財務(wù)管理制度匯編15篇

　　在發(fā)展不斷提速的社會(huì )中，各種制度頻頻出現，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編精心整理的財務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。

財務(wù)管理制度1

　　第一章總則

　　第一條為了規范物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)行為,有利于企業(yè)公平競爭,加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算,結合物業(yè)管理企業(yè)的特點(diǎn)及其管理要求,制定本規定。除本規定另有規定外,物業(yè)管理企業(yè)執行《施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》。

　　第二條本規定適用于中華人民共和國境內的各類(lèi)物業(yè)管理企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)),包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、外商投資企業(yè)等各類(lèi)經(jīng)濟性質(zhì)的企業(yè);有限責任公司、股份有限公司等各類(lèi)組織形式的企業(yè)。其他行業(yè)獨立核算的物業(yè)管理企業(yè)也適用本規定。

　　第二章代管基金

　　第三條代管基金是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設施設備維修基金。房屋共用部位維修基金是指專(zhuān)項用于房屋共用部位大修理的資金。房屋的共用部位,是指承重結構部位(包括樓蓋、屋頂、梁、柱、內外墻體和基礎等)、外墻面、樓梯間、走廊通道、門(mén)廳、樓內存車(chē)庫等。共用設施設備維修基金是指專(zhuān)項用于共用設施和共用設備大修理的資金。共用設施設備是指共用的上下水管道、公用水箱、加壓水泵、電梯、公用天線(xiàn)、供電干線(xiàn)、共用照明、暖氣干線(xiàn)、消防設施、住宅區的道路、路燈、溝渠、池、井、室外停車(chē)場(chǎng)、游泳池、各類(lèi)球場(chǎng)等。

　　第四條代管基金作為企業(yè)長(cháng)期負債管理。代管基金應當專(zhuān)戶(hù)存儲,專(zhuān)款專(zhuān)用,并定期接受業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人的檢查與監督。代管基金利息凈收入應當經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人認可后轉作代管基金滾存使用和管理。

　　第五條企業(yè)有償使用業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供的管理用房、商業(yè)用房和共用設施設備,應當設立備查帳簿單獨進(jìn)行實(shí)物管理,并按照國家法律、法規的規定或者雙方簽訂的合同、協(xié)議支付有關(guān)費用(如租賃費、承包費等)。管理用房是指業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人向企業(yè)提供的辦公用房。商業(yè)用房是指業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人向企業(yè)提供的經(jīng)營(yíng)用房。

　　第六條企業(yè)支付的管理用房和商業(yè)用房有償使用費,經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人認可后轉作企業(yè)代管的房屋共用部位維修基金;企業(yè)支付的共用設施設備有償使用費,經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人認可后轉作企業(yè)代管的共用設施設備維修基金。

　　第三章成本和費用

　　第七條企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中,為物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供維修、管理和服務(wù)等過(guò)程中發(fā)生的各項支出,按照國家規定計入成本、費用。

　　第八條企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中發(fā)生的各項直接支出,計入營(yíng)業(yè)成本。營(yíng)業(yè)成本包括直接人工費、直接材料費和間接費用等。實(shí)行一級成本核算的企業(yè),可不設間接費用,有關(guān)支出直接計入管理費用。直接人工費包括企業(yè)直接從事物業(yè)管理活動(dòng)等人員的工資、獎金及職工福利費等。直接材料費包括企業(yè)在物業(yè)管理活動(dòng)中直接消耗的各種材料、輔助材料、燃料和動(dòng)力、構配件、零件、低值易耗品、包裝物等。間接費用包括企業(yè)所屬物業(yè)管理單位管理人員的工資、獎金及職工福利費、固定資產(chǎn)折舊費及修理費、水電費、取暖費、辦公費、差旅費、郵電通訊費、交通運輸費、租賃費、財產(chǎn)保險費、勞動(dòng)保護費、保安費、綠化維護費、低值易耗品攤銷(xiāo)及其他費用等。

　　第九條企業(yè)經(jīng)營(yíng)共用設施設備,支付的有償使用費,計入營(yíng)業(yè)成本。

　　第十條企業(yè)支付的管理用房有償使用費,計入營(yíng)業(yè)成本或者管理費用。

　　第十一條企業(yè)對管理用房進(jìn)行裝飾裝修發(fā)生的支出,計入遞延資產(chǎn),在有效使用期限內,分期攤入營(yíng)業(yè)成本或者管理費用。

　　第十二條企業(yè)可以于年度終了,按照年末應收帳款余額的0.3%…0.5%計提壞帳準備金,計入管理費用。企業(yè)發(fā)生的壞帳損失,沖減壞帳準備金。收回已核銷(xiāo)的壞帳,增加壞帳準備金。不計提壞帳準備金的企業(yè),發(fā)生的壞帳損失,計入管理費用。收回已核銷(xiāo)的壞帳,沖減管理費用。

　　第四章?tīng)I業(yè)收入及利潤

　　第十三條營(yíng)業(yè)收人是指企業(yè)從事物業(yè)管理和其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的各項收入,包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收人和其他業(yè)務(wù)收人。

　　第十四條主營(yíng)業(yè)務(wù)收人是指企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中,為物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供維修、管理和服務(wù)所取得的收人,包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營(yíng)收人和物業(yè)大修收人。物業(yè)管理收入是指企業(yè)向物業(yè)產(chǎn)權人、使用人收取的公共性服務(wù)費收入、公眾代辦性服務(wù)費收人和特約服務(wù)收人。物業(yè)經(jīng)營(yíng)收人是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供的房屋建筑物和共用設施取得的收人,如房屋出租收人和經(jīng)營(yíng)停車(chē)場(chǎng)、游泳池、各類(lèi)球場(chǎng)等共用設施收人。物業(yè)大修收人是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人的委托,對房屋共用部位、共用設施設備進(jìn)行大修取得的收人。

　　第十五條企業(yè)應當在勞務(wù)已經(jīng)提供,同時(shí)收訖價(jià)款或取得收取價(jià)款的憑證時(shí)確認為營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現。物業(yè)大修收入應當經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人簽證認可后,確認為營(yíng)業(yè)收人的實(shí)現。企業(yè)與業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人雙方簽訂付款合同或協(xié)議的,應當根據合同或者協(xié)議所規定的付款日期確認為營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現。

　　第十六條企業(yè)利潤總額包括營(yíng)業(yè)利潤、投資凈收益、營(yíng)業(yè)外收支凈額以及補貼收入。

　　第十七條補貼收入是指國家撥給企業(yè)的政策性虧損補貼和其他補貼。

　　第十八條營(yíng)業(yè)利潤包括主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤和其他業(yè)務(wù)利潤。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去營(yíng)業(yè)稅金及附加,再減去營(yíng)業(yè)成本、管理費用及財務(wù)費用后的凈額。營(yíng)業(yè)稅金及附加包括營(yíng)業(yè)稅、城市維護建設稅和教育費附加。其他業(yè)務(wù)利潤是指其他業(yè)務(wù)收入減去其他業(yè)務(wù)支出和其他業(yè)務(wù)繳納的稅金及附加后的凈額。

　　第十九條其他業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從事主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)活動(dòng)所取得的收入,包括房屋中介代銷(xiāo)手續費收入、材料物資銷(xiāo)售收入、廢品回收收入、商業(yè)用房經(jīng)營(yíng)收入及無(wú)形資產(chǎn)轉讓收入等。商業(yè)用房經(jīng)營(yíng)收入是指企業(yè)利用業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供的商業(yè)用房,從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入,如開(kāi)辦健身房、歌舞廳、美容美發(fā)屋、商店、飲食店等經(jīng)營(yíng)收人。

　　第二十條其他業(yè)務(wù)支出是指企業(yè)從事其他業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的有關(guān)成本和費用支出。企業(yè)支付的商業(yè)用房有償使用費,計入其他業(yè)務(wù)支出。企業(yè)對商業(yè)用房進(jìn)行裝飾裝修發(fā)生的支出,計入遞延資產(chǎn),在有效使用期限內,分期攤入其他業(yè)務(wù)支出。

　　第五章附則

　　第二十一條本規定自xx年1月1日起施行。

　　第二十二條本規定由財政部負責解釋和修訂。

財務(wù)管理制度2

　　一、每年年初及學(xué)期初各處室、教研組把所需添置設備及活動(dòng)經(jīng)費列出清單，及時(shí)上報校長(cháng)室，由總務(wù)主任先編制年度及學(xué)期初步預算方案，交校長(cháng)室審閱后，由行政辦公會(huì )議討論通過(guò)確定。

　　二、總務(wù)主任須每月向校長(cháng)室書(shū)面報告財務(wù)收支情況，每學(xué)期期末，年終向校長(cháng)室匯報學(xué)校財力收支情況，如發(fā)現突出問(wèn)題必須及時(shí)匯報。

　　三、列入預算項目超支的或未立項的，如教學(xué)確急需的，由總務(wù)主任提出初步意見(jiàn)，由校長(cháng)審批。

　　四、新增正常性項目或其它一些特殊情況開(kāi)支，須經(jīng)校長(cháng)行政辦公會(huì )議研究決定。

　　五、經(jīng)學(xué)校批準的項目，涉及校外單位需付一定數額預付款時(shí)，必須先訂合同，由部門(mén)主管簽章生效，如無(wú)合同，財務(wù)部門(mén)有權拒付，凡訂購實(shí)物、貨未到，經(jīng)辦人有責任催貨，貨到后結清。

　　六、學(xué)生代收費（課本費、作業(yè)本費）按部門(mén)核價(jià)收取。書(shū)、簿及其它開(kāi)支按規定辦理：練習冊等有關(guān)資料由教導處審查、校長(cháng)批準，總務(wù)處控制使用，未經(jīng)批準，任何組、段或個(gè)人不得向學(xué)生收費，代收費每學(xué)期結算，多還少不補，并及時(shí)校務(wù)公開(kāi)。

　　七、因公出差人員按通知寫(xiě)明事由，注明往返路線(xiàn)與出差日期，填寫(xiě)差旅費報銷(xiāo)單，由校長(cháng)簽字后向財務(wù)室領(lǐng)取報銷(xiāo)經(jīng)費。

　　八、采購物品，各處室需提前一周填寫(xiě)購物申請單，按規定權限審批，由總務(wù)主任統一安排采購，未經(jīng)批準，一律不予報銷(xiāo)。所購物品盡量做到價(jià)廉物美，發(fā)票齊全。

　　九、學(xué)校的課本、簿冊出售，財產(chǎn)損失賠償等，凡涉及到收取錢(qián)款一律經(jīng)財務(wù)部門(mén)開(kāi)出發(fā)票收取，任何處室或個(gè)人不得以其它理由私自收取。

　　十、做好支票、現金的管理工作。支票印簽由會(huì )計、出納分開(kāi)保管，收入現金要及時(shí)上介銀行，嚴格執行財務(wù)報銷(xiāo)制度，白條一律不得報銷(xiāo)。

　　十一、學(xué)校財務(wù)人員要做到公正、無(wú)私、嚴肅財經(jīng)紀律，協(xié)助學(xué)校領(lǐng)導嚴格把關(guān)，對一切不符合手續的票據有權拒付，對學(xué)校財務(wù)開(kāi)支中出現的問(wèn)題要及時(shí)、主動(dòng)向領(lǐng)導反映，做到學(xué)校財政使用合理，杜絕浪費，財盡其用。

財務(wù)管理制度3

　　一、實(shí)行經(jīng)濟核算及公開(kāi)監督

　　1、會(huì )計核算（包括科目設立）按潮陽(yáng)區會(huì )計制度執行，同時(shí)要做好當年收支預算計劃，加強財務(wù)管理，如實(shí)、準確、及時(shí)地反映經(jīng)濟活動(dòng)情況。

　　2、村委會(huì )的收支要日清月結，堅持做到賬證、賬物、賬款、賬賬、賬表五相符，逐月由監督小組審核，并列榜上墻公布；年終收益分配方案應通過(guò)“兩委”會(huì )議討論通過(guò)，并張榜公布。

　　3、對瀆職、失職或違反財經(jīng)制度，造成集體經(jīng)濟損失的，要追究責任人的責任。

　　二、現金管理及審批權限

　　1、財務(wù)開(kāi)支堅持開(kāi)源節流、勤儉節約的原則，一切收支由分管財經(jīng)領(lǐng)導一支筆審批，審批權限為500元以下，超過(guò)限額的由班子會(huì )議審定。重大項目開(kāi)支，由村“兩委”干部會(huì )議集體討論通過(guò)，向支部大會(huì )或村民代表會(huì )議公布。所有開(kāi)支憑證都要注明開(kāi)支原因，并有經(jīng)手人、證明人、審批人“三印齊”，如違反審批權限及程序的，財務(wù)人員有權拒付款限。

　　2、嚴格執行現金借支手續。任何人不準以集體名義代為私人或其他單位擔保貸款；集體資金任何人不得借支挪用。因公出差借支，須按規定手續報批，經(jīng)審批人批準方可支借，借支人應在限期內返納清結。否則，審批人要承擔責任追討。集體大宗生產(chǎn)性或非生產(chǎn)性、公益事業(yè)性資金投入，須進(jìn)行可行性分析，有計劃預算，按工程進(jìn)度比例付款，付款時(shí)須履行審批手續。

　　3、本村委會(huì )的征地補償款和接受捐贈舉辦公益事業(yè)的款物，

　　要分別設立專(zhuān)門(mén)和科目賬，按有關(guān)規定和專(zhuān)項需要列支，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)物專(zhuān)用。

　　4干部（包括退休）的工資待遇要根據鎮黨政有關(guān)文件確定的人數和報酬標準支付；軍烈屬統籌金和差額補助按政策規定支付。

　　5、出納員要嚴格執行國家現金管理制度，在正常情況下，現金庫存不得超過(guò)5000元，余下當天存入銀行。

　　三、村集體財務(wù)收支審批程序

　　財務(wù)事項發(fā)生時(shí)，經(jīng)手人必須取得有效的原始憑證，注明用途并簽字（蓋章），交民主理財小組集體審核。審核同意后，由民主理財小組組長(cháng)簽字（蓋章），報經(jīng)村黨支部、村民委員會(huì )主要負責人審批同意并簽字（蓋章），由會(huì )計或文書(shū)記賬。經(jīng)民主理財小組審核確定為不合理財務(wù)公支的事項，有關(guān)支出由責任人承擔。村干部不得挪用公款，不得私自外借資金。

　　四、財產(chǎn)管理

　　集體所有財產(chǎn)要造冊登記、專(zhuān)人管理，定期清理，及時(shí)保養和維修，逐年按規定合理計提折舊。

財務(wù)管理制度4

　　為加強財務(wù)管理，適應激烈市場(chǎng)競爭要求，提高企業(yè)效益，實(shí)現本企業(yè)上新臺階，根據有關(guān)會(huì )計法規和本公司實(shí)際，特制定如下制度：

　　一、總原則

　　1.公司各員工必須遵紀守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。

　　2.公司各經(jīng)營(yíng)部門(mén)必須相互銜接，各負其責。

　　3.須做到錢(qián)帳分管，帳物分管，手續齊全。

　　4.經(jīng)手每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。

　　二、材料采購制度

　　1.材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無(wú)積壓，采購費用小。

　　2.每次采購必先由倉庫向采購部門(mén)申請。

　　3.采購部門(mén)根據申請打訂單（三份），送財務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶(hù)聯(lián)系采購。

　　4.采購部門(mén)必須保證材料及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。

　　5.材料進(jìn)入公司以后，倉庫必及時(shí)清點(diǎn)數量，質(zhì)量管理部門(mén)驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財務(wù)部門(mén)，倉管人員及時(shí)登記入帳。

　　6.供應商必須提供請款單、發(fā)票、公司訂單，經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核、經(jīng)理審批，才可付款。

　　三、現金管理制度

　　1.現金管理必須遵循錢(qián)帳分管，錢(qián)票分管原則，會(huì )計管帳票，出納管錢(qián)。

　　2.每項現金收入必須由會(huì )計開(kāi)據票據，出納收現，并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。

　　3.現金收款票據必須設置三聯(lián)，會(huì )計、出納、經(jīng)辦人和客戶(hù)分別一聯(lián)，以便核對。

　　4.出納必須確�，F金的安全，防止遺失、偷竊。

　　5.出納必須根據經(jīng)辦人簽字、會(huì )計審核、經(jīng)理審批的憑據付款。

　　6.出納必須即時(shí)登記現金日記帳，核對收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現金相符，做到日清日結。

　　7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過(guò)規定限額。

　　8.月底會(huì )計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。

　　四、成本控制制度

　　1.各員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的技術(shù)水平，節約能耗，提高效率，保證質(zhì)量。

　　2.會(huì )計要同其他部門(mén)制定每年每種產(chǎn)品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。

　　3.材料入庫保管人員組織驗收，清點(diǎn)數量，檢查質(zhì)量，如有數量和質(zhì)量問(wèn)題，及時(shí)通知采購部門(mén)和供應商。

　　4.材料入庫及時(shí)由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名，一份三聯(lián)，及時(shí)送財務(wù)、采購部門(mén)，以便核對。

　　5.領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財務(wù)部、領(lǐng)用部門(mén)、倉庫各一聯(lián)。

　　6.倉庫保管人員必須立即登記材料數量式帳戶(hù)，月底抽查材料實(shí)物與帳存是否相符。

　　7.財務(wù)部門(mén)必須建立原材料數量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。

　　8.各部門(mén)按定額用料，超過(guò)定額必須查明原因，屬于主觀(guān)因素，責任人必須承擔責任；屬客觀(guān)因素經(jīng)總經(jīng)理批準調整定額。

財務(wù)管理制度5

　　一學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)

　　認真貫徹執行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著(zhù)精打細算，勤儉節約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過(guò)記帳算帳報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務(wù)規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實(shí)行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結余留用”的辦法，做到量入為出收支平衡。

　　二經(jīng)費收入管理

　　學(xué)校財務(wù)部門(mén)管理以下各項資金：

　　a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費專(zhuān)項撥款基本建設撥款。

　　b)上級撥入的預算外資金。

　　c)學(xué)生學(xué)雜費收入。

　　d)各種捐贈款項收入。

　　e)其他雜項收入等。

　　財務(wù)部門(mén)對事業(yè)費基建經(jīng)費和學(xué)校預算外收入應分開(kāi)管理，嚴禁將預算內經(jīng)費轉入預算外使用。

　　三經(jīng)費計劃管理

　　a)學(xué)校向財務(wù)部門(mén)提供下度需要的設備和主要項目費用的開(kāi)支計劃，由財務(wù)部門(mén)據此作出下度預算，經(jīng)主管校長(cháng)審核。

　　b)學(xué)

　　校根據上級下達的當經(jīng)費數，安排相關(guān)工作。

　　c)在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，并自覺(jué)接受審計部門(mén)的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導簽字批準。

　　四經(jīng)費使用管理

　　費用報銷(xiāo)一律先由科室負責人簽字后校長(cháng)審批，然后到財務(wù)室報銷(xiāo)。

　　預算外的各項經(jīng)費，應嚴格按照財務(wù)制度規定，在領(lǐng)導審核批準的.項目和限額內開(kāi)支使用。

　　教職工因公出差借款，由校長(cháng)批簽。

　　物資采購人員為各部門(mén)購物借款，由總務(wù)部門(mén)根據使用部門(mén)提供的采購計劃數擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門(mén)負責人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續，采購設備的借款金額在元以上，須經(jīng)主管校長(cháng)批簽。

　　任何人不得因私借用公款。

　　五計憑證帳票報表以及會(huì )計檔案管理。

　　a)學(xué)校財務(wù)部門(mén)應按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規定，認真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規定的開(kāi)支單據給予報銷(xiāo)，不符合規定的單據，不予報銷(xiāo)。否則，追究當事人責任。

　　b)學(xué)校財務(wù)部門(mén)，應按會(huì )計制度對各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，通過(guò)會(huì )計憑證及時(shí)記帳算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實(shí)，帳目清楚，數字準確，資料齊全。

　　c)財務(wù)部門(mén)各經(jīng)辦

　　人員，應按崗位要求，按時(shí)向主辦會(huì )計提供各項經(jīng)費開(kāi)支的明細科目余額表，供主辦會(huì )計編造會(huì )計月報季報度決算報表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領(lǐng)導審閱同意后，報上級主管部門(mén)。

　　d)財務(wù)部門(mén)各崗位經(jīng)辦人員，應按財務(wù)檔案管理要求，將會(huì )計憑證帳薄財務(wù)計劃會(huì )計報表，以及有關(guān)開(kāi)支的經(jīng)濟文件資料，分類(lèi)清理裝訂編號造清單送交主辦會(huì )計匯總，編造移交清冊，送交學(xué)校檔案管理。

　　e)財務(wù)部門(mén)除向上級報送財會(huì )報表外，及時(shí)向領(lǐng)導反映不合理開(kāi)支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導管好用好資金。

　　六財務(wù)監督與檢查

　　學(xué)校財務(wù)部門(mén)應認真執行財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律，對于不執行計劃，違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的開(kāi)支，財務(wù)人員有權拒絕付款或報銷(xiāo)，同時(shí)報領(lǐng)導處理。

　　學(xué)校財務(wù)部門(mén)有權對學(xué)生財產(chǎn)物資的使用和保管部門(mén)進(jìn)行財產(chǎn)物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)物資的完整和安全。

財務(wù)管理制度6

　　第一章總則

　　第一條教育工會(huì )是在教育局黨領(lǐng)導下相對立的群眾組織，工會(huì )財務(wù)工作直接在工會(huì )員會(huì )的領(lǐng)導下，在上級工會(huì )及本單位財務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)指導下，負責工會(huì )經(jīng)費核算和管理工作。

　　第二條工會(huì )財務(wù)機構暫由單位財務(wù)處設專(zhuān)人兼管。

　　第三條工會(huì )財務(wù)工作以中華人民共和國《會(huì )計法》，《會(huì )計人員工作規則》和中華人民共和國《工會(huì )法》、《中國工會(huì )章程》以及有關(guān)部門(mén)頒發(fā)的有關(guān)條例為工作準則。

　　第四條工會(huì )財務(wù)人員要嚴格執行各項財務(wù)制度，發(fā)揮會(huì )計的映和監督職能，遵守財經(jīng)紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。

　　第五條工會(huì )財務(wù)人員要堅持黨的四項基本原則，認真學(xué)習專(zhuān)業(yè)知識，正圈理會(huì )計賬務(wù)，熟練運用計算技術(shù)和分析方法，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，樹(shù)立全心全意為人民服務(wù)的思想和無(wú)私奉獻的精神，自覺(jué)抵制不正之風(fēng)，為領(lǐng)導當好參謀，為全校教工當好家、理好財。

　　第二章工會(huì )資金的籌集

　　第六條經(jīng)費收入：嚴格制度，依法辦事，全面落實(shí)撥交經(jīng)費的政策，按規定及時(shí)向上級工會(huì )上繳經(jīng)費。

　　第七條會(huì )費收入：根據“工會(huì )法”規定，凡工會(huì )會(huì )員均按本人每月基本工資收入的0.5％及時(shí)、準確、足額交納會(huì )費。

　　第八條其他收入：接納行政的有關(guān)補助、職工福利經(jīng)費和其他部門(mén)的損贈等。

　　第三章經(jīng)費使用和管理

　　第九條堅持經(jīng)費立管理原則。教育工會(huì )在銀行設立賬戶(hù)，單核算。根據審定的預算，工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由工會(huì )主席“一枝筆”審批，重事項要經(jīng)工會(huì )員會(huì )審批。

　　第十條堅持“量入為出，收支平衡”的原則，工會(huì )經(jīng)費主要用于為職工服務(wù)和工會(huì )活動(dòng)。

　　第十一條堅持管理原則。接受會(huì )員會(huì )或會(huì )員代表會(huì )的監督；接受工會(huì )經(jīng)費審員會(huì )的審。

　　第十二條堅持為職工服務(wù)原則。嚴格執行工會(huì )經(jīng)費的開(kāi)支范圍和標準，工會(huì )經(jīng)費不得用于筏會(huì )活動(dòng)的開(kāi)支，不得支付社會(huì )攤派或變相攤派的費用；不得為單位和個(gè)人提供資金拆借、經(jīng)濟擔保抵押。

　　第四章工會(huì )經(jīng)費報銷(xiāo)

　　第十三條必須有正式發(fā)票，發(fā)票的內容印名稱(chēng)、日期、數量、單價(jià)、金額、財務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）齊全，不得涂改、填補，小寫(xiě)金額一致。

　　第十四條發(fā)票背面要有經(jīng)辦人簽名，工會(huì )主席審批并簽名。重活動(dòng)應由工會(huì )員會(huì )研究決定，并形成書(shū)面報告。

　　第十五條按照財務(wù)規定在限額內使用現金，超出限額應使用轉賬支票。支票或現金使用后應在一周內到財務(wù)報銷(xiāo)。

　　第五章工會(huì )會(huì )計檔案管理

　　第十六條工會(huì )財務(wù)的各種會(huì )計憑證。會(huì )計賬簿。會(huì )計報表等應按有關(guān)規定定期收集，審核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，并送交檔案室保管。

　　第十七條調閱工會(huì )會(huì )計檔案要嚴格辦理手續，本單位人員調閱工會(huì )會(huì )計檔案應經(jīng)財務(wù)負責人同意，外單位人員調閱需經(jīng)工會(huì )領(lǐng)導報單位領(lǐng)導批準，按規定閱。調閱人員一般不得將會(huì )計檔案攜帶外出，特殊情況需經(jīng)主要領(lǐng)導批準

財務(wù)管理制度7

　　為進(jìn)一步加強財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，完善我鎮財務(wù)收支管理和監督，規范和明確經(jīng)費報銷(xiāo)程序，合理安排使用資金，促進(jìn)我鎮經(jīng)濟持續、快速、健康發(fā)展，根據《中華人民共和國會(huì )計法》和有關(guān)財政法規及XX縣財政局財政財務(wù)精細化管理考核要求，結合本我鎮實(shí)際情況，特制定以下財務(wù)管理制度。

　　1、遵守法規、嚴格管理，合理開(kāi)支、厲行節約，量入為出、收支平衡。

　　2、堅持依法統一管理為原則，凡納入財政管理的單位必須按照統一賬戶(hù)、統一標準、統一審批、統一審核、統一票據的要求進(jìn)行規范。做到“分級預算、核算統一、賬戶(hù)統設、集中收付、采購統辦、票據統管”。

　　3、全面實(shí)施預算化管理

　　成立由書(shū)記任顧問(wèn)，鎮長(cháng)任主任、人大主席、常務(wù)副鎮長(cháng)、分管財政領(lǐng)導、財政所長(cháng)、總會(huì )計為成員的預算管理委員會(huì )。其職責是制定預算方案、監督預算的執行、審定預算外資金的追補。

　　財政所根據預算方案執行管理，預算管理委員會(huì )每半年向黨政人大通報執行情況。

　　非生產(chǎn)性支出超出預算的單位，一律停止辦理報銷(xiāo)。其他突發(fā)性事件或中心工作需要超出預算支出時(shí)報預算管理委員會(huì )追補。

　　4、機關(guān)及各站所人員工資及補貼由鎮財政統一打卡發(fā)放，納入各站所年初預算。鎮黨政、人大、紀檢監察開(kāi)支由鎮財政負責；財政所、經(jīng)濟發(fā)展辦、水管站、綜治辦、規劃站、安監站、環(huán)保站、文化站、農推中心、林業(yè)站、實(shí)行“收入上交、支出下?lián)堋�，差額自籌、適當補助的管理辦法；民政所、計育辦實(shí)行

財務(wù)管理制度8

　　1、公司的流動(dòng)資產(chǎn)是指庫存商品、在用低值易耗品、貨幣資金以及各項應收、應付款。本制度規范主要是應收賬款、庫存商品、在用低值易耗品。財務(wù)部門(mén)公司流動(dòng)資產(chǎn)管理的職能部門(mén)。

　　2、應收賬款的催收。對應收款項的清理一定要做到責任到位，清欠工作由業(yè)務(wù)部門(mén)牽頭，財務(wù)部配合。每月末的最后兩天內，每個(gè)業(yè)務(wù)員必須向財務(wù)部會(huì )計人員報送收款計劃和現金業(yè)務(wù)量計劃，及擬開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票計劃，以便財務(wù)部門(mén)人員籌劃、配合。

　　3、庫存商品是指公司正常經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品。在保證正常貿易需要的情況下，本著(zhù)“先平、再采購、后庫存、”的原則，正確處理好物資的進(jìn)貨、消耗和庫存的關(guān)系，防止超儲積壓物資的產(chǎn)生。因此，相當對每月業(yè)務(wù)員銷(xiāo)售計劃和用票計劃既可圈定的情況，公司的財務(wù)部門(mén)才能做好資金的籌劃和進(jìn)項稅票的調集工作。

　　4、公司在每月底或年終決算前，應由財務(wù)部門(mén)會(huì )計人員組織其他專(zhuān)門(mén)人員，對流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行全面、認真、系統的清查。清查工作一定要仔細，認真并對產(chǎn)生庫存的原因進(jìn)行說(shuō)明和庫存時(shí)限進(jìn)行說(shuō)明，對清查中發(fā)現的盤(pán)盈、盤(pán)虧、報廢的財產(chǎn)物資，應查明原因，分清責任，提出向總經(jīng)理處理意見(jiàn)。

　　5、在用低值易耗品視同庫存商品每月盤(pán)點(diǎn)一次。

　　6、盤(pán)點(diǎn)庫存商品要求：

　　[1、盤(pán)點(diǎn)時(shí)按照貨品實(shí)物地理位置逐一清點(diǎn)，按順序見(jiàn)貨盤(pán)點(diǎn)，不準跳躍式盤(pán)點(diǎn)，嚴禁故意少盤(pán)、有意漏盤(pán)、抄盤(pán)、有物不盤(pán)，減少人為的盤(pán)點(diǎn)差錯；

　　[2、所有數據均以實(shí)物盤(pán)點(diǎn)數為準，嚴禁未經(jīng)過(guò)實(shí)盤(pán)就以帳面數代替貨品的實(shí)存數；

　　[3、盤(pán)點(diǎn)表格內所有項目由財務(wù)部統一制定不得修改；

　　[4、盤(pán)點(diǎn)結束后，參加盤(pán)點(diǎn)人員必須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)負責人批準后方可離開(kāi)崗位；并在盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認。

　　[5、參加盤(pán)點(diǎn)的人員在盤(pán)點(diǎn)當日一律停止休假，并依時(shí)間提前達到指定工作地點(diǎn)，如有特殊情況，應事先請示核準，否則以曠工論處；

　　[6、發(fā)生盤(pán)盈、盤(pán)虧情況后，倉庫保管員應查明原因，并在盤(pán)點(diǎn)表中注明，否則將追究其責任。

　　[7、盤(pán)點(diǎn)資料的保存：盤(pán)點(diǎn)的現場(chǎng)記錄表與盤(pán)點(diǎn)表經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人、記錄人、監盤(pán)人、負責人、簽字確認后保存在財務(wù)部門(mén)。

　　7、盤(pán)點(diǎn)差異處理流程：財務(wù)部門(mén)會(huì )計人員計算制作差異清單→實(shí)際經(jīng)管人員進(jìn)行原因分析→報財務(wù)主管批注處理意見(jiàn)→總經(jīng)理審批→財務(wù)部會(huì )計人員在系統中作盤(pán)盈盤(pán)虧賬務(wù)調整。

　　8、本制度由總經(jīng)理簽字后即日生效并執行。

財務(wù)管理制度9

　　一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)

　　認真貫徹執行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著(zhù)精打細算，勤儉節儉的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。經(jīng)過(guò)記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情景；完善財務(wù)規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實(shí)行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。

　　二、經(jīng)費收入管理

　　學(xué)校財務(wù)部門(mén)管理以下各項資金：

　　a、上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專(zhuān)項撥款、基本建設撥款。

　　b、上級撥入的預算外資金。

　　c、學(xué)生學(xué)雜費收入。

　　d、各種捐贈款項收入。

　　e、其他雜項收入等。

　　財務(wù)部門(mén)對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預算外收入應分開(kāi)管理，嚴禁將預算內經(jīng)費轉入預算外使用。

　　三、經(jīng)費計劃管理

　　a、學(xué)校向財務(wù)部門(mén)供給下年度需要的設備和主要項目費用的開(kāi)支計劃，由財務(wù)部門(mén)據此作出下年度預算，經(jīng)主管校長(cháng)審核。

　　b、學(xué)校根據上級下達的當年經(jīng)費數，安排相關(guān)工作。

　　c、在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，并自覺(jué)理解審計部門(mén)的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導簽字批準。

　　四、經(jīng)費使用管理

　　1、費用報銷(xiāo)一律先由科室負責人簽字后校長(cháng)審批，然后到財務(wù)室報銷(xiāo)。

　　2、預算外的各項經(jīng)費，應嚴格按照財務(wù)制度規定，在領(lǐng)導審核批準的項目和限額內開(kāi)支使用。

　　3、教職工因公出差借款，由校長(cháng)批簽。

　　4、物資采購人員為各部門(mén)購物借款，由總務(wù)部門(mén)根據使用部門(mén)供給的采購計劃數擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門(mén)負責人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續，采購設備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長(cháng)批簽。

　　5、任何人不得因私借用公款。

　　五、計憑證、帳票、報表以及會(huì )計檔案管理。

　　a、學(xué)校財務(wù)部門(mén)應按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規定，認真審核各項原始憑證。貼合財務(wù)規定的開(kāi)支單據給予報銷(xiāo)，不貼合規定的單據，不予報銷(xiāo)。否則，追究當事人職責。

　　b、學(xué)校財務(wù)部門(mén)，應按會(huì )計制度對各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，經(jīng)過(guò)會(huì )計憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，資料真實(shí)，帳目清楚，數字準確，資料齊全。

　　c、財務(wù)部門(mén)各經(jīng)辦人員，應按崗位要求，按時(shí)向主辦會(huì )計供給各項經(jīng)費開(kāi)支的明細科目余額表，供主辦會(huì )計編造會(huì )計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領(lǐng)導審閱同意后，報上級主管部門(mén)。

　　d、財務(wù)部門(mén)各崗位經(jīng)辦人員，應按財務(wù)檔案管理要求，將會(huì )計憑證、帳薄、財務(wù)計劃、會(huì )計報表，以及有關(guān)開(kāi)支的經(jīng)濟文件資料，分類(lèi)清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會(huì )計匯總，編造移交清冊，送交學(xué)校檔案管理。

　　e、財務(wù)部門(mén)除向上級報送財會(huì )報表外，及時(shí)向領(lǐng)導反映不合理開(kāi)支和超支的情景，協(xié)助領(lǐng)導管好、用好資金。

　　六、財務(wù)監督與檢查

　　1、學(xué)校財務(wù)部門(mén)應認真執行財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律，對于不執行計劃，違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的開(kāi)支，財務(wù)人員有權拒絕付款或報銷(xiāo)，同時(shí)報領(lǐng)導處理。

　　2、學(xué)校財務(wù)部門(mén)有權對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門(mén)進(jìn)行財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。

　　3、會(huì )計必須對學(xué)校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)匯報和糾正。

　　4、主管校領(lǐng)導每年對財務(wù)部門(mén)的會(huì )計憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執行。

　　5、財務(wù)人員有職責幫忙和監督學(xué)校領(lǐng)導認真執行《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律，對于學(xué)校領(lǐng)導違反《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財務(wù)人員有權向上級主管部門(mén)反映。

財務(wù)管理制度10

　　1.嚴格執行國家規定的財務(wù)會(huì )計制度和有關(guān)財經(jīng)紀律，按《會(huì )計法》辦事，遵章守法，做好財務(wù)會(huì )計工作。

　　2.財務(wù)部負責全公司的經(jīng)濟總核算，并要綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開(kāi)支的數據定期向總經(jīng)理報告。

　　3.負責組織各部門(mén)編制收支預算草案，根據總經(jīng)理的指令，結合公司的情況進(jìn)行綜合平衡。編制公司年度的財務(wù)預算草案，定期對執行情況進(jìn)行分析，并作出書(shū)面報告送總經(jīng)理。

　　4.管理和控制各部門(mén)編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執行庫存現金限額制度，負責全公司資金運作的組織和調動(dòng)，定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報。

　　5.遵循權責發(fā)生制原則及時(shí)完成收支核算，做好財務(wù)記載，正確核算，按時(shí)準確編報會(huì )計報表。

　　6.每月按時(shí)向各商鋪收取租金及管理費，做好收支結算表、欠繳管理費情況表，編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負債表。

　　7.每年x月、x月向商戶(hù)公開(kāi)本步行街管理費的財務(wù)收支狀況，并按規定程序審核后張貼于本步行街管理處的告示板上。

　　8.負責公司的各項財產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來(lái)源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。

　　9.對公司的各項開(kāi)支力求做到嚴格審核、合理開(kāi)支，對違反規定，未經(jīng)審批的開(kāi)支一律不得報銷(xiāo)。

財務(wù)管理制度11

　　根據高縣教育局關(guān)于貫徹《教育經(jīng)費管理實(shí)施細則》的通知精神，結合我校實(shí)際，特制訂如下制度：

　　一、學(xué)校財會(huì )人員必須按章辦事，廉潔奉公，實(shí)事求是，不假公濟私，搞好學(xué)校財務(wù)工作；

　　二、一切原始憑證在合法的前提下經(jīng)校長(cháng)簽字報銷(xiāo)；

　　三、出納在付款前必須先審查原始憑證的合法性：

　　1、必須有接受憑證單位名稱(chēng)；

　　2、憑證日期必須是近期；

　　3、有實(shí)物的數量、單價(jià)、金額且必須吻合；

　　4、必須加蓋簽發(fā)憑證單位的公章和經(jīng)辦簽字；

　　5、購買(mǎi)實(shí)物必須有經(jīng)辦人或實(shí)物驗收人簽字；

　　四、凡是購置物品，大金額的，購置前由單位領(lǐng)導集體研究決定，且有文字記錄，購買(mǎi)時(shí)有兩人及以上的經(jīng)辦人，購買(mǎi)后同時(shí)作財產(chǎn)登記；未經(jīng)領(lǐng)導批準，出納員不得私自購買(mǎi)；

　　五、凡是會(huì )議伙食和來(lái)客接待由領(lǐng)導指定專(zhuān)人聯(lián)系，報銷(xiāo)時(shí)必須附件說(shuō)明事由、人數，必須取得經(jīng)營(yíng)單位的合法憑證，自辦伙食必須有附件支出明細、經(jīng)辦人和證明人的簽字；

　　六、凡屬1000元以上的修建或維修工程，開(kāi)工前經(jīng)校行政集體研究決定，并要有預算或合同，竣工后要有決算，并由具體經(jīng)辦人員和驗收人員同時(shí)簽字有效；

　　七、出納取現金后，應開(kāi)給對方合法的收款憑證，項目必須填寫(xiě)完整；

　　八、出納員應建立日記帳，按教辦會(huì )計要求設立項目，按月向學(xué)校交收支報表，期末按項目給教師公布帳；

　　九、出納員一律不得私自把公款借給外單位或個(gè)人；一經(jīng)發(fā)現，公款應立即歸還，并按銀行同期貸款利息付息給單位，并追究其責任；

　　十、出納員應按時(shí)把教師工資或補助發(fā)到教師手中，做到熱情服務(wù)，公正服務(wù)；

　　十一、學(xué)校預算內外經(jīng)費帳由教辦會(huì )計管理，出納每月要按時(shí)上報報表和單據，做好月結工作。

財務(wù)管理制度12

　　第一章、總則

　　第一條、為進(jìn)一步強化公司財務(wù)管理，完善財務(wù)管理制度，合理控制費用支出，規范公司的會(huì )計核算工作和財務(wù)報銷(xiāo)行為，使公司財務(wù)管理制度化、規范化和可控性，發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，特制定本制度。

　　第二條、凡涉及公司日常物資(包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等)采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出項目的報銷(xiāo)均按此制度要求執行。

　　第三條、本制度適用公司全體員工。

　　第二章基本制度及流程

　　第一條、借款及預付款管理規定

　　(一)借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時(shí)性借款;預付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預先支付的購買(mǎi)材料、貨物及各項需要預先支付的款項。

　　(二)借款管理規定

　　1、出差借款：出差人員經(jīng)相關(guān)負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款，出差返回后及時(shí)辦理報銷(xiāo)還款手續。

　　2、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門(mén)負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款;公司日常零星物資采購單項業(yè)務(wù)超過(guò)500元以上的支出原則上需以銀行轉賬支付，不得用現金支付。

　　3、其他臨時(shí)借款：凡涉及公司費用性其他支出項目(如日常辦公費用、招待費用、車(chē)輛費用等)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門(mén)負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上在結清前帳后方可辦理借款。

　　(三)預付款管理規定

　　各項工程預付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)(房屋建筑物、機器設備、工具等)建設、安裝、維修等需要支付預付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據合同規定的付款方式及金額按審批程序批準后辦理付款手續。

財務(wù)管理制度13

　　為嚴肅財經(jīng)紀律，規范財務(wù)管理，切實(shí)做好單位后勤保障工作，開(kāi)源節流，以確保我單位工作正常運轉，根據《會(huì )計法》及有關(guān)財務(wù)管理規定，結合本單位實(shí)際，制定本財務(wù)管理制度。

　　一、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達后，將經(jīng)費措施及支出項目、支出數額計劃向領(lǐng)導辦公會(huì )報告，提交領(lǐng)導辦公會(huì )討論審議通過(guò)。

　　二、半年時(shí)由

　　財務(wù)負責同志(來(lái)源：）及報賬員將半年的收支情況、計劃執行情況、存在問(wèn)題及建議向領(lǐng)導辦公會(huì )報告，以便討論修訂支出計劃，調整支出項目，增加開(kāi)支的透明度。

　　三、所有支出必須按局領(lǐng)導要求，由辦公室統一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導交待安排不得擅自開(kāi)支。需購置辦公用品或其他公務(wù)開(kāi)支的，由辦公室負責人統籌安排，以便整體掌握經(jīng)費支出情況。

　　四、所有報銷(xiāo)票據需經(jīng)辦公室負責同志簽注審核意見(jiàn)，提交單位領(lǐng)導審批后方可報銷(xiāo)。票據上臺照、內容（事項）、品名、規格、數量、單價(jià)、價(jià)款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應內容應齊全，否則，不予報銷(xiāo)。

　　五、因應急或出差需要借取費用時(shí)，由借款人填寫(xiě)票據，經(jīng)單位領(lǐng)導簽注意見(jiàn)和辦公室負責人審核簽字后，按照審簽數額借款。事后，須在十個(gè)工作日內履行報銷(xiāo)手續，抽調借據。否則，借款期限超出一個(gè)月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。

　　六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應厲行節約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開(kāi)支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執行。

　　七、未盡事宜嚴格按照《會(huì )計法》和相關(guān)財務(wù)管理制度執行。

財務(wù)管理制度14

　　財務(wù)管理制度

　　1、資金審批制度

　　縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批。

　　正常辦公經(jīng)費數額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。

　　職工子女入托費由分管財務(wù)副科長(cháng)直接確定支付。

　　工作人員差旅費由主任簽字支付。

　　2、主管會(huì )計和現金會(huì )計之間的業(yè)務(wù)責任

　　主管會(huì )計負責管理總帳，分類(lèi)明細帳，記帳憑證和各種報表。

　　現金會(huì )計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。

　　兩個(gè)崗位要做到錢(qián)帳兩分開(kāi)，錢(qián)物兩分開(kāi)，票印兩分開(kāi)。

　　3、醫療費報銷(xiāo)制度

　　享受公費醫療人員，必須到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務(wù)報帳。

　　4、車(chē)輛費用報銷(xiāo)制度

　　車(chē)輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付并按時(shí)報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長(cháng)統計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷(xiāo)，一次一結。

　　5、辦公用品管理制度

　　辦公用品實(shí)行統一采購、保管、發(fā)放，實(shí)行定點(diǎn)采購，享受最低價(jià)，嚴把質(zhì)量關(guān)。

　　具體實(shí)施由行政科長(cháng)統計，報主管主任確定，并與分管財務(wù)副科長(cháng)一同購買(mǎi)，現金會(huì )計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意后實(shí)施。

　　出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。

　　6、監督和審計制度

　　要認真執行各項財經(jīng)紀律，及時(shí)糾正和制止各種違紀現象。要自覺(jué)接受審計部門(mén)和本單位領(lǐng)導的監督和審計，反映情況要實(shí)，提供資料要準。

　　對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問(wèn)題嚴重的要交由司法機關(guān)處理。

財務(wù)管理制度15

　　為加強對鎮政府財務(wù)管理，達到“減少漏洞、節約開(kāi)支”的目的，保證鎮政府機關(guān)各項工作的正常開(kāi)展，特制定本制度。

　　一、經(jīng)費的支出由經(jīng)手人（兩人以上）在報銷(xiāo)憑證簽經(jīng)手后，交分管領(lǐng)導審核，再經(jīng)鎮主要領(lǐng)導審批。

　　二、辦公用品的購買(mǎi)，原則上按需要向辦公室提出，經(jīng)主要領(lǐng)導同意后安排辦公室人員統一購買(mǎi)。

　　三、大宗物品的采購須兩人以上經(jīng)手，要在確保品質(zhì)的前提下，盡量降低成本，并向經(jīng)銷(xiāo)商索要正式發(fā)票。

　　四、工作人員因公臨時(shí)借款須填寫(xiě)借款單，經(jīng)主要領(lǐng)導批準后到財會(huì )室支取。所借款項須在10天內報帳結清。

　　五、因公出差產(chǎn)生的車(chē)費、住宿費，經(jīng)主要領(lǐng)導審批后，按標準報銷(xiāo)。

　　六、財務(wù)人員應嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，認真把好財務(wù)關(guān)，為主要領(lǐng)導當好參謀助手。

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