學(xué)校內部管理制度

　　在現實(shí)社會(huì )中，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準則和依據。擬定制度需要注意哪些問(wèn)題呢？下面是小編收集整理的學(xué)校內部管理制度，希望對大家有所幫助。

學(xué)校內部管理制度1

　　一、學(xué)校建立和健全治安保衛制度，落實(shí)人防、技防、物防各項措施。

　　二、學(xué)校是治安保衛重點(diǎn)單位，應當確定本單位的治安保衛重點(diǎn)部位，按照政府有關(guān)標準對重點(diǎn)部位設置必要的技術(shù)防范設施，并實(shí)施重點(diǎn)監護。建立貴重物品安全管理制度。

　　三、學(xué)校內部治安保衛人員應當履行下列職責：

　　1．根據需要，檢查進(jìn)入本單位人員的證件，登記出入的物品和車(chē)輛；

　　2．在學(xué)校范圍內進(jìn)行治安巡邏和檢查，建立巡邏、檢查和治安隱患整改記錄；

　　3．維護學(xué)校內部的治安秩序，制止發(fā)生在本單位的違法行為，對難以制止的違法和犯罪行為，應當立即報警。

　　四、學(xué)校門(mén)衛應當由符合規定要求的人員擔任，并經(jīng)培訓持證上崗。學(xué)校禁止無(wú)關(guān)人員和校外機動(dòng)車(chē)入內(政府有關(guān)部門(mén)及特種車(chē)輛除外)，禁止將非教學(xué)用易燃、易爆、有毒物品和管制器具等危險物品以及動(dòng)物帶入校園。

　　五、學(xué)校出入口安裝堅固、防撞、防撬安全門(mén)(柵欄門(mén))，高度應與圍墻相匹配；圍墻應不易攀爬、翻越，高度符合有關(guān)標準。按標準安裝校園周界入侵報警裝置，學(xué)校出入口和學(xué)生宿舍樓出入口按標準安裝電視監控設施。校門(mén)衛室、校長(cháng)室等處安裝110報警裝置。

　　六、學(xué)校對師生開(kāi)展安全教育和法制宣傳教育。教師離開(kāi)辦公室要隨手鎖門(mén)，不得將現金等貴重物品存放在辦公室內。財務(wù)室應當按照規定存放現金。學(xué)生上體育課或離開(kāi)教室時(shí)應妥善保管自己的貴重物品,增強自我防范意識和自我保護能力。

學(xué)校內部管理制度2

　　為了提高會(huì )計信息的質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全、完整，確保有關(guān)法律、法規和規章制度的貫徹執行，結合本單位的情況，促進(jìn)單位內部會(huì )計控制的建立和健全，加強內部監督，進(jìn)一步規范經(jīng)費使用和經(jīng)費運作的行為，特制訂本規范。

　　預算管理的內部控制

　　一、財務(wù)預算是預算管理的重要內容。財務(wù)預算是指制訂一定時(shí)期內全部經(jīng)濟活動(dòng)各項目標的計劃和相應措施，并以貨幣及其他數量形式來(lái)反映和說(shuō)明。預算管理是對單位業(yè)務(wù)流、資金流、信息流、人力資源流的綜合與控制。

　　二、每年末，學(xué)校各部門(mén)根據自身的實(shí)際情況編制下年度較詳細的經(jīng)費預算方案，由財務(wù)部門(mén)匯總后，經(jīng)校長(cháng)辦公會(huì )審議后，上報區領(lǐng)導。各部門(mén)負責人對部門(mén)預算編制負責，校長(cháng)對年度預算方案負責。

　　三、建立對預算執行情況的分析制度。每月財務(wù)部門(mén)分析預算指標的執行情況，如發(fā)現執行情況與預算方案有較大差異時(shí)，需變更預算方案，應及時(shí)向上級領(lǐng)導提出調整方案。

　　四、建立預算工作的授權批準制度。校內各部門(mén)負責人，授權對本部門(mén)內的預算工作進(jìn)行審批，不得超越審批權限，經(jīng)辦人應當在職權范圍內，按審批后的意見(jiàn)辦理預算工作。

　　五、為維護預算的嚴肅性，對預算的調整，必須經(jīng)過(guò)申請、審議、批準等程序。

　　1、預算調整的申請：必須由部門(mén)預算執行人或編制人提出申請，說(shuō)明調整的理由、調整的初步方案和調整前后的預算指標對比，以及調整后預算的負責人、執行人等情況。

　　2、預算調整的審議：對部門(mén)預算執行人或編制人提出的調整申請數，應經(jīng)過(guò)校長(cháng)辦公會(huì )議審議，提出審議意見(jiàn)，擔任審議的部門(mén)和人員應由校領(lǐng)導指定，審議意見(jiàn)應包括對申請同意、反對或補充修改的內容等。審議人應對審議意見(jiàn)負責。

　　3、預算調整的批準：經(jīng)審議的預算調整申請，才可報送有關(guān)領(lǐng)導批準。批準人應在審閱有關(guān)資料后提出書(shū)面意見(jiàn)，然后下發(fā)給申請人遵照執行。

　　六、預算方案制定后，預算執行者對預算進(jìn)行管理，除建立預算執行情況分析制度外，校內各預算部門(mén)要加強自查。根據實(shí)際情況，可按時(shí)、按文、按部門(mén)進(jìn)行必要的互查�？偨Y預算目標與預算執行差距，把預算執行情況納入年終考評。

　　貨幣資金的內部控制

　　一、貨幣資金是指以貨幣形態(tài)存在的資產(chǎn)，包括現金、銀行存款及其他貨幣資金。

　　二、保持現有銀行存款開(kāi)戶(hù)的情況，如有需要，需另設帳戶(hù)，包括銀行匯票存款、信用證存款、外埠存款、外幣存款等，必須由校領(lǐng)導集體討論而定，并報批上級領(lǐng)導。

　　三、貨幣資金實(shí)行錢(qián)帳分管，指派合格的業(yè)務(wù)人員來(lái)辦理貨幣資金的收付業(yè)務(wù)。

　　1、各種收支業(yè)務(wù)必須取得合法、真實(shí)的憑證，個(gè)人在辦理收支業(yè)務(wù)時(shí)，須得到有關(guān)領(lǐng)導的授權，即學(xué)校對300元以?xún)鹊闹С鰳I(yè)務(wù)由總務(wù)主任負責審批，超過(guò)300元的支出業(yè)務(wù)由校長(cháng)負責審批，并在記帳憑證上簽章附上原始憑證，再交主管財務(wù)進(jìn)行復核。經(jīng)復核后的記帳憑證，才可作為貨幣資金收付和核算依據。

　　2、現金管理人員不準用不符合規定的憑證頂替庫存現金，不準設小金庫，遵守庫存現金限額�，F金管理必須做到日清月結，應定期或不定期組織清查小組（成員由相關(guān)人員組成）根據盤(pán)點(diǎn)表的項目盤(pán)點(diǎn)庫存現金，并同現金日記帳余額進(jìn)行核對。

　　3、銀行存款管理人員應保證銀行存款收付的合法，銀行帳號不準出租、借用、套用或轉讓給其他單位或個(gè)人使用，不準將單位的收入以個(gè)人名義存儲，期末由非出納人員逐筆核對銀行存款日記帳和銀行對帳單，并編制銀行存款余額調節表，調整未達帳項，同時(shí)對未達帳項，建立臺帳，注明內容和原因，保證銀行存款的真實(shí)性。

　　4、為保證銀行存款的安全完整，要妥善保管支票等票據，對作廢的支票等票據要加蓋作廢戳記，財務(wù)專(zhuān)用章由總務(wù)主任保管，支票印鑒章由出納保管，學(xué)校法人章由人事保管，并做好印章使用記錄，相互牽制，印章和支票需分開(kāi)存放，防止非法行為發(fā)生。

　　四、建立貨幣資金職務(wù)分離制度，完善出納人員崗位責任制，出納人員必須根據經(jīng)過(guò)審簽的記帳憑證來(lái)支付和保管貨幣資金，不得兼任稽核工作，嚴禁未經(jīng)授權的部門(mén)和人員來(lái)辦理貨幣資金或直接接觸貨幣資金。

　　存貨的內部控制

　　一、存貨是單位重要的資產(chǎn)項目，加強存貨的內部控制和管理，確保存貨資產(chǎn)的安全、完整，以提高存貨資金的使用效果。

　　二、建立存貨管理的職務(wù)分離制度，根據年度費用的.預算計劃和上年存貨收發(fā)情況，由存貨管理人員編制存貨計劃，由總務(wù)部門(mén)進(jìn)行復核審批，來(lái)確認計劃的合理性，存貨采購人員不得兼任驗收和存貨保管工作。存貨保管人員不得負責存貨的會(huì )計記錄，即管帳不能管物。

　　三、建立存貨采購、領(lǐng)用、發(fā)出業(yè)務(wù)的授權審批制度。存貨的采購應當由當事人提出采購申請，由�？倓�(wù)部門(mén)審核批準，方可指定專(zhuān)人簽訂合同和采購業(yè)務(wù)，實(shí)物管理部門(mén)在接到外購貨物時(shí)，首先應檢查有否訂貨合同、入庫通知單和質(zhì)量檢驗單，復核貨物的數量和相關(guān)的質(zhì)量檢驗。存貨的領(lǐng)用和發(fā)出，需經(jīng)總務(wù)部門(mén)的批準，應以經(jīng)審核的領(lǐng)料和發(fā)出的憑證為依據。

　　四、對存貨的入庫、領(lǐng)用和發(fā)出，實(shí)物管理部門(mén)應按貨物類(lèi)別、編號、規格、型號、計量單位、單價(jià)、金額等設置實(shí)物明細帳。月末編制存貨收、發(fā)、存明細表，與財務(wù)部門(mén)進(jìn)行帳、卡、物核對。

　　五、建立年度存貨盤(pán)點(diǎn)制度。必要時(shí)，也可臨時(shí)突擊盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應制訂盤(pán)點(diǎn)計劃，列出盤(pán)點(diǎn)表，存貨盤(pán)點(diǎn)應由負責存貨保管、記帳的人員以及獨立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，要有序擺放存貨，保持完整的盤(pán)點(diǎn)記錄，如有盈虧，要查明原因，直至追究個(gè)人責任，并及時(shí)處理盤(pán)盈、盤(pán)虧，也要發(fā)現存貨需報損和報廢情況。

　　六、對存貨的報損和報廢，應由管物部門(mén)提出申請，說(shuō)明存貨需報損、報廢的原因，由管理部門(mén)和單位領(lǐng)導簽署并按規定程序上報結算中心，待批準后方可處理。

　　七、審批后存貨的報損、報廢的削價(jià)收入，按會(huì )計制度規定及時(shí)入帳。

　　固定資產(chǎn)的內部控制

　　一、固定資產(chǎn)是單位固定資金的實(shí)物形態(tài)。加強固定資產(chǎn)管理、保養、維修，使固定資產(chǎn)在規定的使用年限中能正常的運行，以提高固定資金的使用效果。

　　二、學(xué)校的固定資產(chǎn)，指有專(zhuān)人或部門(mén)負責管理，固定資產(chǎn)管理部門(mén)應建立固定資產(chǎn)登記帳冊。固定資產(chǎn)使用部門(mén)建立固定資產(chǎn)卡片，需詳細記錄固定資產(chǎn)實(shí)物數量、價(jià)值、使用狀況、存放地點(diǎn)、維修及保養、報廢等情況。財務(wù)部門(mén)應設立固定資產(chǎn)總帳和明細帳。三個(gè)部門(mén)分別對固定資產(chǎn)增減進(jìn)行核算，并定期進(jìn)行核對。

　　三、固定資產(chǎn)的增減，有規定的審批權限（五萬(wàn)內（含五萬(wàn)）由學(xué)校處理，五萬(wàn)元以上報區教育局資產(chǎn)中心處理。）如要購置固定資產(chǎn)，須有使用部門(mén)提出申請，由固定資產(chǎn)管理部門(mén)將請購與預算進(jìn)行核對。如屬權限范圍內，可直接審核批準，不屬權限范圍內，應由單位負責人審批，在購置過(guò)程中，固定資產(chǎn)管理部門(mén)要編制詢(xún)價(jià)報告，經(jīng)討論通過(guò)，方可簽約購置。購入的固定資產(chǎn)，須由專(zhuān)人進(jìn)行驗收，并在驗收單上簽字同意，方可入帳。固定資產(chǎn)的處置，也應由固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出，并填制固定資產(chǎn)報廢審批單，按規定的審批權限進(jìn)行。

　　四、年度進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，是保護財產(chǎn)安全、完整的必要控制手段，盤(pán)點(diǎn)工作應由負責保管、記帳等不同職能的人員以及與固定資產(chǎn)無(wú)關(guān)的其他局外人共同擔任。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，要編制盤(pán)點(diǎn)清單，清單內容包括固定資產(chǎn)名稱(chēng)、類(lèi)別、編號、存放地點(diǎn)、目前使用狀況和核對，如有不符，需經(jīng)一定的批準程序才能進(jìn)行帳面調整。

　　五、固定資產(chǎn)管理部門(mén)或人員，要加強對固定資產(chǎn)維修和保養工作，每年應編制固定資產(chǎn)維修計劃，或根據使用中出現的應急情況，采取修理措施，要分別設置有關(guān)表單來(lái)記錄、使用、維修、保養等情況，并對記錄情況定期檢查，修理業(yè)務(wù)的原始憑證，經(jīng)審批后交財務(wù)部門(mén)。

　　工程項目?jì)炔靠刂?/p>

　　一、工程項目是單位的投資項目，它會(huì )承擔較大的風(fēng)險。因此，對工程項目必須進(jìn)行可行性研究，以謀求投資的最大效益。

　　二、建立工程項目業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責和權限，如工程項目的立項應先由使用部門(mén)提出申請，上報�？倓�(wù)部門(mén)，�？倓�(wù)部門(mén)核實(shí)情況后，在校長(cháng)辦公會(huì )議上審議而定。

　　三、配備合格人員辦理工程項目業(yè)務(wù)，配備專(zhuān)職會(huì )計人員辦理工程項目會(huì )計核算業(yè)務(wù)，對工程項目業(yè)務(wù)建立嚴格的授權批準制度，審批人不得超越審批權限，只能在授權范圍內進(jìn)行審批，經(jīng)辦人應當在職責范圍內，按審批人的批準意見(jiàn)辦理項目業(yè)務(wù)。

　　四、工程項目可行性研究報告，要組織工程、技術(shù)、財會(huì )等相關(guān)部門(mén)人員集體決策討論，決策過(guò)程應有完整的書(shū)面記錄，任何人不得擅自改變集體決策意見(jiàn)。

　　五、組織相關(guān)人員對工程項目編制的預算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查編制依據、項目?jì)热�、工程量計算、定額套用等是否真實(shí)、完整、準確。

　　六、工程項目?jì)r(jià)款支付業(yè)務(wù)，原則上應按工程合同約定的價(jià)款支付方式，由有關(guān)部門(mén)或人員提交價(jià)款支付申請及憑證，有審批人的批準意見(jiàn)，經(jīng)財務(wù)人員的復核才可辦理價(jià)款支付，如工程價(jià)款和支付方式發(fā)生變動(dòng)，應提供較完整的書(shū)面意見(jiàn)和相關(guān)資料，會(huì )計人員應對工程變更價(jià)款進(jìn)行審核。

　　七、工程項目竣工要進(jìn)行竣工決算，要組織有關(guān)部門(mén)及人員對工程項目竣工決算進(jìn)行審計，竣工決算審計未實(shí)施，不得辦理竣工驗收手續，驗收合格的工程項目，應當編制財產(chǎn)清單，辦理資產(chǎn)移交手續，列入單位的固定資產(chǎn)。

　　流動(dòng)負債內部控制

　　一、流動(dòng)負責是由于過(guò)去的交易或事項形成的，現已承擔的義務(wù)、負債的償還會(huì )導致經(jīng)濟利益的流出，其包括應付帳款、預收款、代管款項的收取、應繳財政專(zhuān)戶(hù)等。

　　二、對流動(dòng)負債，按其經(jīng)濟內容及會(huì )計科目核算的要求，設立總帳和明細帳，詳細記錄負債的發(fā)生日期、內容、債權人名稱(chēng)等，對流動(dòng)負債的支付，要有授權批準手續，以保證支付款項的正確性、合法性，每月末核對總帳和明細帳。

　　三、流動(dòng)負債經(jīng)確認后，不能隨意核銷(xiāo)，對無(wú)法支付的流動(dòng)負債，要有有關(guān)人員核銷(xiāo)申請，報批有關(guān)領(lǐng)導的審批，按會(huì )計制度的規定、核銷(xiāo)帳戶(hù)。

　　會(huì )計報表的編制與報送內部控制

　　一、會(huì )計報表是反映單位在一定時(shí)期的財務(wù)狀況，經(jīng)濟活動(dòng)成果和現金流量。

　　二、按照國家統一會(huì )計制度的規定，會(huì )計人員必須每月進(jìn)行結帳，定期編制財務(wù)報告，其包括會(huì )計報表及其說(shuō)明，并上報有關(guān)部門(mén)。

　　三、編制和報送的財務(wù)報告，應當根據國家統一會(huì )計制度規定的格式和要求，做到數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚、會(huì )計報表附注說(shuō)明，應做到項目齊全，內容完整。

　　四、指定專(zhuān)人負責會(huì )計報表的編制，列入其崗位責任制內容，并進(jìn)行考核。

　　五、報送的財務(wù)報告，應依次編定頁(yè)碼，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。

學(xué)校內部管理制度3

　　為保證學(xué)校正常教學(xué)秩序，保護學(xué)生健康成長(cháng)，確保學(xué)校財產(chǎn)不受損失，杜絕或盡量減少安全事故的發(fā)生，遵循'注意防范、自救互救、確保平安、減少損失'的原則，根據學(xué)校實(shí)際情況，制定本管理制度。

　　1、校長(cháng)是學(xué)校安全工作的第一責任人，學(xué)校安全工作由校長(cháng)領(lǐng)導下的安全工作領(lǐng)導小組負責。各科室向領(lǐng)導小組負責，實(shí)行責任追究制。

　　2、學(xué)校每月要對學(xué)生進(jìn)行有關(guān)安全方面的知識教育，教育形式應多樣化；每班每周應有針對性的對學(xué)生進(jìn)行安全教育。要對學(xué)生進(jìn)行緊急突發(fā)問(wèn)題處理方法，自救互救常識的教育。緊急電話(huà)(如110、119、122、120等)使用常識的教育。

　　3、建立重大事故報告制度。校內外學(xué)生出現的重大傷亡事故一小時(shí)以?xún)葓蟾嫔霞壷鞴懿块T(mén)；學(xué)生出走、失蹤要及時(shí)報告；對事故的報告要形成書(shū)面報告一式三份，一份報上級主管部門(mén)，一份報公安派出所，一份報內保處，不得隱瞞責任事故。

　　4、建立健全領(lǐng)導帶班、安保人員值班制度；加強學(xué)校教育、教學(xué)活動(dòng)的管理，保證學(xué)校的教學(xué)秩序正常；負責學(xué)校安全的人員要經(jīng)常和轄區的公安機關(guān)保持密切聯(lián)系，爭取公安機關(guān)對學(xué)校安全工作的支持和幫助。

　　5、加強對教師的師德教育，樹(shù)立敬業(yè)愛(ài)生思想，提高教學(xué)水平和質(zhì)量，隨時(shí)注意觀(guān)察學(xué)生心理變化，防患于未然，不得體罰和變相體罰學(xué)生，不得將學(xué)生趕出教室、學(xué)校。

　　6、外單位或部門(mén)借用學(xué)生上街宣傳或參加慶典活動(dòng)以及參加其他社會(huì )工作，未經(jīng)上級主管部門(mén)批準、校領(lǐng)導同意，不得擅自組織參加。不得組織學(xué)生參加救火、救災等。

　　7、學(xué)校還要教育學(xué)生遵守學(xué)校規章制度，按時(shí)到校，按時(shí)回家，防止意外事故發(fā)生。

　　8、學(xué)校要定期對校舍進(jìn)行安全檢查，發(fā)現隱患及時(shí)消除，情況嚴重的，一時(shí)難以消除要立即封閉，并上報當地人民政府和縣教育局。

　　9、學(xué)校要經(jīng)常檢查校內圍墻、池塘、欄桿、扶手、門(mén)窗、樓梯以及各種體育、課外活動(dòng)、消防、基建等設施的安全情況，對有不安全因素的設施要立即予以維修和拆除，確保師生工作、學(xué)習、生活場(chǎng)所和相應設施既安全又可靠。

學(xué)校內部管理制度4

　　一、學(xué)校建立和健全治安保衛制度,落實(shí)人防、技防、物防各項措施。

　　二、學(xué)校是治安保衛重點(diǎn)單位,應當確定本單位的治安保衛重點(diǎn)部位,按照政府有關(guān)標準對重點(diǎn)部位設置必要的技術(shù)防范設施,并實(shí)施重點(diǎn)監護。建立貴重物品安全管理制度。

　　三、學(xué)校內部治安保衛人員應當履行下列職責:

　　1.根據需要,檢查進(jìn)入本單位人員的證件,登記出入的物品和車(chē)輛;

　　2.在學(xué)校范圍內進(jìn)行治安巡邏和檢查,建立巡邏、檢查和治安隱患整改記錄;

　　3.維護學(xué)校內部的治安秩序,制止發(fā)生在本單位的違法行為,對難以制止的違法和犯罪行為,應當立即報警。

　　四、學(xué)校門(mén)衛應當由符合規定要求的人員擔任,并經(jīng)培訓持證上崗。學(xué)校禁止無(wú)關(guān)人員和校外機動(dòng)車(chē)入內(政府有關(guān)部門(mén)及特種車(chē)輛除外),禁止將非教學(xué)用易燃、易爆、有毒物品和管制器具等危險物品以及動(dòng)物帶入校園。

　　五、學(xué)校出入口安裝堅固、防撞、防撬安全門(mén)(柵欄門(mén)),高度應與圍墻相匹配;圍墻應不易攀爬、翻越,高度符合有關(guān)標準。按標準安裝校園周界入侵報警裝置,學(xué)校出入口和學(xué)生宿舍樓出入口按標準安裝電視監控設施。校門(mén)衛室、校長(cháng)室等處安裝110報警裝置。

　　六、學(xué)校對師生開(kāi)展安全教育和法制宣傳教育。教師離開(kāi)辦公室要隨手鎖門(mén),不得將現金等貴重物品存放在辦公室內。財務(wù)室應當按照規定存放現金。學(xué)生上體育課或離開(kāi)教室時(shí)應妥善保管自己的貴重物品,增強自我防范意識和自我保護能力。

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