)表均需盤(pán)點(diǎn)人簽名。
4、各現場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)應由相關(guān)倉管員自己以盤(pán)點(diǎn)卡或盤(pán)點(diǎn)表取樣抽點(diǎn)，若誤差率超過(guò)5%則自己重新盤(pán)點(diǎn)。
5、初盤(pán)結束后，如果實(shí)際數與預盤(pán)點(diǎn)數存在差異，須將初盤(pán)結果、以及盤(pán)點(diǎn)差異交倉庫主管處理。
6、財務(wù)或倉核部主管抽盤(pán)時(shí)將持物料盤(pán)點(diǎn)表，根據特定的原則到現場(chǎng)抽取樣本抽點(diǎn)，并在盤(pán)點(diǎn)匯總表上所抽項目后簽名，如與初盤(pán)數有差異則必須要求陪同的初點(diǎn)人在物料盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認。
7、如抽盤(pán)數與盤(pán)點(diǎn)數存在差異，盤(pán)點(diǎn)單位須將物料盤(pán)點(diǎn)表在當日及時(shí)上交財務(wù)部處理。
8、會(huì )計師：盤(pán)點(diǎn)方式由會(huì )計師自行決定。
二）生產(chǎn)線(xiàn)存貨盤(pán)點(diǎn)方式
1、盤(pán)點(diǎn)前應將盤(pán)點(diǎn)現場(chǎng)進(jìn)行清理，生產(chǎn)用原材料和輔助材料必須按照類(lèi)別分開(kāi)擺放，并在顯著(zhù)位置予以標識。
2、生產(chǎn)現場(chǎng)所有存貨均需填寫(xiě)清楚盤(pán)點(diǎn)卡一式二聯(lián)，第二聯(lián)會(huì )計聯(lián)黃聯(lián)附在盤(pán)點(diǎn)表后，第一聯(lián)物料聯(lián)白聯(lián)填制好后粘訂于相應的物料上。
3、盤(pán)點(diǎn)單位應認真執行內部交叉復查，對實(shí)物與盤(pán)點(diǎn)卡數量、盤(pán)點(diǎn)卡數量盤(pán)點(diǎn)匯總表的數量至少經(jīng)過(guò)2人以上復核，避免出現盤(pán)點(diǎn)差錯在調帳后被發(fā)現。
4、盤(pán)點(diǎn)表資料匯總必須在20xx年12月30日12：00前完成，財務(wù)部/倉核部將從12月30日13：30開(kāi)始整理盤(pán)點(diǎn)表及盤(pán)點(diǎn)卡。
5、財務(wù)或倉核主管抽盤(pán)時(shí)將持車(chē)間物料盤(pán)點(diǎn)表，根據特定的原則到現場(chǎng)抽取樣本復點(diǎn)，并在所抽盤(pán)點(diǎn)卡上簽名，如與初盤(pán)數有差異則必須要求陪同的初點(diǎn)人在盤(pán)點(diǎn)卡上簽字確認，同時(shí)在盤(pán)點(diǎn)表上作相應記錄。
6、如抽盤(pán)數與初點(diǎn)數有差異，各盤(pán)點(diǎn)單位需將差異編制匯總表，然后整理盤(pán)點(diǎn)卡和盤(pán)點(diǎn)表。
7、會(huì )計師：盤(pán)點(diǎn)方式由會(huì )計師自行決定。
九、盤(pán)點(diǎn)工作作業(yè)人員有關(guān)工作人員職務(wù)說(shuō)明：
1）盤(pán)點(diǎn)人：實(shí)際擔任盤(pán)點(diǎn)的人員，從事搬運整理分類(lèi)點(diǎn)計度量盤(pán)點(diǎn)卡貼置及配合會(huì )點(diǎn)及收單裝冊。倉庫盤(pán)點(diǎn)人為各倉管員，車(chē)間盤(pán)點(diǎn)人為相關(guān)組拉長(cháng)或物料員。
2）現場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)負責人及初盤(pán)人：負責盤(pán)點(diǎn)區域盤(pán)點(diǎn)人調配，盤(pán)點(diǎn)事項協(xié)調，盤(pán)點(diǎn)標的物的抽點(diǎn)及陪同抽點(diǎn)人員抽點(diǎn)，會(huì )計師復點(diǎn)人員復點(diǎn)，車(chē)間初盤(pán)人為核算員。3）抽盤(pán)人：財務(wù)及倉核主管按抽樣原則對物料進(jìn)行抽點(diǎn)。
4）會(huì )同會(huì )計師盤(pán)點(diǎn)人員：由財務(wù)部門(mén)主管指派專(zhuān)人會(huì )同會(huì )計師會(huì )盤(pán)人至各盤(pán)點(diǎn)區域內并依照會(huì )計師指定之盤(pán)點(diǎn)方式進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
5）各部門(mén)盤(pán)點(diǎn)聯(lián)絡(luò )人：盤(pán)點(diǎn)進(jìn)行中協(xié)調各生產(chǎn)部盤(pán)點(diǎn)工作及異常事故之處理（請各部門(mén)主管擔當）。
6）控單人員：負責所有盤(pán)點(diǎn)卡、盤(pán)點(diǎn)匯總表之收發(fā)事宜并嚴格掌握盤(pán)點(diǎn)收發(fā)數量之一致性及所有存貨收發(fā)截止單據號碼及復印件。
十、盤(pán)點(diǎn)卡及盤(pán)點(diǎn)匯總表使用方式及繳回時(shí)限
1、盤(pán)點(diǎn)卡適用對象：生產(chǎn)線(xiàn)之在制品、成品。使用盤(pán)點(diǎn)卡的單位，盤(pán)點(diǎn)卡和盤(pán)點(diǎn)表將同時(shí)并行。
2、匯總表適用對象：倉庫、生產(chǎn)線(xiàn)之原材料及輔助材料。
3、盤(pán)點(diǎn)卡一式二聯(lián)由盤(pán)點(diǎn)負責人及盤(pán)點(diǎn)人員、抽點(diǎn)人員共同簽字確認：定義：第一聯(lián)==》物料聯(lián)（白聯(lián)：與物料一起）第二聯(lián)==》會(huì )計聯(lián)（黃聯(lián)：與盤(pán)點(diǎn)表一起）
4、盤(pán)點(diǎn)表由盤(pán)點(diǎn)人、初盤(pán)人、抽盤(pán)人及復盤(pán)人（由會(huì )計師）簽字確認。
5、盤(pán)點(diǎn)卡及盤(pán)點(diǎn)表整理方式：
盤(pán)點(diǎn)人員于盤(pán)點(diǎn)完成后先將空白及作廢之盤(pán)點(diǎn)卡整理成冊，有效之盤(pán)點(diǎn)卡物料白聯(lián)粘訂在對應的物料上，有效之盤(pán)點(diǎn)卡會(huì )計黃聯(lián)及盤(pán)點(diǎn)表訂在一起，于20xx年12月30日12：00之前上交財務(wù)部，等待財務(wù)部安排人員抽盤(pán)。20xx年1月2日會(huì )計師復抽將按照抽查實(shí)物或盤(pán)點(diǎn)表上相關(guān)的盤(pán)點(diǎn)卡號進(jìn)行復抽，各盤(pán)點(diǎn)區相關(guān)負責人須積極配合財務(wù)部及會(huì )計師及時(shí)依據盤(pán)點(diǎn)卡號將所抽物料找出并清點(diǎn)明確。
十一、盤(pán)點(diǎn)結果之處理
1、主庫房與報廢庫房之差異全部確認為庫房的盤(pán)盈虧，由財務(wù)部在12月31日00：00執行過(guò)帳進(jìn)行調整。
2、生產(chǎn)單位之PCB板、半成品和成品之盤(pán)盈虧由保管單位查明原因，并于一周內（1月9日前）提出處理建議，然后根據公司決議進(jìn)行處理。
3、生產(chǎn)線(xiàn)之盤(pán)盈虧通過(guò)財務(wù)部進(jìn)行調整，具體規則如下：
1）盤(pán)盈，編號入庫，沖減產(chǎn)成品成本然后根據銷(xiāo)售情況沖減銷(xiāo)貨成本。
2）盤(pán)虧，計入當期損失。
十二、注意事項
1、盤(pán)點(diǎn)時(shí)所使用的計量單位必須保證與財務(wù)記錄單位一致，以便數據的核對。
2、各生產(chǎn)單位之盤(pán)點(diǎn)人員、初盤(pán)人及盤(pán)點(diǎn)負責人，請勿遲到、早退或缺席，并應停留在各自盤(pán)點(diǎn)區域內靜候復點(diǎn)人員前往盤(pán)點(diǎn)。
3、盤(pán)點(diǎn)、抽點(diǎn)、會(huì )點(diǎn)時(shí)須注意小心取放，并請聽(tīng)從經(jīng)管人員指示，以免受盤(pán)物損壞造成公司損失。此盤(pán)點(diǎn)計劃書(shū)最終解釋權屬公司財務(wù)部，其他未盡事宜另行通知。
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