報銷(xiāo)審核制度

　　在發(fā)展不斷提速的社會(huì )中，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準則和依據。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？以下是小編為大家整理的報銷(xiāo)審核制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

報銷(xiāo)審核制度1

　　財務(wù)報銷(xiāo)與審批制度

　　第1條學(xué)校的各項支出，除工資、福利經(jīng)常性支出及節假日支出外，應分清支出類(lèi)別，在取得發(fā)票等報銷(xiāo)憑證后，辦理審批報銷(xiāo)手續，以便財務(wù)及時(shí)入帳。

　　第2條報銷(xiāo)支出審批權限：

　　1.校長(cháng)簽批50,000元以?xún)取?/p>

　　2.分管財務(wù)副校長(cháng)簽批30,000元以?xún)取?/p>

　　3.凡每筆支出超出2,000元以上者，應先報財務(wù)主管審核后再報校領(lǐng)導批準。

　　4.凡一次性50,000元金額以上的各項支出，由分管校領(lǐng)導提出，報校長(cháng)批準；超過(guò)200,000元以上支出，由校長(cháng)辦公會(huì )議決定，各分管校領(lǐng)導簽名，最后由校長(cháng)負責簽批。

　　5.報銷(xiāo)憑證應以正式發(fā)票為準，并有單位名稱(chēng)、開(kāi)具發(fā)票單位印章、單價(jià)、數量，批量采購應附貨物清單、規格、型號、金額等內容，發(fā)票背面應有經(jīng)辦人簽字、科室負責人簽字證明；采購物品還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫(xiě)要求的發(fā)票，財務(wù)人員不給予報銷(xiāo)。

　　6.下列情況的支出，經(jīng)科室審核后，報主管財務(wù)副校長(cháng)或校長(cháng)批準，方可報銷(xiāo)。

　�、拧鞍最^”單報銷(xiāo)，每單數額應在50元限額以?xún)�，并有商店等單位印章、購買(mǎi)數量、單價(jià)、支出用途。用款經(jīng)辦人應盡可能索取正式發(fā)票。

　�、铺厥庵С鰺o(wú)發(fā)票及其他報銷(xiāo)憑證者，應有經(jīng)辦人和科室負責人2人以上簽字證明。

　　第3條專(zhuān)項審批權限：

　　1.教職工因公差、學(xué)習需乘坐飛機、火車(chē)軟臥，須先報校長(cháng)審批。

　　2.教職工外出參觀(guān)、學(xué)習、參加各種會(huì )議、公務(wù)辦事，所需時(shí)間2天以上，或超過(guò)廣州市范圍的事項，應在各分管校領(lǐng)導審核后統一報校長(cháng)批準。

　　3.各種餐費，主管財務(wù)副校長(cháng)每次審批xx元以下；超過(guò)限額報校長(cháng)審批。

　　4.學(xué)校預購學(xué)生教學(xué)用書(shū)支出，由主管教學(xué)副校長(cháng)負責審批。

　　5.各教研室確需購買(mǎi)少量的教學(xué)用參考書(shū)、資料，由教研室主任簽署意見(jiàn)后報主管校長(cháng)審批。

　　6.大批量印刷各種教學(xué)用書(shū)、資料(包括�？�)支出，由分管教學(xué)副校長(cháng)提出意見(jiàn)報校長(cháng)批準。

　　7.圖書(shū)館藏書(shū)、全校報刊雜志采購支出，由校長(cháng)審批。

　　第4條各項支出審批報銷(xiāo)的分類(lèi)

　　根據支出審批權限，對各項支出作分類(lèi)。

　　1.基建支出：是指學(xué)校因事業(yè)發(fā)展和保證正常的`教學(xué)、行政和后勤工作的需要，新建、改建、擴建校舍或教學(xué)設施等項目，包括學(xué)校的房屋、建筑物、裝修、添置大型的教學(xué)設施等方面的支出，應嚴格執行基建財務(wù)制度，保證學(xué)校資金能辦實(shí)事、辦好事。

　　具體執行辦法按《廣東省財政學(xué)�；�建財務(wù)制度》辦理。

　　2.修繕費支出：是指學(xué)校小型、簡(jiǎn)單的修繕、安裝等項目的支出。根據有關(guān)科室列報的用款計劃，應事先簽定協(xié)議，報主管財務(wù)副校長(cháng)審核簽字。

　�、判蘅樫M支出，應按報銷(xiāo)審批權限簽批。

　�、菩蘅樦С鲇媱�、合同應送財務(wù)組存查，10,000元以上修繕項目的驗收必須有財務(wù)人員參加。

　�、墙�(jīng)驗收合格的項目，可憑正式發(fā)票、驗收人簽名及校領(lǐng)導批示到財務(wù)辦理付款手續。

報銷(xiāo)審核制度2

　　(一)會(huì )議經(jīng)費根據會(huì )議通知編造預算，按財政局核撥數予以報銷(xiāo)。

　　(二)報刊訂閱原則上保證黨報、黨刊的訂閱。

　　(三)差旅費、接待費開(kāi)支標準按縣財政局文件及有關(guān)財務(wù)規定執行。

　　(四)學(xué)歷、技能等級培訓和考試費用，需經(jīng)領(lǐng)導同意。參加縣組織、人事、勞動(dòng)部門(mén)及以上舉辦的對口崗位相關(guān)培訓、考試合格的，憑培訓發(fā)票，給予報銷(xiāo)；學(xué)歷進(jìn)修取得畢業(yè)證書(shū)，憑發(fā)票(不含書(shū)、證費)，給予一半的報銷(xiāo)。

　　(五)車(chē)輛維修、保險和定點(diǎn)加油的'費用按政府采購及招投標辦法報銷(xiāo)，出車(chē)補助及獎勵按有關(guān)規定執行。

　　(六)房屋、設備維修經(jīng)費，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。根據建筑工程預算書(shū)編制的預算和財政局核撥數，按合同規定預付工程進(jìn)度款；工程結束驗收合格后，按審計部門(mén)審計后的建筑工決算，結清余款。

　　(七)綠化、保潔等費用按合同服務(wù)項目的履行情況予以支付。

　　(八)因工作需要購置、安裝辦公用具、通訊設施、電器設備等物品時(shí)，凡符合政府采購范圍的，按政府采購辦法規定辦理；凡在局公務(wù)用品采購范圍內的，按照公務(wù)用品采購和結算程序辦理支付手續；必要零星物資的購置，須經(jīng)科(室)負責人同意，經(jīng)局領(lǐng)導審核后方可購置。

報銷(xiāo)審核制度3

　　一、原則

　　1、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽名、部門(mén)經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規定辦理)、分計劃內和計劃外相關(guān)程序審批后，出納方可付款。

　　2、加強報銷(xiāo)管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月3日。

　　3、為了分清責任，進(jìn)行部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷(xiāo)單上。

　　二、支出相關(guān)部門(mén)審核

　　對所有報銷(xiāo)內容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

　　三、財務(wù)部門(mén)審核

　　財務(wù)部門(mén)對所有報銷(xiāo)票據，依據相關(guān)財經(jīng)法規及內部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。

　　四、審核權限

　　同審批權限。

　　五、費用報銷(xiāo)及借款時(shí)間一覽

　　項目周一周二周三周四周五

　　款項借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：00

　　15：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00

　　費用報銷(xiāo)9：00-12：009：00-12：009：00-12：00

　　對外結帳9：00-12：009：00-12：009：00-12：00

　　六、報銷(xiāo)手續

　　嚴格執行財務(wù)報銷(xiāo)制度，款項支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票(所有票據須開(kāi)明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據背面簽字)交給財務(wù)。由客戶(hù)或分公司報銷(xiāo)的`要向財務(wù)注明并留復印件，原件給客戶(hù)。計劃內報銷(xiāo)必須提供的原始憑證：

　　1、版面費、廣告代理費：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費用(成本)報銷(xiāo)單，財務(wù)部對票具進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無(wú)誤后付款。

　　2、印刷費(出片費)：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費用(成本)報銷(xiāo)單，財務(wù)審核無(wú)誤后付款。

　　3、辦公用品、低值易耗品：由運營(yíng)管理中心統一購買(mǎi)的，運營(yíng)管理中心保管人員根據發(fā)票同實(shí)物核對無(wú)誤后，填寫(xiě)驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。各單位自行購買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單經(jīng)相應級別的領(lǐng)導審批后報銷(xiāo)。

　　4、機房與oa設備：技術(shù)部保管人員根據發(fā)票同實(shí)物核對無(wú)誤后填寫(xiě)驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。

　　5、資料費：各單位購書(shū)及其它資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(mén)(運營(yíng)管理中心)進(jìn)行登記驗收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。

　　6、差旅費：于返回3天內必須報銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理審核票據的合理性并在報銷(xiāo)單上隨同差旅者簽字認證，后至財務(wù)核銷(xiāo)借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷(xiāo)單經(jīng)大區總裁審批后到財務(wù)核銷(xiāo)借款。對3天內無(wú)故不及時(shí)報銷(xiāo)的，財務(wù)部應催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)�保，視同�?jīng)理借款。

　　7、業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據須開(kāi)明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據背面簽字。各單位應本著(zhù)勤儉節約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng)；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱(chēng)、數量；快遞費單據上請注明客戶(hù)名稱(chēng)。所有費用均計入部門(mén)成本。未按規定填寫(xiě)說(shuō)明或簽字的，財務(wù)人員應將報銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。

　　8、超計劃報銷(xiāo)手續必須有審批報告，其它同計劃內報銷(xiāo)手續一樣。

報銷(xiāo)審核制度4

　　為控制降低成本，總公司為各商場(chǎng)、部門(mén)的費用在年初已制定計劃。一切費用支出都應控制在計劃之內。因此要求各商場(chǎng)各部門(mén)在當月三十日前制定下月費用支出計劃表：其中有報刊廣告、物業(yè)維修、辦公及其它費用明細表報予財務(wù)部。否則發(fā)生的`費用則不能報銷(xiāo)。若有特殊原因超出計劃指標需有報告，經(jīng)總經(jīng)理批準后才能實(shí)施。

　　一、各類(lèi)費用年、月計劃：

　�。�1）報刊廣告費年計劃指標80萬(wàn)元，月計劃：6.66萬(wàn)元。

　�。�2）商場(chǎng)物業(yè)維修費年計劃指標：16.9萬(wàn)元。其中：南門(mén)商場(chǎng)年計劃5.4萬(wàn)元，月計劃0.45萬(wàn)元。西門(mén)商場(chǎng)年計劃4.97萬(wàn)元。月計劃0.41萬(wàn)元。太升商場(chǎng)年6.53萬(wàn)元。月計劃0.54萬(wàn)元。

　�。�3）辦公費用年計劃指標6.12萬(wàn)元。其中公司總部年計劃3萬(wàn)元、月計劃0.25萬(wàn)元。南門(mén)商場(chǎng)年計劃0.96萬(wàn)元，月計劃0.08萬(wàn)元。西門(mén)商場(chǎng)年計劃1.2萬(wàn)元、月計劃0.1萬(wàn)元。太升商場(chǎng)年計劃0.96萬(wàn)元、月計劃0.08萬(wàn)元。

　�。�4）電話(huà)費：南門(mén)商場(chǎng)月計劃0.12萬(wàn)元、西門(mén)商場(chǎng)月計劃0.12萬(wàn)元、太升商場(chǎng)月計劃0.1萬(wàn)元。

　�。�5）清潔費用品：南門(mén)商場(chǎng)月計劃0.025萬(wàn)元。西門(mén)商場(chǎng)月計劃0.025萬(wàn)元，太升商場(chǎng)0.025萬(wàn)元。

　�。�6）廣告制作費：南門(mén)商場(chǎng)月計劃0.16萬(wàn)，西門(mén)商場(chǎng)月計劃0.16萬(wàn)元，太升商場(chǎng)0.1萬(wàn)元。

　　二、費用審核程序：

　�。�1）商場(chǎng)需發(fā)生費用前首先填報"購物申請單"廣告牌布幅費用填報"制作單"印刷品費用填報"印刷品制作單"。金額在1000元以?xún)扔缮虉?chǎng)總監審批簽字。300元以?xún)扔缮虉?chǎng)經(jīng)理審批簽字同意才能借款購買(mǎi)。

　�。�2）借款手續由經(jīng)辦人填寫(xiě)借款單，借款在1，000元以?xún)扔缮虉?chǎng)總監簽字同意，300元以?xún)壬虉?chǎng)經(jīng)理（部門(mén)經(jīng)理）簽字同意經(jīng)財部經(jīng)理簽字后才能到財務(wù)室借款。

　�。�3）所購物價(jià)格一律由zz負責定價(jià)如物業(yè)維修、噴繪、KT版、布幅、廣告架牌、刻字布幅、辦公用品，（含電腦、打印機、復印機）印刷品（三家以上報價(jià)）應不斷咨訊，掌握價(jià)格行情。并負責每月公布現行價(jià)。商場(chǎng)經(jīng)理派物業(yè)主管負責購買(mǎi)。商品的價(jià)格不能高于已定價(jià)。購物中若有假冒偽劣商品應立即退貨。造成經(jīng)濟損失的應根據損失金額不低于50%由簽字人和購買(mǎi)人負責賠償。并扣績(jì)效工資10分。

　�。�4）商場(chǎng)經(jīng)理應審查購貨計劃、質(zhì)量、數量、價(jià)格、用途，認真審核后才能在發(fā)票上負責簽字。若因玩忽職守造成經(jīng)濟損失應根據損失金額賠償50%并扣效用工資5分，績(jì)效工資5分。

　�。�5）商場(chǎng)維修、清潔用品、廣告制作費由祁戰敏負責在費用報銷(xiāo)單審核簽字。報刊廣告費報銷(xiāo)單由季澄洪審批簽字。辦公、電話(huà)費用報銷(xiāo)單由劉巖負責審核簽字。負責審核各類(lèi)費用若不認真負責。因失職造成經(jīng)濟損失者扣績(jì)效工資10分。并對經(jīng)濟損失的50%承擔責任。

　�。�6）有關(guān)商場(chǎng)設施改造，必須有預算報告，總經(jīng)理批示同意后才能實(shí)施。費用報銷(xiāo)審核程序按以上條例執行。

　�。�7）業(yè)務(wù)往來(lái)中的招待費應附有菜單和票據才能給予報銷(xiāo)。

　　三、費用報銷(xiāo)程序

　�。�1）各類(lèi)費用報銷(xiāo)單和請購單一并交付公司財務(wù)部再次審核。西門(mén)、南門(mén)商場(chǎng)由龍云岫負責審核，太升、新時(shí)代商場(chǎng)由包君偉負責審核。在審核過(guò)程中應認真復查無(wú)誤方能簽字報銷(xiāo)

　�。�2）商場(chǎng)經(jīng)理（物業(yè)主管）負責記錄當月支出明細表。分類(lèi)的有物業(yè)維修、電梯維修、保潔用品、設施改造、布幅、廣告牌、辦公費、電話(huà)費、業(yè)務(wù)費、招待費等。每月計算出月結金額。并裝訂成冊，以便掌握了解各類(lèi)費用狀況是否控制在計劃之內。到總部辦理報銷(xiāo)費用時(shí)需帶上此表，商場(chǎng)管理部負責逐筆審核。（附支出明細表樣）。

　　四、審核報銷(xiāo)程序圖示

　　計劃—請購單—定價(jià)—商場(chǎng)經(jīng)理審核簽字—購買(mǎi)—總部分管人員審核簽字—財務(wù)部經(jīng)理審核簽字—各商場(chǎng)財務(wù)部報銷(xiāo)。

　　五、財務(wù)部

　　月底分商場(chǎng)部門(mén)，將各類(lèi)費用明細表上報總經(jīng)理審核，經(jīng)同意簽字后此表附財務(wù)憑證裝訂。

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