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事業(yè)單位內部審計工作總結
時(shí)間總在不經(jīng)意間匆匆溜走,我們的工作又告一段落了,這段時(shí)間以來(lái)的工作,收獲了不少成績(jì),來(lái)為這一年的工作寫(xiě)一份工作總結吧。那么要如何寫(xiě)呢?下面是小編幫大家整理的事業(yè)單位內部審計工作總結,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。
事業(yè)單位內部審計工作總結1
一、強化職能,規范審計程序,提高財政財務(wù)審計質(zhì)量
根據xx實(shí)際情況,去年我們對本xx所屬公司、事業(yè)單位及部門(mén)xx個(gè)帳戶(hù)實(shí)施了財務(wù)收支審計和專(zhuān)項審計,并積極探索嘗試了同級財政審計。在總結過(guò)去審計工作的基礎上,揚長(cháng)避短,不斷加以完善,克服以往工作中存在的隨意性,規范了操作程序,不斷提高審計質(zhì)量。
1、規范審計程序。
審計前,深入了解被審計單位的基本情況,掌握重點(diǎn),有針對性地編制審計工作方案,使審計項目有計劃、有步驟地開(kāi)展。在審計過(guò)程中,對照審計方案,檢查所審計的內容和項目進(jìn)展的時(shí)間節點(diǎn),并對審計結果進(jìn)行跟蹤回訪(fǎng),檢查被審單位落實(shí)審計建議的執行情況,提高了工作效率和質(zhì)量。
2、把握審計重點(diǎn)。
根據被審單位的不同情況,我們有的放矢地開(kāi)展工作。一是選擇重點(diǎn)單位。主要是選擇資金進(jìn)出額大、業(yè)務(wù)頻繁以及會(huì )計基礎工作相對薄弱的單位作為審計重點(diǎn)單位;二是選擇重點(diǎn)內容。注重被審單位的特點(diǎn),選擇重點(diǎn)審計內容。如:在審計xx文化中心時(shí),針對“文化中心”開(kāi)展專(zhuān)項活動(dòng)多的特點(diǎn),注重財政專(zhuān)項撥款資金使用和管理的情況。針對審計發(fā)現的問(wèn)題,專(zhuān)題出臺了《xx專(zhuān)項活動(dòng)(工作)資金管理辦法》。
3、監督與服務(wù)并舉。
審計的目標不僅是查錯糾弊,更重要的是在指出不足的同時(shí),幫助被審計單位完善制度,改進(jìn)管理,實(shí)現財務(wù)和審計“共贏(yíng)”。在開(kāi)展審計時(shí),我們采取積極溝通,主動(dòng)交流,以審代幫的工作方法。對被審單位存在不足和問(wèn)題,采取靈活多樣的整改形式,注重看效果。有的口頭提出,有的寫(xiě)進(jìn)正式審計報告;有的邊審邊糾,有的限期整改;還有的與被審單位共同商討改進(jìn)辦法及措施。
通過(guò)實(shí)施項目審計,使我們在實(shí)踐中得到了知識的積累,審計制度的完善,審計質(zhì)量的提高。通過(guò)審計工作的不斷開(kāi)展,也使我們有機會(huì )幫助會(huì )計人員規范會(huì )計核算,加強會(huì )計監督,起到了完善和改進(jìn)各單位、各部門(mén)內部管理的作用。
二、服務(wù)經(jīng)濟,落實(shí)整改措施,促進(jìn)經(jīng)濟管理規范有序
在以往的審計工作中,我們xx也客觀(guān)存在著(zhù)重查輕改、前查后犯和以前年度審計整改不到位的現象,為了切實(shí)解決這些問(wèn)題,經(jīng)請示xx后,由審計室統一負責內外審計查出問(wèn)題的全面整改工作。
1、落實(shí)國家審計結果整改措施。
xx根據xx審計局對本xx經(jīng)濟責任審計報告中提出的需要糾正和改進(jìn)的'事項及審計建議,及時(shí)組織相關(guān)職能部門(mén),積極研究制定整改措施。辦事處主要領(lǐng)導先后二次召開(kāi)由xx財政、審計、經(jīng)管、會(huì )計所等部門(mén)及各大公司負責人參加的“落實(shí)審計整改措施”專(zhuān)題會(huì ),逐條討論,制定糾正和改進(jìn)措施。
根據整改會(huì )議精神,我們認真落實(shí)整改措施,每條整改措施指定專(zhuān)人負責落實(shí),跟蹤督促各大公司及部門(mén)相關(guān)責任人員限期完成整改事項,并要求各單位將應整改事項落實(shí)情況逐條以書(shū)面回復。整改工作在我們的幫助和督促下,各單位在二個(gè)月內完成了整改事項。
我們還根據審計建議和領(lǐng)導的要求,結合本xx在經(jīng)濟發(fā)展中存在的薄弱環(huán)節,經(jīng)過(guò)班子成員和相關(guān)部門(mén)反復研究討論,于20XX年初建立和完善“xx財務(wù)管理制度”等八項制度。為使出臺的制度真正落到實(shí)處,我們會(huì )同監察等部門(mén)定期對各單位制度執行情況進(jìn)行監督檢查,使xx經(jīng)濟更加健康有序發(fā)展。
2、落實(shí)內審審計結果整改意見(jiàn)。
去年我們對實(shí)施審計單位的審計結果,尤其是對機關(guān)、事業(yè)單位、直屬公司20xx至20xx年x月期間的有關(guān)內容開(kāi)展的財務(wù)會(huì )計檢查結果,根據辦事處領(lǐng)導的要求,認真落實(shí)整改意見(jiàn)。我們的做法是:
一是將各單位檢查出的問(wèn)題分類(lèi)匯總,并報xx主要領(lǐng)導及紀檢部門(mén);二是召開(kāi)相關(guān)職能部門(mén)負責人會(huì )議。對查出的問(wèn)題,認真加以分析,共同討論改進(jìn)辦法,提出整改意見(jiàn);四是會(huì )同經(jīng)管站、監察對全xx會(huì )計人員召開(kāi)會(huì )議,下發(fā)整改意見(jiàn)書(shū);五是對各單位落實(shí)整改情況進(jìn)行再檢查。通過(guò)落實(shí)整改意見(jiàn),各公司根據各自實(shí)際情況都建立了內控制度,而且裝訂成冊;還建立了各種臺帳,如:租賃收入、工程付款、各種票據;加強了合同管理,合同協(xié)議編號登記,專(zhuān)人保管;為加強事前監督,建立重大事項報告制度,并列入會(huì )計考核內容。
從我們對各單位、各部門(mén)的審計回訪(fǎng)中發(fā)現,通過(guò)審計整改措施的落實(shí),一是各級領(lǐng)導更加重視財務(wù)和審計工作,二是財務(wù)人員工作責任心有了提高,會(huì )計人員監督職能得到了體現;三是全xx財務(wù)管理工作正逐步走向制度化、規范化。一系列審計工作的開(kāi)展,取得了較好的審計成果,為完善xx經(jīng)濟管理起到了理順、推動(dòng)、促進(jìn)作用。從而增強了我們從事審計工作的信心。
三、增強責任意識,努力做好基建項目審計,發(fā)揮“衛士”作用
隨著(zhù)xx對實(shí)事工程及工業(yè)園xx基礎設施等項目投入的增加,工程項目數量和結算金額近年來(lái)成倍增長(cháng),而我們審計室現有的二位內審人員都是來(lái)自于會(huì )計崗位,都是審計戰線(xiàn)上的新兵,對基建審計來(lái)說(shuō)更是門(mén)外漢。要把好基建項目審計關(guān),我們感到難度大,責任重。為做好工程審價(jià)工作,在工作中,我們牢記職責,努力學(xué)習,始終堅持實(shí)事求是和廉潔自律的工作作風(fēng),規范操作,從嚴審計。
1、及時(shí)掌握情況。
針對科室人手少,項目多的狀況,年初我們主動(dòng)到各建設單位了解全年工程項目開(kāi)工建設情況,掌握項目具體實(shí)施時(shí)間,從而有計劃安排好審計項目,做到心中有底,忙而不亂。
2、嚴格規范操作。
嚴格按xx“基建工程項目審計流程”及“建設工程項目八項管理制度”操作。對x萬(wàn)元以上的工程項目參與項目的評估和評標工作,提前介入工程項目的管理監督,保證了集體投資建設工程項目規范、有序、有效管理。
3、工作嚴謹細致。
為確保審計項目質(zhì)量,不管是寒冬酷暑,做到不論項目大小,內審還是外審,每個(gè)項目參與現場(chǎng)拉尺丈量,獲取第一手資料。在確定價(jià)格上,對內審項目,金額雖小,我們也認真對待。每一項目通過(guò)市場(chǎng)詢(xún)價(jià)、比價(jià),確定相對比較合理的價(jià)格,再請中價(jià)機構專(zhuān)業(yè)人員把關(guān);對外審項目,經(jīng)常主動(dòng)與審價(jià)機構聯(lián)系,及時(shí)掌握項目進(jìn)展等情況,認真核對“征求意見(jiàn)稿”,監督外審項目審價(jià)質(zhì)量。
4、注重關(guān)口前移。
一是審計人員參與項目評估評標,二是實(shí)行跟蹤審計制度,去年我們對x萬(wàn)元以上項目全部實(shí)行跟蹤審計,x萬(wàn)元以下項目根據項目必要性確定審計方式。
5、敢于勤于學(xué)習。
在實(shí)踐中我們體會(huì )到,要勝任審計工作,不僅要有高度責任感和廉潔從審思想,還要不斷提高和更新業(yè)務(wù)知識。為此,我們勤思多問(wèn),經(jīng)?偨Y成功之處和不足,想方設法通過(guò)各種途徑增長(cháng)知識。一是向書(shū)本學(xué)。二是在實(shí)踐中學(xué)。三是向同行學(xué)。通過(guò)學(xué)習,給日常工作帶來(lái)很大幫助,逐步提高了業(yè)務(wù)技能。
20XX年,經(jīng)過(guò)內審和外審共同努力,共完成工程項目審計x項,其中:內審x項。送審金額x萬(wàn)元,審定金額x萬(wàn)元,核減x萬(wàn)元,核減率x%。為xx增收節支x萬(wàn)元,充分發(fā)揮了內審的“經(jīng)濟衛士”作用。
過(guò)去的一年,我們xx的內審工作在各級領(lǐng)導關(guān)心支持下,取得了一些成績(jì),但對照內審工作的要求,以及形勢發(fā)展的需要,還存在差距。
在今后的工作中,我們要以高度的責任感和良好的精神狀態(tài),不斷探索審計工作新途徑,創(chuàng )新工作方法,進(jìn)一步加強監督,強化服務(wù),在實(shí)踐中完善工作,在規范中發(fā)展工作,在發(fā)展中提高工作,努力為xx經(jīng)濟健康發(fā)展貢獻力量。
事業(yè)單位內部審計工作總結2
xx縣電力局始建于xx年九月,于xx年八月被供電公司(原地區電力局)協(xié)議代管,屬自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。下轄11個(gè)供電所、3個(gè)專(zhuān)業(yè)所、3個(gè)多經(jīng)企業(yè),機關(guān)本部設有14個(gè)職能股室,黨政工團婦機構健全、運作正常。
近年來(lái),我局內部審計工作在供電公司審計部的正確領(lǐng)導下,按照局黨委的統一安排部署,緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中心工作,突出重點(diǎn),統籌安排,以加強資產(chǎn)、資金管理為主線(xiàn),著(zhù)力抓好常規審計項目,深入開(kāi)展中層領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計,電費管理審計,物資采購、供應、管理審計,年度財務(wù)預決算報告審計,電力營(yíng)銷(xiāo)審計,經(jīng)濟合同審計等重點(diǎn)經(jīng)濟領(lǐng)域的審計監督。在各受檢單位的積極配合下,審計工作得以順利進(jìn)行,較好地完成了各年度制定的各項工作任務(wù),在完善內部管理,促進(jìn)廉政建設,改善經(jīng)營(yíng)工作,提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮了有效的審計監督作用,F將近年來(lái)的工作情況匯報如下:
一、內部審計管理工作
我局內審股成立于4月,內部審計工作由局長(cháng)直接管理,紀委書(shū)記分管。崗位設置為股長(cháng)1名,審計專(zhuān)責1名,先后制定了內部審計管理標準(含10項審計實(shí)施細則)和內審股工作標準(含內審股股長(cháng)崗位工作標準,審計員崗位工作標準)。
二、我局審計工作目標及原則
工作目標:全面貫徹落實(shí)“管理、創(chuàng )新、發(fā)展”的工作方針。樹(shù)立“防范重于糾正、制度促進(jìn)管理、監督寓于服務(wù)”的審計理念。以專(zhuān)項審計調查為主要方式,以揭示損失浪費問(wèn)題為主要內容,以促進(jìn)提高資金使用效益、減少損失浪費、節省資源為主要目標。
三、我局審計項目的完成情況
審計工作堅持以財務(wù)收支審計為基礎,以經(jīng)濟責任審計、工程管理審計、營(yíng)銷(xiāo)審計為重點(diǎn),不斷拓寬審計領(lǐng)域,加大內部審計力度。三年來(lái)共完成的審計項目如下:
1、完成了9名中層干部的離任經(jīng)濟責任審計,對被審計人在任期內的業(yè)績(jì)和存在的問(wèn)題給予了正確的評價(jià),并出具了審計報告。
2、完成了基層供電所的財務(wù)收支、經(jīng)費撥付、各種獎金發(fā)放等情況的審計,共計22項。
3、完成營(yíng)銷(xiāo)審計12項,通過(guò)審計發(fā)現個(gè)別供電所存在電費賬、表、卡、冊不對口以及對收取的有償服務(wù)費、電費違約金等不記賬、不報賬的問(wèn)題。供電所資料管理不規范,不及時(shí)裝訂、不歸檔,甚至有丟失的現象,個(gè)別供電所對預收電費管理不到位,對存在的問(wèn)題進(jìn)行了限期整改。
4、完成了局屬多經(jīng)企業(yè)審計3項,重點(diǎn)對多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理,經(jīng)營(yíng)管理等審計,通過(guò)審計發(fā)現帳務(wù)處理不規范,總賬和分類(lèi)賬不相符,生產(chǎn)費用(材料領(lǐng)用)管理混亂,規范局屬各單位生產(chǎn)材料的審批程序、資金核對,建議由物資公司會(huì )同相關(guān)股室協(xié)調解決。
5、完成了二期農網(wǎng)10kv及以下工程的工程量,配套的電器材料等審計,共計9項。配合工程股、生技股等部門(mén)對竣工的戶(hù)戶(hù)通電工程、二期農網(wǎng)改造工程和戶(hù)表工程的工程量進(jìn)行了驗收審計。審計發(fā)現部分戶(hù)戶(hù)通電工程量現場(chǎng)與竣工圖紙不符,并對以上工程的材料進(jìn)行了核對。對工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見(jiàn)書(shū)。
6、完成了維修房屋裝飾、裝潢工程審計4項,對在裝飾、裝潢工程中的費用嚴格按照所簽訂的合同進(jìn)行竣工決算和支付工程款,并扣留質(zhì)保金。
7、完成了線(xiàn)路施工費用的專(zhuān)項審計2項。
8、完成了局財務(wù)費用預決算審計2項。
四、主要完成的審計成果及其應用情況
1、加大監督了電力工程項目審計力度,提高了專(zhuān)項資金使用率。
2、跟蹤監督檢查局財務(wù)的預決算執行情況。在監督檢查過(guò)程中未發(fā)現違紀違規問(wèn)題。
3、整體推進(jìn),組織好其他常規性審計項目,在常規性的審計中,各供電所對年初核定的經(jīng)費能夠做到按計劃支出,費用的報銷(xiāo)等環(huán)節都符合國家財經(jīng)紀律和局制定的管理辦法。
4、在對多經(jīng)企業(yè)的審計中發(fā)現對債權債務(wù)的清理力度不夠,應該加強財務(wù)管理,加大對各財務(wù)制度的剛性執行力。重視資產(chǎn)管理,對所轄電器材料必須定期清查,從而提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
五、內部審計工作開(kāi)展存在的問(wèn)題及建議
我局審計工作雖然做了大量的工作,但也存在一定的不足,主要表現在:
1、進(jìn)一步跟蹤監督檢查局財務(wù)的.預決算執行情況,加強多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)管理。需要繼續做好我局及局屬多經(jīng)單位的物資招投標管理工作,監督招標過(guò)程的合法性和合規性,做到公正、公平、公開(kāi)。
2、內部控制制度還不健全,不夠完善,需要進(jìn)一步梳理和完善。堅決杜絕因內控制度不全而發(fā)生經(jīng)濟損失和經(jīng)濟犯罪。
3、繼續做好電力營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)濟效益專(zhuān)項審計工作,電力營(yíng)銷(xiāo)是我局實(shí)現經(jīng)濟效益的重要環(huán)節,要促進(jìn)供電單位增強依法經(jīng)營(yíng)觀(guān)念。
4、建議狠抓審計基礎建設,不斷提高審計工作質(zhì)量。為確保企業(yè)審計工作健康有序地發(fā)展,結合電力企業(yè)改革發(fā)展的實(shí)際情況和建立現代企業(yè)制度要求,制定審計戰略計劃,為電力企業(yè)審計工作的長(cháng)遠發(fā)展奠定基礎。
5、建議狠抓審計重點(diǎn),全面履行審計職能。在電力企業(yè)制度建設方面,從建立健全內部控制制度著(zhù)手,開(kāi)展對企業(yè)內部控制制度的測試與評價(jià),在此基礎上確定審計工作的重點(diǎn),確定合理的審計方式、方法,以提高審計工作的效率。
6、建議大力開(kāi)展專(zhuān)項審計調查,審計部門(mén)要圍繞領(lǐng)導關(guān)注的重點(diǎn)和職工關(guān)心的熱點(diǎn),積極開(kāi)展各項審計調查。
7、建議審計部門(mén)應加強制度建設,強化人員培訓。重點(diǎn)開(kāi)展審計制度體系的研究和相關(guān)制度的建設,對電力企業(yè)內部審計的方式、方法、標準和規范等進(jìn)行研究,促進(jìn)審計工作法制化、制度化和規范化。審計人員必須提高審計技能、積極參加各種業(yè)務(wù)培訓,通過(guò)培訓和學(xué)習,更新審計人員的審計理念,拓寬審計人員的視野,提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
六、內部審計工作展望。
隨著(zhù)電力企業(yè)改革的不斷深化,電力企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的不斷擴大,規模經(jīng)營(yíng)和管理層次增多以及控制范圍的增大,使得電力企業(yè)領(lǐng)導層的審計意識大大增強,審計觀(guān)念不斷更新,加強內部審計成為部門(mén)和電力行業(yè)自我發(fā)展的需要,成為現代電力企業(yè)管理的有力手段。
隨著(zhù)各種所有制經(jīng)濟的發(fā)展,投資主體多元化,混合型經(jīng)濟日益增多,為保障各方投資利益,對內部審計的要求越來(lái)越高,企業(yè)會(huì )自發(fā)地產(chǎn)生建立現代審計制度的要求,從而推動(dòng)內部審計工作的發(fā)展。面對激烈的市場(chǎng)競爭,電力企業(yè)要提高經(jīng)濟效益,實(shí)現價(jià)值化并防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險,特別是全球經(jīng)濟競爭帶來(lái)的壓力,更需要加強內部審計。
隨著(zhù)科技的發(fā)展,計算機的應用和審計軟件的開(kāi)發(fā),為內部審計提高工作效率和工作質(zhì)量創(chuàng )造了有利的條件。
內部審計扎根于單位內部,熟悉所在單位的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理情況,內部審計在堵塞漏洞、查處舞弊、促進(jìn)管理、提高效益等方面是任何外部審計機構都難以做到的。
面對有利的發(fā)展形勢,內部審計人員必須增強使命感,堅定信心,開(kāi)拓進(jìn)去,通過(guò)工作成果,把內部審計事業(yè)推向一個(gè)新的高度。
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