資金管理方案

　　為了確保事情或工作得以順利進(jìn)行，常常需要預先制定方案，方案是解決一個(gè)問(wèn)題或者一項工程，一個(gè)課題的詳細過(guò)程。怎樣寫(xiě)方案才更能起到其作用呢？以下是小編整理的資金管理方案，歡迎閱讀與收藏。

資金管理方案1

　　根據《關(guān)于進(jìn)一步加強區級財政專(zhuān)項資金管理的意見(jiàn)》（吳委辦[20xx]35號）、《開(kāi)發(fā)區財政專(zhuān)項資金管理辦法》（吳開(kāi)管委[20xx]129號）文件精神，經(jīng)管委會(huì )審核，現明確20xx年度專(zhuān)項資金目錄和主管部門(mén)。20xx年開(kāi)發(fā)區共設立各類(lèi)專(zhuān)項資金21項，總體資金規模達到年度總預算的90%，主要涉及基本建設、產(chǎn)業(yè)扶持、集體經(jīng)濟發(fā)展、城市管理、教育事業(yè)等（具體見(jiàn)附表）。參照區對專(zhuān)項資金管理的模式以及近年來(lái)審計中暴露出的問(wèn)題，仍有部分專(zhuān)項資金的設立依據不充分、管理內容不齊全。為進(jìn)一步加強開(kāi)發(fā)區財政專(zhuān)項資金管理，開(kāi)發(fā)區管委會(huì )研究制定了加強專(zhuān)項資金管理的工作意見(jiàn)，請各有關(guān)單位按照工作意見(jiàn)的具體要求認真落實(shí)。

　　一、基本原則

　　1．明確部門(mén)職責。根據各專(zhuān)項資金的具體情況，明確涉及資金管理各部門(mén)的職責權限，原則上業(yè)務(wù)主管部門(mén)負責項目的`日常管理，包括項目的設立申請和初審、資金分配、檢查驗收等，財政部門(mén)負責資金的日常管理，包括預算資金、資金撥付等。

　　2．出臺具體管理辦法。各專(zhuān)項資金主管部門(mén)應針對各自專(zhuān)項資金出臺具體的管理辦法，原則上對沒(méi)有具體管理辦法的專(zhuān)項資金不納入年度專(zhuān)項資金目錄。

　　3．加強專(zhuān)項資金預算編制。對納入目錄管理的專(zhuān)項資金，在財政分局編制年度財政預算前，專(zhuān)項資金主管部門(mén)應根據項目實(shí)際情況，編制下一年度的專(zhuān)項資金預算，具體內容包括專(zhuān)項資金實(shí)施內容、用款單位、資金額度等。財政分局對專(zhuān)項資金預算安排提出初步意見(jiàn)，并報管委會(huì )審批，由管委會(huì )以文件形式下達專(zhuān)項資金年度預算。對連續兩年未動(dòng)用的專(zhuān)項資金，財政不再安排預算。

　　4．加強專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)。探索建立專(zhuān)項資金項目績(jì)效目標管理機制和績(jì)效評價(jià)體系，各專(zhuān)項資金主管部門(mén)應對本部門(mén)管理的專(zhuān)項資金績(jì)效實(shí)施自我評價(jià)。在加強日�？�(jì)效管理的基礎上，每年組織專(zhuān)項績(jì)效審計，并出具績(jì)效評價(jià)報告，專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)結果應當作為以后年度預算安排和完善預算管理的重要依據。

　　二、具體工作部署

　　1．專(zhuān)項資金主管部門(mén)根據《開(kāi)發(fā)區財政專(zhuān)項資金分析表》，對本部門(mén)負責管理的專(zhuān)項資金進(jìn)行清理，明確設立依據和設立期限。

　　2．辦理專(zhuān)項資金設立申報手續。各專(zhuān)項資金主管部門(mén)應及時(shí)與財政分局溝通，在20xx年6月底前，填制《開(kāi)發(fā)區財政專(zhuān)項資金設立申報表》，由財政分局匯總后統一報管委會(huì )審批。

　　3. 對20xx年專(zhuān)項資金目錄中，尚未出臺具體管理辦法的，由專(zhuān)項資金主管部門(mén)提出制定具體管理辦法的時(shí)間計劃，在20xx年9月底前完成各專(zhuān)項資金管理辦法的起草和發(fā)文工作。原則上由各專(zhuān)項資金主管部門(mén)草擬資金管理辦法初稿，與財政分局會(huì )商后送管委會(huì )分管領(lǐng)導審核，最后報管委會(huì )審定后發(fā)文。

資金管理方案2

　　安全生產(chǎn)資金投入的管理辦法

　　第一條

　　為了規范公司建設現場(chǎng)安全施工行為，確保生產(chǎn)安全和安全措施的全面落實(shí)，用好安全專(zhuān)項資金，特制定本辦法。

　　第二條

　　安全生產(chǎn)是為了使生產(chǎn)過(guò)程在符合物質(zhì)條件和工作秩序下進(jìn)行，防止發(fā)生人身傷亡和財產(chǎn)損失等生產(chǎn)事故，消除或控制危險、有害因素，保障人身安全與健康、設備和設施免受損壞、環(huán)境免遭破壞的總稱(chēng)。

　　第三條

　　安全專(zhuān)項費是施工招標文件規定的，合同清單中列計的專(zhuān)門(mén)用于安全生產(chǎn)，保障生產(chǎn)安全而投入的專(zhuān)項資金。

　　第四條

　　安全專(zhuān)項費是在批準的安全生產(chǎn)施工組織設計、安全預案和業(yè)主指定的范圍內使用。

　　第五條

　　項目部根據批準的安全生產(chǎn)施工組織設計、安全預案及業(yè)主的要求，建立物資儲備、設備配套及人員組織臺帳，根據臺帳進(jìn)行計量支付管理。具體要求按照公司下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)的通知》。

　　第六條

　　安全專(zhuān)項費的使用必須通過(guò)現場(chǎng)計量確定，實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，限額控制，由業(yè)主和監理工程師雙重控制，項目辦批準使用，按照計量支付程序進(jìn)行支付。

　　第七條

　　安全專(zhuān)項費的計量支付控制，按照每三分之一工期支付總額的30%，交工證書(shū)簽發(fā)后，支付總額的10%。為了資金周轉，第一期計量時(shí)支付30%的預付款，在三分之一工期完成前通過(guò)計量頂沖完后，按照正常程序進(jìn)行計量。

　　第八條

　　安全專(zhuān)項資金的計量憑證，為材料采購發(fā)票，設備租賃合同、臺班結算單，安全工作人員工資發(fā)放單，臨時(shí)工程的結算單等，所有憑證都必須通過(guò)監理安全工程師的簽字認可。同時(shí)，必須符合公司下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)的通知》的相關(guān)要求。

　　第九條

　　安全專(zhuān)項費的用途主要是：

　　一、安全管理實(shí)施方案及應急預案

　　主要包括：①安全生產(chǎn)、文明施工組織設計;②安全保證體系;③安全生產(chǎn)管理辦法;④安全責任制度、檢查制度、教育制度、交底制度等管理制度;⑤各種危險品的管理辦法;⑥各種危險性較大工程的專(zhuān)項安全預案，包括防汛防洪、防爆、臨電、消防等等;⑦施工過(guò)程中安全管理需要的資料。

　　二、重大危險源的識別與監控，固定費用，為安全專(zhuān)項費用的5%，交工驗收后，安全目標實(shí)現，一次性計量支付。

　　三、安全標志的購置以及宣傳欄的設置費用

　　主要包括施工現場(chǎng)安全操作、施工機械安全作業(yè)等的標志牌、報刊、宣傳書(shū)籍、文字材料的購置。宣傳標語(yǔ)橫幅在項目部駐地、施工駐地、施工現場(chǎng)均要懸掛，為保證標語(yǔ)的醒目、完整，每一個(gè)月更換一次。

　　四、從業(yè)人員安全教育、培訓費用

　　1、項目經(jīng)理部“三類(lèi)”人員

　　項目經(jīng)理部“三類(lèi)”人員指：項目經(jīng)理、總工、安全管理人員，共計6人。教育培訓費主要包括：①參加上級主管部門(mén)組織培訓的費用;②聘請專(zhuān)業(yè)人員授課的費用。

　　2、特殊工種、技崗人員

　　共計培訓150人，主要費用為：①參加上級主管部門(mén)組織培訓的費用;②參加項目部組織培訓的費用;③聘請專(zhuān)業(yè)人員授課的費用。

　　3、其他參建人員

　　范圍包括全部參建人員，尤其是一線(xiàn)職工，包括農民工。

　　培訓費用為安全專(zhuān)項費用的5%，在在合同工程完成50%后一次性計量。

　　五、消防設施和消防器材的配置費用

　　1、項目部臨時(shí)駐地

　　項目部駐地包括辦公室、職工宿舍、食堂、試驗室配置滅火器、消防組合器材、消防砂等

　　(1)手提貯壓式干粉滅火器

　　(2)消防組合器材(含鐵鍬、消防斧等器材)

　　(3)消防砂

　　2、施工隊伍現場(chǎng)駐地

　　包括項目部施工駐地、預制場(chǎng)地，根據實(shí)際情況共配置的滅火器、消防組合器材、消防砂等

　　(1)手提貯壓式干粉滅火器

　　(2)消防組合器材(含鐵鍬、消防斧等器材)

　　(3)消防砂

　　3、施工現場(chǎng)

　　施工現場(chǎng)共配置的滅火器、消防組合器材、消防砂等

　　(1)手提貯壓式干粉滅火器

　　(2)消防組合器材(含鐵鍬、消防斧等器材)

　　(3)消防砂

　　六、保健、急救措施的費用

　　1、保健、醫療器材

　　2、保健、急救藥品

　�、偌本绕鞑闹饕�包括急救包，急救擔架、氧氣袋、衛生箱等;

　�、诩本绕鞑牡氖褂门c保管由專(zhuān)職或兼職醫療保健人員負責。

　　主要包括防暑、防凍傷、食物中毒、以及機械碰傷等的應急救助藥品。為安全專(zhuān)項費用的1%，交工驗收后，安全目標實(shí)現，一次性計量支付。

　　七、防觸電系統購置費用

　　1、項目部臨時(shí)駐地

　　(1)變壓器、配電線(xiàn)路的防護費用

　�、侔凑誘N-S系統要求配備五芯電纜及三芯電纜;②按要求架設臨時(shí)用電線(xiàn)路的電桿、橫擔、瓷夾、瓷瓶等，或電纜埋地的地溝;③對靠近施工現場(chǎng)的外電線(xiàn)路，設置木質(zhì)、塑料等絕緣體的防護設施。

　　(2)配電箱、開(kāi)關(guān)箱、漏電保護器

　�、侔慈�級配電要求，配備總配電箱、分配電箱、開(kāi)關(guān)箱三類(lèi)標準電箱。開(kāi)關(guān)箱符合一機、一箱、一閘、一漏。三類(lèi)電箱中的各類(lèi)電器都是合格品;②按兩級保護的要求，選取符合容量要求和質(zhì)量合格的總配電箱和開(kāi)關(guān)箱中的漏電保護器。

　　(3)接地保護裝置

　　2、施工隊伍現場(chǎng)駐地

　　(1)變壓器、配電線(xiàn)路的防護費用

　�、侔凑誘N-S系統要求配備五芯電纜;②按要求架設臨時(shí)用電線(xiàn)路的電桿、橫擔、瓷夾、瓷瓶等，或電纜埋地的地溝;③對靠近施工現場(chǎng)的外電線(xiàn)路，設置木質(zhì)、塑料等絕緣體的防護設施。

　　(2)配電箱、開(kāi)關(guān)箱、漏電保護器

　�、侔慈�級配電要求，配備總配電箱、分配電箱、開(kāi)關(guān)箱三類(lèi)標準電箱。開(kāi)關(guān)箱符合一機、一箱、一閘、一漏。三類(lèi)電箱中的各類(lèi)電器都是合格品;②按兩級保護的要求，選取符合容量要求和質(zhì)量合格的總配電箱和開(kāi)關(guān)箱中的`漏電保護器。

　　(3)接地保護裝置

　　3、施工現場(chǎng)

　　(1)變壓器、配電線(xiàn)路的防護費用

　�、侔凑誘N-S系統要求配備五芯電纜;②按要求架設臨時(shí)用電線(xiàn)路的電桿、橫擔、瓷夾、瓷瓶等，或電纜埋地的地溝;③對靠近施工現場(chǎng)的外電線(xiàn)路，設置木質(zhì)、塑料等絕緣體的防護設施。

　　(2)配電箱、開(kāi)關(guān)箱、漏電保護器

　�、侔慈�級配電要求，配備總配電箱、分配電箱、開(kāi)關(guān)箱三類(lèi)標準電箱。開(kāi)關(guān)箱符合一機、一箱、一閘、一漏。三類(lèi)電箱中的各類(lèi)電器都是合格品;②按兩級保護的要求，選取符合容量要求和質(zhì)量合格的總配電箱和開(kāi)關(guān)箱中的漏電保護器。

　　(3)接地保護裝置

　　施工現場(chǎng)保護零錢(qián)的重復接地設置三處以上。

　　八、臨邊安全防護費用

　　1、全線(xiàn)的施工圍擋

　�、夙椖渴┕�時(shí)對過(guò)往行人有安全要求的地段需要考慮采用的混凝土立柱和鐵蒺藜或鉛絲網(wǎng)圍擋等，基坑維護采用的彩鋼板圍擋;

　�、诨�坑維護可用彩鋼板圍擋。

　　九、高空作業(yè)防護費用

　　1、安全網(wǎng)、安全擋板購置安裝

　　該項費用含安全網(wǎng)的購置和安裝

　　2、上、下通道的安全防護

　　十、主要分項工程的安全防護費用

　　1、施工便道、行車(chē)安全防護

　　(1)交通指揮人員費用

　　(2)凈泥防滑碎石帶

　　碎石帶的費用中含基本的維護費用

　　2、強夯施工安全防護

　　(1)噪聲檢測儀

　　按50%折舊計

　　(2)震動(dòng)檢測儀

　　按50%折舊計

　　(3)減震溝

　　含修建和維護費用

　　十一、主要安全防護用品的購置費用

　　1、安全帽

　　2、安全帶

　　3、絕緣手套

　　易損用品，考慮正常的損壞

　　4、焊工面罩

　　5、施工防護面罩

　　主要用于強夯施工

　　6、水鞋

　　易損用品，考慮正常的損壞

　　7、絕緣雨鞋

　　主要用于電焊工作業(yè)

　　8、雨衣

　　易損用品，考慮正常的損壞

　　9、鐵鍬、鎬頭、大錘

　　10、施工用帆布手套

　　11、防沖擊眼護具

　　以上為易損用品，每人每周更換一副。

　　十二、防汛、避雷設施的費用

　　1、臨時(shí)排洪溝

　　施工現場(chǎng)排洪用，設置在低洼地段。

　　2、其它防汛設備、材料

　　主要設備包括挖掘機、裝載機、發(fā)電機、運輸車(chē)輛等，按臺班計

　　主要材料包括水管、鋼管、木材、片石、水泵、電纜、編制袋等

　　3、避雷裝置

　　十三、交通安全費用

　　1、交通疏導人員及必要器材

　　部分疏導人員由具有專(zhuān)業(yè)疏導知識或經(jīng)驗的安全巡查人員，主要針對邊通車(chē)邊施工路段。

　　2、警示燈、警戒標志等設施費用

　　包括警示燈、警示旗，路塹工程用的警示立柱

　　十四、獎罰專(zhuān)項費用，分為項目部?jì)炔开劻P費用和項目辦獎罰專(zhuān)項費用，所占費率分別為本合同段安全專(zhuān)項費用總額的4%和6%。

　　十五、其他安全支出費用

　　xx公司

　　20xx年xx月xx日

資金管理方案3

　　第一條 為貫徹落實(shí)國務(wù)院和省政府有關(guān)加強城市住房保障的要求，進(jìn)一步加快保障性安居工程建設進(jìn)度，根據財政部、國家發(fā)展改革委、住房城鄉建設部(關(guān)于保障性安居工程資金使用管理有關(guān)問(wèn)題的通知)(財綜(XX)95號)、(省中央補助公共租賃住房專(zhuān)項資金管理實(shí)施細則)(財綜(XX)115號)、(省中央補助城市棚戶(hù)區改造專(zhuān)項資金管理實(shí)施細則)(財綜(XX)112號)等文件精神，為規范資金管理，特制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱(chēng)保障性安居工程是指廉租住房、公共租賃住房、城市舊住宅區(危舊房)改造、農村危房改造等。

　　第三條 保障性安居工程資金的來(lái)源。

　　1．一般預算安排的資金；

　　2．從土地出讓收入中計提的廉租住房保障資金；

　　3．從住房公積金增值收益中計提的廉租住房保障資金；

　　4．出租保障性住房及配套設施取得的租金收入；

　　5．上級財政部門(mén)下達的專(zhuān)項用于保障性安居工程的補助資金；

　　6．其他渠道籌集的資金。

　　第四條 保障性安居工程資金的使用范圍。

　　1．用于購建、改建、租賃廉租住房支出及發(fā)放租賃補貼支出；

　　2．用于公共租賃住房保障方面的支出；

　　3．用于城市舊住宅區(危舊房)改造方面的支出；

　　4．用于農村危房改造方面的支出；

　　5．除上述項目以外其他用于保障性住房方面的支出。

　　第五條 切實(shí)解決城市中等偏下收入家庭住房困難，在確保完成當年廉租住房保障任務(wù)的前提下，可將現行從土地出讓收入中計提的廉租住房保障資金，統籌用于發(fā)展公共租賃住房，包括購買(mǎi)、新建、改建、租賃公共租賃住房，貸款貼息，各承租公共租賃住房的廉租住房保障家庭發(fā)放租賃補貼。

　　第六條 按照(住房公積金管理條例)(國務(wù)院令第350號)的規定，住房公積金的'增值收益扣除計提住房公積金貸款風(fēng)險準備金、住房公積金管理中心的管理費用后，作為建設廉租住房的補充資金。在完成當年廉租住房保障任務(wù)的前提下，可將住房公積金增值收益中計提的廉租住房保障資金，統籌用于發(fā)展公共租賃住房。

　　第七條 充分調動(dòng)市場(chǎng)主體和社會(huì )機構投資購買(mǎi)、新建、改建、租賃和運營(yíng)公共租賃住房的積極性，降低社會(huì )資金投資公共租賃住房的融資成本，采取貼息方式，支持市場(chǎng)主體和社會(huì )機構從商業(yè)銀行融資用于發(fā)展公共租賃住房。公共租賃住房貸款貼息幅度、年限等按照省規定。

　　第八條 政府投資建設的廉租住房和公共租賃住房租金實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。政府投資建設的廉租住房和公共租賃住房取得的租金收入、拆遷補償等收入，應按照政府非稅收入管理的規定繳入國庫，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。租金收入專(zhuān)項用于償還廉租住房和公共租賃住房貸款，以及廉租住房和公共租賃住房的維護、管理、投資補助等支出。

　　第九條 保障性安居工程資金按照“專(zhuān)項管理、分帳核算、專(zhuān)款專(zhuān)用、跟蹤問(wèn)效”的要求，項目承擔單位應加強資金管理，確保資金安全、規范、有效使用，不得用于管理部門(mén)的經(jīng)費開(kāi)支。

　　第十條 廉租住房保障資金專(zhuān)項用于購買(mǎi)、新建、改建、租賃廉租住房和發(fā)放租賃補貼，在完成此任務(wù)前提下，可用于公共租賃住房的購買(mǎi)、新建、改建、租賃，貸款貼息和發(fā)放租賃補貼。

　　第十一條 公共租賃住房補助資金專(zhuān)項用于購買(mǎi)、新建、改建、租賃公共租賃住房，貸款貼息和發(fā)放租賃補貼。

　　第十二條 城市舊住宅區(危舊房)改造補助資金專(zhuān)項用于補助政府主導的城市舊住宅區(危舊房)改造項目，包括拆遷、安置、建設以及相關(guān)的基礎設施建設等開(kāi)支，不得用于城市舊住宅區(危舊房)改造中回遷安置以外的住房開(kāi)發(fā)、配套建設的商業(yè)和服務(wù)業(yè)等經(jīng)營(yíng)性設施的建設支出。

　　第十三條 上級財政部門(mén)下達的保障性安居工程補助資金，應當嚴格按文件規定用途使用。

　　第十四條 對因工作不力、管理不善造成國有資產(chǎn)流失以及出現截留、挪用、擠占專(zhuān)項資金等行為的，將按照規定追究有關(guān)人員的責任，并按有關(guān)法律法規進(jìn)行查處。

　　第十五條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施。

資金管理方案4

　　廬陽(yáng)區光明街道安全生產(chǎn)舉報查處制度

　　為貫徹實(shí)施《安全生產(chǎn)法》，加強轄區的安全監督管理，有效地防范重大安全事故的發(fā)生，及時(shí)制止違反安全生產(chǎn)法的行為，保障人民群眾生命和財產(chǎn)安全，特制定本制度：

　　一、舉報范圍：

　�。ㄒ唬┪ｋU化學(xué)品的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、儲存單位的重大事故隱患或者危險化學(xué)品、煙花爆竹安全生產(chǎn)違法經(jīng)營(yíng)的行為；

　�。ǘ�）民用爆破物品、煙花爆竹、危險化學(xué)品運輸中的重大事故隱患；

　�。ㄈ�）建設工程項目及建設施工單位重大事故隱患或者安全生產(chǎn)違法行為；

　�。ㄋ模┑缆方煌ㄖ卮笫鹿孰[患；

　�。ㄎ澹┫�防及火災重大事故隱患；

　�。�六）學(xué)校、醫院、旅游及公共娛樂(lè )場(chǎng)所重大事故隱患；

　�。ㄆ撸╁仩t、壓力容器、電梯、防爆電器等特種設備、安全裝置的重大事故隱患；

　�。ò耍└黝�(lèi)未按規定上報、隱瞞不報的`生產(chǎn)安全事故；

　�。ň牛┢渌麡嫵芍卮髠�亡或財產(chǎn)損失危險的事故隱患或者安全生產(chǎn)違法行為。

　　轄區內的任何單位或個(gè)人對生產(chǎn)安全事故隱患或者安全生產(chǎn)違法行為，均有權向光明街道辦事處安監辦舉報。舉報方式可分為:來(lái)人、來(lái)信、來(lái)電等方式進(jìn)行舉報。

　　二、舉報受理

　　光明街道辦事處安監辦負責對轄區內各類(lèi)違反安全生產(chǎn)的行為的舉報受理工作，安監辦對舉報情況應立即予以受理查實(shí)，舉報受理必須在15天內結案回復；對確實(shí)存在安全隱患情況的，應及時(shí)采取措施，督促隱患單位落實(shí)整改；對街道難以獨立處理的、存在重大安全隱患的舉報，經(jīng)核實(shí)，形成書(shū)面材料，即時(shí)移交上級主管部門(mén)進(jìn)行立案查處。

　　三、保密紀律

　　街道辦事處按照保密制度，為舉報人保密，發(fā)生泄密，產(chǎn)生不良后果的，按照有關(guān)規定嚴肅查處。

　　光明街道辦事處安監辦舉報電話(huà)： 傳真： 。

資金管理方案5

　　安全生產(chǎn)管理制度

　　總則：

　　第一條

　　為加強公司生產(chǎn)工作的勞動(dòng)保護、改善勞動(dòng)條件，保護勞動(dòng)者在生產(chǎn)過(guò)程中的安全和健康，促進(jìn)公司事業(yè)的發(fā)展，根據有關(guān)勞動(dòng)保護的法令、法規等有關(guān)規定，結合公司的實(shí)際情況制訂本規定。

　　第二條

　　公司的安全生產(chǎn)工作必須貫徹“安全第一，預防為主“的方針，貫徹執行總經(jīng)理(法定代

　　表人)負責制，各級領(lǐng)導要堅持“管生產(chǎn)必須管安全“的原則，生產(chǎn)要服從安全的需要，實(shí)現安全生產(chǎn)和文明生產(chǎn)。

　　第三條

　　對在安全生產(chǎn)方面有突出貢獻的團體和個(gè)人要給予獎勵，對違反安全生產(chǎn)制度和操作規程造成事故的責任者，要給予嚴肅處理，觸及刑律的，交由司法機關(guān)論處。

　　機構與職責：

　　第四條

　　公司安全生產(chǎn)委員會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)安委會(huì ))是公司安全生產(chǎn)的組織領(lǐng)導機構，由公司領(lǐng)導和有關(guān)部門(mén)的主要負責人組成。其主要職責是：全面負責公司安全生產(chǎn)管理工作，研究制訂安全生產(chǎn)技術(shù)措施和勞動(dòng)保護計劃，實(shí)施安全生產(chǎn)檢查和監督，調查處理事故等工作。安委會(huì )的日常事務(wù)由安全生產(chǎn)委員會(huì )辦公室(以下簡(jiǎn)稱(chēng)安委辦)負責處理。

　　第五條

　　公司下屬生產(chǎn)單位必須成立安全生產(chǎn)領(lǐng)導小組，負責對本單位的職工進(jìn)行安全生產(chǎn)教育，制訂安全生產(chǎn)實(shí)施細則和操作規程。實(shí)施安全生產(chǎn)監督檢查，貫徹執行安委會(huì )的各項安全指令，確保生產(chǎn)安全。安全生產(chǎn)小組組長(cháng)由各單位的領(lǐng)導提任，并按規定配備專(zhuān)(兼)職安全生產(chǎn)管理人員。安裝項目部、生產(chǎn)班組要選配一名不脫產(chǎn)的安全員。

　　第六條

　　安全生產(chǎn)主要責任人的劃分：?jiǎn)挝恍姓�第一把手是本單位安全生產(chǎn)的第一責任人，分管生產(chǎn)的領(lǐng)導和專(zhuān)(兼)職安全生產(chǎn)管理員是本單位安全生產(chǎn)的主要責任人。

　　第七條

　　各級工程師和技術(shù)人員在審核、批準技術(shù)計劃、方案、圖紙及其他各種技術(shù)文件時(shí)，必須保證安全技術(shù)和勞動(dòng)衛生技術(shù)運用的準確性。

　　第八條

　　各職能部門(mén)必須在本職業(yè)務(wù)范圍內做好安全生產(chǎn)的各項工作。

　　第九條

　　公司安全生產(chǎn)專(zhuān)職管理干部職責：

　　1.協(xié)助領(lǐng)導貫徹執行勞動(dòng)保護法令、制度，綜合管理日常安全生產(chǎn)工作。

　　2.匯總和審查安全生產(chǎn)措施計劃，并督促有關(guān)部門(mén)切實(shí)按期執行。

　　3.制定、修訂安全生產(chǎn)管理制度，并對這些制度的貫徹執行情況進(jìn)行監督檢查。

　　4.組織開(kāi)展安全生產(chǎn)大檢查。經(jīng)常深入現場(chǎng)指導生產(chǎn)中的勞動(dòng)保護工作。遇有特別緊急的不安全情況時(shí)，有權指令停止生產(chǎn)，并立即報告領(lǐng)導研究處理。

　　5.總結和推廣安全生產(chǎn)的先進(jìn)經(jīng)驗，協(xié)助有關(guān)部門(mén)搞好安全生產(chǎn)的宣傳教育和專(zhuān)業(yè)培訓。

　　6.參加審查新建、改建、擴建、大修工程的設計文件和工程驗收及試運轉工作。

　　7.參加傷亡事故的調查和處理，負責傷亡事故的統計、分析和報告，協(xié)助有關(guān)部門(mén)提出防止事故的措施，并督促其按時(shí)實(shí)現。

　　8.根據有關(guān)規定，制定本單位的勞動(dòng)防護用品、保健食品發(fā)放標準，并監督執行。

　　9.組織有關(guān)部門(mén)研究制定防止職業(yè)危害的措施，并監督執行。

　　10.對上級的指示和基層的情況上傳下達，做好信息反饋工作。

　　第十條

　　各生產(chǎn)單位專(zhuān)(兼)職安全生產(chǎn)管理員要協(xié)助本單位領(lǐng)導貫徹執行勞動(dòng)保護法規和安全生

　　產(chǎn)管理制度，處理本單位安全生產(chǎn)日常事務(wù)和安全生產(chǎn)檢查監督工作。

　　第十一條

　　各機樓(房)，生產(chǎn)班組安全員要經(jīng)常檢查、督促安裝項目部、班組人員遵守安全生產(chǎn)制度和操作規程。做好設備、工具等安全檢查、保養工作。及時(shí)向上級報告本安裝項目部、生產(chǎn)班組的安全生產(chǎn)情況。做好原始資料的'登記和保管工作。

　　第十二條

　　職工在生產(chǎn)、工作中要認真學(xué)習和執行安全技術(shù)操作規程，遵守各項規章制度。愛(ài)護生產(chǎn)設備和安全防護裝置、設施及勞動(dòng)保護用品。發(fā)現不安全情況，及時(shí)報告領(lǐng)導，迅速予以排除。

　　教育與培訓：

　　第十三條

　　對新職工、臨時(shí)工、民工、實(shí)習人員，必須先進(jìn)行安全生產(chǎn)的三級教育(即生產(chǎn)單位、機樓(房)或班組、生產(chǎn)崗位)才能準其進(jìn)入操作崗位。對改變工種的工人，必需重新進(jìn)行安全教育才能上崗。

　　第十四條

　　對從事鍋爐、壓力容器、電梯、電氣、起重、焊接、車(chē)輛駕駛、桿線(xiàn)作業(yè)、易燃易爆等特殊工種人員，必須進(jìn)行專(zhuān)業(yè)安全技術(shù)培訓，經(jīng)有關(guān)部門(mén)嚴格考核并取得合格操作證(執照)后，才能準其獨立操作。對特殊工種的在崗人員，必須進(jìn)行經(jīng)常性的安全教育。

　　設備、工程建設、勞動(dòng)場(chǎng)所：

　　第十五條

　　各種設備和儀器不得超負荷和帶病運行，并要做到正確使用，經(jīng)常維護，定期檢修，不符合安全要求的陳舊設備，應有計劃地更新和改造。

　　第十六條

　　電氣設備和線(xiàn)路應符合國家有關(guān)安全規定。電氣設備應有可熔保險和漏電保護，絕緣必須良好，并有可靠的接地或接零保護措施；產(chǎn)生大量蒸氣、腐蝕性氣體或粉塵的工作場(chǎng)所，應使用密閉型電氣設備；有易燃易爆危險的工作場(chǎng)所，應配備防爆型電氣設備；潮濕場(chǎng)所和移動(dòng)式的電氣設備，應采用安全電壓。電氣設備必須符合相應防護等級的安全技術(shù)要求。

　　第十七條

　　引進(jìn)國外設備時(shí)，對國內不能配套的安全附件，必需同時(shí)引進(jìn)，引進(jìn)的安全附件應符合我國的安全要求。

　　第十八條

　　凡新建、改建、擴建、遷建生產(chǎn)場(chǎng)地以及技術(shù)改造工程，都必需安排勞動(dòng)保護設施的建設，并要與主體工程同時(shí)設計、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)(簡(jiǎn)稱(chēng)三同時(shí))。

　　第十九條

　　工程建設主管部門(mén)在組織工程設計和竣工驗收時(shí)，應提出勞動(dòng)保護設施的設計方案，完成情況和質(zhì)量評價(jià)報告，經(jīng)同級勞資、衛生、保衛等部門(mén)和工會(huì )組織審查驗收，并簽名蓋章后，方可施工、投產(chǎn)。未經(jīng)以上部門(mén)同意而強行施工、投產(chǎn)的，要追究有關(guān)人員的責任。

　　第二十條

　　勞動(dòng)場(chǎng)所布局要合理，保持清潔、整齊。有毒有害的作業(yè)，必須有防護設施。

　　第二十一條

　　生產(chǎn)用房、建筑物必須堅固、安全；通道平坦、暢順，要有足夠的光線(xiàn)；為生產(chǎn)所設的坑、壕、池、走臺、升降口等有危險的處所，必需有安全設施和明顯的安全標志。

　　第二十二條

　　有高溫、低溫、潮濕、雷電、靜電等危險的勞動(dòng)場(chǎng)所，必須采取相應的有效防護措施。

　　第二十三條

　　雇請外單位人員在公司的場(chǎng)地進(jìn)行施工作業(yè)時(shí)，主管單位應加強管理，必要時(shí)實(shí)行工作票制度。對違反作業(yè)規定并造成公司財產(chǎn)損失者，須索賠并嚴加處理。

　　第二十四條

　　被雇請的施工人員需進(jìn)入機樓、機房施工作業(yè)時(shí)，須到保衛部辦理《出入許可證》；需明火作業(yè)者還須填寫(xiě)《公司臨時(shí)動(dòng)火作業(yè)申請表》，辦理相關(guān)手續。

　　電信線(xiàn)路：

　　第二十五條

　　電信線(xiàn)路的設計、施工和維護，應符合郵電部安全技術(shù)規定。凡從事電信線(xiàn)路施工和維護等工作人員，均要嚴格執行《電信線(xiàn)路安全技術(shù)操作規程》。

　　第二十六條

　　電信線(xiàn)路施工單位必須按照安全施工程序組織施工。對架空線(xiàn)路、天線(xiàn)、地下及平底電纜、地下管道等電信施工工程及施工環(huán)境都必須相應采取安全防護措施。施工工具和儀表要合格、靈敏、安全、可靠。高空作業(yè)工具和防護用品，必須由專(zhuān)業(yè)生產(chǎn)廠(chǎng)家和管理部門(mén)提供，并經(jīng)常檢查，定期鑒定。

　　第二十七條

　　電信線(xiàn)路維護要嚴防觸電、高空墜落和倒桿事故，線(xiàn)路維護前一定要先檢查線(xiàn)桿根基牢固狀況，對電路驗電確認安全后，方準操作。操作中要嚴密注意電力線(xiàn)對通信線(xiàn)和操作安全的影響，嚴格按照操作規程作業(yè)。不準聘用或留用退休職工擔任線(xiàn)路架設工作。

　　易燃、易爆物品

　　第二十八條

　　易燃、易爆物品的運輸、貯存、使用、廢品處理等，必須設有防火、防爆設施，嚴格執行安全操作守則和定員定量定品種的安全規定。

　　第二十九條

　　易燃、易爆物品的使用地和貯存點(diǎn)，要嚴禁煙火，要嚴格消除可能發(fā)生火種的一切隱患。檢查設備需要動(dòng)用明火時(shí)，必須采取妥善的防護措施，并經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準，在專(zhuān)人監護下進(jìn)行。

　　個(gè)人防護用品和職業(yè)危害的預防與治療：

　　第三十七條

　　根據工作性質(zhì)和勞動(dòng)條例，為職工配備或發(fā)放個(gè)人防護用品，各單位必須教育職工正確使用防護用品，不懂得防護用品用途和性能的，不準上崗操作。

　　第三十八條

　　努力做好防塵、防毒、防輻射、防暑降溫工作和防噪音工程，進(jìn)行經(jīng)常性的衛生監測，對超過(guò)國家衛生標準的有毒有害作業(yè)點(diǎn)，應進(jìn)行技術(shù)改造或采取衛生防護措施，不斷改善勞動(dòng)條件，按規定發(fā)放保健食品補貼，提高有毒有害作業(yè)人員的健康水平。

　　第三十九條

　　對從事有毒有害作業(yè)人員，要實(shí)行每年一次定期職業(yè)體檢制度。對確診為職業(yè)病的患者，應立即上報公司人事部，由人事部或公司安委會(huì )視情況調整工作崗位，并及時(shí)作出治療或療養的決定。

　　第四十條

　　禁止中小學(xué)生和年齡不滿(mǎn)18歲的青少年從事有毒有害生產(chǎn)勞動(dòng)。禁止安排女職工在懷孕期、哺乳期從事影響胎兒、嬰兒健康的有毒有害作業(yè)。

　　檢查和整改：

　　第四十一條

　　堅持定期或不定期的安全生產(chǎn)檢查制度。公司安委會(huì )組織全公司的檢查，每年不少于二次；各生產(chǎn)單位每季檢查不少于一次；各機樓(房)和生產(chǎn)班組應實(shí)行班前班后檢查制度；特殊工種和設備的操作者應進(jìn)行每天檢查。

　　第四十一條

　　發(fā)現不安全隱患，必須及時(shí)整改，如本單位不能進(jìn)行整改的要立即報告安委辦統一安排整改。

　　第四十三條

　　凡安全生產(chǎn)整改所需費用，應經(jīng)安委辦審批后，在勞保技措經(jīng)費項目列支。

　　獎勵與處罰：

　　第四十四條

　　公司的安全生產(chǎn)工作應每年總結一次，在總結的基礎上，由公司安全生產(chǎn)委員會(huì )辦公室組織評選安全生產(chǎn)先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人。

　　第四十五條

　　安全生產(chǎn)先進(jìn)集體的基本條件：

　　1.認真貫徹“安全第一，預防為主“的方針，執行上級有關(guān)安全生產(chǎn)的法令法規，落實(shí)總經(jīng)理負責制，加強安全生產(chǎn)管理；

　　2.安全生產(chǎn)機構健全，人員措施落實(shí)，能有效地開(kāi)展工作；

　　3.嚴格執行各項安全生產(chǎn)規章制度，開(kāi)展經(jīng)常性的安全生產(chǎn)教育活動(dòng)，不斷增強職工的安全意識和提高職工的自我保護能力；

　　4.加強安全生產(chǎn)檢查，及時(shí)整改事故隱患和塵毒危害，積極改善勞動(dòng)條件；

　　5.連續三年以上無(wú)責任性職工死亡和重傷事故，交通事故也逐年減少，安全生產(chǎn)工作成績(jì)顯著(zhù)。

　　第四十六條

　　安全生產(chǎn)先進(jìn)個(gè)人條件：

　　1.遵守安全生產(chǎn)各項規章制度，遵守各項操作規程，遵守勞動(dòng)紀律保障生產(chǎn)安全；

　　2.積極學(xué)習安全生產(chǎn)知識，不斷提高安全意識和自我保護能力；

　　3.堅決反對違反安全生產(chǎn)規定的行為，糾正和制止違章作業(yè)、違章指揮。

　　第四十七條

　　對安全生產(chǎn)有特殊貢獻的，給予特別獎勵。

　　第四十八條

　　發(fā)生重大事故或死亡事故(含交通事故)，對事故單位(室)給予扣發(fā)工資總額的處罰，并追究單位領(lǐng)導人的責任。

　　第四十九條

　　凡發(fā)生事故，要按有關(guān)規定報告。如有瞞報、虛報、漏報或故意延遲不報的，除責成補報外，對事故單位(室)給予扣發(fā)工資總額的處罰，并追究責任者的責任，對觸及刑律的，追究其法律責任。

　　第五十條

　　對事故責任者視情給予批評教育、經(jīng)濟處罰、行政處分，觸及刑律者依法論處。

　　第五十一條

　　對單位扣發(fā)工資總額的處罰。最高不超過(guò)3%；對職工個(gè)人的處罰，最高不超過(guò)一年的生產(chǎn)性獎金總額(不含應賠償款項)，可并處行政處分。

　　第五十二條

　　由于各種意外(含人為的)因素造成人員傷亡或廠(chǎng)房設備損毀或正常生產(chǎn)、生活受到破壞的情況均為本企業(yè)事故，可劃分為工傷事故、設備(建筑)損毀事故、交通事故三種(車(chē)輛、駕駛員、交通事故等制度由行政部參照本規定另行制訂，并組織實(shí)施)。

　　第五十三條

　　工傷事故，是指職工在生產(chǎn)勞動(dòng)過(guò)程中，發(fā)生的人身傷害、急性中毒的事故。包括以下幾種情況:

　　1.從事本崗位工作或執行領(lǐng)導臨時(shí)指定或同意的工作任務(wù)而造成的負傷或死亡。

　　2.在緊急情況下(如搶險救災救人等)，從事對企業(yè)或社會(huì )有益工作造成的疾病、負傷或死亡。

　　3.在工作崗位上或經(jīng)領(lǐng)導批準在其他場(chǎng)所工作時(shí)而造成的負傷或死亡。

　　4.職業(yè)性疾病，以及由此而造成死亡。

　　5.乘坐本單位的機動(dòng)車(chē)輛去開(kāi)會(huì )、聽(tīng)報告、參加行政指派的各種勞動(dòng)和乘坐本單位指定上下班接送的車(chē)輛上下班，所乘坐的車(chē)發(fā)生非本人所應負責的意外事故，造成職工負傷或死亡。

　　6.職工雖不在生產(chǎn)或工作崗位上，但由于企業(yè)設備、設施或勞動(dòng)的條件不良而引起的負傷或死亡。

　　第五十四條

　　職工因發(fā)生事故所受的傷害分為：

　　1.輕傷：指負傷后需要歇工1個(gè)工作日以上，低于國標105日，但未達到重傷程度的失能傷害。

　　2.重傷：指符合勞動(dòng)部門(mén)《關(guān)于重傷事故范圍的意見(jiàn)》中所列情形之一的傷害；損失工作日總和超過(guò)國際105日的失能傷害。

　　3.死亡。

　　第五十五條

　　發(fā)生無(wú)人員傷亡的生產(chǎn)事故(不含交通事故)，按經(jīng)濟損失程度分級：

　　1.一般事故：經(jīng)濟損失不足1萬(wàn)元的事故；

　　2.大事故：經(jīng)濟損失滿(mǎn)1萬(wàn)元，不滿(mǎn)10萬(wàn)元的事故；

　　3.重大事故：經(jīng)濟損失滿(mǎn)10萬(wàn)元，不滿(mǎn)100萬(wàn)元的事故；

　　4.特大事故：經(jīng)濟損失滿(mǎn)100萬(wàn)元的事故。

　　第五十六條

　　發(fā)生事故的單位必須按照事故處理程序進(jìn)行事故處理：

　　1.事故現場(chǎng)人員應立即搶救傷員，保護現場(chǎng)，如因搶救傷員和防止事故擴大，需要移動(dòng)現場(chǎng)物件時(shí)，必須做出標志，詳細記錄或拍照和繪制事故現場(chǎng)圖。

　　2.立即向單位主管部門(mén)(領(lǐng)導)報告，事故單位即向公司安委辦報告。

　　3.開(kāi)展事故調查，分析事故原因。公司安委辦接到事故報告后，應迅速指示有關(guān)單位進(jìn)行調查，輕傷或一般事故在15天內，重傷以上事故或大事故以上在30天內向有關(guān)部門(mén)報送《事故調查報告書(shū)》。事故調查處理應接受工會(huì )組織的監督。

　　4.制定整改防范措施。

　　5.以事故有責任的人作出適當的處理。

　　6.以事故通報和事故分析會(huì )等形式教育職工。

　　第五十七條

　　無(wú)人員傷亡的交通事故。

　　1.機動(dòng)車(chē)輛駕駛員發(fā)生事故后，駕駛員和有關(guān)人員必須協(xié)助交管部門(mén)進(jìn)行事故調查、分析，

　　參加事故處理。事故單位應及時(shí)向安委辦報告，一般在24小時(shí)內報告，大事故或死亡事故應即時(shí)報告。事后，需補寫(xiě)“事故經(jīng)過(guò)“的書(shū)面報告。肇事者應在兩天內寫(xiě)出書(shū)面報告交給單位領(lǐng)導。肇事單位應在七天內將肇事者報告隨本單位報告一并送交安委辦。

　　2.加強員因公駕車(chē)肇事，應根據公安部門(mén)裁定的經(jīng)濟損失數額之10%對事故責任者進(jìn)行處罰，處罰款項原則上由肇事個(gè)人到財務(wù)部繳納。處罰的最高款額以不超過(guò)上年度公司人平生產(chǎn)性獎金總額(基數1.0計)為限。

　　3.凡未經(jīng)交管部門(mén)裁決而私下協(xié)商解決賠償的事故。如公司的經(jīng)濟損失超過(guò)保險公司規定免賠額的，其超出部分由肇事者自負。

　　4.擅自挪用車(chē)輛辦私事而肇事的，按第2款規定加倍處罰；可視情給予扣發(fā)一年以?xún)鹊莫劷鸹虿⑻幮姓�處分�?/p>

　　5.凡因私事經(jīng)主管領(lǐng)導同意借用公車(chē)而肇事的，參照第2款處理。

　　6.發(fā)生事故隱瞞不報(超時(shí)限兩天屬瞞報)，每次加扣當事人三個(gè)月以?xún)鹊莫劷稹?/p>

　　7.開(kāi)“帶病車(chē)“，或將車(chē)輛交給無(wú)證人員，或未經(jīng)行政部批準駕駛公司車(chē)輛的人駕駛，每次扣兩個(gè)月的獎金。

　　第五十八條

　　事故原因查清后，如果各有關(guān)方面對于事故的分析和事故責任者的處理不能取得一致意見(jiàn)時(shí)，勞資部門(mén)有權提出結論性意見(jiàn)，交由單位及主管部門(mén)處理。

　　第五十九條

　　在調查處理事故中，對玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊者，應追究其行政責任，觸及刑律的，追究刑事責任。

　　第六十條

　　各級單位領(lǐng)導或有關(guān)干部、職工在其職責范圍內，不履行或不正確履行自己應盡的職責，有如下行為之一造成事故的，按玩忽職守論處：

　　1.不執行有關(guān)規章制度、條例、規程的或自行其事的。

　　2.對可能造成重大傷亡的險情和隱患，不采取措施或措施不力的。

　　3.不接受主管部門(mén)的管理和監督，不聽(tīng)合理意見(jiàn)，主觀(guān)武斷，不顧他人安危，強令他人違章作業(yè)的。

　　4.對安全生產(chǎn)工作漫不經(jīng)心，馬虎草率，麻痹大意的。

　　5.對安全生產(chǎn)不檢查、不督促、不指導，放任自流的。

　　6.延誤裝、修安全防護設備或不裝、修安全防護設備的。

　　7.違反操作規程冒險作業(yè)或擅離崗位或對作業(yè)漫不經(jīng)心的。

　　8.擅動(dòng)有“危險禁動(dòng)“標志的設備、機器、開(kāi)關(guān)、電閘、信號等。

　　9.不服指揮和勸告，進(jìn)行違章作業(yè)的。

　　10.施工組織或單項作業(yè)組織有嚴重錯誤的。

　　第六十一條

　　各單位可根據本規定制訂具體實(shí)施措施。

　　第六十二條

　　本規定由公司安委辦負責解釋。

　　第六十三條

　　本規定自發(fā)文之日起執行。公司以前制定的有關(guān)制度、規定等如與本規定有抵觸的，按本規定執行。

資金管理方案6

　　一、總體思路

　　按照公共財政管理的要求,創(chuàng )新管理模式,探索建立財政資金引導和撬動(dòng)銀行信貸資金的激勵機制,在不改變專(zhuān)戶(hù)資金所有權、使用權和管理權的前提下,對財政專(zhuān)項資金存放商業(yè)銀行實(shí)行“指標管理,預算總控,資金集中,統一調度”,對商業(yè)銀行按考核量化打分所占比重進(jìn)行存款分配,引導商業(yè)銀行加大對地方經(jīng)濟發(fā)展的支持力度,發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的作用,確保財政資金保值增值。

　　二、改革內容

　　(一)財政專(zhuān)項資金范圍

　　本方案所指的專(zhuān)項資金包括以下兩類(lèi):

　　第一類(lèi)是由中央或本級財政預算安排,在年度預算執行中列支并核撥到專(zhuān)戶(hù)管理的專(zhuān)項用于支持某項事業(yè)或產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金;

　　第二類(lèi)是依據法律法規,按規定程序征收或向社會(huì )募集,具有專(zhuān)門(mén)用途并在財政專(zhuān)戶(hù)中管理的財政性資金,包括預算外資金以及社�；�金等。

　　(二)賬戶(hù)設置及資金管理

　　本方案通過(guò)設立專(zhuān)項資金集散賬戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“集散賬戶(hù)”),對專(zhuān)項資金進(jìn)行統一歸集、統一支付、統一調度、統一核算,實(shí)現財政專(zhuān)項資金的統一管理和規范運作。集散賬戶(hù)的主要功能為:

　　1、統一歸集省級各項專(zhuān)項收入匯繳戶(hù)收入。對省級各項專(zhuān)項收入匯繳戶(hù)收入,包括預算外收入以及社�；�金收入,采取按月劃繳的方式進(jìn)行集中。即省級財政部門(mén)于每月頭5個(gè)工作日內將上月各收入匯繳專(zhuān)戶(hù)內的資金劃繳至集散賬戶(hù),實(shí)現收入匯繳專(zhuān)戶(hù)按月清零。

　　2、統一集中納入專(zhuān)戶(hù)管理的各項預算內資金。將目前由中央或省級財政預算安排,并撥付到各個(gè)財政專(zhuān)戶(hù)管理的專(zhuān)項資金,統一調入集散賬戶(hù)。

　　3、統一調度各類(lèi)專(zhuān)項資金。省級財政部門(mén)根據各專(zhuān)項資金的年度收支計劃及年度實(shí)際執行情況,對納入集散賬戶(hù)的各項資金的收支活動(dòng)實(shí)行指標管理,并按資金指標、收入和支出進(jìn)度以及規定程序辦理資金支付。同時(shí),進(jìn)行資金調度,當集散賬戶(hù)現金存量超出專(zhuān)項資金支付需求時(shí),由省級財政部門(mén)按照考核確定的存款分配比例,以定期存單的形式存入各商業(yè)銀行;當集散賬戶(hù)中的現金存量不足以滿(mǎn)足專(zhuān)項資金支付需求時(shí),由省級財政部門(mén)按照事先確定的存款分配比例,從各商業(yè)銀行調回定期存款,以滿(mǎn)足專(zhuān)項資金支出需要。

　　4、統一核算各類(lèi)專(zhuān)項資金。省級財政部門(mén)對納入集散賬戶(hù)的各類(lèi)財政專(zhuān)項資金,均按其資金性質(zhì)、會(huì )計科目或預算單位,分別建賬,分賬核算,確保專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　(三)考核評價(jià)激勵機制

　　本方案通過(guò)實(shí)施《陜西省省級財政專(zhuān)項資金存放商業(yè)銀行考核評價(jià)激勵辦法》,保證財政專(zhuān)項資金向銀行進(jìn)行存款分配時(shí)的透明、公正,并確保存放商業(yè)銀行財政專(zhuān)項資金的安全,引導商業(yè)銀行加大對我省經(jīng)濟發(fā)展的支持力度。

　　1、建立考核評價(jià)指標

　　考核評價(jià)指標劃分為以下兩大類(lèi):

　　(1)安全性指標,反映銀行的償債能力、盈利能力、運營(yíng)情況及內部控制水平。包括流動(dòng)性、管理和內部控制、總行支持度、盈利性、資產(chǎn)安全性五個(gè)分指標。

　　(2)貢獻度指標,反映銀行對我省經(jīng)濟發(fā)展的支持力度。包括納稅規模、貸款規模、在陜營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數量、創(chuàng )新性四個(gè)分指標。

　　2、核定各商業(yè)銀行總評分

　　采用評分辦法對各商業(yè)銀行進(jìn)行評價(jià)。首先每項分指標確定一個(gè)權重并分為多個(gè)類(lèi)別,每個(gè)類(lèi)別確定一個(gè)分值。其次根據單個(gè)銀行在各項指標上的表現情況確定其對應的類(lèi)別,以此得出其各項指標的評分。最后按照各項指標的權重將該銀行所有單項指標的評分進(jìn)行加權求和,計算出該銀行的總評分。

　　對商業(yè)銀行的考核評分原則上一年一次。

　　3、核定財政存款在各商業(yè)銀行的.分配比例

　　計算單個(gè)商業(yè)銀行的總評分在各商業(yè)銀行評分總和所占的比例,以此作為財政存款在該商業(yè)銀行的分配比例,從而確定該商業(yè)銀行能獲得的財政存款分配數額。

　　(四)預警機制

　　為確保財政資金的安全,應建立風(fēng)險預警機制。省級財政部門(mén)要與銀行業(yè)管理部門(mén)建立協(xié)同機制,當商業(yè)銀行流動(dòng)性或管理以及內部控制出現問(wèn)題時(shí),隨時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險預警機制,及時(shí)收回財政存款。

　　三、實(shí)施步驟

　　為確保改革平穩過(guò)渡,存放商業(yè)銀行的財政專(zhuān)項資金,應根據《陜西省省級財政專(zhuān)戶(hù)資金存放商業(yè)銀行考核評價(jià)激勵辦法》確定的存款分配比例逐步調整到位。

　　(一)財政專(zhuān)戶(hù)資金第一次存放商業(yè)銀行時(shí),均按照各商業(yè)銀行的現有存量存放。具體做法為,先將各財政專(zhuān)戶(hù)中的資金劃入集散賬戶(hù),然后按照各商業(yè)銀行財政存款的現有存量,以定期存單的形式存入各商業(yè)銀行,同時(shí)將那些不涉及收入匯繳的財政專(zhuān)戶(hù)予以撤銷(xiāo)。

　　(二)財政專(zhuān)項資金以后存放商業(yè)銀行時(shí),按照《陜西省省級財政專(zhuān)項資金存放商業(yè)銀行考核評價(jià)激勵辦法》對各商業(yè)銀行進(jìn)行評價(jià)之后所確定的存款分配比例,采取不定期分配存款的方法,逐步調整到位。

　　(三)每當支出賬戶(hù)出現頭寸不足時(shí),省級財政部門(mén)將按照事先確定的存款分配比例,從各商業(yè)銀行調回定期存款,以滿(mǎn)足專(zhuān)項資金支出需要。

資金管理方案7

　　隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟競爭日益加劇，一批實(shí)力與規模足以和國際跨國集團相抗衡的集團企業(yè)在我國相繼誕生，但企業(yè)集團管理仍然存在很多問(wèn)題。在多級法人單位的模式下，組織機構較為復雜，巨額的存貸款并存與集團內部各級單位資金沉淀現象屢見(jiàn)不鮮。目前，企業(yè)集團資金集中管理已經(jīng)得到各級管理層的認可。

　　一、國內企業(yè)集團資金集中管理現狀

　�。ㄒ唬┒鄻踊�的資金管理模式。近幾年來(lái)，國內部分大型企業(yè)集團充分借鑒現代化的資金管理理念和成功的企業(yè)集團資金管理案例，充分利用集團各項優(yōu)勢，形成了一批集團公司資金管理模式。其中，包括了收支兩條線(xiàn)的管理模式、內部資金管理中心模式、成立集團公司財務(wù)公司模式以及零余額賬戶(hù)管理模式等。這些管理模式都為企業(yè)集團風(fēng)險管理、資金調度、成本降低等方面做出了貢獻。

　�。ǘ�）充分使用現代化技術(shù)和手段。很多具有遠見(jiàn)的大型企業(yè)集團，投入了大量的資金，開(kāi)發(fā)并使用了現代化的技術(shù)，對集團內部資金進(jìn)行了高效的管控，并取得了明顯的成效。他們都使用了現代化的信息手段，其中包括ERP系統和銀行系統對接的技術(shù)支持，可以將集團內部各級單位的資金進(jìn)行匯集和管控，大大提升了資金管理的效率。同時(shí)像用友軟件、國強軟件、金蝶軟件等一批國內知名的財務(wù)軟件公司、預算軟件等均已開(kāi)發(fā)了資金管理模塊，可以對資金進(jìn)行有目的的管控。這些軟件的開(kāi)發(fā)與使用，為集團公司資金集中管理帶來(lái)了必要的技術(shù)支持。

　�。ㄈ�）向海外發(fā)展已經(jīng)成為部分大型企業(yè)集團資金集中管理的必由之路。以中石油為代表的大型企業(yè)集團，在國內資金管理的過(guò)程中，吸取了經(jīng)驗教訓，積累了資金管理經(jīng)驗，開(kāi)始積極向海外資金集中管理跨越。建立一整套海外資金管理體系，通過(guò)必要的技術(shù)支持，專(zhuān)業(yè)的人才，了解世界各國對外匯管控的法律法規，更好地為集團公司資金管理提供幫助。

　　二、我國企業(yè)集團資金集中管理中存在的問(wèn)題

　　隨著(zhù)企業(yè)集團在資金集中管理過(guò)程中不斷取得的成效，引起大型企業(yè)集團高層管理者的重視，進(jìn)而也促進(jìn)了企業(yè)集團資金集中管理，但與國外完善的管理制度與成熟的管理經(jīng)驗相比，我國企業(yè)集團資金集中管理仍然存在不少問(wèn)題，主要表現在：

　�。ㄒ唬┵Y金管理模式落后。目前，傳統的內部銀行、統收統支、撥付備用金、報資金計劃等方式已經(jīng)遠遠不能滿(mǎn)足企業(yè)集團對資金管理的需要。集團內部銀行不是法人機構，集團內部各級子公司與外部公司的結算很不方便，更是存在對外付款的法律風(fēng)險以及稅收風(fēng)險。目前，大部分有實(shí)力的企業(yè)集團采用財務(wù)公司的模式對資金進(jìn)行管理，盡管這一模式受到了學(xué)者以及現實(shí)使用者的高度認可，但仍有很多需要解決的問(wèn)題：一是財務(wù)公司作為法人單位，受到集團公司控制較大，不能獨立的完成對集團內部單位借款的風(fēng)險評估，存在很大的壞賬風(fēng)險；二是資金有限，財務(wù)公司的資金來(lái)源主要是依靠集團內部單位的沉淀資金，因此其生存空間較��；三是對人員素質(zhì)要求較高，財務(wù)公司作為非銀行類(lèi)的.金融機構，對從業(yè)人員的要求較高，很多集團公司僅僅是通過(guò)內部財務(wù)人員來(lái)完成這項工作，缺乏專(zhuān)業(yè)從事金融機構的人員來(lái)管理財務(wù)公司；四是成立財務(wù)公司的基本要求較高，成立財務(wù)公司對于集團公司規模、收入、利潤等方面均提出了具體的要求，很多省一級的集團公司尚未達到這一要求。

　�。ǘ�）風(fēng)險管控能力弱。企業(yè)集團在進(jìn)行資金集中管理的同時(shí)，也將集團各級法人單位的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險與資金風(fēng)險集中在集團總部。資金需求壓力、資金周轉壓力與資金風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險等均高度集中于企業(yè)集團，使得集團公司風(fēng)險管控需求增強。一方面資金進(jìn)行集中管理后，內部資金得以高效利用，沉淀資金的使用，減少了集團公司的貸款總量，成本必然隨之下降，提高了企業(yè)的經(jīng)濟效益。同時(shí)，集團公司擁有較強的融資能力，在與銀行進(jìn)行談判時(shí)，必然有更多的話(huà)語(yǔ)權，顯然既可以減少集團成員單位的人力成本，也可以降低成員單位貸款利率；但另一方面由于集團公司成員單位較多，對于成員單位的資金需求、用途等很難做出正確評估，可能存在資金需求不匹配、使用效率不高甚至是挪用資金等行為，一旦發(fā)生成員單位資金無(wú)法償還的局面，只能由總部負責買(mǎi)單。

　�。ㄈ�）資金集中管理后利用率仍需提高。提高資金使用效率無(wú)疑是降低貸款、節約成本的有效途徑，也是企業(yè)集團進(jìn)行資金集中管理的最高目標。但現實(shí)中，仍然存在資金使用效率不高的現象。一部分企業(yè)集團在對資金進(jìn)行管理時(shí)，將主要精力放在了融資與調配資金方面，忽視了集團公司資金使用計劃、未來(lái)還款能力以及所面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境等，結果是融資總額遠遠高出公司承受能力，還款壓力巨大，資金運作困難；另一方面由于集團公司管控能力的缺乏，使得部分成員單位隱瞞了財務(wù)情況，款項無(wú)法按期歸還，更存在資金使用計劃與實(shí)際情況嚴重不匹配的情況，貸款不能按其使用，造成資金浪費。

　�。ㄋ模┵Y金集中管理人員素質(zhì)有待提升。在企業(yè)集團進(jìn)行資金集中管理的同時(shí)，不僅需要好的資金管理模式和配套的信息系統，更重要的是需要專(zhuān)業(yè)性強的復合型人才。目前，企業(yè)集團中從事資金管理的人員主要是企業(yè)本身的財務(wù)人員，這些人員對集團公司的環(huán)境比較了解，財務(wù)水平以及管理經(jīng)驗較為豐富，但是對金融、投資、理財、法律知識等方面較為欠缺，而企業(yè)集團進(jìn)行資金管理的重點(diǎn)恰恰是投資管理、法律管理和風(fēng)險管控。因此，對企業(yè)集團資金集中管理的人員素質(zhì)應進(jìn)行必要的培訓，提高綜合管理能力，必要時(shí)可通過(guò)招聘外部人員充實(shí)到資金管理崗位上。

　　三、加強我國企業(yè)集團資金集中管理的方案

　�。ㄒ唬�構建我國企業(yè)集團資金集中管理新模式。完善財務(wù)公司職能部室的設立，加強財務(wù)公司業(yè)務(wù)創(chuàng )新。首先，在部室設立方面應包括資金管理部門(mén)、資金支付部門(mén)、信貸融資部門(mén)、風(fēng)險防控部門(mén)以及市場(chǎng)運作部門(mén)，將銀行的管理體系引入到財務(wù)公司內部；其次，在業(yè)務(wù)方面應摒棄傳統的內部融資模式，注重發(fā)展銀行委托貸款、代理咨詢(xún)、集團統一授信分散貸款以及融資咨詢(xún)等業(yè)務(wù)，在間接融資的基礎上，發(fā)展直接融資，在債權融資的基礎上發(fā)展股權融資等，多元化的業(yè)務(wù)發(fā)展，更能體現出財務(wù)公司的金融結構功能。

　�。ǘ�）建立風(fēng)險控制體系。財務(wù)公司作為非銀行類(lèi)金融機構，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險必然較高，但又不可能像銀行一樣聘請大量的法律專(zhuān)業(yè)人才，因此財務(wù)公司建立風(fēng)險評估機制，對業(yè)務(wù)進(jìn)行事前、事中以及事后的風(fēng)險評估顯得尤為重要。一方面對客戶(hù)提供資料要進(jìn)行定量分析，通過(guò)客戶(hù)貸款新增率、獲利能力、發(fā)展潛力、資產(chǎn)負債率、資產(chǎn)規模等指標找出客戶(hù)可能存在的風(fēng)險；另一方面也要為客戶(hù)建立信用評價(jià)體系，通過(guò)劃分不同的風(fēng)險等級，對客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)，進(jìn)而提高財務(wù)公司的風(fēng)險防范能力。

　�。ㄈ�）完善資金預算管理制度。預算管理是提高資金使用效率的有效途徑，有效的預算管理，應將資金管理融入到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節。通過(guò)對預算體系的建立、調整、考核，達到對資金需求計劃、償還計劃的正確預測，進(jìn)而提高資金使用效率，節約融資成本。

　�。ㄋ模┘涌烊肆�資源體系建設。財務(wù)公司涉及的業(yè)務(wù)比較復雜，需要綜合性的人才較多，因此加強財務(wù)公司人才體系建設，對于發(fā)揮企業(yè)集團資金管理優(yōu)勢具有重要意義。一方面要加強對職業(yè)人員任職資格的管理，包括財務(wù)人員、法律人員、銀行證券等金融機構人員、預算編制人員、風(fēng)險管控人員等均應規劃好任職資格，提升財務(wù)公司綜合業(yè)務(wù)能力；另一方面也要加強對現有人員的培訓，細分員工的職位和業(yè)務(wù)水平，對高管要提升風(fēng)險防控能力培訓，中層人員則應偏重于業(yè)務(wù)的創(chuàng )新，普通員工需要不斷提升業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德等。通過(guò)培訓幫助企業(yè)人員樹(shù)立正確的工作心態(tài)和工作原則，增強企業(yè)凝聚力。

　　綜上，我國企業(yè)集團在資金管理方面已經(jīng)取得了顯著(zhù)的成績(jì)，但仍需要進(jìn)一步加強管理理念、提升管理經(jīng)驗，進(jìn)而推動(dòng)企業(yè)集團資金集中管理的發(fā)展。

資金管理方案8

　　第一章總則

　　第一條為了加強對公司貨幣資金的內部掌控和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，依據《中華人民共和國會(huì )計法》和《現金管理暫行條例》等法律法規，結合公司的實(shí)際情況，訂立本方法。

　　第二條本資金計劃僅指資金使用計劃，它是依據公司將來(lái)確定時(shí)期的投資、采購、開(kāi)發(fā)、基本建設等，估量這一時(shí)期內貨幣資金的使用情形，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計劃。

　　第三條本制度所稱(chēng)貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。

　　第四條本制度適用于公司的各部門(mén)。

　　第二章各部門(mén)職責

　　第五條為了加強公司現金流管理，公司各部門(mén)都應樹(shù)立資金使用事前有計劃、事中有掌控的管理思想，各部門(mén)依據各自分管工作計劃編制資金使用計劃，財務(wù)部負責資金使用計劃的審核、匯總。

　　第三章資金計劃內容

　　第六條資金支出

　�。ㄒ唬┩顿Y活動(dòng)資金支出

　　1、土地：建筑項目部依據購地支出計劃及相關(guān)協(xié)議編制資金使用計劃。

　　2、房屋建筑物：建筑項目部依據土建工程進(jìn)度及相關(guān)工程合同，編制資金使用計劃。

　　3、機器設備：商務(wù)部依據公司設備采購計劃和進(jìn)度，編制資金使用計劃。

　　4、運輸設備：綜合部依據行政車(chē)輛購置計劃，編制資金使用計劃。

　�。ǘ�）籌資活動(dòng)資金支出

　　互聯(lián)網(wǎng)金融項目組依據公司長(cháng)期借款、短期借款合同的還款期限、利息支出方式等，估量歸還的本金和利息，編制籌資活動(dòng)資金使用計劃。

　�。ㄈ�）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出

　　1、商品采購：商務(wù)部依據公司商品采購計劃和進(jìn)度，編制資金使用計劃。

　　2、薪酬支出：綜合部負責編制職工工資、職工福利費、社會(huì )保險費、職工教育經(jīng)費、工會(huì )經(jīng)費等薪酬類(lèi)資金使用計劃。

　　3、管理費用支出：綜合部負責車(chē)輛費用、水費、電費、取暖費、物業(yè)費等費用類(lèi)資金使用計劃，業(yè)務(wù)接待費、辦公費、郵寄電話(huà)費、車(chē)輛費用（除修理費）等資金支出計劃由辦公室負責編制；車(chē)輛修理費資金支出計劃由供應處負責編制；環(huán)保費（排污費）資金支出計劃由生產(chǎn)安全處負責編制；試驗檢驗費、監磅費等資金支出計劃由質(zhì)量掌控處負責編制。

　　4、稅金：財務(wù)部負責編制增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費附加、水利建設基金、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅等稅金類(lèi)資金使用計劃。

　　5、銷(xiāo)售費用：營(yíng)銷(xiāo)部負責編制廣告費、宣揚費等費用類(lèi)資金使用計劃，線(xiàn)下運營(yíng)部負責編制辦公修理費、差旅費、業(yè)務(wù)接待費、郵寄電話(huà)費、促銷(xiāo)費等費用類(lèi)資金使用計劃。

　�。ㄋ模┢渌�支出

　　凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，由歸口資金支出部門(mén)依據實(shí)際情況增補編制，一并上報。

　　第四章資金計劃編制程序

　　第七條為了加強公司的資金管理，提高資金的`使用效率，公司實(shí)施資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵奉并服從資金預算流程的規定。

　　第八條公司各部門(mén)每月23日前依據月度工作計劃編制本部門(mén)次月資金使用計劃并報公司財務(wù)部。

　　第九條財務(wù)處每月25日前匯總編制各部門(mén)資金使用計劃，報公司緊要負責人審批，并依據資金使用計劃合理布置資金，保證資金收支平衡。

　　第十條批準后的月度資金預算是公司次月資金使用的準則，財務(wù)處下達經(jīng)審批的月度資金收支計劃至各部門(mén)，各部門(mén)要嚴格依照此計劃執行，除發(fā)生突發(fā)性緊急付款外，對不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的超計劃付款原則上不予支出。預算外資金的使用由業(yè)務(wù)部門(mén)申請，公司分管領(lǐng)導、緊要負責人共同批準后，財務(wù)處方可辦理。

　　第五章資金計劃掌控

　　第十一條財務(wù)部每月編制資金收支計劃執行情況表，并與資金使

　　用計劃對比分析，檢查各部門(mén)資金計劃執行情況，分析偏離計劃的原因。

　　第十二條財務(wù)處依據每月資金收支計劃執行情況，對各單位資金收支計劃兌現率進(jìn)行檢查、通報，對計劃兌現率顯現重點(diǎn)偏差，嚴重影響公司現金流的，予以確定的考核。

　　第六章附則

　　第十三條本制度由財務(wù)部負責解釋、修訂。

　　第十四條本制度自20xx年4月10日起發(fā)布執行。

資金管理方案9

　　根據XX教發(fā)[20xx]6號《關(guān)于做好20xx年資助貧困家庭學(xué)生專(zhuān)項資金相關(guān)工作的通知》和XX財規 [20xx]1號《XX資助貧困家庭學(xué)生專(zhuān)項資金管理暫行辦法》文件精神，為切實(shí)解決我縣貧困家庭學(xué)生上學(xué)困難，保障貧困家庭學(xué)生受教育的基本權利，促進(jìn)教育公平和社會(huì )公平，特制定《XX縣20xx年貧困家庭學(xué)生專(zhuān)項資金管理實(shí)施方案》。

　　一、基金金額

　　州財政每年給XX縣下?lián)?4萬(wàn)元，XX縣按1：1配套專(zhuān)項資金24萬(wàn)元共計48萬(wàn)元作為XX縣貧困家庭學(xué)生專(zhuān)項資金。

　　二、基金管理及用途

　　由XX縣學(xué)生資助管理中心負責該項基金的管理與執行，并指定專(zhuān)人負責相關(guān)資料的收集和整理。該項資金主要用于資助XX籍品學(xué)兼優(yōu)、瀕臨失學(xué)或難以維持學(xué)校學(xué)習生活的學(xué)生。

　�。ㄒ唬┵Y助范圍：

　　學(xué)生戶(hù)籍在XX縣且已列入《XX貧困家庭學(xué)生信息庫》的下列特別困難家庭的學(xué)生，可以申請資助。

　　1、義務(wù)教育階段：非寄宿制學(xué)校的孤兒、殘疾、大病、重災及烈士子女。

　　2、高中階段：在籍新增突發(fā)性的孤兒、殘疾、大病、重災及烈士子女。

　　3、大學(xué)新生：孤兒、殘疾、大病、重災及烈士子女，縣文明辦評選的“十星級文明戶(hù)”家庭子女且被高職高專(zhuān)以上院校正式錄取的學(xué)生。

　　4、特殊教育：教育局另行制定方案解決。

　　5、其他特殊原因造成的.特別貧困或因突發(fā)遭遇自然災害造成重大損失或罹患嚴重疾病的事件導致家庭經(jīng)濟困難的學(xué)生，不限定申報時(shí)間。

　�。ǘ�）資助標準：

　　1、義務(wù)教育階段和特殊教育學(xué)校貧困家庭學(xué)生按XXX元/生的標準一次性資助；

　　2、高中階段貧困家庭學(xué)生按XXXX元/生的標準一次性資助；

　　3、應屆高中畢業(yè)生考入高職高專(zhuān)以上院校，并被正式錄取的貧困家庭大學(xué)新生，本科按XXXX元/生、專(zhuān)科按XXXX元/生的標準一次性資助�？h文明辦當年評選的“十星級文明戶(hù)”家庭子女，一次性資助XXX元。

　　三、資金申請及評審程序

　　1、學(xué)生要向縣教育局學(xué)生資助管理中心提出書(shū)面申請，填寫(xiě)《XX資助貧困家庭學(xué)生專(zhuān)項資金申請表》（附件1）；并提供身份證、戶(hù)口本原件及復印件、學(xué)生本人開(kāi)戶(hù)的農業(yè)銀行卡復印件、家庭經(jīng)濟困難的相關(guān)佐證材料，其中

　�。ㄒ唬┕聝�。申請學(xué)生應提供民政部門(mén)發(fā)放的證件或學(xué)生所在鄉鎮（辦事處）的證明。

　�。ǘ�）殘疾家庭學(xué)生。父母雙方或一方系殘疾人，并已喪失勞動(dòng)能力的特別貧困家庭學(xué)生，分三類(lèi)人群，即：農民和城鎮居民屬1—4級殘疾者，城鎮職工工傷屬1—6級殘疾者，復退軍人屬1—6級殘疾者，其子女可納入資助范圍。申請資助學(xué)生應分別提供縣市殘聯(lián)、人社和民政部門(mén)發(fā)放的殘疾證，并經(jīng)上述相關(guān)部門(mén)核查和學(xué)生所在村（居委會(huì )）調查確認。

　�。ㄈ�）遭受重大自然災害的貧困家庭學(xué)生。申請學(xué)生應提供村/居委會(huì )及鄉鎮相關(guān)證明。

　�。ㄋ模┘彝コ蓡T患有重大疾病的學(xué)生。重大疾病包括：惡性腫瘤、尿毒癥、慢性活動(dòng)性肝炎、風(fēng)濕性心臟病、肺心病合并心衰、肝硬化、精神分裂癥、糖尿病合并感染并出現嚴重并發(fā)癥、癡呆等。申請學(xué)生應提供患者縣級以上醫院住院的診斷證明、住院記錄、出院小結和住院交費收據等病情病史資料。

　�。ㄎ澹┺r村或城鎮低保戶(hù)。提供發(fā)放的相關(guān)證件。

　�。�六）其他特殊情況導致的貧困家庭學(xué)生（如父母一方死亡的單親家庭，父母一方喪失勞動(dòng)能力等）。

　�。ㄆ撸┐髮W(xué)新生還需提供錄取通知書(shū)原件及復印件；

　　2、XX縣資助貧困家庭學(xué)生專(zhuān)項資金工作領(lǐng)導小組將組成評審小組，分管局長(cháng)任組長(cháng)，成員由各單位校長(cháng)、資助中心主任組成。本著(zhù)公開(kāi)、公平、公正的原則，集中對申請學(xué)生資格、條件進(jìn)行審查，按照家庭經(jīng)濟困難程度進(jìn)行嚴格評審。

　　3、縣學(xué)生資助管理中心將評審結果在XX教育信息網(wǎng)上按規定時(shí)間進(jìn)行不少于一周的公示，公示無(wú)異議后，呈報資助貧困家庭學(xué)生專(zhuān)項資金工作領(lǐng)導小組辦公室決議通過(guò)。

　　四、受理及公示時(shí)間

　　義務(wù)教育階段和高中階段每年10月8日至31日受理學(xué)生申請，11月1日至5日對評審結果進(jìn)行公示；大學(xué)新生每年8月12日至30日受理，公示一周無(wú)異議后，資助中心通過(guò)學(xué)生銀行卡發(fā)放受助資金。

　　五、資金發(fā)放

　　該項資金將嚴格采取收支兩線(xiàn)專(zhuān)賬管理�？h學(xué)生資助管理中心將通過(guò)銀行集中打卡發(fā)放受助學(xué)生受助資金。

資金管理方案10

　　一、規范項目賬戶(hù)審批手續。根據《人民幣行結算賬戶(hù)管理辦法》（發(fā)〔〕71號）規定，各項目指揮部規范賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)的審批程序，對使用財政性資金未經(jīng)財政部門(mén)審批的賬戶(hù)進(jìn)行清理，不符合規定且無(wú)審批文件的賬戶(hù)予以撤銷(xiāo)。

　　二、整合重點(diǎn)項目指揮部賬戶(hù)。為保證各項目建設工作順利開(kāi)展，各項目指揮部賬戶(hù)原則上設置：①一個(gè)經(jīng)費核算戶(hù)，用以核算指揮部日常管理費用收入和支出；②一個(gè)項目專(zhuān)用賬戶(hù)（項目資金來(lái)源為貸款或國債等其他來(lái)源的，按資金來(lái)源方有關(guān)賬戶(hù)規定另行開(kāi)設），用以核算項目履約保證金、項目資金的收入和支出，按建設項目分賬核算；③貸款監管戶(hù)，項目資金主要來(lái)源為貸款資金的根據申貸審批件開(kāi)設，可同時(shí)作為項目專(zhuān)用賬戶(hù)，不再另設項目專(zhuān)用賬戶(hù)，貸款歸還、項目結束后予以撤銷(xiāo)，賬戶(hù)資金按規定結轉。同時(shí)為更好地推進(jìn)融資工作，籌集更多資金用于我縣重點(diǎn)項目建設，按照貸款行提出開(kāi)戶(hù)與貸款結合的要求，擬規范全縣各縣級項目指揮部、各鄉鎮（含鄉鎮指揮部）新開(kāi)設資金賬戶(hù)管理，實(shí)行開(kāi)戶(hù)與貸款相結合的原則根據管理權限各縣級項目指揮部開(kāi)戶(hù)需報經(jīng)縣財政部門(mén)審批，各鄉鎮（含鄉鎮指揮部）開(kāi)戶(hù)需商縣財政部門(mén)同意。

　　三、清理項目指揮部閑置賬戶(hù)。根據《基本建設財務(wù)管理規定》，各項目指揮部應做好項目竣工財務(wù)決算，將結余資金在財務(wù)決算批復30日內上交財政部門(mén)，做好項目移交，撤銷(xiāo)相應的賬戶(hù)。撤銷(xiāo)已竣工且資金來(lái)源主要貸款已歸還的項目貸款監管戶(hù)，減少閑置賬戶(hù)。

　　四、清理各項目指揮部賬戶(hù)結余資金。一是各重點(diǎn)項目指揮部對已審批并按進(jìn)度需要下達的項目資金，應加快資金結算，避免資金滯留。二是各指揮部對按計劃已審批下達因規劃、設計變更等各種因素造成資金滯留的，應將資金在一個(gè)會(huì )計年度內的'后續使用情況向縣政府報告。

　　五、細化項目資金年度預算編制，推行項目資金指標管理。根據預算管理辦法，按“預算控制指標，指標控制支出”的做法，強化項目預算編制及執行，對項目資金撥付環(huán)節加強管理，嚴格按審批的用款額度下達項目資金，減少資金占用。各項目用款單位應認真編制年度預算，按審批的預算指標執行，因天氣、征遷等原因變更用款計劃的應及時(shí)向縣財政局具文說(shuō)明調整預算指標。

　　六、規范、完善重點(diǎn)項目財務(wù)管理（管理辦法另行規定），規范項目資金的使用，加強資金監管，避免資金滯留。

資金管理方案11

　　1、每次用款前要上交資金申請表及支票申請單，各部門(mén)簽字后才能付款，并且付款前必須提供發(fā)票，發(fā)票單位名稱(chēng)必須與付款單位名稱(chēng)一致。

　　2、股份制項目必須在簽完股份制協(xié)議后預先估計前期至少一個(gè)月內需先墊資的金額并在協(xié)議后的一個(gè)星期內所有股東按比例把資金存入公司賬戶(hù)，項目上所有用款（包括備用金、工資、材料款等等）都應向公司申請并支付給項目部或相應的.單位。

　　3、股份制項目部人員應記現金流水帳（包括所有現金支出）和項目總資金流水賬。以便于各股東及時(shí)了解資金動(dòng)向等。

　　4、項目上的工資由項目提出計劃然后報至公司，有各相關(guān)部門(mén)簽字后公司統一發(fā)放。發(fā)放前各班組準備好工資單及借條！

　　5、項目上小額備用金應該先提出申請，然后有項目上專(zhuān)人保管。單據應該有相關(guān)經(jīng)辦人，項目經(jīng)理，各在現場(chǎng)的股東簽名才能支付！每月上報公司。

　　6、項目上的收入（押金、罰款以及廢品買(mǎi)賣(mài)）應開(kāi)具收據，收據有公司提供并蓋公司章，辦理收入收據時(shí)至少有3人簽字（經(jīng)辦人、材料經(jīng)理、項目負責人），并且每月上繳公司并入賬。

　　7、股份制項目部現金支出必須整理歸類(lèi)一下，具體先分為兩大類(lèi)，可報銷(xiāo)可入公司帳{辦公用品類(lèi)、車(chē)費、電話(huà)費、汽車(chē)所()有費用（除保險）、差旅費（住宿費）、辦公費（電腦維修、資料、日用品）、水電費、工資單、培訓費、零星有發(fā)票材料費、班組借款等}和不可報銷(xiāo)入項目成本帳（餐費、煙、酒及白條等）。各小類(lèi)應該分開(kāi)粘貼。

　　8、材料款不能付現金，特殊情況除外！

資金管理方案12

　　為推進(jìn)全市工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展，加快產(chǎn)業(yè)結構調整和發(fā)展方式轉型，經(jīng)市委、市政府研究，決定建立 市重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金。為做好資金的管理工作，特制定本辦法。

　　一、關(guān)于資金來(lái)源

　　“十二五”期間，市財政每年安排不少于10億元資金，專(zhuān)項用于重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

　　二、關(guān)于資助、補助和獎勵范圍

　�。ㄒ唬┵Y金申請單位必須為在 市〔含區、縣（市）〕國稅局、地稅局登記和納稅的工業(yè)企業(yè)和生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)企業(yè)，以及市級以上發(fā)文認定的省級經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區、特色城鎮工業(yè)功能區、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園、產(chǎn)業(yè)基地、產(chǎn)業(yè)集群示范區、信息化與工業(yè)化融合試驗區、工業(yè)設計園區等，且具有獨立的法人資格，管理規范，財務(wù)管理制度和會(huì )計核算體系健全。

　�。ǘ�）申請項目必須是在 市范圍內組織實(shí)施，原則上應是上年度或本年度已完成的項目。投資大、建設期長(cháng)的重大項目確需按進(jìn)度分期資助的，可分段實(shí)施。同一內容的項目已獲得市級財政同類(lèi)資助或獎勵的，不重復進(jìn)行資助或獎勵。

　　三、關(guān)于產(chǎn)業(yè)界定

　　根據《 市國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展第十二個(gè)五年規劃綱要》，確定本資金支持的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)為電子商務(wù)、信息軟件、先進(jìn)裝備制造、物聯(lián)網(wǎng)、生物醫藥、節能環(huán)保、新能源產(chǎn)業(yè)。

　�。ㄒ唬╇娮由虅�(wù)產(chǎn)業(yè)主要領(lǐng)域：電子商務(wù)服務(wù)體系，網(wǎng)絡(luò )化創(chuàng )新服務(wù)體系，電子商務(wù)支撐體系等。

　�。ǘ�）信息軟件產(chǎn)業(yè)主要領(lǐng)域：現代通信，集成電路，高端軟件及服務(wù)外包，云計算，數字電視等。

　�。ㄈ�）先進(jìn)裝備制造產(chǎn)業(yè)主要領(lǐng)域：重大關(guān)鍵及成套裝備，智能制造裝備，軌道交通裝備，新能源汽車(chē)，汽車(chē)整車(chē)及關(guān)鍵零部件，海洋工程裝備及高附加值船艇，航天航空配套件，現代通信設備，電氣機械制造，工程總承包、總集成等。

　�。ㄋ模┪锫�(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)主要領(lǐng)域：先進(jìn)傳感器及無(wú)線(xiàn)傳感器網(wǎng)絡(luò )，網(wǎng)絡(luò )傳輸，數據存儲與分析決策，物聯(lián)網(wǎng)系統集成，物聯(lián)網(wǎng)應用與服務(wù)等。

　�。ㄎ澹┥�物醫藥產(chǎn)業(yè)主要領(lǐng)域：生物工程藥物，新型化學(xué)藥物，現代中藥，生物醫學(xué)工程（含醫療器械和檢測設備），生物制造，生物服務(wù)等。

　�。�六）節能環(huán)保產(chǎn)業(yè)主要領(lǐng)域：高效節能技術(shù)設備及產(chǎn)品，環(huán)保設備及產(chǎn)品，資源循環(huán)利用關(guān)鍵技術(shù)設備、產(chǎn)品及產(chǎn)業(yè)化示范，LED新光源等綠色照明產(chǎn)品，新材料等；合同能源管理、清潔生產(chǎn)、電能平衡測試等節能環(huán)保服務(wù)。

　�。ㄆ撸┬履茉串a(chǎn)業(yè)主要領(lǐng)域：太陽(yáng)能光伏、風(fēng)電、核電、水能、潮汐能、生物質(zhì)能、太陽(yáng)能熱發(fā)電裝備、新型儲能電池等。

　　四、關(guān)于資金使用

　　資金用于支持上述重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)創(chuàng )新、產(chǎn)業(yè)化投資、公共平臺、開(kāi)拓市場(chǎng)等項目：

　�。ㄒ唬┘夹g(shù)創(chuàng )新。

　　1.技術(shù)創(chuàng )新項目。對企業(yè)應用新技術(shù)、新工藝、新材料，自主研究、掌握關(guān)鍵技術(shù)及相關(guān)知識產(chǎn)權，研發(fā)投入）投入]的12%給予資助；對總投資在投入）的14%給予資助。單個(gè)項目資助最高不超過(guò)1000萬(wàn)元。

　　3.推廣應用示范項目。對經(jīng)市政府確定、在 實(shí)施的處于市場(chǎng)拓展前期的推廣應用示范項目，按項目投資額的20%給予資助。單個(gè)項目資助最高不超過(guò)500萬(wàn)元。

　　5.上規模企業(yè)。對上規模企業(yè)，按《市委辦公廳市政府辦公廳關(guān)于印發(fā) 市培育發(fā)展具有國際競爭力的大企業(yè)大集團五年行動(dòng)計劃的通知》（市委辦發(fā)〔20xx〕61號）規定進(jìn)行獎勵。

　�。ㄈ�）公共平臺。

　　1.技術(shù)創(chuàng )新公共服務(wù)平臺。對服務(wù)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的技術(shù)創(chuàng )新公共服務(wù)平臺，按平臺建設投入的20%-30%給予資助。其中，對服務(wù)產(chǎn)業(yè)集群（開(kāi)發(fā)區、園區、基地）的項目，單個(gè)項目資助最高不超過(guò)200萬(wàn)元；對服務(wù)全市產(chǎn)業(yè)發(fā)展并有重大帶動(dòng)作用的項目，單個(gè)項目資助最高不超過(guò)500萬(wàn)元。

　　2.融資公共服務(wù)平臺。對為企業(yè)提供融資服務(wù)的擔保機構，按對企業(yè)的日均擔保責任余額給予一定比例的風(fēng)險補償資金資助。

　　3.展覽會(huì )、產(chǎn)業(yè)研討會(huì )。對經(jīng)市政府批準舉辦的重大展覽會(huì )、產(chǎn)業(yè)對接會(huì )、論壇、研討會(huì )，確需市政府資金支持的，按項目投入的50%-100%給予資助。

　　4.專(zhuān)業(yè)培訓。對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員和專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員參加由市政府批準、市相關(guān)職能部門(mén)舉辦的.專(zhuān)業(yè)培訓的，給予一定的培訓費用補助。

　�。ㄋ模╅_(kāi)拓市場(chǎng)。

　　1.產(chǎn)品展銷(xiāo)。對企業(yè)參加由市政府批準、市工業(yè)主管部門(mén)組織的重要國內外品牌展銷(xiāo)會(huì )的，按不超過(guò)展位費的50%給予資助，有重大影響的展會(huì )可按展位費的100%給予資助；對展會(huì )中用于宣傳 整體形象的投入給予全額資助。對經(jīng)市政府批準開(kāi)設的杭產(chǎn)品集中展示展銷(xiāo)中心，按項目投入的一定比例給予資助。

　　4.為世界500強企業(yè)配套。對首次為世界500強企業(yè)提供關(guān)鍵配套產(chǎn)品，且具備一定規模的企業(yè)，給予一定獎勵。單個(gè)項目資助最高不超過(guò)100萬(wàn)元。

　　5.合同能源管理。對采用合同能源管理方式實(shí)施的市級節能改造項目，根據項目節能量，市級按200元/噸標準煤的標準給予獎勵，所在區、縣（市）按100元/噸標準煤的標準給予配套獎勵。對符合國家、省級獎勵條件的合同能源管理項目，在國家和省獎勵的基礎上，市級按60元/噸標準煤的標準給予配套獎勵。

　�。ㄎ澹�為國家、省級相關(guān)資助項目配套資金。

　　對要求配套的國家、省級項目，按要求給予足額配套資金。

　�。�六）經(jīng)市政府批準的其他支出。

　　五、關(guān)于資金分配

　　發(fā)展資金按突出重點(diǎn)、統籌兼顧的原則，每年根據項目需要，結合績(jì)效評價(jià)結果，在有關(guān)產(chǎn)業(yè)中予以分配。如確實(shí)需要，根據市政府要求，切塊安排資金充實(shí)產(chǎn)業(yè)基金。

　　六、關(guān)于資金的申報、審批及撥付

　�。ㄒ唬┵Y金申報。根據項目的類(lèi)別，分別采取每季度申報1次，上、下半年各申報1次或全年申報1次的形式。

　�。ǘ�）資金審批。經(jīng)各區、縣（市）工業(yè)和信息化主管部門(mén)、財政部門(mén)初審，報市工業(yè)和信息化主管部門(mén)、財政部門(mén)審核確定后，按有關(guān)程序下達資金。其中，資助、獎勵總金額在500萬(wàn)元以上的重大項目，需報相應的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)導小組決定。

　�。ㄈ�）資金撥付。項目資助、獎勵資金的撥付，應根據市財政有關(guān)規定執行，原則上直接撥付給企業(yè)或最終用款單位。

　　七、關(guān)于資金的配套

　　重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金支持的資助項目，市本級企業(yè)由市財政全額承擔，各區、縣（市）企業(yè)由市財政與區、縣（市）財政各承擔50%；資金支持的獎勵項目由市財政全額承擔。

　　八、關(guān)于資金的監管

　　申請資金支持的項目實(shí)施單位應按照有關(guān)要求，按時(shí)向相關(guān)部門(mén)報送項目進(jìn)度情況。各級工業(yè)和信息化主管部門(mén)、財政部門(mén)要加強對項目和資金的監督管理，并對資金使用情況進(jìn)行檢查和績(jì)效評價(jià)。對特別重大的項目，如資金使用中涉及提高資助（獎勵）比例或金額等內容的，經(jīng)市政府批準，可實(shí)行“一事一議”。

　　對弄虛作假騙取財政資金的行為，要追回已撥付的資金；情節嚴重的，要依法追究責任，并取消該單位3年內申報財政專(zhuān)項資金的資格。

　　本辦法自發(fā)文之日起施行。

資金管理方案13

　　第一章總則

　　第一條：為了加強貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，依據公司管理的要求并參照會(huì )計法的有關(guān)規定，特訂立本制度。

　　第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現金、銀行存款及其他貨幣資金。

　　第三條：公司設立出納崗位，負責現金、銀行存款的收入、支出和保管等日常業(yè)務(wù)，并進(jìn)行核算、檢查與監督，保管銀行銀行票據，出納人員應嚴格執行《會(huì )計法》和公司各項規定。

　　第四條：依據內部會(huì )計掌掌控度的基本要求，出納人員嚴格禁止辦理會(huì )計稽核、會(huì )計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權債務(wù)帳目的登記工作。

　　第五條：出納人員應時(shí)刻保證帳面貨幣資金金額與實(shí)際存有的貨幣資金金額相互一致，如有差異，在查清差異原因后，追究責任。

　　第二章現金管理

　　第六條：公司現金的使用范圍

　　1、支出給職工的個(gè)人工資、津貼、獎金、福利、補助、醫藥費等款項；

　　2、支出給不能轉賬的單位或個(gè)人用于購買(mǎi)物資和勞動(dòng)酬勞；

　　3、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出；

　　4、出差人員必需隨身攜帶的差旅費；

　　5、結算起點(diǎn)（20xx元）以下的，與公司業(yè)務(wù)掛鉤的其他零星支出；

　　6、公司總經(jīng)理與財務(wù)負責人共同審批確定需支顯現金的其它支出。

　　第七條：公司庫存現金最高限額為50000元，如需大額支出應提前一天以上通知財務(wù)部。

　　依據核定庫存限額，出納人員每日結存的現金，不得超過(guò)核定的庫存限額，超過(guò)部分應于當日適時(shí)送存銀行；由于特別原因當日無(wú)法送存的，當日16時(shí)前報公司財務(wù)負責人布置人員保衛，妥當保管，未作布置或布置不落實(shí)的，有關(guān)人員應承當責任。

　　第八條：公司現金的收支管理

　　1、現金的收入和支出，必需由出納員辦理。出納員請假時(shí)，可由財務(wù)負責人指定具備資格的專(zhuān)人臨時(shí)負責出納工作。

　　2、公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及其它事項所發(fā)生的一切現金收入，必需交財務(wù)部入賬，不得自行保管和挪用，更不得私設“小金庫”。出納員對收入的現金必需于當日存入銀行，不得坐支。

　　3、取送款在20000元以上，必需布置專(zhuān)車(chē)或派人護送。

　　4、每筆現金收入、支出，都必需有簽批過(guò)的合法原始憑證作為收付款的書(shū)面證明。出納員必需認真審核確認是否辦理各項簽批手續、簽章是否齊全，對違反國家規定的收、付業(yè)務(wù)應拒絕辦理；對內容不全，手續不完備、數字有差錯的憑證，應予返回，補辦手續。如遇偽造或涂改，虛報、冒領(lǐng)等非法行為，應當日報告公司總經(jīng)理處理。對符合要求的憑證收付款后，在原始憑證上加蓋“現金收訖”“現金付訖”戳記。

　　在實(shí)際工作中應注意以下幾方面：

　　經(jīng)辦人在辦理有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)必需取得合法的.原始憑證，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽批同意；財務(wù)部出納審核，財務(wù)負責人簽批同意；

　　總經(jīng)理批準后，由出納辦理現金收支業(yè)務(wù)。

　　5、公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，全部涉及現金的收入，出納人員應當面清點(diǎn)，并注意判別現金的真偽，在確定現金金額與應收金額一致的情況下，應填開(kāi)公司統一購制的“現金收款收據”

　　給交款方。

　　6、出納人員應依照公司內部票據的管理規定申請領(lǐng)用“現金收款收據”，“現金收款收據”連續編號，出納人員在使用過(guò)程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時(shí)，應在“現金收款收據”上加蓋“作廢章”并保存全部聯(lián)次，待每本“現金收款收據”用完后到主管會(huì )計處定期繳銷(xiāo)時(shí)備查。

　　7、出納員必需嚴格遵守現金制度，不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替現金，不準擅自與其他單位或個(gè)人相互借用現金，不得謊報用途套取現金，不準利用銀行賬戶(hù)代其他單位或個(gè)人存入或支取現金，不準將單位收入的現金以個(gè)人名義儲蓄，如特別情況需辦理時(shí)，必需經(jīng)總經(jīng)理同意后方可辦理。

　　8、在核算工作過(guò)程中發(fā)覺(jué)長(cháng)款或短款情況，應適時(shí)查找并請示財務(wù)負責人，不得擅自處理。

　　第九條：公司現金的登記和保護

　　1、公司設立“現金日記賬”，出納員依照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的先后程序逐日逐筆登記，賬目要日清月結，做到賬款相符。不準用白條等不符合財務(wù)制度規定的憑證頂替庫存現金。

　　2、每日結存現金和己蓋章的支票，必需鎖進(jìn)保險柜，保險柜鑰匙必需隨身攜帶，不得任意轉交他人。

　　3、每月會(huì )計結帳日后，出納人員應適時(shí)與負責帳務(wù)處理的其他會(huì )計人員就“現金日記帳”和“現金明細帳”進(jìn)行相互核對一致，并編制“現金收付月報表”由出納人員以及會(huì )計人員雙方簽字，以確保帳帳相符。

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