- 離任財務(wù)審計報告 推薦度：
- 相關(guān)推薦
離任審計報告（精選13篇）
在當下社會(huì )，報告的適用范圍越來(lái)越廣泛，不同種類(lèi)的報告具有不同的用途。你還在對寫(xiě)報告感到一籌莫展嗎？下面是小編幫大家整理的離任審計報告，歡迎閱讀與收藏。
離任審計報告 1
我自20xx年12月起擔任xx支行行長(cháng)至今，負責該行的全面工作，在這一年多的時(shí)間里，在上級行黨委的正確領(lǐng)導下，我團結全行員工認真完成各項指標，取得了較好的成績(jì)，下面我就任職以來(lái)的履職情況述職如下：
一、基本情況
永安市xx支行成立于20xx年12月25日,占地面積862平方米，現有ATM機1臺、存取款一體機2臺，自助終端1臺，網(wǎng)銀體驗機1臺，是一個(gè)全功能的營(yíng)業(yè)機構。
現有員工9人，其中女員工8人，占比88.89%，全部為大專(zhuān)以上學(xué)歷，是一支高素質(zhì)、高效率、優(yōu)業(yè)績(jì)的營(yíng)銷(xiāo)團隊。
做為第一任支行長(cháng)，我在感到壓力重大的同時(shí)，也感受到行領(lǐng)導的信任與支持，因此我始終兢兢業(yè)業(yè)的工作，勤勤懇懇的努力，帶領(lǐng)xx支行本著(zhù)以“客戶(hù)為中心”的服務(wù)理念，積極主動(dòng)的發(fā)展各項業(yè)務(wù)
二、任職期限內工作及職責履行情況
(一)業(yè)務(wù)發(fā)展情況：
目前xx支行只開(kāi)辦了個(gè)人負債業(yè)務(wù)：
1、金融資產(chǎn)：20xx年12月至20xx年5月31日，在一年多的時(shí)間里，支行金融資產(chǎn)累計凈增達6120萬(wàn)元，其中儲蓄余額凈增4188萬(wàn)，理財類(lèi)資產(chǎn)結余1932萬(wàn)，其中基金結余489萬(wàn)，
理財結余1257萬(wàn)，國債結余184萬(wàn)；在全區自營(yíng)及代理網(wǎng)點(diǎn)中名列前茅；發(fā)展5萬(wàn)以上VIP客戶(hù)300戶(hù)，金融資產(chǎn)達4599萬(wàn)。
2、信用卡：做為個(gè)金業(yè)務(wù)收入的有效補充，在開(kāi)業(yè)之初就響應支行精神，將該類(lèi)業(yè)務(wù)做為重中之重來(lái)抓，截止5月31日，信用卡累計進(jìn)件1676張，發(fā)卡1479張，總授信額度4975萬(wàn)元。
3、中間業(yè)務(wù)：截止5月31日，xx支行累計銷(xiāo)售理財業(yè)務(wù)7039.9萬(wàn)。
4、聚豐資產(chǎn)：在第三季“聚豐行動(dòng)”活動(dòng)中，xx支行金融資產(chǎn)凈增全省排名第13名，并獲得第四組營(yíng)銷(xiāo)獎勵。
5、電子銀行：累計發(fā)展網(wǎng)銀20xx戶(hù)，手機銀行1970戶(hù)。
6、客戶(hù)結構：xx支行目前有客戶(hù)數3013戶(hù)，其中5萬(wàn)以上客戶(hù)數300戶(hù)，資產(chǎn)達4599萬(wàn)，30萬(wàn)以上中高端客戶(hù)30戶(hù)，資產(chǎn)達1755萬(wàn)。
7、卡業(yè)務(wù)：從開(kāi)辦至5月，累計發(fā)放綠卡2249張，目前結存卡戶(hù)2145戶(hù)，卡均余額7330元，在永安轄內自營(yíng)及代理網(wǎng)點(diǎn)中排名第一。
(二)在思想工作方面：我始終堅持勤政廉潔，努力提高自身素養。作為一名黨員，時(shí)時(shí)以共產(chǎn)黨員的標準嚴格要求自己，廉潔自律。不計個(gè)人得失，團結同事，尊重他人，能和同事打成一片，辦事公道正派，責任不推諉，
遇難不回避。作風(fēng)民主，善于在自己身邊營(yíng)造一種活潑、寬松、進(jìn)取的工作氛圍，調動(dòng)各方面的積極因素，形成工作合力，推動(dòng)工作順利進(jìn)展。在日常工作中，我認真學(xué)習掌握黨和國家的方針、路線(xiàn)、政策，深刻領(lǐng)會(huì )上級行的戰略部署和要求，通過(guò)政治理論學(xué)習，不斷提高自身的思想素質(zhì)，并結合實(shí)際，將所學(xué)知識不斷的應用到實(shí)際工作中。
(三)內部控制管理
我始終堅持經(jīng)營(yíng)與管理并重，管理是為了更健康發(fā)展的經(jīng)營(yíng)理念，不斷強化內部管理：
1，在大力發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，注重內部管理工作，堅持每周一次的學(xué)習制度，使員工牢固樹(shù)立了安全就是效益的思想。
2，開(kāi)展形式多樣的'內控教育活動(dòng)，以制度為中心的管理教育活動(dòng)，增強員工的風(fēng)險防范意識，提高員工的職業(yè)道德水平。
3、開(kāi)展了案件隱患學(xué)習制度，我行每月針對內控、案件隱患進(jìn)行了學(xué)習和分析，進(jìn)一步加強內部控制制度教育，建立健全內控管理體制和工作機制，促使我行內控管理水平有一個(gè)新的提高。
4、加強對問(wèn)題的整改，針對自查或上級行檢查發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，并整理匯總，定期進(jìn)行學(xué)習，杜絕屢查屢犯情況的發(fā)生。
(四)合規風(fēng)險防范
我認真組織學(xué)習《高管人員防范合規風(fēng)險履職監察要點(diǎn)》、《銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員職業(yè)操守指引》、《高管人員廉潔從業(yè)手冊》及相關(guān)規章制度，充分認識到作為高管人員在合規經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險以及案件防控中的重要責任和關(guān)鍵作用，將防范合規風(fēng)險履職工作與日常經(jīng)營(yíng)管理相結合，帶頭學(xué)習并貫徹執行各項規章制度。并要求員工在對待內部人員與客戶(hù)上要一視同仁，共同守規，營(yíng)造合規氛圍。按要點(diǎn)逐條對照，定期開(kāi)展自查，將合規進(jìn)行到底。
(五)提高服務(wù)水平
“卓越的銀行源于卓越的服務(wù)，卓越的服務(wù)源于卓越的員工”，xx支行始終堅信服務(wù)的好壞決定了業(yè)績(jì)的好壞。員工們始終堅持“以客戶(hù)為中心”的服務(wù)理念，因為心中裝著(zhù)客戶(hù)，才會(huì )為客戶(hù)著(zhù)想，才會(huì )有笑得自然、說(shuō)得中聽(tīng)，做得開(kāi)心。做為一家新成立的支行，只有讓客戶(hù)感受到我們的專(zhuān)業(yè)和熱情，享受到賓至如歸的感覺(jué)，才能夠留住客戶(hù)，才能夠實(shí)現支行長(cháng)期高效的發(fā)展。為了做好服務(wù)工作，支行對員工們提出以下要求：一是熱情服務(wù)，時(shí)刻保持燦爛的微笑面對客戶(hù)，讓顧客一來(lái)到網(wǎng)點(diǎn)，就好像回到家一樣的溫馨，來(lái)到柜臺，就好像見(jiàn)到友人一樣的親切。以此留住客戶(hù)，和客戶(hù)建立長(cháng)期良好的關(guān)系。二是主動(dòng)服務(wù)，客戶(hù)一到網(wǎng)點(diǎn)，大堂經(jīng)理就上前歡迎并引導客戶(hù)，讓客戶(hù)有一種賓至如歸的感覺(jué)。柜員叫號之后，都會(huì )主動(dòng)迎接客戶(hù)，請其入座，
以對待貴賓的禮儀方式對待每一位客戶(hù)。三是規范服務(wù)。女員工上淡妝，著(zhù)正裝，優(yōu)雅大方，讓客戶(hù)來(lái)到xx支行都有眼前一亮的感覺(jué)。同時(shí)堅持做到服務(wù)“四聲”，即來(lái)有迎聲、問(wèn)有答聲、訪(fǎng)有回聲、去有送聲。
正因為她們的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，xx支行在省行開(kāi)展的網(wǎng)點(diǎn)轉型、服務(wù)檢查、神秘人檢查中，都獲得了優(yōu)異的成績(jì)，并在服務(wù)會(huì )議中得到了上級表?yè)P。
(六)履行社會(huì )責任，加強企業(yè)文化建設
在做好業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，支行還注重社會(huì )責任的履行，部分員工開(kāi)始自發(fā)的履行一些自己力所能及的社會(huì )責任，涌現出了不少感人事跡�？蛻�(hù)經(jīng)理xxx從20xx年開(kāi)始,先后資助了四名困難兒童，幫助他們完成學(xué)業(yè)，但她從未在工作當中提到她為失學(xué)兒童提供幫助的點(diǎn)滴，而是默默地付出，直到一次同婦聯(lián)的業(yè)務(wù)往來(lái)中我們才知曉其這一善舉，她的表現深深觸動(dòng)著(zhù)我們這個(gè)集體的每一位成員。相信有了這份正能量，xx支行必將承擔起更多的社會(huì )責任，為社會(huì )做出更多的貢獻，也相信在團隊中有這種關(guān)愛(ài)之心，必將使這個(gè)集體越發(fā)的強大，這種“關(guān)愛(ài)精神“的聚集必將引領(lǐng)我們取得更輝煌的成績(jì)。
20xx年經(jīng)過(guò)大家的共同努力，xx支行被市婦聯(lián)授予“巾幗文明示范崗”稱(chēng)號，接下來(lái)我們還將繼續努力，爭創(chuàng )更高級別的榮譽(yù)。
三、存在的問(wèn)題和不足
回顧這一年多的工作，在取得業(yè)績(jì)的同時(shí)，也存在著(zhù)一些問(wèn)題，主要表現為以下幾點(diǎn)：
1，員工培訓力度不夠，培訓方式單一，培訓效果較不理想。
2，柜員操作及業(yè)務(wù)技能有待進(jìn)一步提高，崗位練功組織次數較少。
3、客戶(hù)經(jīng)理綜合化程度有待提高，客戶(hù)經(jīng)理業(yè)務(wù)素質(zhì)不全面，僅停留在傳統的一些個(gè)金業(yè)務(wù)上，不能適應新業(yè)務(wù)的全面發(fā)展。
3，風(fēng)險防控水平還需進(jìn)一步提高，全員風(fēng)險意識需要不斷增強。
以上是我擔任xx支行支行長(cháng)至今的履職報告，在今后的工作中，我將繼續堅持“以客戶(hù)為中心”的服務(wù)理念，加快業(yè)務(wù)發(fā)展，努力完成上級下達的各項指標，牢固樹(shù)立“以利潤為導向”的經(jīng)營(yíng)發(fā)展理念，不斷強化風(fēng)險防控能力、優(yōu)質(zhì)服務(wù)能力、制度執行能力，為實(shí)現xx支行的快速發(fā)展而努力奮斗。
離任審計報告 2
根據集團部署，我們于xxxx年xx月xx日起對集團財務(wù)總監水落同志自xxxx年x月至xxx年x月任期內的經(jīng)濟責任，依據相關(guān)單位提供的相關(guān)資料進(jìn)行了就地審計。我們查閱了有關(guān)的財務(wù)報表和賬冊憑證，與集團部分高管進(jìn)行了交流，對財務(wù)管理部和資金計劃部部分人員進(jìn)行了書(shū)面詢(xún)問(wèn)調查，采用詢(xún)問(wèn)和抽樣調查相結合的必要的審計程序，并就本報告與水落同志交換了意見(jiàn)，現將審計情況報告如下：
一、概況
水落同志自xxxx年x月起任ABC集團財務(wù)總監，并兼任集團財務(wù)管理部和資金計劃部經(jīng)理，全面負責集團財務(wù)和資金的規劃、籌集、運作和管理。本次離任審計時(shí)間跨度為xxxx年x月
二、考核指標完成情況
1、根據財務(wù)管理部和資金計劃部的工作總結和我們收集的其他資料，集團融資目標經(jīng)調整后為： 萬(wàn)元。實(shí)際完成 萬(wàn)元，其中xxxx年 萬(wàn)元，xxxx年 萬(wàn)元，與計劃相比完成情況不是很令人滿(mǎn)意；由于部分貸款歸還后未能再獲續貸，期間貸款規�？s減了 萬(wàn)元。主要原因是宏觀(guān)調控對房地產(chǎn)業(yè)的巨大影響、xx公司項目融資條件不成熟以及集團可抵押資產(chǎn)規模。
2、預算執行情況，水落所負責的財務(wù)管理和資金計劃兩部門(mén)的年度預算均沒(méi)有突破，預算外支出 萬(wàn)元，也事前經(jīng)過(guò)審批。經(jīng)對這兩部門(mén)的費用報支情況抽查，未見(jiàn)越權和違規審批情況。
3、海外上市計劃，目前已進(jìn)行了擬上市企業(yè)的資產(chǎn)剝離、重組工作，并通過(guò)了合作方的盡職調查，實(shí)施擬上市企業(yè)股權調整，已完成xx房產(chǎn)的改制工作。
4、集團預算管理已搭建了初步的框架，今年又開(kāi)始將工程、營(yíng)運費用等全面納入預算體系，在預算管理方面已初見(jiàn)成效，并在對一些存在問(wèn)題進(jìn)行修訂、完善。
5、制度建設，集團于xxx年x月試行的制度、流程已涵蓋了相關(guān)財務(wù)管理制度，集團會(huì )計核算制度也已從xxxx年xx月xx日起全面推行，集團上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實(shí)行會(huì )計電算化，這將全面提升集團財務(wù)信息質(zhì)量。
6、財務(wù)分析，我們注意到財務(wù)分析還是以零星建議、報告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集團系統財務(wù)分析，對集團往來(lái)賬的清理還有好多工作要做，目前仍存在較多子公司間往來(lái)不平現象。
7、xxxx年x月至x月，集團財務(wù)管理部為員工先后提供了用友軟件操作培訓、稅務(wù)籌劃培訓等提高財務(wù)人員素質(zhì)的學(xué)習安排，財務(wù)人員隊伍相對保持了數量穩定，但財務(wù)人員進(jìn)出比較頻繁：20xx年有新進(jìn)財務(wù)、融資人員10人，離職7人，05年1-4月，新進(jìn)2人，離職1人。
三、任期內主要工作業(yè)績(jì)
水落同志在任期內工作認真負責，帶領(lǐng)財務(wù)管理部、資金計劃部員工為集團財務(wù)目標的完成付出了辛勤的.勞動(dòng)，主要管理業(yè)績(jì)如下：
1、開(kāi)拓融資渠道，新辟融資主體。
在房地產(chǎn)業(yè)面臨金融、財稅等宏觀(guān)調控措施多管齊下的時(shí)候，集團融資工作難度加大，在水落總監的努力下，集團仍融資 萬(wàn)元，除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入；房地產(chǎn)融資受限制，集團將AA、BB、CC等非房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司作為融資平臺，爭取到 萬(wàn)元的融資，較好地滿(mǎn)足資金需求。
2、強化基礎管理，推進(jìn)制度建設。
集團財務(wù)、融資相關(guān)制度和流程地制定和完善緊跟集團管理規程和流程建設的步伐，如期完成擬稿、審議和定稿工作，并制定集團統一的會(huì )計核算辦法，同一集團會(huì )計政策，明確集團會(huì )計信息質(zhì)量要求。
3、積極探索海外資本運作之路。
圍繞集團海外資本運作計劃，財務(wù)部和資金計劃部對納入此計劃地子公司進(jìn)行了資產(chǎn)清查重組，在xxxx年x月通過(guò)盡職調查，并開(kāi)始著(zhù)手有關(guān)公司股權結構調整工作，已完成xx房產(chǎn)的轉制手續。
4、稅務(wù)籌劃得到高度重視。
xxxx年增設專(zhuān)人負責稅務(wù)事務(wù)，先后安排多次培訓，并實(shí)施了多項稅務(wù)籌劃方案，有效地降低集團稅負。如新公司注冊地的選定、如關(guān)于業(yè)務(wù)招待費、廣告費、人員工資等稅前扣除事項采取了一些籌劃措施、如對關(guān)聯(lián)交易的運用等。
5、預算管理作用得到進(jìn)一步發(fā)揮，擬推行工程費用估算和投資控制管理體系。
四、主要工作不足
1、財務(wù)總監首先要建立起一個(gè)有效地財務(wù)體系，能有效和迅速的生產(chǎn)會(huì )計信息。集團財務(wù)管理和會(huì )計核算制度的下發(fā)，正推動(dòng)構建這一體系的努力，但財務(wù)人員的頻繁變動(dòng)，財務(wù)總監對會(huì )計信息質(zhì)量缺乏更多的關(guān)注，目前提供的會(huì )計信息及其質(zhì)量，還不能很好地服務(wù)于集團的決策。
2、集團財務(wù)會(huì )計和融資工作機構設置和人員配備還需進(jìn)一步科學(xué)化，財務(wù)總監在這一方面需有更大的決定權，對財務(wù)人員工作、培訓、考核需投入更大的精力。任期內財務(wù)人員業(yè)務(wù)指導、培訓交流較少，流動(dòng)頻繁，財務(wù)組織體系不穩定。
3、融資平臺建設未能滿(mǎn)足集團發(fā)展需要，資金調度仍需更加科學(xué)、有效，對外協(xié)調工作存在差距。由于宏觀(guān)調控等形勢變化，使融資工作難度加大，任期內集團融資目標經(jīng)調減，完成情況仍不理想，銀企關(guān)系還需要進(jìn)一步加強和改善。
五、水落同志對集團財務(wù)工作的建議
經(jīng)與水落同志交換意見(jiàn)，水落對任期內擬解決或正在進(jìn)行但仍未完成的財務(wù)事項提出如下建議：
1、加強財務(wù)基礎工作，建立財務(wù)基礎工作考評體系，建立會(huì )計問(wèn)題解答制度，不斷提高會(huì )計信息相關(guān)性、及時(shí)性，更好地為集團戰略決策服務(wù)。
2、推進(jìn)稅務(wù)籌劃工作，目前也有些思路和操作，包括設立貿易公司和銷(xiāo)售公司的做法，包括擬收購一家建筑公司的思路，通過(guò)與房地產(chǎn)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)延伸，搭建稅收籌劃的平臺，充分利用稅法留給我們的操作空間，減少和降低稅收成本，創(chuàng )造稅收價(jià)值。
3、破解融資難題，拓展融資渠道。各地區融資環(huán)境不同，在項目投資決策時(shí)，要評估投資環(huán)境，并將融資環(huán)境納入重要評估指標。海外上市的探索需繼續深入，要充分評估需要與可能，從集團發(fā)展的實(shí)際情況出發(fā)，尋求海外融資的切實(shí)可行的最佳路線(xiàn)。
4、完善預算管理體系，目前的預算僅占小部分，銷(xiāo)售收入、營(yíng)銷(xiāo)費用、工程預算和投資控制都要納入到預算管理體系，預算執行情況表要包含集團全部收支，準確監測集團現金流，切實(shí)發(fā)揮預算的作用。
5、加強財務(wù)團隊建設，以前會(huì )計人員偏緊，相互之間溝通和交流不充分，今后要建設有凝聚力、戰斗力、相對穩定的財務(wù)人員隊伍，確保集團財務(wù)目標的實(shí)現。如多與財務(wù)人員交心、增加業(yè)務(wù)培訓、增進(jìn)財務(wù)人員交流、關(guān)心財務(wù)人員工作和生活、落實(shí)財務(wù)人員崗位責任制等。
為更好地做好集團高管（地區公司主要負責人）任期經(jīng)濟責任審計，建議集團完善高管定期述職制度，其述職報告應提供書(shū)面材料，并作為重要檔案存檔，審計時(shí)可供查詢(xún)。
由于執行審計師曾經(jīng)是財務(wù)管理部總經(jīng)理，離開(kāi)該部門(mén)尚不滿(mǎn)一年，提請報告使用人注意本報告的獨立性。
離任審計報告 3
我們接受委托，對任職期間xx年xx月xx日至xx年xx月xx日的資產(chǎn)負債表、收入支出表、財務(wù)賬簿、憑證和收支審批執行情況，以及與其經(jīng)濟責任有關(guān)的資料進(jìn)行了審計。這些賬、證、報表及資料由貴單位負責，我們的責任是對這些會(huì )計報表及資料發(fā)表客觀(guān)公正的審計意見(jiàn)。
我們依據《審計法》《山西省黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計實(shí)施辦法》及《中國注冊會(huì )計師審計準則》等有關(guān)法規制度,重點(diǎn)審計了xxx任職期間該單位的資產(chǎn)負債情況、收支情況、內控制度的制定與執行情況以及遵守財經(jīng)紀律、法律法規等方面的履行情況。在審計過(guò)程中，我們結合貴單位實(shí)際情況，實(shí)施了符合性測試、真實(shí)性測試、重要性測試、包括抽查會(huì )計記錄等我們認為必要的審計程序。
一、基本情況
1、單位基本情況：
2、人員編制情況：
3、《章程》規定法人代表xxx的職權：
4、工作職能：
5、貴單位經(jīng)費來(lái)源、財務(wù)制度執行或收費依據：
6、xxx個(gè)人情況及任職（文件）規定：
二、審計情況
我們對xx任職期間（年...年）個(gè)會(huì )計年度的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行審核，以接任前年度的經(jīng)營(yíng)情況作為基期指標；以截止年12月31日財務(wù)報表反映的資產(chǎn)狀況作為基準日；以截止年12月31日的財務(wù)報表反映的.資產(chǎn)狀況作為考核評價(jià)數據；分析任職期間的資產(chǎn)變動(dòng)情況、經(jīng)費撥付情況、財務(wù)收支情況、經(jīng)營(yíng)指標完成情況、上繳資金情況、財務(wù)管理制度執行情況，完成任期內經(jīng)濟責任目標情況。并對此真實(shí)性實(shí)施審計。
現將審計情況報告如下：
�。ㄒ唬┤温毱陂g的總資產(chǎn)變動(dòng)情況及對比（明細對比固定資產(chǎn)、存貨、資金等，可用經(jīng)濟技術(shù)指標代替）
�。ǘ┤温毱陂g負債變動(dòng)情況及對比
�。ㄈ┤温毱陂g凈資產(chǎn)情況變動(dòng)及對比
�。ㄋ模┤温毱陂g收入情況變動(dòng)略）
�。ㄎ澹┤温毱陂g費用支出變化情況及對比略）
�。┤温毱陂g職工薪酬情況變動(dòng)及對比略）
�。ㄆ撸┤温毱陂g管理指標變動(dòng)情況略）
�。ò耍┤温毱陂g完成目標任務(wù)情況對比（與計劃對比）
三、財務(wù)管理執行情況
總體上講：（根據相關(guān)測試證明）該單位執行財務(wù)管理制度良好，基本上能?chē)栏駡绦惺聵I(yè)單位會(huì )計制度；內部財務(wù)管理基本完善；管理制度相對健全；固定資產(chǎn)報廢審批程序合理完善，制度、程序執行到位。詳細情況如下：
1、管理制度方面：
2、制度執行、財務(wù)手續、資產(chǎn)報廢審批、經(jīng)費收繳上報、經(jīng)費撥款文件、財政審批文件方面測試：
四、審計中發(fā)現的問(wèn)題
�。ㄒ唬�、內部管理及內控制度方面
�。ǘ�、對應繳國庫經(jīng)費的計算方面及收繳管理力度不足方面
�。ㄈ�、會(huì )計科目運用、賬薄、稅務(wù)方面
�。ㄋ模�、流程管理制度和出入庫手續方面略）
�。ㄎ澹�、其他事項
五、審計評價(jià)
xxx任職期間，認真學(xué)習，貫徹執行黨的各項基本路線(xiàn)、方針和政策，遵守職業(yè)道德，積極帶頭組織職工參加和開(kāi)展各項學(xué)習教育活動(dòng)，并獲得多項優(yōu)秀組織獎和單項獎，廉潔自律，不存在嚴重違反財經(jīng)紀律行為。
六、審計建議
1、加強資金管理。審計中雖未發(fā)現有小金庫，但不能因此放松對各辦的資金監管，應繼續強化財務(wù)管理和制度執行管控。
2、對財務(wù)人員定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
3、加強統計報表管理，健全統計報表體系，提升科學(xué)管理信息化水平。
離任審計報告 4
本審計小組按照xx集團管理干部辭職、離職、離崗審計規定的責任要求，對珠海市x電子工業(yè)有限公司、珠海市x電器有限公司和珠海市x貿易有限公司三家xx集團子公司財務(wù)副總張xx在20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日共x個(gè)月期間的財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行離任審計。
本次審計主要采取先由財務(wù)內部工作人員自行全面清查并形成自查報告，審計主審人員根據自查報告的重點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)內容在審計項目負責人的協(xié)助和指導下予以復查，以形成此報告。根據綜合的自查報告和復查報告內容，特做出如下審計報告：
一、財務(wù)會(huì )計現行基本情況
1、財務(wù)組織結構及職責分工的狀況、財務(wù)組織結構及職責分工的狀況在此期間，財務(wù)部對內部組織結構及職責分工多次進(jìn)行了反復調整，在業(yè)務(wù)相同的情況下，財務(wù)人員由原來(lái)的9人增加到現階段的12人。目前的財務(wù)組織和職責分工雖趨穩定，但沒(méi)有優(yōu)化人力資源。
2、會(huì )計核算的基本情況、會(huì )計核算的基本情況因內部核算方法或程序反復變化，造成會(huì )計核算和對帳滯后，經(jīng)常出現總帳與明細帳不一致的情況。外部對帳因財務(wù)與采購兩部門(mén)職責分工不明，不能很好履行對帳職責，給資金支付的安全造成不少的隱患，目前財務(wù)部對會(huì )計核算和對帳投入很大的精力，以改善財務(wù)管理的被動(dòng)局面。
3、資金管理的基本情況、資金管理的基本情況我公司前期的資金支付，先按正常的程序辦理好審核和簽字，再由財務(wù)副總根據支付重點(diǎn)、資金狀況和緊張程度分配使用資金；而本期間的資金支付只要財務(wù)副總一經(jīng)簽字，無(wú)須分配資金，直接付款。對代理商的信用額度也大幅增加，現階段公司已進(jìn)入營(yíng)銷(xiāo)旺季，有限的資金不能及時(shí)收回。
4、成本費用控制的基本情況、成本費用控制的基本情況財務(wù)部針對成本費用的控制，采取了一系列的改革措施和方案，起到一定的控制效果，但在實(shí)施過(guò)程中因多方面的原因，后期效果不顯著(zhù)。截止目前，成本費用控制尚未得到根本性轉變。
二、資產(chǎn)及負債狀況的審查
1、貨幣資金的審查、貨幣資金的審查2016年7月份初三個(gè)公司庫存現金余額為1187萬(wàn)元，到了2017年7月末余額僅為233萬(wàn)元，期間現金凈流出總額954萬(wàn)元。下表為與直接經(jīng)營(yíng)責任不相關(guān)的各項資金收支明細：
從上表中可以計算：
直接經(jīng)營(yíng)現金凈流出=954+345–620–506—9=164萬(wàn)元。
以經(jīng)營(yíng)現金流的角度看，此期間的直接經(jīng)營(yíng)造成現金資產(chǎn)減少164萬(wàn)元，表明公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是沒(méi)有帶來(lái)現金凈流入的（破除了財務(wù)副總一直宣稱(chēng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的現金流維持了公司的其它非經(jīng)營(yíng)支出），因此說(shuō)明在此期間需要不斷地投入資金才能維持運轉，這對于公司資金不寬裕的條件下，是一個(gè)值得警惕的信號。
2、應收帳款的審查：
2016年7月初x電器公司與x貿易公司合計應收款余額為46萬(wàn)元，而2017年7月末余額為499萬(wàn)元，應收帳款凈增加453萬(wàn)元，其中，我公司發(fā)入信用額度在10萬(wàn)元以上的幾家詳見(jiàn)下表（金額為萬(wàn)元）
在清查中發(fā)現，公司大額信用額度發(fā)放時(shí)，沒(méi)有信用額度大小的審批程序。多數代理商要求被我公司管理層口頭承諾給予政策滿(mǎn)足。
3、個(gè)人往來(lái)債權的審查（金額單位為元）：
個(gè)人往來(lái)借款增加2萬(wàn)元無(wú)法追回，主要原因是借款過(guò)多和未及時(shí)清理所致。
20xx年7月末借支余額異�；蚩苫厥诊L(fēng)險較大的個(gè)人往來(lái)清單：xx。
4、預付帳款的審查：
基本電器公司16年7月初余額62萬(wàn)元，17年7月末余額為186萬(wàn)元，增加124萬(wàn)元。增加的付款主要是預付手機款23萬(wàn)元、泰利來(lái)97萬(wàn)元及未開(kāi)發(fā)票已付款4萬(wàn)元。
1）在采購業(yè)務(wù)中發(fā)生的多付款但尚未了結的債務(wù)人清單：
此類(lèi)多付款主要原因是付款審查不嚴，以及付款后采購數量不足或因品質(zhì)問(wèn)題退貨所致。
2）在采購業(yè)務(wù)中發(fā)生貨款已支付但尚未開(kāi)發(fā)票的債務(wù)人清單：
5、存貨的審查：
20xx年7月初x電器公司存貨余額為825萬(wàn)元，20xx年7月末余額為1432萬(wàn)元，存貨凈增加607萬(wàn)元。存貨的總帳與明細帳、明細帳與實(shí)物帳雖然在x個(gè)月份不一致，但總體能保持帳帳相符和帳實(shí)相符。根據此次倉庫清查，庫存呆滯品及品質(zhì)有問(wèn)題的成品總數為6085臺，其成本金額為130萬(wàn)元（另附明細清單）；庫存呆滯材料金額156萬(wàn)元（另附明細清單），主要原因是銷(xiāo)售預測不準，取消訂單造成多余材料庫存無(wú)法消化。
6、應付帳款的審查：
2016年7月初x電器公司余額為534萬(wàn)元，2017年7月末余額1328萬(wàn)元，應付帳款凈增加794萬(wàn)元。因應付款很少與供應商對帳，所以對應付帳款的準確性無(wú)法判斷。
三、成本費用及利潤的審查
1、此期間合并的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10775萬(wàn)元，合并主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8997萬(wàn)元，銷(xiāo)售毛利率16.5%，前期毛利率20%，毛處率下降了3.5個(gè)百分點(diǎn)，下降幅度為17.5%。
2、在制造成本方面，此期間自生產(chǎn)總量89萬(wàn)臺，材料成本總額5245萬(wàn)元，直接工人費用1247萬(wàn)元，制造費用合計847萬(wàn)元，制造成本總計7339萬(wàn)元。
在此期間的營(yíng)業(yè)收入比前同期增長(cháng)近10個(gè)百分點(diǎn)，制造費用比重下降0.6%屬于正常區間；但材料比重和人工費比重反而增加了，說(shuō)明期間的材料采購過(guò)程管控、材料利用率以及制造車(chē)間的人力資源利用等方面，表現得比前期要差。
3、在此期間，合并的營(yíng)業(yè)費用為739萬(wàn)元，其中日常營(yíng)業(yè)費用404萬(wàn)元，月平均開(kāi)支31萬(wàn)元（別附明細表）。合并管理費用為1604萬(wàn)元，其中日常管理費用支出832，月平均開(kāi)支64萬(wàn)元（另附明細表）。合并期間費用中的月平均工資支出65萬(wàn)元，與前同期的月平均支出53萬(wàn)元，每月多支出12萬(wàn)元。與期間增值和業(yè)績(jì)近10個(gè)百分點(diǎn)相比，效率和效益都降低了，說(shuō)明公司的人力資源管理和利用反而退步了。
四、本期財務(wù)期間主要不當支出或未了結的重要事項：
1、x機型的版權費60萬(wàn)元支出；
2、為了準備上ERP系統，預付軟件款12000元（實(shí)際未上）；
3、貿易公司免稅咨詢(xún)預付款20萬(wàn)元，尚未收回；
4、多付貨款與欠增值稅銷(xiāo)項發(fā)票，有26萬(wàn)多元尚未了結；
5、已離職的人員的借支無(wú)法收回（收回的可能性很�。�。
五、財務(wù)管理及相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理的建議
1、首先對財務(wù)內部組織進(jìn)行人力資源整合，將現有的財務(wù)部成立兩個(gè)職能不同的`科室即會(huì )計室和財務(wù)室，會(huì )計室專(zhuān)職經(jīng)營(yíng)核算報告工作及對國家機關(guān)、上市母公司報告和外部審計；財務(wù)室專(zhuān)職資金管理、實(shí)物資產(chǎn)的周轉和利用、債權債務(wù)處理、各子公司資產(chǎn)整合、項目可行性的參與與預測、成本費用的控制、年度資產(chǎn)負債及利潤的預算編制等。職能科室分開(kāi)后，會(huì )計室崗位分配5人（設會(huì )計經(jīng)理一人），財務(wù)室崗位分配4人（設財務(wù)經(jīng)理一人），另公司設財務(wù)副總一名統一領(lǐng)導會(huì )計室和財務(wù)室。因此，將現有的12人縮減到10人即可。
2、貨幣資金的規劃與控制是公司財務(wù)管理的重點(diǎn)，在我公司資金不充裕的條件更是如此。不僅要進(jìn)行周規劃、月規劃，也要進(jìn)行年度計劃和預算。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中要盡量增加對債權人的信用，減少債務(wù)人對我公司的信用。在資金的支付計劃中，財務(wù)副總應有相當的決定權。因此，建議制定貨幣資金收支審批程序制度，以保障資金有序循環(huán)。
3、會(huì )計核算體系應予以調整，新機電產(chǎn)品及其電子材料成本價(jià)格由計劃成本核算改為定額成本核算，成本費用的明細歸集與控制由會(huì )計核算系統內，轉向體外由財務(wù)室承接；要對會(huì )計核算職能瘦身，同時(shí)增強財務(wù)管理職能。
4、繼續規范和完善財務(wù)日常工作程序和各項內控制度，如職員借款及核銷(xiāo)規定、對帳程序管理規定、采購付款程序及品質(zhì)扣款處理規定、實(shí)物資產(chǎn)監管與利用規定、代理商信用額度管理規定、采購及銷(xiāo)售價(jià)格財務(wù)執行管理規定、單據文件簽字職責分配與責任管理規定等。
5、嚴格執行財務(wù)收支的相關(guān)程序和規定。要積極與債權債務(wù)人或各部門(mén)相關(guān)職責人員及時(shí)協(xié)調處理，盡量減少公司不應有的損失。在處理問(wèn)題時(shí)，結合實(shí)際情況做適當的靈活處理，但應控制在基本原則范圍之內。
6、人力資源成本一直是公司管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)項目。建議對經(jīng)理、副總級管理層對相應的職能部門(mén)人力成本費用進(jìn)行彈性考核。同時(shí)取消計調部和生產(chǎn)部，統一成立制造部，現有的計調部的倉庫記帳職能劃歸財務(wù)部的會(huì )計室，實(shí)物資產(chǎn)管理職能劃歸財務(wù)部的財務(wù)室，其物資調度職能的領(lǐng)料和搬運劃歸制造部。這樣既減少了人員配置，又形成了有效的內部牽制。
7、公司要完善職責崗位的責任追究制度，公司的各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在財務(wù)的相關(guān)數據上反映的問(wèn)題在前期已經(jīng)出現，通過(guò)本次審計，老問(wèn)題依然出現，而且問(wèn)題越積越多，如倉庫的呆滯存貨的產(chǎn)生以及長(cháng)期存放、個(gè)人借款額度過(guò)大和不能收回、采購發(fā)票不能收回、不當預付款和多付款、品質(zhì)檢驗失控、技術(shù)開(kāi)發(fā)失誤、不當信用額度的發(fā)放的等等。
以上的報告內容是根據財務(wù)部門(mén)和相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)人員提供的業(yè)務(wù)數據情況，按照內部審計程序進(jìn)行了必要的審查和驗證，基本真實(shí)地反映了張xx在此期間的財務(wù)活動(dòng)。本次內審過(guò)程中財務(wù)副總張xx一直未現場(chǎng)配合（實(shí)質(zhì)已離職），若有其它重要隱情，造成此報告有結論瑕疵的，不在本審計責任之內。
離任審計報告 5
20xx年x月xx日，我有幸來(lái)到公司經(jīng)營(yíng)管理部從事報批報建工作，在公司領(lǐng)導的關(guān)心和指導下，在同事們的熱情幫助下，較快熟悉了公司環(huán)境，適應了新的工作崗位，現將我試用期的工作情況簡(jiǎn)要總結如下：
一、嚴格遵守了公司各項規章制度
上班伊始，我認真學(xué)習了公司《員工手冊》及各項管理制度，并嚴格遵守，做到了無(wú)遲到、早退、違規現象。
二、主動(dòng)學(xué)習、盡快適應，迅速熟悉環(huán)境，了解了報批報建工作內容
在工作中，我主動(dòng)、虛心向領(lǐng)導、同事請教、學(xué)習，基本掌握了相關(guān)的工作內容，工作流程、工作方法。
三、工作積極、認真、負責，通過(guò)不斷學(xué)習、請教，總結積累，較好地完成了領(lǐng)導安排的各項工作任務(wù)
1、在領(lǐng)導的安排下，與上海設計部積極溝通和聯(lián)系，就xx項目與政府各相關(guān)部門(mén)積極溝通和征詢(xún)，為方案的順利進(jìn)行提供了有效幫助。
2、憑工作經(jīng)驗和進(jìn)度，結合公司實(shí)際，努力把工作計劃與工作進(jìn)度密切結合，使計劃和進(jìn)度有效、有序進(jìn)行。
3、根據項目情況，結合公司一級計劃，有預見(jiàn)性地開(kāi)展工作，努力在條件成熟的情況下把所有與項目有關(guān)的事務(wù)提前進(jìn)行并完成。
4、盡所能和所掌握的`關(guān)系，配合并幫助其他部門(mén)完成相關(guān)工作，提供我所能提供的幫助。
5、在計劃要求時(shí)間內，提前完成立項備案，為項目正常進(jìn)行提供了條件。
6、提前把交通分析、日照分析和環(huán)境分析完成前期文本和制作，為下一步工作做好最充分的準備。
7、與土地部門(mén)積極溝通，加強聯(lián)系，有效完成了地塊高壓線(xiàn)路遷移的說(shuō)服，并在有效時(shí)間內敦促政府部門(mén)制定了高壓線(xiàn)路搬遷方案，為項目進(jìn)行提供了有利保障。
9、配合公司領(lǐng)導對土地交接工作進(jìn)行積極的跟蹤和有效監督，為領(lǐng)導做好參謀，為土地順利和正常交接提供本人職責范圍內所能進(jìn)行的工作。
9、利用個(gè)人關(guān)系，積極為其他部門(mén)提供力所能及的幫助和支持，熱情無(wú)怨言。與同事之間和諧相處、加強溝通、團結協(xié)作，以盡快更好的融入團隊。
四、存在問(wèn)題及解決辦法
1、由于在原單位主要從事行政、經(jīng)營(yíng)和項目管理工作，對于房產(chǎn)公司的工作內容及流程還需要進(jìn)一步的了解與熟悉。在試用期內還沒(méi)有完全與公司的習慣和規章相融入，這需要領(lǐng)導和同志們的傳幫帶。
2、工作中有時(shí)過(guò)于自信，對有些復雜工作估量過(guò)于簡(jiǎn)單，造成了工作上的被動(dòng)，有急于求成之狀，求功心切。
總之，在短短的三個(gè)月時(shí)間里，我個(gè)人以為取得了一點(diǎn)成績(jì)，但離領(lǐng)導的要求和自我要求尚有很大差距。如果公司認為我試用期內尚算合格并予以轉正，我將進(jìn)一步嚴格要求自己，克服不足，加強學(xué)習，努力提高業(yè)務(wù)水平，充分發(fā)揮所長(cháng)，積極、熱情、認真地完成好每一項工作。
離任審計報告 6
我們接受托付，對任職期間20XX年5月1日至20XX年12月31日的財務(wù)預算的實(shí)行情形和決算上報情形；專(zhuān)項資金的管理和使用情形；國有資產(chǎn)的管理、使用及保值增值情形；財政收支、財務(wù)收支的內部控制制度及實(shí)行情形；財務(wù)收支是否符合民主決策程序等方面進(jìn)行審計。審計工作所提供資料的.真實(shí)性和完全性是管應當局的責任，我們的責任是在對該單位所提供資料實(shí)行審計工作的基礎上發(fā)表審計意見(jiàn)。
一、審計根據
�。ㄒ唬┲袊詴�(huì )計師執業(yè)準則；
�。ǘ┦聵I(yè)單位會(huì )計準則和《事業(yè)單位會(huì )計制度》；
�。ㄈ┲修k發(fā)[20XX]20號文《縣級以下黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規定》；
�。ㄋ模鲜行l生局濟衛規財發(fā)[20XX]4號文《關(guān)于對局直單位主要領(lǐng)導離職經(jīng)濟責任審計的實(shí)行意見(jiàn)》；
�。ㄎ澹�20XX年5月1日至20XX年12月31日財務(wù)報表財務(wù)賬簿、憑證及相干資料。
�。┢渌喔晌募�。
二、審計程序
20XX年12月27日，衛生局任期經(jīng)濟責任審計工作領(lǐng)導小組召開(kāi)會(huì )議，下發(fā)《局直單位主要領(lǐng)導干部離職經(jīng)濟責任審計通知書(shū)》濟衛審函[20XX]第5號文件，正式開(kāi)始尚衍寅院長(cháng)任職期間經(jīng)濟責任審計工作。審計小組于20XX年3月4日進(jìn)駐審計現場(chǎng)，通過(guò)了解核實(shí)情形、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)實(shí)物質(zhì)產(chǎn)、檢查復核數據等各種審計程序和方法，對會(huì )計核算資料及其他相干資料進(jìn)行了全面審計，于20XX年3月25日終止外勤工作。外勤工作終止后，審計小組對現場(chǎng)審計獲得的資料進(jìn)行整理，向衛生局安排的和諧人進(jìn)行匯報后，出具審計報告。
三、被審計人及所在單位基本情形
�。ㄒ唬┍粚徲嬋说那樾�
�。ǘ┧趩挝坏那樾�
四、相干指標情形
�。ㄒ唬┵Y產(chǎn)指標分析
1、資產(chǎn)總額增長(cháng)情形
2、資產(chǎn)負債率的變化情形
3、凈資產(chǎn)增長(cháng)情形
�。ǘ┦杖胫笜朔治�
1、財政補助收入的情形
2、醫療收入的增長(cháng)情形
3、藥品收入的增長(cháng)情形
�。ㄈ┦杖胫С霰壤治�
五、存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬┴攧�(wù)收支核算及管理方面
�。ǘ⿲�(zhuān)用基金的管理和使用方面
�。ㄈ﹪匈Y產(chǎn)的管理、使用方面：
1、盤(pán)盈盤(pán)虧情形
2、未在帳房屋建筑物的情形
3、車(chē)輛實(shí)際所有權人與機動(dòng)車(chē)行駛證明載明的所有權人不一致的情形
�。ㄋ模﹥炔靠刂萍皩�(shí)行情形方面
六、審計意見(jiàn)
通過(guò)審計，我們認為20XX年5月1日至20XX年末XX院長(cháng)在任期間，除上述問(wèn)題外，會(huì )計核算和財務(wù)管理符合《事業(yè)單位會(huì )計準則》和《事業(yè)單位會(huì )計制度》以及相干制度的規定。資產(chǎn)管理制度健全，實(shí)行情形較好，資產(chǎn)狀態(tài)良好，無(wú)不良資產(chǎn)，國有資產(chǎn)處于保值增值狀態(tài)。在財務(wù)管理、藥品及物品采購和管理方面有一套設計公道的內部控制制度，并且基本能夠依照內部控制制度要求實(shí)行。各項支出均有單位負責人、科室負責人、經(jīng)手人簽字。
離任審計報告 7
為了加強對村干部的監督和管理，正確評價(jià)村干部任期經(jīng)濟責任，促進(jìn)村干部勤政廉政，認真貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于健全和完善村務(wù)公開(kāi)和民主管理制度的意見(jiàn)》(中辦發(fā)〔20XX〕17號)和農業(yè)部、監察部和國務(wù)院糾風(fēng)辦《關(guān)于做好村干部任期和離任經(jīng)濟責任專(zhuān)項審計的通知》（農經(jīng)辦〔20XX〕12號）文件精神，結合XX鎮實(shí)際，特制定《村干部任期和離任經(jīng)濟責任審計的實(shí)施辦法》。
一、審計主管部門(mén)及審計對象。
村干部任期和離任經(jīng)濟責任審計工作由鎮經(jīng)管站負責實(shí)施，審計對象是行使村集體及村民委員會(huì )財務(wù)審批權和參與村級經(jīng)濟活動(dòng)決策的村黨支部和村委會(huì )成員。
二、審計內容包括：
�。ㄒ唬┐褰�(jīng)濟責任目標完成情況。
1、任期內農民人均純收入等經(jīng)濟指標是否增長(cháng)；
2、農村基礎設施建設是否完成；
3、村級集體資產(chǎn)是否保值、增值和債務(wù)是否下降；
4、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理和民主理財等內部控制制度是否健全等。
�。ǘ┴斀�(jīng)法紀執行情況。
1、各項收入是否及時(shí)、足額入帳，有無(wú)侵占、挪用、私分集體資金和私設“帳外帳”或“小金庫”等問(wèn)題；
2、是否存在通過(guò)虛增債權的手段來(lái)虛增收入以及將收入或非法收入掛在往來(lái)帳上虛增債務(wù)等問(wèn)題；
3、有無(wú)侵占、挪用、平調集體資產(chǎn)和長(cháng)期占用集體資金的問(wèn)題；
4、是否存在未按民主程序，私下交易變賣(mài)出租土地等問(wèn)題。
�。ㄈ┺r民群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問(wèn)題。
1、集體資產(chǎn)處置。主要審計：村集體企業(yè)改制過(guò)程中集體資產(chǎn)的處置情況，有無(wú)非法轉讓、轉賣(mài)和侵吞集體資產(chǎn)的行為等。
2、債權、債務(wù)管理。主要審計：村里舉債是否經(jīng)村民代表大會(huì )討論，按規定的審批程序辦理；是否存在以興辦公益事業(yè)為由擅自高息借債；是否擅自為企業(yè)貸款提供擔保、抵押，導致新增債務(wù)；有無(wú)借債進(jìn)行達標升級活動(dòng)等情況。
3、土地發(fā)包、承包。主要審計：集體土地等資源型資產(chǎn)的發(fā)包是否采取招標、拍賣(mài)、租賃、參股等方式，是否簽訂規范的承包合同；村級基建工程是否公開(kāi)招標，有無(wú)“人情”承包和“以權”承包等。
4、專(zhuān)項資金管理。主要審計：上級劃撥或接受社會(huì )捐贈的`資金和物資的管理、使用情況；糧食直補資金的發(fā)放情況等。
5、財務(wù)公開(kāi)。主要審計：財務(wù)公開(kāi)是否全面、真實(shí)、及時(shí)、規范；村內“一事一議”的程序是否規范，資金收取是否超標準、超范圍以及資金的使用情況等。
6、履行村級重大事項請示報告規定情況及投資效益情況。主要審計：村級重大事項是否履行了請示報告規定及民主決策程序，程序是否合法；是否存在因投資決策失誤或管理不善導致集體出現重大經(jīng)濟損失等情況。
�。ㄋ模└鶕䦟�(shí)際情況，對鎮黨委、鎮政府和群眾要求審計的其他熱點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項審計。
三、審計工作要求。
鎮經(jīng)管站在對村干部進(jìn)行審計和確定經(jīng)濟責任時(shí)，要堅持實(shí)事求是，客觀(guān)公正的原則，既要找準問(wèn)題，又要肯定成績(jì)，分清前任與現任、個(gè)人與集體、失誤與舞弊等責任的界限。在提出處理建議和審計決定時(shí)，要廣泛聽(tīng)取群眾意見(jiàn)，既不能放縱違紀違法行為，又不能單純脫離實(shí)際情況找問(wèn)題，挫傷干部的積極性。在審計中查出黨政機關(guān)干部和村干部侵占集體資產(chǎn)和資金，鋪張浪費等給集體造成損失的，要責令其如數退賠和賠償，并由紀檢監察機關(guān)給予有關(guān)責任人的黨紀政紀處分；涉嫌犯罪的，應當移交司法機關(guān)依法追究當事人的法律責任。
審計結束后，由經(jīng)管站根據審計查明的情況，向鎮黨委提交審計報告。鎮黨委審定審計報告后，出具審計結果報告，對被審計者任期和離任的經(jīng)濟責任作出評價(jià)。審計結果報告由鎮紀委備案，作為對村干部考核使用的重要依據，同時(shí)以適當方式向黨員、村民代表公開(kāi)。
離任審計報告 8
一、嚴格執行組織人事制度，確保選人用人不失察
在市住建局工作期間，我嚴格執行各項組織人事制度，特別是干部選拔四項監督制度，著(zhù)力規范選拔行為，把好選人用人關(guān)，所有干部選撥任用通過(guò)競爭上崗的方式，符合組織程序和規定,未出現一例違紀違規行為。一是嚴格遵守干部選拔規定。嚴格按照《黨政領(lǐng)導干部選拔任用條例選》的規定，始終堅持“德才兼備，以德為先"用人原則和“革命化、年輕化、知識化、專(zhuān)業(yè)化”用人導向，明確選人用人的條件，公開(kāi)選拔任用的職位、職責和資格，規范選人用人各個(gè)環(huán)節的程序，嚴格選人用人紀律，確保選人用人的公信度。二是采用競爭上崗的方式選拔干部。任期內，我主持制定了《加強城管系統干部管理的意見(jiàn)》、《市住建局機關(guān)人事管理制度》、《市住建局競爭上崗實(shí)施辦法》等一系列干部選拔任用管理制度，規定凡是有職務(wù)空缺的，一律采取競爭上崗的方式，通過(guò)筆試、演講、民主測評和黨委會(huì )討論研究、組織考察等程序,選拔合適的干部到相應的崗位上來(lái)。2010年7月～2016年6月,我們通過(guò)競爭上崗的方式選拔副科、正科級干部20人，競爭上崗率達100%.三是強化干部任用工作監督。按照陽(yáng)光、透明和公正的要求，局紀委、監察室全程參與,對選拔任用的崗位、報名人員、競爭考試情況、民主測評得分等進(jìn)行公示，在加強自我監督的基礎上，擴大社會(huì )監督,做到公平、公正、公開(kāi)。同時(shí),并加強干部綜合考察，全面衡量所選拔干部的能力作風(fēng)，確保所選干部思想好、能力強、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)精，經(jīng)得起考驗、經(jīng)得起磨練、經(jīng)得起檢驗。
二、嚴格執行機構編制制度,確保人員配置不越界
在市住建局工作期間,經(jīng)歷了2010年機構改革，新“三定"方案將原市數字化城管指揮中心并入市住建局，將原市數字化城管監督中心更名為市數字化城管監督辦公室，在市住建局掛牌，實(shí)行市住建局一個(gè)黨委領(lǐng)導的體制。無(wú)論在改革前后，我都始終嚴格執行有關(guān)機構編制制度和要求,從嚴、從緊、從簡(jiǎn)控制機構設置和人員編制，保持人員編制、機構設置、主要職能的科學(xué)性和合理性，沒(méi)有違反機構編制紀律的行為。一是全面落實(shí)機構編制管理要求。堅決貫徹執行機構編制管理有關(guān)方針、政策和規定,不斷增強機構編制管理意識，嚴肅機構編制紀律，切實(shí)做好機構編制管理工作,促進(jìn)各項工作的開(kāi)展。二是著(zhù)力把好人員編制關(guān)。根據新“三定”方案，市住建局內設10個(gè)處室，行政編制39名,市數字化城管監督辦內設4個(gè)處(中心)，行政編制24名，副處級以上行政領(lǐng)導職數9名，科級領(lǐng)導職數30名。市住建局直屬分局定編35人,為事業(yè)編制,參照公務(wù)員管理，內設3個(gè)大隊，科級領(lǐng)導職數9名。目前，市住建局實(shí)有內設機構10個(gè)處室，在職在編人員39人，副處級以上領(lǐng)導8人(含2007年以后3名軍轉干部)，科級領(lǐng)導15名,工勤人員3名.市數字化城管監督辦實(shí)有內設機構4個(gè)處(中心)，在職在編人員24人，副處級以上領(lǐng)導2人，科級領(lǐng)導10人，工勤人員2名.直屬分局現有內設機構3個(gè)大隊，在職在編人員30人，科級領(lǐng)導干部7人。所有人員均在“三定”方案規定內配置,所有人員變動(dòng)的'增減編手續，都嚴格按照審批程序，辦理審批和備案手續，沒(méi)有亂報批等現象。三是著(zhù)力把好機構職責關(guān)。認真履行“三定”方案規定的職責，沒(méi)有超越“三定"方案規定的職責行使職權。同時(shí)，按照有關(guān)文件精神，加強對市環(huán)衛處等事業(yè)單位機構編制管理的指導和監督，確保城管系統機構編制管理工作上規范、上水平。
三、嚴格執行財務(wù)經(jīng)濟制度，確保廉潔從政不松懈
在市住建局任職期間,我嚴格遵守各項財經(jīng)法規和紀律，加強財務(wù)管理,建立和完善財經(jīng)管理使用制度，從嚴做起，從己做起，帶頭制止各種鋪張浪費行為，沒(méi)有發(fā)生貪污、挪用、截留、私設小金庫等違法違紀行為。一是建立完善財經(jīng)管理使用制度。按照國家經(jīng)濟政策和財經(jīng)法規要求,制定《加強機關(guān)內部后勤服務(wù)管理的意見(jiàn)》等一整套管理制度,加大固定資產(chǎn)、車(chē)輛、接待、財務(wù)報銷(xiāo)管理的力度，明確固定資產(chǎn)的購置、登記、保管、使用、報廢等程序和要求，對接待對象、標準、審核進(jìn)行細化和限定，確保每花一分錢(qián)有章可循、有據可考、有責可查.在財務(wù)管理方面，制定和完善《揚州市住建局財務(wù)報銷(xiāo)管理辦法》，實(shí)行“一支筆”審批,對于辦公用品采購及車(chē)輛維修、保險等，凡單筆開(kāi)支500元以上的，需監察室參與審核簽字，方可報銷(xiāo)，杜絕不合理支出。在本人任期內，各項固定資產(chǎn)購置均符合規定,部分費用指標有所結余，賬面金額反映真實(shí)，無(wú)資產(chǎn)流失、截留資金和私設小金庫等現象.二是實(shí)行重大項目集體會(huì )審機制。對重大工程、重要事項、大筆開(kāi)支實(shí)行集體會(huì )商制度,凡金額超過(guò)10萬(wàn)元以上的重大開(kāi)支,一律經(jīng)過(guò)局長(cháng)辦公會(huì )或黨委會(huì )討論研究，集體決定.在我任住建局長(cháng)、數字化監督辦主任職務(wù)期間,涉及辦公用品、基建、辦公樓裝潢改造等方面，凡可采取招標方式的,統一采取招標的方式,由市招投標中心統一招標。凡不需要經(jīng)過(guò)招標程序的，統一采取議標、比標等措施，確保各項開(kāi)支合理、合法、合規范。三是加強紀律監督.對所有重要事項、重大工程、大宗開(kāi)支,均實(shí)行局紀委、監察室全程參與機制和公示制度，由局紀委監察部門(mén)進(jìn)行把關(guān),杜絕以權謀私、以權謀利、權錢(qián)交易等現象。同時(shí),強化領(lǐng)導經(jīng)濟責任追究制度，實(shí)行經(jīng)濟責任、經(jīng)濟行為、財務(wù)審核、紀律監督“四個(gè)公開(kāi)”，在本人任職期間，未發(fā)生一起經(jīng)濟責任事故。
離任審計報告 9
根據筆者多年從事企業(yè)內部審計工作的體會(huì )，深感搞好內部二級核算部門(mén)（單位）的經(jīng)理離任審計，不但需要企業(yè)領(lǐng)導的有力支持和各方面的密切配合，而且更需內審人員有高度的事業(yè)心和責任感、良好的心理素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴格遵循審計程序，精心組織，認真實(shí)施。
一、領(lǐng)導重視和支持，營(yíng)造良好的內部環(huán)境，是搞好離任審計的關(guān)鍵。
過(guò)去，部門(mén)經(jīng)理崗位變動(dòng)時(shí)，通常是任、免決定在同一文件、同一時(shí)刻宣布，雖也對離任者作過(guò)審計，但多數是查查帳帳、帳貸相符，肯定成績(jì)，說(shuō)些好話(huà)，走走過(guò)場(chǎng)而已。這幾年，我公司領(lǐng)導深刻認識到認真搞好離任審計工作，對提高經(jīng)營(yíng)管理水平將起到極為重要的作用，從1997年起，將審計工作從原來(lái)的綜合管理部門(mén)——企管科獨立出來(lái)，專(zhuān)門(mén)組建了審計督查室，定為一級部室，授權對公司經(jīng)營(yíng)、管理工作進(jìn)行審、督、查，直接對董事長(cháng)負責，公開(kāi)選拔思想好、作風(fēng)正、事業(yè)心強、業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員充實(shí)內審隊伍。還明確宣布：凡離任者，先調離原部門(mén)，暫不明確職務(wù)，在從事?tīng)I業(yè)現場(chǎng)管理的督導臺邊工作，邊接受審計，邊配合做好任期內遺留問(wèn)題的處理工作，待審計作出結論、遺留問(wèn)題解決得有眉目后，再安排到新的崗位。由于對內審機構定位明確、授權到位，對離任者實(shí)行離任即審，審后再定職，這樣做，增強了內審人員不辱使命的責任感，強化了離任者積極配合審計、爭取過(guò)好“審計關(guān)”的緊迫感，促使接任者盡快進(jìn)入角色、弄清家底，也使其他在任的經(jīng)理從中受到強化責任意識的啟發(fā)和鞭策，為審計工作的順利開(kāi)展營(yíng)造了良好的內部環(huán)境。
二、針對內部離任審計的特點(diǎn)，把把好審計工作的在京，是搞好離任審計的前提。
我們在開(kāi)展離任審計的實(shí)踐中，將工作重點(diǎn)定為：
l、驗證、評價(jià)離任者任期內主要經(jīng)濟指標完成情況。
2．審核、驗證部門(mén)掌管的資產(chǎn)狀況；揭示并處理不實(shí)資產(chǎn)和不良資產(chǎn)，夯實(shí)家底。
3．對購銷(xiāo)業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及尚未進(jìn)行帳務(wù)處理的商品轉移、財務(wù)收支、資產(chǎn)損溢、債權債務(wù)等遺留的利或有的事項，作好銜接或處理。
4．驗證和評價(jià)被審計部門(mén)內部控制制度的運行情況。
5、對離任者進(jìn)行綜合評價(jià)，提出必要的獎勵或追究經(jīng)濟責任的建議。
三、遵循審計規范，精心組組實(shí)施，是提高離任審計質(zhì)量的基礎。
L、成立審計小組、科學(xué)分工。根據工作量的大小，以審計督查室成員為主，必要時(shí)抽調財務(wù)、業(yè)務(wù)人員參加。組成審計小組，明確審計組長(cháng)。審計組長(cháng)一般由一名副總經(jīng)理兼任，或由審計室主任擔任，具體負責審計方案的制定和人員分工，檢查審計人員的工作進(jìn)度和質(zhì)量；分析研究審計證據，協(xié)調、處理審計過(guò)程中的各種問(wèn)題和矛盾。負責把好審計質(zhì)量關(guān)。
2．按照審計程序；認真實(shí)施審計。具體步驟是：
�。╨）、發(fā)出《審計通知書(shū)》。
�。�2）作好審前調查。聽(tīng)取離、接任雙方的意見(jiàn)和要求，召開(kāi)柜組長(cháng)、營(yíng)業(yè)員代表座談會(huì )，進(jìn)一步了解被審計部門(mén)情況，通報審計程序，聽(tīng)取職工群眾意見(jiàn)，提出配合審計的要求。
�。�3）、調閱會(huì )計報表、會(huì )計帳簿、會(huì )計憑證和柜組管理臺帳及其他相關(guān)資料。
�。�4）、對柜組進(jìn)行現場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)，在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中檢查商品質(zhì)量和存貸管理狀況。
�。�5）、集中精力，弄清以下情況；
a：有無(wú)虛報、瞞報利潤情況。
B：向當事人或責任人調查帳齡較長(cháng)的“應收帳款”和“預付帳款”各債務(wù)單位經(jīng)營(yíng)情況及資信程度，逐筆審議債權的可靠性，債務(wù)的真實(shí)性，逐筆明確帳款清理、清收的時(shí)限和責任人，列表備案。對其中帳齡較長(cháng)、債務(wù)人已發(fā)生變化、收回無(wú)望的，確認經(jīng)濟損失，對可能會(huì )形成呆壞帳損失的，在《審計報告》中作說(shuō)明。
C：弄清各柜組帳貨是否相符、庫存中有哪些有問(wèn)題商品、代銷(xiāo)商品有無(wú)退貨或付款過(guò)頭現象、柜組帳存總額中有帳無(wú)貨的“往來(lái)庫存”（包括來(lái)貨短少待查、退調貨未達帳、商品賒銷(xiāo)、批發(fā)應收款未達帳）等問(wèn)題，查明原因，逐一落實(shí)責任人。
凡排查出來(lái)的冷背呆滯、質(zhì)次價(jià)高、殘損失效、銷(xiāo)小存大等有問(wèn)題商品，在了解其形成時(shí)間及原因的基礎上，組織離。接任雙方和財務(wù)、業(yè)務(wù)等部門(mén)負責人，現場(chǎng)逐一鑒定，按當前市場(chǎng)行情評估可變現的處理價(jià)，確定資產(chǎn)損失額，使這些潛虧因素浮出水面，待《審計報告》獲得認可后，按程序進(jìn)行報批，調整損溢。
D：對各柜組進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)和進(jìn)銷(xiāo)差率進(jìn)行檢查驗證，發(fā)現低于正常水平的，進(jìn)行差價(jià)核實(shí)，調整損溢。
E：抽查柜組物價(jià)臺帳、代銷(xiāo)臺帳、合同臺帳和平時(shí)的盤(pán)點(diǎn)表等，查證內部管理有無(wú)失控現象。
�。�6）、分類(lèi)匯總，撰寫(xiě)《審計報告》。將審計證據及有關(guān)資料進(jìn)行分類(lèi)匯總，召開(kāi)審計小組成員會(huì )議，對照方針、政策、法規和企業(yè)內部管理規章制度；及任期內的經(jīng)營(yíng)指標，對被審計部門(mén)的經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行集體討論、評價(jià)；研究《審計報告》提綱和審計“建議”，做到對離任者和接任者負責，使離任者進(jìn)一步發(fā)揚成績(jì)、克服缺點(diǎn)，讓繼任者從中吸取經(jīng)驗和教訓。在此基礎上撰寫(xiě)《審計報告》初稿，發(fā)送給離、接任者，再根據雙方反饋的'意見(jiàn)，作進(jìn)一步調查論證和修改。
四、耐心細致地處理也離、接任雙方的意見(jiàn)和要求，是審計工作得以順利進(jìn)行的要求，是審計工作得以順利進(jìn)行的重要環(huán)節。
在審計過(guò)程中，多數接任者希望對有問(wèn)題商品和有問(wèn)題資金能一次性處理到位，盡快清倉、平帳；輕裝上陣；而離任者則往往認為商品削價(jià)損失幅度過(guò)大，對其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)和評價(jià)有影響，雙方互有爭議。如何準確判斷有問(wèn)題商品和有問(wèn)題資金。合理認定任期內的各種損失，明確劃分離任者應承擔的責任，這是審計工作中的一個(gè)難點(diǎn)。我們在驗證、取證過(guò)程中，凡發(fā)現利潤不實(shí)、費用開(kāi)支不當。債權不夠可靠、債務(wù)有出入等問(wèn)題，都及時(shí)向離任者反饋，在認真聽(tīng)取其陳述的同時(shí)，明確指出離任者的責任，要求其邊工作，邊清理、清收，爭取少遺留或不遺留給繼任者；在認定有問(wèn)題商品削價(jià)、報廢損失和有問(wèn)題資金的壞帳時(shí)，離任者有時(shí)提出各種理由進(jìn)行辯解，甚至不肯簽字，我們堅持耐心細致地聽(tīng)取離、接任雙方意見(jiàn)，反復組織討論，統一思想，達成共識；對離任者一時(shí)難以處理到位的遺留問(wèn)題，由離任者負責落．實(shí)責任人，交由接任者今后繼續催辦、落實(shí)，總之，通過(guò)審計，使離任者移交得清清楚楚，接任者接收得實(shí)實(shí)在在，對前任未盡事宜明明白白，做到雙方責任明確無(wú)疑。
五、落實(shí)《審計意見(jiàn)書(shū)》，延伸和深化審計成果，是離任審計工作價(jià)值的提升。
離任審計是一項綜合性審計，是多種審計形式的復合體。為了充分拓展這種綜合審計的綜合效應，在審計小組的工作任務(wù)基本完成后，還開(kāi)展以下四項活動(dòng)：
1、董事長(cháng)召開(kāi)領(lǐng)導班子會(huì )議，專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取審計小組匯報，研究離、接任者對《審計報告》的反饋意見(jiàn)，審定《審計報告》；根據離任者或當事人的經(jīng)濟責任大小，確定經(jīng)濟責任獎賠金額，簽發(fā)《審計意見(jiàn)書(shū)》。
2．董事長(cháng)召開(kāi)全司干部大會(huì )或各部門(mén)負責人會(huì )議，通報審計情況（必要時(shí)由離任者作任期總結或反思發(fā)言），并對在接受審計期間，能認真配合審計，積極清收帳款，推銷(xiāo)處理有問(wèn)題商品事跡突出。成績(jì)顯著(zhù)的，給予表?yè)P獎勵，而后明確新的崗位。這樣做，收到了每次離任審計，全體干部都得到一次教育和提高的效果。
離任審計報告 10
根據x縣農村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《x省農村信用社主要負責人離任審計建議書(shū)》人字(x)第1號，按照《x省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關(guān)內容要求，縣聯(lián)社組成4人審計組，于x年4月5日至4月10日，對x分社主任行了離任審計，自x年6月至x年12月近2年多來(lái)的工作業(yè)績(jì)，采取問(wèn)、聽(tīng)、談、查的方式進(jìn)行了審計。問(wèn)：即于x年3 月30 日向被審計對象發(fā)送了審計調查問(wèn)卷;聽(tīng)：即于x年3 月30 日下午召集審計組全體人員一同聽(tīng)取了x的述職報告;談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負責人進(jìn)行座談。對該同志述職報告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評價(jià);查：即對x自x年6月至x年12月期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閱了自x年6月至x年12月，有關(guān)登記簿、會(huì )議記錄和稽核部門(mén)歷次對該社的有關(guān)內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與x交換了意見(jiàn)�，F將審計有關(guān)情況報告如下：
審計對象的.基本情況及審計范圍
x的基本情況
x，女，19x年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會(huì )計師專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng);197x年 10月參加農村信用社工作，歷任x分社出納員、大社主管會(huì )計，于x年6月被聘任為x分社主任至今。
x信用社基本情況
x信用社現管轄營(yíng)業(yè)部1個(gè)，分社3個(gè)，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止x年12月底，各項存款3878 萬(wàn)元，其中活期存款1606萬(wàn)元，定期存款2272萬(wàn)元;各項貸款2805 萬(wàn)元，其中不良貸款1877萬(wàn)元，不良率為66.92%;固定資產(chǎn)余額99萬(wàn)元;歷年累虧損985萬(wàn)元。
審計范圍
本次審計對x主管信貸、財務(wù)、會(huì )計出納等進(jìn)行了全面審計，并抽查了x分社、中x分社的有關(guān)內控制度執行情況。
審計組調閱了x分社自x年6月至x年12月的會(huì )議記錄、查庫登記簿、稽核部門(mén)歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項經(jīng)營(yíng)管理情況。
離任審計報告 11
一、審計依據
�。ㄒ唬┲袊詴�(huì )計師執業(yè)準則；
�。ǘ┦聵I(yè)單位會(huì )計準則和《事業(yè)單位會(huì )計制度》；
�。ㄈ┲修k發(fā)[xxx]20號文《縣級以下黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規定》；
�。ㄋ模鲜行l生局濟衛規財發(fā)[xxx]4號文《關(guān)于對局直單位主要領(lǐng)導離任經(jīng)濟責任審計的實(shí)施意見(jiàn)》；
�。ㄎ澹┢渌嚓P(guān)文件。
二、審計程序
三、被審計人及所在單位基本情況
�。ㄒ唬┍粚徲嬋说那闆r。
�。ǘ┧趩挝坏那闆r。
四、相關(guān)指標情況
�。ㄒ唬┵Y產(chǎn)指標分析。
1、資產(chǎn)總額增長(cháng)情況
2、資產(chǎn)負債率的變化情況
3、凈資產(chǎn)增長(cháng)情況
�。ǘ┦杖胫笜朔治�。
1、財政補助收入的情況
2、醫療收入的增長(cháng)情況
3、藥品收入的增長(cháng)情況
�。ㄈ┦杖胫С霰壤治�。
五、存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬┴攧�(wù)收支核算及管理方面。
�。ǘ⿲�(zhuān)用基金的管理和使用方面。
�。ㄈ﹪匈Y產(chǎn)的管理、使用方面。
1、盤(pán)盈盤(pán)虧情況
2、未在帳房屋建筑物的`情況
3、車(chē)輛實(shí)際所有權人與機動(dòng)車(chē)行駛證明載明的所有權人不一致的情況
�。ㄋ模﹥炔靠刂萍皥绦星闆r方面。
六、審計意見(jiàn)通過(guò)審計
我們認為xxx年5月1日至xxx年末尚衍寅院長(cháng)在任期間，除上述問(wèn)題外，會(huì )計核算和財務(wù)管理符合《事業(yè)單位會(huì )計準則》和《事業(yè)單位會(huì )計制度》以及相關(guān)制度的規定。資產(chǎn)管理制度健全，執行情況較好，資產(chǎn)狀況良好，無(wú)不良資產(chǎn)，國有資產(chǎn)處于保值增值狀態(tài)。在財務(wù)管理、藥品及物品采購和管理方面有一套設計合理的內部控制制度，并且基本能夠按照內部控制制度要求執行。各項支出均有單位負責人、科室負責人、經(jīng)手人簽字。
離任審計報告 12
我于20xx年8月-20xx年2月?lián)慰hxx局局長(cháng)，20xx年2月因工作需要調任縣xx主任。根據領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟職責審計實(shí)施辦法的要求及縣審計局文件精神，現將本人任期內的工作情景匯報如下：
縣xx局于20xx年7月與縣xx局分離出新組建而成的。主要負責研究提出全縣煤炭行業(yè)國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展戰略，中長(cháng)期規劃和年度發(fā)展計劃，承擔煤炭生產(chǎn)安全地方監管職能，依法檢查煤炭企業(yè)的安全生產(chǎn)狀況，負責特種人員的培訓考核和發(fā)證工作。在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導下，在縣委組織部的關(guān)心、支持和監督下，我堅持立足監管職能，團結干群一心，緊緊圍繞“安全第一、預防為主”的安全生產(chǎn)方針政策，認真貫徹落實(shí)各級關(guān)于煤礦安全生產(chǎn)的指示精神，切實(shí)解放思想，堅持科學(xué)發(fā)展觀(guān)，以項目建設為第一抓手，以安全生產(chǎn)為第一工作，以維護企業(yè)穩定為第一職責，真抓實(shí)干，勇于創(chuàng )新，爭創(chuàng )一流，開(kāi)創(chuàng )了經(jīng)濟發(fā)展和社會(huì )效益共贏(yíng)局面。
20xx、20xx年全市、全省小煤礦安全管理現場(chǎng)會(huì )在我縣召開(kāi)，推廣了我們的成功經(jīng)驗，兄弟縣區先后蒞臨我縣參觀(guān)學(xué)習。20xx年榮獲縣政府安全生產(chǎn)先進(jìn)單位，20xx年被陜西省煤炭局評為安全管理工作先進(jìn)單位，20xx年被咸陽(yáng)煤礦安全監察分局評為安全生產(chǎn)管理工作先進(jìn)單位。20xx-20xx年連續三年被縣委、縣政府評為目標管理先進(jìn)個(gè)人。
“禮貌創(chuàng )立沒(méi)有最好，僅有更好�！蔽覀兏鶕蝿葑兓�，不斷調整禮貌創(chuàng )立資料，把抓素質(zhì)、樹(shù)形象作為禮貌創(chuàng )立的重點(diǎn)，努力開(kāi)創(chuàng )物質(zhì)禮貌、政治禮貌、精神禮貌的新局面。任期內，我始終做到思路清晰，主次分明，整體聯(lián)動(dòng)，協(xié)調推進(jìn)，加大工作力度，從點(diǎn)到線(xiàn)，從線(xiàn)到面，全面構建煤礦安全工作新格局。
一、抓好班子，帶好隊伍，樹(shù)立機關(guān)良好形象
一是加強組織建設。我從上任開(kāi)始，就注重班子建設，在局班子自身建設上經(jīng)過(guò)落實(shí)各項管理制度，對局班子成員的思想、作風(fēng)、紀律進(jìn)行了全方位約束。同時(shí)改善領(lǐng)導方法，引導大家不斷加強學(xué)習，努力提高領(lǐng)導藝術(shù)和領(lǐng)導水平，進(jìn)一步增強班子的'凝聚力和戰斗力。在中層干部建設上我以機構改革為契機，調整科室人員使其知識結構、專(zhuān)業(yè)結構得到最大的優(yōu)化，大大提高了中層干部的整體水平和素質(zhì)。在一般干部調整上，我盡力做到促進(jìn)人員合理流動(dòng)，實(shí)現人力資源的優(yōu)化配置，經(jīng)過(guò)堅持不懈的加強班子和隊伍建設，為全縣煤炭事業(yè)的發(fā)展供給了強有力的組織保障。
二是加強作風(fēng)建設。在全局開(kāi)展“給一張笑臉、遞一杯熱茶、做一件實(shí)事、保一份滿(mǎn)意”的“四個(gè)一”活動(dòng)，嚴格遵守社會(huì )公德和公務(wù)員行為規范，提速工作過(guò)程，提高工作質(zhì)量，做到隨到隨辦、急事急辦、特事特辦，局班子以身作則和優(yōu)良的工作作風(fēng)，為全局工作人員樹(shù)立了榜樣，工作上一呼百應，力爭上游，構成了勇于創(chuàng )新、爭創(chuàng )一流的團隊精神。
三是加強行業(yè)管理。充分發(fā)揮指導、管理、監督、協(xié)調、服務(wù)作用，促進(jìn)了煤炭企業(yè)的安全和諧發(fā)展。
四是強化基礎設施建設。任期內，改善了辦公環(huán)境，裝修了辦公室，購置了辦公桌椅，添置了電腦，購買(mǎi)了小車(chē)，固定資產(chǎn)得以增值，樹(shù)立了較好的機關(guān)形象。
二、規范執法，理順管理，促進(jìn)煤炭工業(yè)健康發(fā)展
為規范執法，我堅持從基礎抓起，逐步推進(jìn)規范管理和行政執法工作。
一是加強法律法規清理，明確執法依據。將行政許可、行政處罰的事項、標準、依據等以及各股室的主要職責、辦事資料和程序、服務(wù)承諾等資料進(jìn)行了公布，簡(jiǎn)化辦事程序，提高行政效率，理解群眾監督。
二是強化培訓，提高素質(zhì)。按照要求，安排組織專(zhuān)業(yè)人員參加了執法學(xué)習培訓，執法人員均辦理了《行政執法證》;
三是加強學(xué)習，規范執法行為。利用每周五學(xué)習時(shí)間，認真組織機關(guān)干部學(xué)習《行政許可法》、《行政處罰法》等相關(guān)法律法規。經(jīng)過(guò)自學(xué)和輔導相結合的方式，提高了執法者的素質(zhì)，規范執法行為，在執法過(guò)程中堅持禮貌執法，亮證執法。我任期內未發(fā)生一起因安全執法引起的社會(huì )矛盾和糾紛。
三、廉潔自律，規范守紀，互融共進(jìn)勤政廉政
在加強勤政廉潔建設中，我始終堅持了三個(gè)觀(guān)點(diǎn)：
一是堅持黨風(fēng)廉政建設與安全工作的統一性。從本質(zhì)上認識黨風(fēng)廉政建設與對煤礦安全工作的促進(jìn)，從而增強黨風(fēng)廉政建設的自覺(jué)性;
二是增強黨風(fēng)廉政建設與履行職責的互融共進(jìn)性。把黨風(fēng)廉政建設作為履行職責的基本保證和重要基礎，要求班子成員和干部職工在履行職務(wù)和職責過(guò)程中自覺(jué)嚴于律已，維護黨風(fēng)、政風(fēng)、行風(fēng)的純潔;
三是堅持黨風(fēng)廉政建設與工作實(shí)際的關(guān)聯(lián)性。加強黨風(fēng)廉政建設的根本目的是為了規范“兩權”運行。在整體工作部署上，我始終把黨風(fēng)廉政建設當作全局工作上的一個(gè)重要環(huán)節、一同部署、一樣督辦檢查，在具體操作上，我力求做到帶頭守紀，以身作則：以“三律”約束自我，一是按守則自律。
上級規定不準做的我堅決不做，上級要求到達的我盡力到達，不違章、不違紀、更不違法，力爭做一個(gè)稱(chēng)職的帶頭人;二是用制度自律。我嚴格按縣委、縣政府及本局制定的廉政措施辦事，在各種重大問(wèn)題上都經(jīng)局黨組或局長(cháng)辦公會(huì )研究決定，不搞“一言談”，力求秉公辦事。異常是在經(jīng)濟問(wèn)題上大的支出，都是經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )議決定;三是以“局長(cháng)”自律。一局之長(cháng)應當是本局干部職工的表率，三個(gè)禮貌建設的領(lǐng)頭雁，所以，我在研究問(wèn)題、處理事情當中，凡要求群眾做到的，自我先做到，不以“局長(cháng)”自居，但以“局長(cháng)”自律，講奉獻，珍惜黨和人民給予的榮譽(yù)和權力，較好的發(fā)揮了示范作用，促進(jìn)了全系統黨風(fēng)廉政建設工作的不斷加強。
回顧任職以來(lái)的履職經(jīng)歷，我感到既充實(shí)，又欣慰，我和全體同志們一起并肩戰斗，不僅僅增進(jìn)了了解，溝通了思想，建立了友誼，獲得了許多良師益友，也獲得了許多的啟示，工作能力也得到必須提高。概括起來(lái)有兩點(diǎn)啟示：
一是靠信念成就事業(yè)。剛上任就感到擔子重，壓力大，矛盾多，困難大，但我堅信有組織的正確領(lǐng)導，班子的精誠團結，能夠說(shuō)，信念讓我成就了一些事情，而在事業(yè)推進(jìn)的過(guò)程中又進(jìn)一步堅定了信念，磨練了意志;
二是靠工作統一思想。我深切感到，我在工作上做出的一些決策，從機構改革到機關(guān)管理和日常工作，存在一些正常的工作分歧，方方面面也有一些不一樣意見(jiàn)，但我及班子成員并沒(méi)有把精力耗在無(wú)謂的爭議上，而是在工作實(shí)踐中逐步加深認識，增強了解，最終到達共識，把各方面的積極性、創(chuàng )造性凝聚到一起，有力推動(dòng)了各項工作健康穩步發(fā)展。
離任審計報告 13
我們接受委托，對同志任職期間xx年xx月xx日至xx年xx月xx日的資產(chǎn)負債表、收入支出表、財務(wù)賬簿、憑證和收支審批執行情況，以及與其經(jīng)濟責任有關(guān)的資料進(jìn)行了審計。這些賬、證、報表及資料由貴單位負責，我們的責任是對這些會(huì )計報表及資料發(fā)表客觀(guān)公正的審計意見(jiàn)。
我們依據《審計法》《山西省黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計實(shí)施辦法》及《中國注冊會(huì )計師審計準則》等有關(guān)法規制度，重點(diǎn)審計了xx任職期間該單位的資產(chǎn)負債情況、收支情況、內控制度的制定與執行情況以及遵守財經(jīng)紀律、法律法規等方面的履行情況。在審計過(guò)程中，我們結合貴單位實(shí)際情況，實(shí)施了符合性測試、真實(shí)性測試、重要性測試、包括抽查會(huì )計記錄等我們認為必要的'審計程序。
一、基本情況；
1、單位基本情況：（略）
2、人員編制情況：（略）
3、《章程》規定法人代表xx的職權：（略）
4、工作職能：（略）
5、貴單位經(jīng)費來(lái)源、財務(wù)制度執行或收費依據：（略）
6、xx個(gè)人情況及任職（文件）規定：（略）
二、審計情況
我們對xx任職期間（xx年）個(gè)會(huì )計年度的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行審核，以接任前年度的經(jīng)營(yíng)情況作為基期指標；以截止年12月31日財務(wù)報表反映的資產(chǎn)狀況作為基準日；以截止年12月31日的財務(wù)報表反映的資產(chǎn)狀況作為考核評價(jià)數據；分析任職期間的資產(chǎn)變動(dòng)情況、經(jīng)費撥付情況、財務(wù)收支情況、經(jīng)營(yíng)指標完成情況、上繳資金情況、財務(wù)管理制度執行情況，完成任期內經(jīng)濟責任目標情況。并對此真實(shí)性實(shí)施審計。
現將審計情況報告如下：
�。ㄒ唬┤温毱陂g的總資產(chǎn)變動(dòng)情況及對比（明細對比固定資產(chǎn)、存貨、資金等，可用經(jīng)濟技術(shù)指標代替）（略）
�。ǘ┤温毱陂g負債變動(dòng)情況及對比（略）
�。ㄈ┤温毱陂g凈資產(chǎn)情況變動(dòng)及對比（略）
�。ㄋ模┤温毱陂g收入情況變動(dòng)略）
�。ㄎ澹┤温毱陂g費用支出變化情況及對比略）
�。┤温毱陂g職工薪酬情況變動(dòng)及對比略）
�。ㄆ撸┤温毱陂g管理指標變動(dòng)情況略）
�。ò耍┤温毱陂g完成目標任務(wù)情況對比（與計劃對比）
三、財務(wù)管理執行情況
總體上講：（根據相關(guān)測試證明）該單位執行財務(wù)管理制度良好，基本上能?chē)栏駡绦惺聵I(yè)單位會(huì )計制度；內部財務(wù)管理基本完善；管理制度相對健全；固定資產(chǎn)報廢審批程序合理完善，制度、程序執行到位。詳細情況如下：
1、管理制度方面：（略）
2、制度執行、財務(wù)手續、資產(chǎn)報廢審批、經(jīng)費收繳上報、經(jīng)費撥款文件、財政審批文件方面測試：（略）
四、審計中發(fā)現的問(wèn)題
�。ㄒ唬�、內部管理及內控制度方面（略）
�。ǘ�、對應繳國庫經(jīng)費的計算方面及收繳管理力度不足方面（略）
�。ㄈ�、會(huì )計科目運用、賬薄、稅務(wù)方面（略）
�。ㄋ模�、流程管理制度和出入庫手續方面略）
�。ㄎ澹�、其他事項（略）
五、審計評價(jià)
xx任職期間，認真學(xué)習，貫徹執行黨的各項基本路線(xiàn)、方針和政策，遵守職業(yè)道德，積極帶頭組織職工參加和開(kāi)展各項學(xué)習教育活動(dòng)，并獲得多項優(yōu)秀組織獎和單項獎，廉潔自律，不存在嚴重違反財經(jīng)紀律行為。
六、審計建議
1、加強資金管理。審計中雖未發(fā)現有小金庫，但不能因此放松對各辦的資金監管，應繼續強化財務(wù)管理和制度執行管控。
2、對財務(wù)人員定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
3、加強統計報表管理，健全統計報表體系，提升科學(xué)管理信息化水平。
【離任審計報告】相關(guān)文章：
工會(huì )離任審計報告07-15
離任財務(wù)審計報告08-18
離任述職報告10-29
校長(cháng)離任述職報告10-16
領(lǐng)導的離任述職報告07-26
校長(cháng)離任述職報告08-10
審計報告07-17
離任審計的總結報告07-27