2021內審工作計劃范文

　　時(shí)間過(guò)得可真快，從來(lái)都不等人，我們又將迎來(lái)新的喜悅、新的收獲，為此需要好好地寫(xiě)一份工作計劃了。什么樣的工作計劃才是好的工作計劃呢？以下是小編精心整理的2021內審工作計劃范文，歡迎大家分享。

　　內審工作計劃1

　　隨著(zhù)集團黨委、董事局從戰略的高度提出“二次創(chuàng )業(yè)”的概念，以及集團管理創(chuàng )新工作的啟動(dòng)，注定20XX年將成為集團改革和發(fā)展過(guò)程中的里程碑式的一年。集團審計部將圍繞集團發(fā)展和改革的大局，“保穩定、促發(fā)展”，依法履行審計監督、評價(jià)、控制和服務(wù)職能，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內部控制和風(fēng)險管理水平，為實(shí)現集團經(jīng)濟目標有效地發(fā)揮增值的作用。

　　一、指導思想

　　牢固樹(shù)立“以審計促進(jìn)公司治理”的審計理念，堅持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內部審計對經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫”功能，促進(jìn)集團經(jīng)濟的平穩、高效發(fā)展。

　　二、工作目標

　　緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20XX年經(jīng)濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監督財務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節，更新觀(guān)念，創(chuàng )新機制，加大力度，在審查重大違法違規問(wèn)題的同時(shí)，更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過(guò)程控制，“以監督促進(jìn)過(guò)程”，從治理、機制和制度層面揭示問(wèn)題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)可持續發(fā)展能力。

　　三、工作措施

　　(一)深化監督，進(jìn)一步強化審計評價(jià)職能，揭示資源配置和使用的合規性和效益性。

　　審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰略與集團的總體戰略保持一致性，并能夠按照集團發(fā)展戰略的要求制訂規劃和分配資源，以保證在集團戰略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中，審計應充分發(fā)揮監督職能，并在監督的深度和廣度上下功夫，有效評價(jià)企業(yè)戰略制訂的一致性和資源利用的合規性和效益性，以發(fā)現是否存在游離于集團戰略之外的經(jīng)營(yíng)行為，是否存在不合規的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類(lèi)，均應該通過(guò)合法的審計監督予以揭示，促進(jìn)集團資源的更優(yōu)化分配。

　　(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專(zhuān)項審計力度。

　　20XX年，集團審計部將在常規審計工作開(kāi)展的基礎上，有針對性的、有重點(diǎn)的開(kāi)展以下幾方面的專(zhuān)項審計工作，并希望達到兩方面目標：一是通過(guò)審計發(fā)現問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善；二是總結最佳實(shí)踐，以便有效推廣利用。

　　1、管理流程審計。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規范，決定了一個(gè)企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規避一定的金融風(fēng)險，完善的投資決策流程能夠規避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進(jìn)行審計，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規則，只有守規則，才能最大限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。

　　2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團目前快速發(fā)展的`重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)顛覆性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中最大的風(fēng)險所在內部審計工作計劃內部審計工作計劃。對投資效益進(jìn)行審計，就是要對投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著(zhù)眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現投資管理中的問(wèn)題，還要重視總結和推廣最佳實(shí)踐，使集團投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。

　　3、采購供應鏈審計。采購供應鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造的重要環(huán)節，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節。采購供應鏈管理水平高低，會(huì )直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購管理的缺失，則會(huì )給企業(yè)帶來(lái)重大損失，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。因此，重視和加強采購供應鏈的管理，

　　是企業(yè)內部控制的關(guān)鍵節點(diǎn)。對采購供應鏈管理進(jìn)行審計，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購供應鏈的管理制度，規范采購人員的行為準則，健全采購供應活動(dòng)的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。

　　(三)更新思維，進(jìn)一步加強審計咨詢(xún)和服務(wù)職能，寓幫助于監督，切實(shí)提高企業(yè)運營(yíng)效率和效益。

　　集團審計部要求每個(gè)審計人員在開(kāi)展審計過(guò)程中，應摒棄傳統審計理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng )新，推進(jìn)內部審計職能從單純監督向監督、服務(wù)并重轉變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內容。一是通過(guò)審計發(fā)現和審計評價(jià)，幫助各企業(yè)增強風(fēng)險意識，及時(shí)識別潛在風(fēng)險，有效防范風(fēng)險發(fā)生，建立健全風(fēng)險控制機制；二是通過(guò)審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時(shí)發(fā)現流程制定過(guò)程中的冗長(cháng)和效率低下的問(wèn)題，提高流程運行效益；三是通過(guò)審計總結最佳實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會(huì )成本的投入。

　　(四)建章立制，進(jìn)一步強化審計工作規范性，提高審計工作質(zhì)量。

　　隨著(zhù)一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、規范化”的發(fā)展道路，通過(guò)制度的建立明確預防機制、監督機制和糾錯機制，一是通過(guò)制度指導審計執業(yè)，提高審計效率，保證審計質(zhì)量；二是以制度管理審計行為和結果，明確責任，懲前毖后，保證審計結果的落實(shí)和審計成果的有效轉化。20XX年，集團審計部將進(jìn)一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險為導向，在監督環(huán)節下力氣，在預防環(huán)節下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執行規則，以提高審計效果。

　　內審工作計劃2

　　一、工作目標

　　以保障衛生經(jīng)濟健康有序發(fā)展為主線(xiàn)，認真貫徹落實(shí)衛生工作會(huì )議精神，圍繞衛生中心工作，堅持審計監督與服務(wù)并重的理念，扎實(shí)有效開(kāi)展內部審計監督工作，促進(jìn)領(lǐng)導干部廉潔從政和衛生經(jīng)濟管理依法開(kāi)展，充分發(fā)揮內部審計在衛生事業(yè)改革與發(fā)展中“免疫系統”功能和監督、服務(wù)職能。

　　二、工作要點(diǎn)

　�。ㄒ唬┩晟苾葘徑M織建設，強化基礎規范

　　一是按照衛生部《衛生系統內部審計工作規定》第二章第五條的要求，區級醫院須設置獨立的內部審計科，配備專(zhuān)職審計人員；其他單位可以根據需要，設置獨立的內部審計科，配備專(zhuān)職審計人員，也可以授權本單位其他科室履行審計職責，配備專(zhuān)職或者兼職審計人員。各單位領(lǐng)導要高度重視，積極支持，確保全系統內審組織網(wǎng)絡(luò )建設得到進(jìn)一步增強。

　　二是重點(diǎn)加強對單位內部控制和風(fēng)險管理有效性、合理性的審計，努力構建內部審計監督長(cháng)效管理機制，推動(dòng)內部審計工作的轉型和發(fā)展，實(shí)現以“合規審計”為主向以“風(fēng)險和內部控制為導向審計”的轉變，提升內審工作水平。

　�。ǘ�）圍繞中心，突出重點(diǎn)開(kāi)展內審工作

　　1．強化領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計。

　　自20xx年起，擬對局屬各單位任期五年以上的正職領(lǐng)導干部或主持工作的副職領(lǐng)導干部有計劃地進(jìn)行任期經(jīng)濟責任審計工作。不斷完善以任中審計為主、對主要領(lǐng)導干部進(jìn)行任期內輪審的工作制度。重點(diǎn)審查單位負責人在任期內的重大事項決策、內部管理制度、銀行帳戶(hù)、經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、債權、債務(wù)等，客觀(guān)、全面地反映領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況。

　　2．建立局屬單位“主要領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任告知制度”。

　　發(fā)放《領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任告知書(shū)》，提前告知每位領(lǐng)導干部已被納入經(jīng)濟責任審計范圍，并對任職期間應負有十一項經(jīng)濟責任及所在單位、個(gè)人應禁止和避免的十項經(jīng)濟行為進(jìn)行明確告知。運用審計手段實(shí)施權力監督，強化預防和警示作用。

　　3．深化常規性財務(wù)收支審計。

　　主要是加強單位貨幣資金、固定資產(chǎn)、往來(lái)款項、專(zhuān)用基金等審計監管，加大對財務(wù)風(fēng)險和違規行為的糾正力度，保證財務(wù)信息的真實(shí)、準確及國有資產(chǎn)的安全、完整。

　　各單位要在本年度中安排不少于4次對出納人員、收費人員庫存現金的隨機抽查；4月份完成：截止20xx年3月末本單位城鎮職工醫保、新農合刷卡未結款項——“應收醫療款”、區級醫院POS機刷卡應收款以及局直屬單位財政專(zhuān)戶(hù)存款的核對工作；完成本單位2013年財務(wù)收支的合規性、合法性審計。具體審計方式：凡具備自審條件的以單位自審為主，不具備自審條件的可委托具有法律資質(zhì)的社會(huì )中介審計。審計檢查情況或出具的書(shū)面報告單位存檔并上報區衛生局，針對自審中發(fā)現的問(wèn)題，必要時(shí)衛生局將組織人員進(jìn)行復審，復審結果報局主要負責人或相關(guān)會(huì )議討論處理。

　　4．嚴格基本建設、維修工程項目結算審計。

　　隨著(zhù)衛生服務(wù)體系建設、標準化達標加快推進(jìn)，加強基本建設和維修項目專(zhuān)項資金的使用監管、充分發(fā)揮資金效能顯得尤為重要。各單位要嚴格按照《縣衛生系統基本建設管理規定（暫行）》中相關(guān)規定執行，基本建設、維修工程項目結算審計重點(diǎn)檢查被審單位在項目招投標、合同簽訂、工程款支付、相關(guān)工程設備材料采購核算、竣工決算（外審或局基建領(lǐng)導小組內審）、資產(chǎn)交付使用等環(huán)節的運作情況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動(dòng)的審計監督，規范基建行為，防范基建投資管理風(fēng)險，保障工程建設的順利實(shí)施，提高資金使用效益。

　　各單位務(wù)必認真清理已竣工交付使用、尚未進(jìn)行決算審計、未轉增固定資產(chǎn)的基本建設項目，抓緊做好后續相關(guān)工作，確保10月底前全面完成，從而準確、真實(shí)地反映單位國有資產(chǎn)的實(shí)際狀況。

　　5．開(kāi)展經(jīng)濟效益審計調研和專(zhuān)項審計調查。

　　根據省衛生廳要求，4—6月分別組織開(kāi)展xx年度重大公共衛生服務(wù)項目、xx年新型農村合作醫療基金管理、xx年醫療衛生服務(wù)體系建設項目、xx年鄉鎮衛生院配置醫療設備的使用情況的專(zhuān)項審計調查。強化專(zhuān)項資金監管，促進(jìn)專(zhuān)項資金的專(zhuān)款專(zhuān)用及有效使用。

　　6．切合實(shí)際，多形式開(kāi)展內審，提高風(fēng)險防控能力。

　　圍繞醫療體制改革大局，經(jīng)濟管理、財務(wù)控制、審計監管的任務(wù)十分繁重�？紤]目前財務(wù)、審計人員緊缺，區衛生系統內審工作將通過(guò)單位支出事先報賬審核、事中單位自查、互審及領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計、專(zhuān)項審計等多種形式開(kāi)展，認真分析審計中問(wèn)題產(chǎn)生的原因，及時(shí)反映基層單位的困難和建議，提出合理的審計整改措施和審計建議，從規范制度、堵塞漏洞、提高效益方面發(fā)揮內部審計的功效。

　　7．加強業(yè)務(wù)培訓，完善內審基礎工作。

　　在區內審協(xié)會(huì )的業(yè)務(wù)指導下，將進(jìn)一步加強對基層單位內審人員業(yè)務(wù)培訓，提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

　　各單位要抓好內審基礎工作，建立內審工作臺賬，記錄本年度內內審工作開(kāi)展情況，內審報告發(fā)現問(wèn)題、建議及整改情況，并做好年終總結上報工作，提高審計工作質(zhì)量和工作實(shí)效。

　　8．請各單位結合上述審計工作計劃，制定具體內審工作安排。

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