集團分公司財務(wù)室工作制度

　　在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天，很多情況下我們都會(huì )接觸到制度，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編精心整理的集團分公司財務(wù)室工作制度，希望能夠幫助到大家。

集團分公司財務(wù)室工作制度1

　　根據股東會(huì )決議，按照財務(wù)會(huì )計制度，制定并組織實(shí)施分公司財務(wù)內控制度，搞好財經(jīng)管理工作。

　　1、資金預算制度

　　1.1根據采購任務(wù)建立采購資金預算制度。

　　1.2協(xié)助集團公司財務(wù)部長(cháng)籌措調度好資金。

　　1.3零星采購辦公用品、低值易耗品及物料用品單筆開(kāi)支超過(guò)20xx元，報集團公司財務(wù)部長(cháng)審批。

　　2、資金控制制度

　　根據分公司各部門(mén)的零星采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。大宗物資采購報集團公司綜合部審批，經(jīng)領(lǐng)導同意后，財務(wù)部負責安排資金。

　　3、財務(wù)控制制度

　　3.1應隨時(shí)核對零用金與庫存現金，并維持最少額度。

　　3.2各項支出要以核準的合同或訂單為依據并分責辦理。

　　3.3應盡可能以支票支付，支票的使用保管?chē)栏癜粗�票管理的有關(guān)規定執行。

　　3.4各項付款憑證一經(jīng)支付，應即加蓋付訖（或轉訖）章。以防重復支款。

　　3.5財會(huì )人員要相互制約。出納與會(huì )計收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。

　　3.6定期舉行資產(chǎn)的全面盤(pán)點(diǎn)，一般一年一次。盤(pán)點(diǎn)結果呈報財務(wù)部長(cháng)核準后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤(pán)盈或盤(pán)虧資產(chǎn)處理。

　　3.7財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循集團公司財務(wù)部制定的各項書(shū)面的財務(wù)管理規定。

　　4、財務(wù)內部稽核制度

　　4.1集團公司監察審計部執行稽核工作。

　　4.2主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。

　　4.3稽核人員對所審核的事項負責任。

4.4稽核人員應保守秘密，不得向其他人泄露公司任何財務(wù)信息。

4.5寫(xiě)出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導。

　　4.6賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規定進(jìn)行。

　　4.7財務(wù)的.稽核嚴格按其財務(wù)制度和規定進(jìn)行。

　　4.8其他稽核按相關(guān)規定進(jìn)行。

　　5、物資采購付款制度

　　5.1財務(wù)室在接到采購部傳來(lái)的“合同（或訂單）”“材料驗收報告表”，應與發(fā)票核對無(wú)誤后辦理付款。

　　5.2如果屬分批驗收的，財務(wù)室在接到第一批物料驗收報告表后，按前次程序辦理。

　　5.3對于購入材料須試車(chē)檢驗者，其訂立合同部分，依合同規定辦理付款；未訂合同部分，依采購部門(mén)呈準的付款條件辦理付款。

　　5.4短交應補足者，財務(wù)室依照實(shí)收數量給予付款。

　　5.5超交者應經(jīng)財務(wù)經(jīng)理核實(shí)后依實(shí)收數量進(jìn)行付款，否則僅依定貨數付款。

　　5.6財務(wù)室付款時(shí)按照支款審批程序規定辦理，辦事人員不得拖延。

　　6、費用報銷(xiāo)制度

　　6.1根據股東會(huì )會(huì )決議，董事會(huì )開(kāi)支按營(yíng)業(yè)額提取董事會(huì )費，董事長(cháng)（總經(jīng)理）、監事會(huì )主席、三總師、綜合部長(cháng)、財務(wù)部長(cháng)、監察審計部長(cháng)和各分公司董事長(cháng)報銷(xiāo)費用按規定在總公司財務(wù)部報銷(xiāo)。不在各分公司財務(wù)室報銷(xiāo)任何費用。

　　6.2分公司財務(wù)報銷(xiāo)，實(shí)行董事長(cháng)和總經(jīng)理“兩支筆”會(huì )簽制度（成都銷(xiāo)售公司除外）。單筆報銷(xiāo)超過(guò)20xx元以上，單筆借款金額超過(guò)5000元以上，報分公司董事長(cháng)審批后執行。

　　6.3單筆報銷(xiāo)超過(guò)20000元以上，單筆借款金額超過(guò)30000元，報集團公司董事長(cháng)（總經(jīng)理）審批。

　　6.4業(yè)務(wù)招待費。分公司總經(jīng)理招待費報銷(xiāo)，由各分公司董事長(cháng)簽字。管理人員報銷(xiāo)招待費，需先請示總經(jīng)理，然后接待。分公司的報銷(xiāo)在預算額度內。報銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人在“原始憑證粘貼單”注明報銷(xiāo)單據張數和金額，先請總經(jīng)理簽字，然后由分公司董事長(cháng)會(huì )簽認可，會(huì )計人員再審核報賬。

　　6.5燃油費。公司用小車(chē)、貨車(chē)，財務(wù)人員按當月公里數計算，報銷(xiāo)總額不得超過(guò)折算數的10%。

　　6.6電話(huà)費。分公司總經(jīng)理400元/月、副總經(jīng)理300元/月、部門(mén)負責人200元/月，其他人員一律不報銷(xiāo)電話(huà)費，符合報銷(xiāo)規定的人員由分公司總經(jīng)理簽字后報財務(wù)部備案，財務(wù)室按規定執行并做好登記。憑電話(huà)發(fā)票報銷(xiāo)，而不按充值卡發(fā)票報銷(xiāo)。

　　6.7差旅費報銷(xiāo)的標準。分公司總經(jīng)理的交通費報銷(xiāo)限額為600元/月，分公司副總經(jīng)理400元/月，憑發(fā)票報銷(xiāo)。其他員工經(jīng)領(lǐng)導同意后實(shí)際報銷(xiāo)。

　　分公司管理人員因公出差，其住宿費標準為每人每天省外350元以?xún)�、省�?50元以?xún)�；長(cháng)途交通費用憑票據實(shí)列支。出差目的地市內交通費用憑票據實(shí)列支；出差生活補助阿壩州內（不含當地）每人每天40元，種植公司下鄉員工按此標準報銷(xiāo)生活補助，并以派工記錄為依據；阿壩州外（不含當地）每人每天50元，但不再報銷(xiāo)便餐費。會(huì )計人員按辦公室提供的出差證明計算出差生活補助。

　　6.8分公司阿壩州內員工因公到成都出差辦事，原則上應在集團公司辦事處食宿，市內交通費用憑票據實(shí)列支，但不報銷(xiāo)出差生活補助。因特殊情況需在外住宿的，應報分公司總經(jīng)理批準后方可執行。

　　6.9采購員、駕駛員出車(chē)，住宿費按出差人員標準報銷(xiāo)，出差生活補助每天40元（按路途往返天數）。

　　7、會(huì )計檔案管理制度

　　7.1分公司的會(huì )計憑證、賬簿、報表、會(huì )計文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應歸檔。

　　7.2會(huì )計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由有關(guān)人員簽名蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專(zhuān)人保管，分類(lèi)填制目錄。

　　7.3會(huì )計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄檔案，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準。

集團分公司財務(wù)室工作制度2

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規定及借支流程

　　第四條借款管理規定

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。

　�。ǘ�）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　�。ㄈ�）各項借款金額超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。

　�。ㄋ模┙杩钿N(xiāo)賬規定：（1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。

　�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。

　　第一條借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆幎ㄌ顚�(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

　�。ǘ�）審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。

　　第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程

　　第二條日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第三條費用報銷(xiāo)的一般規定

　�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)人必須取得相應的合法票據（相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　�。ǘ�）填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。

　�。ㄈ�）按規定的審批程序報批。

　�。ㄈ�）報銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第四條費用報銷(xiāo)的一般流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。

　　第五條差旅費報銷(xiāo)制度及流程。

　�。ㄒ唬┵M用標準：

　　職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用

　　一般員工火車(chē)硬臥120元/天30元/天30元/天

　　部門(mén)負責人火車(chē)硬臥150元/天40元/天40元/天

　　總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天

　　總經(jīng)理及以上飛機實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)

　�。ǘ�）費用標準的補充說(shuō)明：

　　1、住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2、實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

　　3、伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。

　　4、宴請客戶(hù)需由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)招待費，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

　　5、出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。

　�。ㄈ�）報銷(xiāo)流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過(guò)的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

　　4、返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準

　　1、移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的`報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。

　　2、固定電話(huà)費：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話(huà)。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程

　　1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務(wù)部。

　　2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

　　4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

　　5、固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第十一條交通費報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準：（1）員工因公需要用車(chē)可根據公司相關(guān)規定申請公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē)；（2）市內因公公交車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程

　　1、員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷(xiāo)單》。

　　2、審批：按日常費用審批程序審批。

　　3、員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。

　　第十二條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪幎ǎ簽榱撕侠砜刂瀑M用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程

　　1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。

　　2、報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

　　3、費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。

　　第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準

　　1、招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2、培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門(mén)統一管理，各部門(mén)培訓需求應及時(shí)報送人力資源。人力資源根據實(shí)際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

　　3、資料費：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請表》，在報銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

　　4、其他費用：根據實(shí)際需要據實(shí)支付。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程：

　　1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷(xiāo)一般規定及一般流程辦理報銷(xiāo)手續。

　　2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷(xiāo)程序辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、資料費在報銷(xiāo)前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷(xiāo)單及申請表到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。

　　4、其他費用報銷(xiāo)參照日常費用報銷(xiāo)制度及流程辦理。

　　第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

　　第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。

　　第十五條工薪福利支付流程

　�。ㄒ唬┕べY支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險及住房公積金等信息）轉交財務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務(wù)部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序審批；（5）每月25日由財務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內資金進(jìn)行核實(shí)。

　�。ǘ�）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

　�。ㄈ�）社會(huì )保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會(huì )保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續，財務(wù)部收到銀行托收單據應交人力資源部專(zhuān)人簽字確認，若有差異應查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調整。

　�。ㄋ模┢渌�福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫(xiě)報銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。

　　第五部分專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程

　　第十六條專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。

　　第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。

　�。ㄒ唬┨顚�(xiě)購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規定填寫(xiě)《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

　�。ㄈ�）結賬報銷(xiāo)：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規定審批程序審批；（3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。

　　第十八條其他專(zhuān)項支出報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專(zhuān)項支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項的費用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費、公司員工活動(dòng)費用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項費用）支出。

　�。ǘ�）費用標準：此類(lèi)費用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報董事長(cháng)及其授權人審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)報銷(xiāo)流程

　　1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

　　2、簽訂合同：由直接負責部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應注明付款方式等）。

　　3、付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（填寫(xiě)規范參照日常費用報銷(xiāo)一般規定）；（2）按審批程序審批：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。

　　第六部分報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定

　　第十九條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：

　　1、財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。

　　2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

　　第七部分附則

　　第二十條本制度解釋權歸公司財務(wù)部。

　　第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò)并由董事長(cháng)或其授權人簽字后生效。

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