現(xiàn)金管理制度

時(shí)間：2025-12-09 09:16:23 管理制度我要投稿

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現(xiàn)金管理制度15篇[集合]

　　在學(xué)習(xí)、工作、生活中，制度在生活中的使用越來(lái)越廣泛，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請(qǐng)教誰(shuí)？下面是小編整理的現(xiàn)金管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

現(xiàn)金管理制度15篇[集合]

現(xiàn)金管理制度1

　　第一章　總則

　　第一條根據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，為加強(qiáng)鐵路企業(yè)、行政、事業(yè)單位的現(xiàn)金管理工作，監(jiān)督鐵路經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，保證鐵路建設(shè)的順利進(jìn)行，制定本辦法。

　　關(guān)聯(lián)法規(guī)：國(guó)務(wù)院部委規(guī)章(1)條

　　第二條凡在銀行和其他各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶銀行）、鐵路資金結(jié)算（調(diào)度）中心開(kāi)立賬戶的鐵路企業(yè)（包括集體企業(yè)）、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體等單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“各單位”），必須依照《現(xiàn)金管理暫行條例》和本辦法的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開(kāi)戶銀行、資金中心和上級(jí)主管部門(mén)的監(jiān)督。

　　關(guān)聯(lián)法規(guī)：國(guó)務(wù)院部委規(guī)章(1)條

　　第三條各級(jí)財(cái)會(huì)主管部門(mén)必須加強(qiáng)對(duì)所屬單位現(xiàn)金收支的監(jiān)督管理。

　　第二章現(xiàn)金收支管理

　　第四條已成立資金結(jié)算（調(diào)度）中心的地區(qū)，各單位只能在資金結(jié)算（調(diào)度）中心開(kāi)立一個(gè)基本賬戶，不得多頭開(kāi)戶。

　　第五條各單位要與銀行協(xié)商，積極推行銀行代發(fā)工資業(yè)務(wù)，以減少現(xiàn)金流量。

　　第六條運(yùn)輸進(jìn)款現(xiàn)金和餐營(yíng)收入按下列要求管理：

　�。ㄒ�)各單位要選派政治素質(zhì)好、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的財(cái)會(huì)人員負(fù)責(zé)運(yùn)輸進(jìn)款保管存匯及賬表編報(bào)工作，必須實(shí)行賬款分管制度，業(yè)務(wù)量大及現(xiàn)金數(shù)量多的車(chē)站、列車(chē)(客運(yùn)）段應(yīng)配備專(zhuān)職進(jìn)款員，專(zhuān)職進(jìn)款員不得對(duì)外直接辦理客貨運(yùn)輸及收付業(yè)務(wù)。

　�。ǘ┻\(yùn)輸進(jìn)款要按規(guī)定及時(shí)送存開(kāi)戶銀行，現(xiàn)金數(shù)量多時(shí)要增加送款次數(shù)。取送進(jìn)款時(shí)，必須由公安人員護(hù)送。當(dāng)?shù)貨](méi)有銀行的車(chē)站，進(jìn)款隨指定列車(chē)交代繳站轉(zhuǎn)存銀行時(shí)，車(chē)站、列車(chē)、代繳站要有嚴(yán)格的交接手續(xù)和安全措施。

　　（三）各站、段必須建立運(yùn)輸進(jìn)款專(zhuān)戶銀行存款日記賬，及時(shí)核對(duì)賬目，保證賬款相符。各級(jí)運(yùn)輸收入管理部門(mén)要經(jīng)常對(duì)站、段的銀行存款情況進(jìn)行實(shí)地檢查，要加強(qiáng)對(duì)站、車(chē)進(jìn)款的檢查監(jiān)督工作。

　　（四）對(duì)列車(chē)上補(bǔ)票、餐營(yíng)收入現(xiàn)金的管理，要求做到措施嚴(yán)密，責(zé)任分明，設(shè)備齊全。補(bǔ)票款金額往返程在五千元以上的跨局長(zhǎng)途列車(chē)，在安全上無(wú)保證的要實(shí)行到站交款辦法，局與局之間進(jìn)行清算。

　�。ㄎ澹┝熊�(chē)乘警要把保衛(wèi)列車(chē)補(bǔ)票進(jìn)款、餐營(yíng)收入的安全作為工作重點(diǎn)之一，檢查督促有關(guān)乘務(wù)人員認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)安全負(fù)責(zé)制度。夜間和列車(chē)通過(guò)治安情況復(fù)雜區(qū)段時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)存放現(xiàn)金部位進(jìn)行巡視，及時(shí)排除不安全因素。列車(chē)在終到站交款時(shí)，應(yīng)由列車(chē)長(zhǎng)和收款員一起將票款送到交款處，數(shù)額超過(guò)10萬(wàn)元以上時(shí)可由乘警護(hù)送，以確保安全。

　　第七條其他現(xiàn)金收入必須于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)與開(kāi)戶銀行協(xié)商，確定送存時(shí)間，但不得超過(guò)第2天。

　　第八條各單位在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，不得填寫(xiě)空白支票。要嚴(yán)格控制收取外單位現(xiàn)金，不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

　　第九條各單位從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，要寫(xiě)明真實(shí)用途，同時(shí)，必須由本單位財(cái)務(wù)主管審核蓋章后，才能向銀行辦理提款。不得超限額提取備用金。

　　第十條各單位在日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，要按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，能通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，一律不準(zhǔn)支付現(xiàn)金；不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金（即坐支），或者用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。

　　關(guān)聯(lián)法規(guī)：國(guó)務(wù)院部委規(guī)章(1)條

　　第十一條各單位要嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額管理制度，不得超限額儲(chǔ)備現(xiàn)金，如有超儲(chǔ)，必須于當(dāng)日送存銀行。需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)及時(shí)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，由開(kāi)戶銀行核定。庫(kù)存現(xiàn)金限額的申請(qǐng)額，不得超過(guò)單位預(yù)計(jì)每天的現(xiàn)金使用額（不包括工資、獎(jiǎng)金額），交通不方便的單位，可適當(dāng)放寬，但不得超過(guò)單位預(yù)計(jì)三天的現(xiàn)金使用額。

　　第十二條各單位財(cái)務(wù)主管必須不定期對(duì)現(xiàn)金、庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單進(jìn)行抽查核對(duì)，每月不得少于2次，抽查情況要有記錄，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)處理。

　　第十三條各單位財(cái)務(wù)主管必須保管好銀行預(yù)留印鑒和個(gè)人印章，外出期間要指定出納以外的財(cái)會(huì)人員代為保管，或者委托有關(guān)行政領(lǐng)導(dǎo)人保管，嚴(yán)禁支票和印鑒、印章由同一個(gè)人保管。

　　第十四條各單位要建立健全現(xiàn)金、銀行存款日記賬。出納人員必須根據(jù)當(dāng)天發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；任何單位不準(zhǔn)月末按銀行對(duì)賬單一次登賬；現(xiàn)金日記賬要求做到日清日結(jié)，銀行存款日記賬要做到日清月結(jié)；現(xiàn)金賬結(jié)余額應(yīng)每天與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)。

　　第十五條各單位必須每旬一次將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，每月對(duì)賬單數(shù)量少于3 張的單位也必須做到每月不少于一次。

　　現(xiàn)金、銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不一致時(shí)，要查明原因，按規(guī)定處理。

　　第十六條各單位要建立單位內(nèi)部制約制度。

　　要健全內(nèi)部財(cái)務(wù)稽核制度，有條件的單位要設(shè)置專(zhuān)職財(cái)務(wù)稽核員，工作量較小的'單位也必須指定兼職財(cái)務(wù)稽核員，以負(fù)責(zé)對(duì)本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格的事前審查，以及對(duì)其他會(huì)計(jì)資料的事后復(fù)核。

　　每一會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理，不得由一個(gè)人負(fù)責(zé)辦理全過(guò)程，必須由兩個(gè)以上人員處理。

　　出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。

　　第十七條已停止手工記賬的單位，其使用的會(huì)計(jì)核算軟件，必須具備在結(jié)賬后對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)記錄不能直接修改的功能，發(fā)生錯(cuò)賬時(shí)，只能運(yùn)用補(bǔ)充登記法實(shí)現(xiàn)留有痕跡的修改。

　　第三章　現(xiàn)金收支安全保衛(wèi)

　　第十八條各單位要加強(qiáng)現(xiàn)金保管地點(diǎn)的安全保衛(wèi)工作，配備必要的報(bào)警設(shè)備和安全防護(hù)設(shè)施，建立嚴(yán)格的值班和保管制度，并定期檢查執(zhí)行情況。

　　第十九條各單位每次向銀行取送款金額達(dá)5千元及以上時(shí)，必須2 人同行；金額達(dá)1 萬(wàn)元及以上時(shí)，必須由出納員的直接領(lǐng)導(dǎo)人員陪同，并盡可能派機(jī)動(dòng)車(chē)接送；取送款額10萬(wàn)元及以上時(shí)，必須保證機(jī)動(dòng)車(chē)接送，并由公安干警、保衛(wèi)干部攜帶或警械護(hù)送；日取送現(xiàn)金達(dá)50 萬(wàn)元及以上的單位，應(yīng)盡可能配備取送款專(zhuān)用車(chē)輛。取送款專(zhuān)車(chē)嚴(yán)禁搭載無(wú)關(guān)人員。

　　第二十條各單位由于工資、獎(jiǎng)金等未及時(shí)發(fā)完，或者現(xiàn)金收入超限額當(dāng)天不能送存銀行時(shí)，要加強(qiáng)現(xiàn)金存放地點(diǎn)和設(shè)施的安全保衛(wèi)工作，必須安排人員值班。

　　第四章　現(xiàn)金管理責(zé)任

　　第二十一條各單位要建立現(xiàn)金管理責(zé)任制。

　�。ㄒ唬﹩挝恍姓I(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本單位財(cái)會(huì)部門(mén)、財(cái)會(huì)人員和其他人員確�，F(xiàn)金收支核算和管理的真實(shí)、準(zhǔn)確和安全。

　　（二）財(cái)務(wù)主管是現(xiàn)金管理和監(jiān)督的主要責(zé)任人，在日常工作中必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》和本辦法、《銀行結(jié)算辦法》組織對(duì)現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)核算，對(duì)每一張收、付款憑證和銀行對(duì)賬單要做到親自審核，外出期間應(yīng)指定人員代行職權(quán)。

　　（三）出納人員對(duì)銀行對(duì)賬單的真實(shí)性和現(xiàn)金收支的安全負(fù)有直接責(zé)任，對(duì)銀行對(duì)賬單要妥善保管，不得丟失、涂改。

　　關(guān)聯(lián)法規(guī)：國(guó)務(wù)院部委規(guī)章(2)條

　　第二十二條各單位違反《現(xiàn)金管理暫行條例》及本辦法的，由其上級(jí)財(cái)會(huì)主管部門(mén)或開(kāi)戶銀行給予相應(yīng)的處罰。

　　關(guān)聯(lián)法規(guī)：國(guó)務(wù)院部委規(guī)章(1)條

　　第二十三條各單位違反本辦法規(guī)定的，由其上級(jí)主管部門(mén)或根據(jù)干部管理權(quán)限，按下列原則處理：

　　（一）現(xiàn)金管理場(chǎng)所安全保衛(wèi)工作不落實(shí)，未建立現(xiàn)金管理責(zé)任制，或者責(zé)任制不落實(shí)的，給予單位領(lǐng)導(dǎo)人和財(cái)務(wù)主管人員通報(bào)批評(píng)；屢教不改的，給予行政警告處分。

　�。ǘ┴�(cái)務(wù)主管日常把關(guān)不嚴(yán)，不按規(guī)定保管好預(yù)留銀行印鑒，不按規(guī)定抽查、核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款和銀行對(duì)賬單的，給予通報(bào)批評(píng)；屢教不改的，給予行政警告處分。

　�。ㄈ┎话凑毡巨k法的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，造成單位經(jīng)濟(jì)損失的，要根據(jù)情節(jié)輕重，給予單位行政領(lǐng)導(dǎo)人和有關(guān)責(zé)任人員相應(yīng)的行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰或解除勞動(dòng)合同：造成3 萬(wàn)元以下經(jīng)濟(jì)損失的，給予單位行政領(lǐng)導(dǎo)人和有關(guān)責(zé)任人員行政記大過(guò)以下處分，并處以相當(dāng)于本人2 個(gè)月技能工資和崗位工資之和以下的罰款；造成3萬(wàn)元及以上經(jīng)濟(jì)損失的，處以相當(dāng)于本人3個(gè)月技能工資和崗位工資之和的罰款，并視情節(jié)輕重，給予單位行政領(lǐng)導(dǎo)人和有關(guān)責(zé)任人員撤職以上處分，或解除勞動(dòng)合同。

　　（四）對(duì)構(gòu)成犯罪的，移交司法部門(mén)處理，并解除勞動(dòng)合同。

　　第五章　附則

　　第二十四條本辦法由鐵道部財(cái)務(wù)司負(fù)責(zé)解釋?zhuān)徊繉俑鲉挝灰朴喯鄳?yīng)的實(shí)施辦法，并報(bào)部備案。

　　第二十五條本辦法自公布之日起實(shí)行。

現(xiàn)金管理制度2

　　現(xiàn)金銀行管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心組成部分，旨在確保資金的安全、有效運(yùn)作，并遵循國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)。該制度涵蓋了現(xiàn)金管理、銀行賬戶管理、支付審批流程、內(nèi)部審計(jì)與控制等多個(gè)方面。

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金管理：規(guī)定現(xiàn)金的收付、保管、盤(pán)點(diǎn)等操作，明確現(xiàn)金余額的合理范圍，防止資金積壓或短缺。

　　2、銀行賬戶管理：明確開(kāi)設(shè)、使用和關(guān)閉銀行賬戶的程序，規(guī)定賬戶的授權(quán)使用和對(duì)賬流程。

　　3、支付審批流程：設(shè)定支付申請(qǐng)、審批、執(zhí)行的步驟，確保每一筆支出都有明確的'授權(quán)和記錄。

　　4、內(nèi)部審計(jì)與控制：設(shè)立定期的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，檢查現(xiàn)金和銀行存款的準(zhǔn)確性，防止財(cái)務(wù)舞弊。

　　5、風(fēng)險(xiǎn)防范：識(shí)別可能的金融風(fēng)險(xiǎn)，如欺詐、盜竊等，并制定相應(yīng)的預(yù)防措施。

　　6、法規(guī)遵從性：確保所有的財(cái)務(wù)活動(dòng)符合國(guó)家的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和金融法規(guī)。

現(xiàn)金管理制度3

　　酒店現(xiàn)金管理制度是確保酒店財(cái)務(wù)安全、提高運(yùn)營(yíng)效率的關(guān)鍵工具。它旨在規(guī)范現(xiàn)金的收付、保管和記錄流程，防止資金流失，保障資產(chǎn)安全，同時(shí)為管理層提供準(zhǔn)確的現(xiàn)金流信息，以便做出明智的決策。

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金管理政策：定義現(xiàn)金交易的'規(guī)則，如最小支付額度、找零政策等。

　　2、收款控制：規(guī)定收銀員的操作流程，包括驗(yàn)鈔、開(kāi)具收據(jù)、存入保險(xiǎn)柜等步驟。

　　3、支出審批：設(shè)立支出審批權(quán)限，確保每一筆支出都有相應(yīng)級(jí)別的管理人員批準(zhǔn)。

　　4、日記賬和報(bào)表：要求每日記錄現(xiàn)金流水，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。

　　5、審計(jì)與核對(duì)：定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，與賬面余額核對(duì)，查找差異原因。

　　6、培訓(xùn)與監(jiān)督：對(duì)員工進(jìn)行現(xiàn)金處理培訓(xùn)，確保合規(guī)操作，并進(jìn)行監(jiān)督。

　　7、應(yīng)急處理：設(shè)定現(xiàn)金短缺或超額的應(yīng)急處理程序，以應(yīng)對(duì)突發(fā)情況。

現(xiàn)金管理制度4

　　支票和現(xiàn)金管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)，旨在確保資金的安全與有效運(yùn)作。它涵蓋了支票的簽發(fā)、接收、保管以及現(xiàn)金的收支、核對(duì)、存儲(chǔ)等多個(gè)方面，旨在防止財(cái)務(wù)欺詐，提高資金周轉(zhuǎn)效率，并確保企業(yè)的`財(cái)務(wù)透明度。

　　內(nèi)容概述：

　　1、支票管理：—簽發(fā)流程：明確支票簽發(fā)權(quán)限，規(guī)定審批程序。 —存根管理：保存支票存根，以便核對(duì)與審計(jì)。 —防止欺詐：實(shí)施安全措施，如密碼、簽名驗(yàn)證等。

　　2、現(xiàn)金管理：—收支記錄：詳細(xì)記錄現(xiàn)金收入與支出，確保賬實(shí)相符。 —審批制度：設(shè)定現(xiàn)金支付的審批層級(jí)和金額限制。 —現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)：定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，檢查現(xiàn)金管理的準(zhǔn)確性。

　　3、內(nèi)部控制：—職責(zé)分離：將支票和現(xiàn)金管理的職責(zé)分散，減少舞弊風(fēng)險(xiǎn)。 —監(jiān)督機(jī)制：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)，定期檢查現(xiàn)金和支票管理流程。

　　4、法規(guī)遵從：—遵守金融法規(guī)：了解并遵守相關(guān)法律法規(guī)，如《票據(jù)法》等。 —報(bào)表提交：按時(shí)編制并提交財(cái)務(wù)報(bào)告，確保合規(guī)性。

現(xiàn)金管理制度5

　　為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

　　一、使用現(xiàn)金范圍

　　1、產(chǎn)品銷(xiāo)售的運(yùn)輸費(fèi)、廣告費(fèi)。

　　2、員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。

　　3、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

　　4、司機(jī)的車(chē)油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、行車(chē)費(fèi)。

　　5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時(shí)借款。

　　6、小型維修費(fèi)及所需的零配件等其他材料費(fèi)。

　　除以上支付現(xiàn)金外，出納員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

　　二、庫(kù)存現(xiàn)金

　　1、日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分必須及時(shí)存入銀行。

　　2、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)部的保險(xiǎn)柜內(nèi)。

　　3、出納員到銀行存、取現(xiàn)金時(shí)，公司應(yīng)派車(chē)或?qū)Ｈ俗o(hù)送。

　　4、工資以委托銀行每月定期發(fā)放到員工的工資卡。

　　三、現(xiàn)金支付

　　任何資金支付都須有完整的審批手續(xù)。

　　1、生產(chǎn)物資采購(gòu)的現(xiàn)金支出，憑采購(gòu)單、入庫(kù)單、購(gòu)物發(fā)票經(jīng)xxx審批，財(cái)務(wù)部審核，董事長(zhǎng)簽字才能支付。

　　2、公司員工(借款人)因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)"借款單"，經(jīng)借款人的'直屬領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后方可

　　借支，借款金額超過(guò)xx元，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)"應(yīng)收款"，在借款人的當(dāng)月工資中扣除;如借款人當(dāng)月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續(xù)扣除，依次類(lèi)推，直至扣還全部借款時(shí)止。(或如借款人當(dāng)月工資不足以扣還借款的，則依次從直屬領(lǐng)導(dǎo)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)當(dāng)月工資中扣還借款，然后再?gòu)南略缕饛慕杩钊说墓べY扣還給直屬領(lǐng)導(dǎo)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)。)

　　3、日常零星開(kāi)支憑費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后支付。

　　4、差旅費(fèi)支付根據(jù)公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度執(zhí)行。

　　5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支憑費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單、發(fā)票等，由經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)部審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后支付。營(yíng)銷(xiāo)人員的業(yè)務(wù)招待費(fèi)按公司銷(xiāo)售制度執(zhí)行。

　　四、財(cái)務(wù)部職責(zé)

　　1、出納員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬簿，逐筆記載現(xiàn)金收付，每日核對(duì)賬款是否相符，每月核對(duì)賬賬、賬實(shí)是否相符，做到日清月結(jié)。

　　2、財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期或不定期對(duì)出納員的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，如有長(zhǎng)短款，應(yīng)查明原因及時(shí)處理。

　　3、不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金(即白條抵庫(kù))。

　　4、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。

　　5、不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。

　　6、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。

　　7、不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入。

　　8、不準(zhǔn)保留賬外公款(即小金庫(kù))。

　　9、不準(zhǔn)從現(xiàn)金收入中直接支付款項(xiàng)(即坐支)。

現(xiàn)金管理制度6

　　現(xiàn)金管理制度是管理貨幣流通的重要措施，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理，也是管好用好教育經(jīng)費(fèi)的'一個(gè)重要環(huán)節(jié)。為切實(shí)加強(qiáng)管理，特制定本制度。

　　1．在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支付教職工個(gè)人工資、津貼、福利費(fèi)、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)等；個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；出差人員差旅費(fèi)；本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等。

　　2．庫(kù)存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以?xún)?nèi)，一般不超過(guò)三天零星開(kāi)支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫(kù)。

　　3．將收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，支用現(xiàn)金時(shí)從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。

　　4．建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，帳款相符。

　　5．堅(jiān)持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行等各種違法行為。

　　6．采取必要措施，確保安全。

現(xiàn)金管理制度7

　　第一章總則

　　第一條為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。

　　第二條財(cái)務(wù)部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的具體貫徹實(shí)施，并設(shè)專(zhuān)職稽核員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收支計(jì)劃和審核管理工作。

　　第二章現(xiàn)金的收入、支出范圍

　　第三條現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。

　　第四條現(xiàn)金支出范圍。

　　1．職工工資、各種工資性津貼。

　　2．個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專(zhuān)門(mén)工作的報(bào)酬。

　　3．支付給個(gè)人的獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。

　　4．各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出，如轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員、退伍、退職、退休費(fèi)和其他按規(guī)定發(fā)給個(gè)人的費(fèi)用。

　　5．出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

　　6．支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

　　第三章庫(kù)存現(xiàn)金管理

　　第五條庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，公司按國(guó)家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫(kù)存現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般為X天的日常零星開(kāi)支需要。

　　第六條庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額，超過(guò)部分必須于當(dāng)日存入銀行，每日下班前結(jié)余現(xiàn)金必須放入保險(xiǎn)箱。庫(kù)存限額不足時(shí)從銀行存款賬戶提取。

　　第四章現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常管理

　　第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負(fù)責(zé)�，F(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認(rèn)真核對(duì)后辦理。

　　第八條對(duì)于違反規(guī)定的'收支，出納人員有權(quán)拒絕辦理。

　　第九條對(duì)于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)當(dāng)予以退回，要求補(bǔ)辦手續(xù)，更正錯(cuò)誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報(bào)冒領(lǐng)的，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。

　　第十條收付完畢，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。

　　第十一條現(xiàn)金收入當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，按開(kāi)戶銀行確定的時(shí)間送存。

　　第十二條公司支付現(xiàn)金，只可以從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。

　　第十三條公司提取現(xiàn)金，應(yīng)注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。

　　第十四條公司派人到外地采購(gòu)，應(yīng)通過(guò)銀行簽發(fā)匯票或?qū)⒖铐?xiàng)匯往采購(gòu)地開(kāi)立采購(gòu)專(zhuān)戶。

　　第十五條不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)套取庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)保留賬外公款，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)。

　　第十六條出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的，經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當(dāng)日余額進(jìn)行核對(duì)，做到日清月結(jié)，賬款相符。

　　第十七條出納人員與會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符。

　　第十八條為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差額，財(cái)務(wù)部經(jīng)理或指定的其他財(cái)務(wù)人員每月終了必須會(huì)同出納人員盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。

　　第十九條無(wú)論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門(mén)必須連同收款說(shuō)明書(shū)、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付財(cái)務(wù)部，收款部門(mén)不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門(mén)內(nèi)。

　　第二十條業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財(cái)務(wù)部沖銷(xiāo)預(yù)借款，不得余款不報(bào)，留作他用。

　　第二十一條預(yù)算內(nèi)零星采購(gòu)，由經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表（代借款單），寫(xiě)明用途、金額，稽核員按預(yù)算審核。

　　第二十二條預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出，無(wú)預(yù)借款直接報(bào)賬的，由

　　指定經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具費(fèi)用支出憑單，寫(xiě)明用途，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

　　第二十三條預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。

　　第二十四條業(yè)務(wù)部門(mén)借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費(fèi)借款），必須在X天內(nèi)報(bào)賬，對(duì)過(guò)期未報(bào)的通知該部門(mén)報(bào)賬或追回現(xiàn)金，必要時(shí)停辦該部門(mén)現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。

　　第二十五條業(yè)務(wù)人員出差借款XX元以上的差旅費(fèi)時(shí)，不得付給現(xiàn)金，可開(kāi)出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

　　第五章企業(yè)與其他單位在使用現(xiàn)金時(shí)的注意事項(xiàng)

　　第二十七條現(xiàn)金支出必須有合法的憑證，借款必須持有效的借據(jù)，不能以“白條”代借據(jù)。

　　第二十八條單位之間不得互相借用現(xiàn)金。

　　第六章附則

　　第二十九條本制度自頒布之日起實(shí)施。

現(xiàn)金管理制度8

　　現(xiàn)金管理制度：

　　為了加強(qiáng)酒店現(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合酒店實(shí)際、制定本制度。

　　1、財(cái)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度，酒店有關(guān)財(cái)務(wù)制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。

　　2、酒店業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票要及時(shí)存入銀行所開(kāi)設(shè)的賬戶，不得坐支現(xiàn)金。

　　3、酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在5000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審核后，方可支付現(xiàn)金。

　　4、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)三天的日常周轉(zhuǎn)及報(bào)銷(xiāo)限額，超過(guò)限額的部分要及時(shí)存入銀行。

　　5、庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符，不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。

　　6、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時(shí)清理注銷(xiāo)。

　　7、不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。

　　8、現(xiàn)金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對(duì)賬單核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　9、本制度由酒店財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

　　票據(jù)管理制度：

　　為了加強(qiáng)酒店票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯(cuò)漏，現(xiàn)結(jié)合酒店實(shí)際特制定本制度。

　　1、酒店各種的發(fā)票、收據(jù)由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購(gòu)、填制、保管、回收、繳銷(xiāo)。

　　2、銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購(gòu)、填制、保管、回收，建立支票領(lǐng)用登記本。對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷(xiāo)。

　　3、酒店庫(kù)存物資入、出庫(kù)單，分別由收貨部、成本部專(zhuān)人負(fù)責(zé)，領(lǐng)購(gòu)、登記、填制、保管。庫(kù)管員依據(jù)入、出庫(kù)單的“保管聯(lián)”登記庫(kù)存物資的明細(xì)賬，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。

　　4、各種的發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門(mén)規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細(xì)填列，如填寫(xiě)錯(cuò)誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)同時(shí)作廢，以便審查。

　　5、本制度由酒店財(cái)務(wù)部門(mén)制定，并負(fù)責(zé)解釋。

　　財(cái)產(chǎn)清查制度：

　　為了加強(qiáng)酒店財(cái)產(chǎn)管理，確保酒店財(cái)產(chǎn)安全、完整，結(jié)合酒店實(shí)際，特制定本制度。

　　1、財(cái)產(chǎn)物資清查盤(pán)點(diǎn)：管理用及消耗的物資清查、盤(pán)點(diǎn)由運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)。

　　2、屬銷(xiāo)售的物資每月進(jìn)行一次清查、盤(pán)點(diǎn)，并指定專(zhuān)人每月3日前將截止到上月末的'庫(kù)存物資（包括各分庫(kù)）盤(pán)點(diǎn)情況匯總表，報(bào)酒店財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。

　　3、屬管理用的財(cái)產(chǎn)物資原則上每季進(jìn)行一次清查、盤(pán)點(diǎn)，至少每年末必須進(jìn)行一次，財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源部進(jìn)行。

　　4、財(cái)產(chǎn)物資發(fā)生盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢、毀損、貶值等必須逐項(xiàng)列示清楚；按酒店固定資產(chǎn)及物品采購(gòu)管理制度的有關(guān)條款規(guī)定報(bào)批后，送酒店財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。做到賬實(shí)相符。

　　5、本制度由酒店財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

　　會(huì)計(jì)崗位標(biāo)準(zhǔn)：

　　本標(biāo)準(zhǔn)按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和酒店有關(guān)財(cái)務(wù)制度制訂。

　　1、工作內(nèi)容與要求：

　　1.1認(rèn)真貫徹國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和酒店的有關(guān)規(guī)定。

　　1.2建立健全酒店財(cái)務(wù)管理與核算的各項(xiàng)規(guī)章制度，按期修訂和完善。

　　1.3接受財(cái)政、稅務(wù)、內(nèi)部審計(jì)等部門(mén)的檢查、審計(jì)，如實(shí)提供所需資料。

　　1.4設(shè)置和登記總賬、各種明細(xì)分類(lèi)賬，對(duì)酒店的全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，財(cái)產(chǎn)物資如實(shí)進(jìn)行全面的記錄、反映和監(jiān)督。

　　1.5按酒店《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度》設(shè)置會(huì)計(jì)科目、處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、編制記賬憑證，并做到內(nèi)容齊全、完整、準(zhǔn)確。

　　1.6對(duì)酒店的財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行核算，至少每年協(xié)助有關(guān)部門(mén)進(jìn)行一次清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、損毀要及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　1.7對(duì)酒店的成本、費(fèi)用進(jìn)行正確核算，負(fù)責(zé)編制成本費(fèi)用計(jì)劃，每月進(jìn)行對(duì)比分析，每月反映、監(jiān)督、分析酒店下達(dá)的《費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況》，按時(shí)報(bào)送有關(guān)部門(mén)。

　　1.8對(duì)酒店流動(dòng)資金進(jìn)行核算和管理，反映監(jiān)督經(jīng)營(yíng)收支的全部情況，按規(guī)定及時(shí)納入財(cái)務(wù)核算。

　　1.9及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，凡在三個(gè)月以上未清理的債權(quán)債務(wù)，每季列出明細(xì)與經(jīng)辦人核對(duì)，寫(xiě)明未收、付的原因，報(bào)總經(jīng)理審批，進(jìn)行有關(guān)處理。

　　1.10依據(jù)國(guó)家稅法規(guī)定，按期足額交納各種稅金，不得因個(gè)人工作失誤造成酒店經(jīng)濟(jì)損失。

　　1.11按報(bào)表名稱(chēng)、內(nèi)容、時(shí)間、報(bào)送部門(mén)、編制要求，及時(shí)準(zhǔn)確編制財(cái)務(wù)各類(lèi)報(bào)表。

　　1.12對(duì)會(huì)計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，按月進(jìn)行整理，裝訂：做到齊全、完整、美觀、易查。

　　1.13完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作任務(wù)。

現(xiàn)金管理制度9

　　c超市現(xiàn)金管理制度旨在規(guī)范店內(nèi)現(xiàn)金管理流程，確保資金安全，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高運(yùn)營(yíng)效率。它通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流入流出的嚴(yán)格控制，保證賬實(shí)相符，防止資金流失，并為決策者提供準(zhǔn)確的'財(cái)務(wù)信息，以支持超市的日常運(yùn)營(yíng)和戰(zhàn)略規(guī)劃。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 現(xiàn)金收付流程：明確收銀員的職責(zé)，規(guī)定現(xiàn)金收付的操作步驟，包括驗(yàn)鈔、找零、記錄等環(huán)節(jié)。

　　2. 現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)：設(shè)定每日、每周或每月的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度，確�，F(xiàn)金余額與賬面相符。

　　3. 財(cái)務(wù)審核：設(shè)立財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)收銀記錄進(jìn)行審核，檢查是否存在錯(cuò)誤或異常。

　　4. 應(yīng)急處理：制定現(xiàn)金丟失或被盜的應(yīng)急處理程序，降低損失。

　　5. 培訓(xùn)與監(jiān)督：定期對(duì)員工進(jìn)行現(xiàn)金管理培訓(xùn)，強(qiáng)化規(guī)章制度的執(zhí)行。

　　6. 內(nèi)部控制：建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，監(jiān)控現(xiàn)金管理的合規(guī)性。

現(xiàn)金管理制度10

一、錢(qián)賬分管制度。

　　也就是崗位分工制度。明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)散限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。宗旨是不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。貨幣資金的崗位分工制度要求建立出納人員、審批人員、專(zhuān)用簽章的保管人員、會(huì)計(jì)人員、稽核人員、會(huì)計(jì)檔案保管人員以及貨幣資金清查人員的責(zé)任制度。如可從以下方面體現(xiàn)：

　　(1)現(xiàn)金的收付及保管應(yīng)由被授散的出納人員負(fù)責(zé)，其他人員不得接觸。

　　(2)出納人員不得負(fù)責(zé)總分類(lèi)賬的登記和保管。

　　(3)出納人員不得負(fù)責(zé)非現(xiàn)金賬戶的記賬工作。

　　(4)出納人員應(yīng)與負(fù)責(zé)現(xiàn)金清查盤(pán)店人員和負(fù)責(zé)與銀行對(duì)賬的人員相分離等。

　　2、庫(kù)存現(xiàn)金開(kāi)支審批制度：即庫(kù)存現(xiàn)金的授權(quán)審批制度。

　　(1)明確企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金開(kāi)支范圍。

　　1)職工工資、獎(jiǎng)金、津貼;

　　2)各種勞保、福利費(fèi)以及對(duì)職工個(gè)人的其他支出; 3)支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬;

　　4)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款;

　　5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

　　6)票據(jù)結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出;

　　7)向股東支付紅利;

　　8)按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。

　　(2)明確各種報(bào)銷(xiāo)憑證，規(guī)定各種庫(kù)存現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)和方法。

　　(3)明確各種庫(kù)存現(xiàn)金支出的審批權(quán)限等。

　　3、庫(kù)存現(xiàn)金日清月結(jié)制度：“現(xiàn)金日記賬”要做到日清是指出納人員應(yīng)對(duì)當(dāng)日的庫(kù)存現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬，結(jié)出當(dāng)日發(fā)生額和賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)存金額進(jìn)行核對(duì)，做到賬款相符;月結(jié)是指出納人員必須對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金日記賬按月核對(duì)。

　　二、建立完備的核算制度。

　　1、庫(kù)存現(xiàn)金的總分類(lèi)核算。企業(yè)應(yīng)設(shè)置“庫(kù)存現(xiàn)金”總分類(lèi)賬，由負(fù)責(zé)總賬的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行總分類(lèi)賬核算�？偡诸�(lèi)賬必須采用訂本式，一般采用三欄式，有時(shí)也使用多欄式。使用電算化核算的企業(yè)，業(yè)務(wù)較多時(shí)，可以每天進(jìn)行打印明細(xì)賬，較少的，可以滿頁(yè)打印。企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)周轉(zhuǎn)使用的備用金通過(guò)“其他應(yīng)收款”賬戶或單獨(dú)設(shè)置“備用金”賬戶進(jìn)行核算。平時(shí)備用金使用部門(mén)報(bào)賬時(shí)不通過(guò)本賬戶。

　　2、庫(kù)存現(xiàn)金的明細(xì)分類(lèi)核算。為了加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金的管理與核算，“現(xiàn)金日記賬”應(yīng)由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的收款或付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)計(jì)算當(dāng)日的'現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)，結(jié)出賬面余額，并與實(shí)際庫(kù)存額核對(duì)相符。有外幣現(xiàn)金的企業(yè)，應(yīng)分別人民幣和各種外幣設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”進(jìn)行明細(xì)核算。

　　三、庫(kù)存現(xiàn)金收支的控制制度。

　　1、企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行。當(dāng)日送存困難的，與開(kāi)戶銀行協(xié)商確定送存時(shí)間。

　　2、企業(yè)支付庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)從限額中支付或從銀行提取，不得坐支現(xiàn)金收入。

　　3、企業(yè)在規(guī)定的范圍內(nèi)從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)說(shuō)明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章。開(kāi)出庫(kù)存現(xiàn)金支票，經(jīng)開(kāi)戶行審核后，予以支付現(xiàn)金。

　　4、企業(yè)應(yīng)盡可能多地使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付款項(xiàng)。

　　5、各單位購(gòu)買(mǎi)國(guó)家專(zhuān)控的商品一律采用轉(zhuǎn)賬的方式支付，不得以庫(kù)存現(xiàn)金支付等。

　　四、庫(kù)存現(xiàn)金的清查盤(pán)點(diǎn)制度。

　　庫(kù)存現(xiàn)金的清查應(yīng)采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法。通過(guò)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，并將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與現(xiàn)金日記賬余額相核對(duì)，查明庫(kù)存現(xiàn)金是否賬實(shí)相符。

　　1、出納人員的日常盤(pán)點(diǎn)�，F(xiàn)金出納人員應(yīng)于每日營(yíng)業(yè)終了結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并實(shí)地盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符應(yīng)立即報(bào)告主管人員，及時(shí)查明原因并采取措施妥善處理。

　　2、專(zhuān)門(mén)財(cái)產(chǎn)清查人員的定期和不定期盤(pán)點(diǎn)。在現(xiàn)金出納人員日常盤(pán)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，還應(yīng)由專(zhuān)門(mén)財(cái)產(chǎn)清查人員進(jìn)行定期與不定期相結(jié)合的復(fù)核、檢查性盤(pán)點(diǎn)。除了對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)外，還應(yīng)審核現(xiàn)金收付憑證和有關(guān)賬簿資料，檢查現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的合理、合法性。清查結(jié)束后無(wú)論是否發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，都應(yīng)編制“庫(kù)存現(xiàn)金清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告”，由清查人員和現(xiàn)金出納簽字蓋章，以確保其效力。

　　五、庫(kù)存現(xiàn)金的集團(tuán)管理制度。

　　集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)所屬企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配。集團(tuán)公司在總部設(shè)立結(jié)算中心，所屬企業(yè)都將其現(xiàn)金存入結(jié)算中心賬戶。當(dāng)某成員企業(yè)現(xiàn)金盈余而另一企業(yè)急需現(xiàn)金時(shí)，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部就可以相互調(diào)配。調(diào)配的前提是不影響盈余企業(yè)的現(xiàn)金需要，并采取有償使用現(xiàn)金的原則，以確�，F(xiàn)金的集中核算，用有效的技術(shù)手段進(jìn)一步提升資金使用效率。

　　六、現(xiàn)金流量匯報(bào)管理制度。

　　現(xiàn)金是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，必須加強(qiáng)管理，確保其安全與完整。因而需要出納人員做好現(xiàn)金的預(yù)測(cè)以及需要保留庫(kù)存現(xiàn)金的數(shù)量。出納人員可編制貨幣資金變動(dòng)情況表，報(bào)送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)，以便相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)掌握現(xiàn)金的變動(dòng)情況。

　　七、其他

　　現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施，保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門(mén)。

　　1、保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時(shí)轉(zhuǎn)動(dòng)密碼器。

　　2、出納員工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)更換保險(xiǎn)柜密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

　　3、庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲(chóng)蛀等問(wèn)題發(fā)生損失的，由出納人員負(fù)責(zé)。

　　4、出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護(hù)送，并安排專(zhuān)車(chē)接送。

　　一、銀行存款管理相關(guān)規(guī)定：

　　(一)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家對(duì)單位銀行的管理規(guī)定，按照有關(guān)規(guī)定在銀行開(kāi)立賬戶。

　　(二)銀行賬戶只能用于本研究所業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收付，不得事于本研究所業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

　　(三)銀行賬戶必須保密，非業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

　　(四)銀行支票由出納保管，各部門(mén)需領(lǐng)用支票(不包括現(xiàn)金支票，僅指轉(zhuǎn)帳支票)，必須由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部門(mén)核算無(wú)誤后，方可領(lǐng)取支票。

　　(五)財(cái)務(wù)部支票保管者，對(duì)領(lǐng)用的支票建立領(lǐng)用登記手續(xù)，使用發(fā)票前，需填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，然后將支票按批準(zhǔn)金額填寫(xiě)，填寫(xiě)日期、收款單位、用途、加蓋印章。對(duì)填錯(cuò)的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時(shí)，將寫(xiě)有收款人簽名的存根撕下，作為相關(guān)憑單的單據(jù)。

　　(六)支票填妥后由印簽保管者加蓋印鑒，領(lǐng)取的所有支票，必須填寫(xiě)清楚日期及收款單位全稱(chēng)，不允許遠(yuǎn)期支票、空頭支票。不允許轉(zhuǎn)讓?zhuān)盅�。不允許簽發(fā)與發(fā)票實(shí)際內(nèi)容，實(shí)際金額不符的支票。

　　(七)支票必須做到隨簽發(fā)，隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失而造成經(jīng)濟(jì)損失。

　　使用發(fā)票前，需填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，然后將支票按批準(zhǔn)金額填寫(xiě)，填寫(xiě)日期、收款單位、用途、加蓋印章。對(duì)填錯(cuò)的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時(shí)，將寫(xiě)有收款人簽名的存根撕下，作為相關(guān)憑單的單據(jù)。

　　(八)銀行預(yù)留印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即由出納保管，法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用印鑒時(shí)填寫(xiě)“公章領(lǐng)用申請(qǐng)表”。

　　(九)每月下旬去銀行拿當(dāng)月的回單，取回的回單作為單據(jù)附在憑單后面入賬。

　　二、現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定：.

　　(一)本研究所日常用的現(xiàn)金由出納保管在財(cái)務(wù)室保險(xiǎn)柜里，出納員要妥善保管柜內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券;私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。

　　(二)庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符。

　　(三)嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余貨款、項(xiàng)目支出等都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

　　(四)使用現(xiàn)金付款時(shí)，需要讓收款人在支出憑單上簽字確認(rèn)。

　　(五)不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

　　(六)現(xiàn)金不足時(shí)，開(kāi)具現(xiàn)金支票到銀行提取備用金。

　　(七)出納應(yīng)于每周五下午下班前向有關(guān)本研究所領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送資金收支表。

　　第一條為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。

　　第二條本制度所稱(chēng)現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。

　　第三條建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等。

　　第四條建立授權(quán)批準(zhǔn)制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程

現(xiàn)金管理制度11

　　公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度條款

　　依據(jù)《會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法規(guī)，制定此制度以加強(qiáng)公司現(xiàn)金內(nèi)控和管理，提高使用效率，確保安全性。

　　所謂現(xiàn)金，包括銀行存款和其他貨幣資金。

　　實(shí)施不相容職務(wù)分離控制制度，如授權(quán)人、業(yè)務(wù)員、會(huì)計(jì)、保管員和審計(jì)員等。

　　建立授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確各級(jí)管理層和業(yè)務(wù)員在授權(quán)范圍內(nèi)的權(quán)力和責(zé)任。

　　被授權(quán)人須按授權(quán)制度審批現(xiàn)金，不可越權(quán)。若發(fā)現(xiàn)審批人超范圍審批，業(yè)務(wù)員有權(quán)拒絕并向上級(jí)部門(mén)報(bào)告。

　　對(duì)大額現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，需經(jīng)過(guò)集體決策和審批，以防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

　　財(cái)務(wù)處是公司現(xiàn)金的管理部門(mén)，按以下規(guī)定辦理支付業(yè)務(wù)：

　　1、部門(mén)或個(gè)人提出用款計(jì)劃，包括用途、金額、收款單位和相關(guān)文件；

　　2、審批人按照自己的職責(zé)和權(quán)限審批支付申請(qǐng)，拒絕不合理或損害公司利益的申請(qǐng)；

　　3、審核人在收到有效付款計(jì)劃后，積極籌備資金并審核付款單據(jù)和計(jì)劃；

　　4、付款經(jīng)辦人員復(fù)核付款單證后，確認(rèn)無(wú)誤后才能付款。

　　以上皆為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟僮髁鞒�，全體員工請(qǐng)務(wù)必遵守！

　　公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度條款

　　會(huì)計(jì)、出納的主要職責(zé)如下：

　�。�1）按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定記賬、復(fù)核、報(bào)賬，做到手續(xù)齊全、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清晰、按期報(bào)賬；

　　（2）根據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查、分析財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)執(zhí)行情況，挖掘增產(chǎn)節(jié)約潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向上級(jí)提出合理化建議；

　�。�3）勤儉節(jié)約，合理使用資金，及時(shí)上繳稅收及管理費(fèi)用；嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超出部分應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵充現(xiàn)金；

　�。�4）保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料；財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)銀行存款余額、收支業(yè)務(wù)保密，只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額信息；

　�。�5）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效；

　　（6）核實(shí)公司各項(xiàng)與財(cái)務(wù)相關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤；

　�。�7）審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他相關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；

　�。�8）主動(dòng)配合有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解、檢查財(cái)務(wù)工作，如實(shí)提供有關(guān)資料；

　�。�9）完成公司規(guī)定的其他任務(wù)。

　　第四條財(cái)務(wù)人員應(yīng)同總經(jīng)理定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，確保賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)一致。對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕受理；對(duì)于記載不準(zhǔn)確、不完整的'原始憑證，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

　　第五條公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)時(shí)，無(wú)論金額大小，均須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理簽字。若總經(jīng)理外出，則需設(shè)法通知，獲得同意后可以先付款后補(bǔ)簽。公司可在以下范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金：

　　（1）經(jīng)核算批準(zhǔn)的職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

　�。�2）公司規(guī)定的其他日常開(kāi)支（物業(yè)、水電通信、快遞、物流、出租車(chē)、購(gòu)買(mǎi)日常用品等）。

　　第六條“支票”和“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，“法人代表章”由公司法定代表人保管。支票蓋章時(shí)，“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人親自加蓋，并復(fù)核付款原始憑證。支票使用時(shí)需經(jīng)過(guò)總經(jīng)理親自加蓋“法人代表章”，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人簽字備查。

　　第七條

　　（1）日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額為20xx元，超出部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，需填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并注明用途和金額，經(jīng)過(guò)總經(jīng)理審批后提取。

　　（2）公司員工因工作需要借用現(xiàn)金時(shí)，需填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后提取。超出還款期限則自動(dòng)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款，在當(dāng)月工資提成中扣還。

　�。�3）出納員不能用不符合公司財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，公司員工不能用公司銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金。

　　第八條發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單符合公司報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理簽字后由出納支付現(xiàn)金。

　　第九條工資由財(cái)務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理辦公室和各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職工工資表，交給主管副總審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提取款項(xiàng)，當(dāng)月發(fā)放工資，填寫(xiě)記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。

現(xiàn)金管理制度12

　　1、現(xiàn)金必須在國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍內(nèi)合理使用。

　　2、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額。

　　3、不得隨意坐支現(xiàn)金。

　　4、不得以任何借口公款私存。

　　5、必須按規(guī)定提取現(xiàn)金，若要提巨額現(xiàn)金，必須是兩人以上，不允許單人提取巨額現(xiàn)金。

　　6、因公事須借公款，事先須寫(xiě)借條并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可借款。

　　7、凡因公借用的款項(xiàng)，務(wù)必及時(shí)辦理清結(jié)手續(xù)，堅(jiān)決杜絕“白條”抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金。

　　8、及時(shí)辦理現(xiàn)金收支的.財(cái)務(wù)處理，保證帳款相符。

現(xiàn)金管理制度13

　　現(xiàn)金管理是國(guó)家一項(xiàng)重要的財(cái)經(jīng)制度，醫(yī)院的一切現(xiàn)金收支，必須按照國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定辦理，加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院各部門(mén)現(xiàn)金的管理，是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要工作。

　　一、醫(yī)院收入現(xiàn)金的范圍

　　1、門(mén)診及住院各種現(xiàn)金收入。

　　2、向銀行提取的備用金及職工歸還借款剩余部分等。

　　3、不足轉(zhuǎn)賬結(jié)算金額起點(diǎn)的'現(xiàn)金收入。

　　二、醫(yī)院支出現(xiàn)金的范圍

　　1、符合國(guó)家規(guī)定和計(jì)劃的職工和臨時(shí)工工資、津貼、資金及福利費(fèi)等。

　　2、按國(guó)家規(guī)定支付給個(gè)人的離退休金，喪葬撫恤金等。

　　3、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。

　　4、支付給不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的個(gè)人或集體的勞務(wù)報(bào)酬。

　　5、轉(zhuǎn)賬結(jié)算金額起點(diǎn)以下的零星小額開(kāi)支。

　　三、門(mén)診、住院收款每日下班前應(yīng)將所收款項(xiàng)及時(shí)足額送繳銀行，并將繳款單上交本科主任集中妥善保管，出納人員應(yīng)將超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金送存銀行。收款員及出納下班前結(jié)清現(xiàn)金賬目，如有差錯(cuò)，當(dāng)日?qǐng)?bào)告。

　　四、收款室向財(cái)務(wù)科報(bào)賬時(shí)，收款時(shí)間與送存銀行的時(shí)間必須相符，節(jié)假日順延，如相差時(shí)間超過(guò)三天按挪用公款處理，情節(jié)嚴(yán)重者從重處罰，直至追究刑事責(zé)任。

　　五、除財(cái)務(wù)科，所有科室不得收受現(xiàn)金;除專(zhuān)職出納人員，所有收款室人員不得支付現(xiàn)金，不得以借據(jù)等抵頂現(xiàn)金。

　　六、財(cái)務(wù)工作場(chǎng)所為經(jīng)濟(jì)重地，閑人免進(jìn)，科室負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格管理;收款員收取的現(xiàn)金必須存放在安全的地點(diǎn)，不得放在其他場(chǎng)所，更不能放在個(gè)人口袋或攜帶回家，如有違規(guī)發(fā)生意外的，由收款員完全負(fù)責(zé)。

　　七、所有經(jīng)管現(xiàn)金的部門(mén)和個(gè)人，應(yīng)無(wú)條件地接受財(cái)務(wù)、審計(jì)的監(jiān)督和進(jìn)行不定期的檢查，各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)積極主動(dòng)和密切配合。

現(xiàn)金管理制度14

　　學(xué)校貨幣包括銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，是學(xué)校重要的資財(cái)，、是學(xué)校開(kāi)展教育、科研和其他各項(xiàng)事業(yè)的必要保證。它流動(dòng)性較大，必須加強(qiáng)管理和核算。必須嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)貨幣管理和結(jié)算制度規(guī)定。辦理貨幣資金的收付業(yè)務(wù)，同時(shí)，要嚴(yán)密反映和控制貨幣的收付結(jié)存情況，保護(hù)貨幣資金的安全完整。

　　一、必須加強(qiáng)銀行存款的管理

　　1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家的政策、法令，遵守銀行結(jié)算制度，接受銀行監(jiān)督。在銀行檢查賬戶使用情況時(shí)，要提供有關(guān)資料。

　　2、銀行賬戶只供本單位辦理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收付，不得出借獲轉(zhuǎn)給其他單位或個(gè)人使用，更不得搞非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　3、款項(xiàng)收付必須如實(shí)寫(xiě)明款項(xiàng)來(lái)源和用途，并在記賬憑證后面所附的原始憑證上加蓋“銀行收訖”或“銀行付訖”戳記。

　　4、要嚴(yán)格管理支票。不許簽發(fā)“空頭支票�！睂�(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的`支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一柄保存。支票一是遺失，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。平時(shí)開(kāi)出的支票，應(yīng)在規(guī)定期限支取;月末開(kāi)出的支票，盡量避免跨月支取;年終開(kāi)出的支票，一律不準(zhǔn)跨年支取。

　　5、根據(jù)記賬憑證逐日逐筆登記銀行存款日記賬，并結(jié)出每日余額按月與開(kāi)戶銀行對(duì)賬，并根據(jù)查對(duì)結(jié)果編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對(duì)末達(dá)賬項(xiàng)要認(rèn)真查找并及時(shí)處理，以保賬款相符。

　　二、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的現(xiàn)金管理制度，并按規(guī)定范圍使用現(xiàn)金

　　按照規(guī)定，發(fā)結(jié)教職工的工資、津貼、獎(jiǎng)金;學(xué)生助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金;個(gè)人勞務(wù)費(fèi);各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;以及銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出，可以使用現(xiàn)金，其他資金往來(lái)結(jié)算款項(xiàng)必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支票辦理。

　　三、必須加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收付的管理

　　1、要按照銀行核定的現(xiàn)金庫(kù)存限額保存和使用現(xiàn)金，入當(dāng)日庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額，應(yīng)存銀行，不得自行保管或以個(gè)人名義私設(shè)賬戶，不得坐支現(xiàn)金，如庫(kù)存現(xiàn)金不足限額，可向銀行提取補(bǔ)足。

　　2、采購(gòu)國(guó)家規(guī)定的專(zhuān)控商品，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

　　3、出納人員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，必須以會(huì)計(jì)人員審核簽章的現(xiàn)金收入、支出憑證為依據(jù)。收入現(xiàn)金，應(yīng)給交款人開(kāi)出正式收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記;付出現(xiàn)金，要在付款的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。

　　4、應(yīng)設(shè)置專(zhuān)職出納人員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)、檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

　　5、現(xiàn)金收付每日如實(shí)記入現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出余額。每日終了，應(yīng)清點(diǎn)庫(kù)存款核對(duì)帳上余額，做到日清月結(jié)，帳款相符。

　　6、加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的監(jiān)督，對(duì)出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金要進(jìn)行定期或不定期的清查。嚴(yán)禁私自挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)或白條抵庫(kù)存現(xiàn)金，不得設(shè)立帳外現(xiàn)金，以保證現(xiàn)金的集中保管和安全完整。

　　7、庫(kù)存現(xiàn)金如有短款、要查明原因，必要時(shí)報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，做出處理。庫(kù)存現(xiàn)金如有多余，在查明確無(wú)其他原因后，應(yīng)將多余額作為收入處理。