園林工程公司最全面財務(wù)管理制度

　　在充滿(mǎn)活力，日益開(kāi)放的今天，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度就是在人類(lèi)社會(huì )當中人們行為的準則。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)？以下是小編精心整理的園林工程公司最全面財務(wù)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　管理

　　財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金的管理與執行機構，負責公司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：

　　1、負責公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支；審核各項資金使用和費用開(kāi)支；收回工程款，清理催收應收款項；辦理日�，F金收付，費用報銷(xiāo)，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。

　　2、負責公司會(huì )計核算工作，遵守國家頒布的會(huì )計準則、財經(jīng)、按照會(huì )計制度進(jìn)行會(huì )計核算；編制年度、季度、月份會(huì )計報表；按照會(huì )計制度規定設置會(huì )計核算科目、設置明細帳、分類(lèi)帳、輔助帳及時(shí)記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符；管理好會(huì )計檔案。

　　3、建立經(jīng)濟核算制度，利用會(huì )計核算，統計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，判斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據。

　　根據上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。

　　第一章

　　資金審批制度

　　1、總則

　�、殴�司款項的支付，須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準。如總經(jīng)理不在公司，經(jīng)請示批準并做記錄后可暫付，但隨后要請總經(jīng)理補簽。

　�、曝攧�(wù)專(zhuān)用章，公司法人章及支票必須分開(kāi)保管，公司法人章由法定代表人指定專(zhuān)人負責保管，財務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記（外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件）。

　�、秦攧�(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司領(lǐng)導批準。

　�、乳_(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準同意的收款人全稱(chēng)，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面并經(jīng)公司董事長(cháng)批準。

　�、捎靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。

　　2、施工工程用款審批制度

　�、攀┕すこ逃每钣晒�司主管領(lǐng)導批準，經(jīng)總經(jīng)理會(huì )簽后支付，其按以下“施工工程專(zhuān)用款支付審批工作“執行施工單位提出付款申請，并填寫(xiě)工程支付審批表。

　�、曝攧�(wù)部審核后，報公司主管領(lǐng)導、總經(jīng)理審批。

　�、枪�司主管領(lǐng)導、總經(jīng)理審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導解決。

　　3、費用支出管理制度

　�、殴�司管理人員的費用報銷(xiāo)，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準后財務(wù)方可報支。

　�、粕婕皯�酬等非正常費用，須公司總經(jīng)理批準。

　　4、公司差旅費開(kāi)支制度

　�、殴�司員工到本市范圍以外地區執行公務(wù)可享受差旅費報銷(xiāo)。

　�、乒�司職員出差根據需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。

　　公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規定執行。

　　A房租標準:一般職員，房租標準為XX元/日。

　　B出差補貼：市內補貼每人XX元/日，市外補貼每人XX元/日。

　　C職工出差來(lái)回車(chē)費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)不在報銷(xiāo)范圍內。如因特殊情況需乘出租車(chē)，需事先請示公司分管領(lǐng)導同意，方可報銷(xiāo)。

　　D駕駛員出差補貼按每天XX元計算。

　�、菍�(shí)際報銷(xiāo)金額超出公司的補貼標準，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說(shuō)明原因，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后支付。

　　5、車(chē)輛費及汽油費管理制度

　�、殴�司車(chē)輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點(diǎn)，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。

　�、乒�司汽油票由辦公室統一保管并設帳登記使用。

　　6、辦公費用，會(huì )議費用及其他費用管理制度

　�、殴�司辦公用具由辦公室統一采購，管理。

　�、妻k公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設帳冊。

　　公司各部門(mén)因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì )議的，應由部門(mén)經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會(huì )務(wù)工作由辦公室統一安排。

　�、怯嘘P(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司管理部門(mén)制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部備案。

　　7、行政費用報銷(xiāo)制度

　�、殴�司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個(gè)人支付的其他款項及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。

　�、乒�司職員報銷(xiāo)行政費用應填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門(mén)負責人簽名，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規定進(jìn)行審核后報總經(jīng)理簽字，并按規定進(jìn)行審批支付。

　�、菓�酬、禮品費用支出事前申報,批準后方可實(shí)施。

　�、确参淳邆鋱箐N(xiāo)條件(如沒(méi)有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現金者必須填寫(xiě)借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時(shí)財務(wù)開(kāi)沖帳收據給經(jīng)辦人。

　�、芍�票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，公司總經(jīng)理簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。

　�、抒y行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應及時(shí)向財務(wù)部和開(kāi)戶(hù)銀行，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。

　�、似渌�有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規定為準。

　　第二章

　　工程成本管理制度

　　1、公司所有工程經(jīng)濟以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權委托簽署。

　　2、公司工程部主要負責工程造價(jià)的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。

　　3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備，材料進(jìn)行采購，確保設備材料及時(shí)供應，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

　　4、財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。

　�、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時(shí)準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。

　�、曝撠煿こ踢M(jìn)度款的復核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。

　　第三章

　　財產(chǎn)管理制度

　　1、公司財產(chǎn)的范圍

　�、殴�司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

　�、品补�司購入或自制的機器設備、動(dòng)力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

　�、欠矄雾梼r(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

　　2、公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會(huì )計核算

　�、殴�司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室管理。

　�、乒�司各施工工地使用機器設備,動(dòng)力設備,工具儀器等由工程部管理。

　�、寝k公室和工程部應指定專(zhuān)人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應設立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管，維修并制定相應的措施、辦法。

　　3、財產(chǎn)的購置與調撥

　�、呸k公室根據公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，經(jīng)財務(wù)部會(huì )簽，報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購。

　�、曝敭a(chǎn)購回后，應填寫(xiě)財產(chǎn)收入驗收單，財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷(xiāo)手續，財產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗收單登記臺帳。

　�、歉鞑块T(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應填寫(xiě)領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導批準。

　�、裙潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門(mén)開(kāi)具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財產(chǎn)發(fā)出憑據，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財務(wù)部報帳。

　�、韶敭a(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理，送財務(wù)部備案。

　　4、財產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)

　�、殴�司財產(chǎn)歸口管理部門(mén)應定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。

　�、聘鞑块T(mén)的年終財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財務(wù)人員參加。

　�、秦敭a(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現盤(pán)盈，盤(pán)虧和毀損的，均應填報損益報告表，書(shū)面說(shuō)明虧損原因，對因個(gè)人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。

　�、确惨堰_到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門(mén)應會(huì )同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導，由公司主管領(lǐng)導決定處理意見(jiàn)。

　�、煞采形催_到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應查明原因，如實(shí)上報。屬個(gè)人責任事故的應由有關(guān)責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)。主管工程和財務(wù)領(lǐng)導審核。

　　第四章

　　貨幣資金管理制度

　　1、本制度所稱(chēng)貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。銀行存款包括存入商業(yè)銀行的存款、存入非銀行金融機構的存款和存入本企業(yè)內部結算中心的存款。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等除上述貨幣資金以外的其他貨幣資金。

　　2、單位的貨幣資金應當由單位財務(wù)部門(mén)集中統一管理。各類(lèi)貨幣資金的收付業(yè)務(wù)，應當由財務(wù)部門(mén)統一辦理，其他部門(mén)未經(jīng)財務(wù)部門(mén)授權或委托，不得辦理任何收付款業(yè)務(wù)或出具收付款單據。

　　3、選配出納人員時(shí)，必須對其思想品德和業(yè)務(wù)素質(zhì)進(jìn)行全面考察，曾因經(jīng)濟問(wèn)題受過(guò)處分或調離會(huì )計、出納崗位的人員，均不得擔任出納工作。

　　4、財務(wù)部門(mén)負責人要隨時(shí)掌握出納人員和其他經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì )計人員的思想動(dòng)態(tài)。對思想不健康、有賭博惡習、缺乏社會(huì )和家庭責任感、與社會(huì )上不三不四的人交往過(guò)密以及法紀觀(guān)念淡薄的人員，要及時(shí)調離出納或經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位。

　　5、出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入。支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。禁止會(huì )計（指出納崗位以外的其他會(huì )計崗位，下同）出納一人兼。出納崗位業(yè)務(wù)量較少時(shí)，在不影響辦理出納業(yè)務(wù)的前提下，出納人員可以兼任除上述工作以外的其他工作。

　　6、開(kāi)設銀行賬戶(hù)必須由本單位出納或指定的會(huì )計人員親自到銀行柜臺辦理。嚴禁委托他人（包括銀行工作人員，下同）代辦，嚴禁將款項存入未辦理開(kāi)戶(hù)手續的銀行賬戶(hù)。

　　辦理銀行存款必須由本單位出納或指定的會(huì )計人員親自到銀行柜臺辦理，支票、匯票、進(jìn)賬單等存款時(shí)提交給銀行的憑證必須填齊收款單位、金額、用途、日期等內容，必須當場(chǎng)取得銀行出具的存款證實(shí)書(shū)或進(jìn)賬單，并檢查其真實(shí)性和正確性。嚴禁委托他人代辦存款。

　　7、定期存款到期支取、轉存以及存款（包括定期和活期）在不同銀行賬戶(hù)之間的轉存，必須由本公司出納或指定的會(huì )計人員親自到銀行柜臺辦理，不得委托他人代辦。

　　公司應當加強對銀行結算票據的管理，按規定取得和使用票據。銀行支票及其他有固定編號的結算票據應建立領(lǐng)用登記制度，按順序號簽發(fā)使用，定期盤(pán)點(diǎn)核對，作廢時(shí)要在大小寫(xiě)金額處和印鑒處加蓋“作廢”戳記（或用碳素墨水寫(xiě)上“作廢”字樣），并妥善保管。

　　8、簽發(fā)現金支票必須將各項內容填寫(xiě)齊全。簽發(fā)轉賬支票一般也應將各項內容填寫(xiě)齊全，特殊情況收款人不確定或金額不確定的轉賬支票時(shí)．必須經(jīng)總經(jīng)理及財務(wù)部門(mén)負責人批準，必須填寫(xiě)當日日期和真實(shí)用途，必須在支票用途欄注明限額并在金額小寫(xiě)欄應當填寫(xiě)貨幣符號的位置填寫(xiě)貨幣符號，必須在專(zhuān)門(mén)的登記簿上登記并由批準人、領(lǐng)用人在登記薄上簽字。支票使用后，應在支票存根上補填收款人和確切的金額，并在登記簿上作注銷(xiāo)登記。轉存款的支票各項內容必須填寫(xiě)齊全。

　　9、嚴禁將空白支票交于他人作信用抵押。

　　10、填寫(xiě)支票必須用碳素墨水，或用支票打印機打印。

　　通過(guò)銀行對外付款時(shí)，其收款人全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行和賬號必須以合同或有法律效力的書(shū)面文件（如發(fā)票）為依據。需變更合同中的收款人全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行和賬號時(shí)，必須由對方出具書(shū)面文件，并加蓋原合同所蓋的公章，由原合同簽字人簽字。使用支票、銀行匯票、銀行本票付款時(shí)，還應確認收取票據人員的身份并由本人簽收。

　　11、出納人員應及時(shí)向銀行索取銀行對賬單，并及時(shí)對賬，至少每月一次。每月終了，出納人員應根據對賬結果編制銀行存款余額調節表草稿，連同對賬單、銀行存款日記賬一并交會(huì )計人員審核。會(huì )計人員應當對所有收支業(yè)務(wù)逐筆進(jìn)行核對，不得只核對余額。當余額相符而收支業(yè)務(wù)不符時(shí)，要及時(shí)查明原因。要特別注意上月的未達賬項本月是否都已入賬，如發(fā)現有較長(cháng)時(shí)間的未達賬項要查明原因。會(huì )計人員審核無(wú)誤后，編制正式的銀行存款余額調節表，由出納人員、會(huì )計人員和財務(wù)部門(mén)負責人簽字，與銀行存款對賬單一并保存，列入會(huì )計檔案管理。

　　12、定期存款也應取得對賬單進(jìn)行核對，至少每季度二次。銀行不出具對賬單時(shí)，應自行編制對賬單由銀行簽認。

　　現金收入一般應在當天送存銀行，當日送存確有困難的，應按開(kāi)戶(hù)銀行規定的時(shí)間送存，并要有相應的確全的措施。

　　13、使用現金必須嚴格遵守中華人民銀行的規定，不得超出中華人民銀行規定的現金使用范圍。

　　外出采購或進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要大額款項時(shí)，應通過(guò)銀行轉賬結算，不得攜帶大額現金。

　　14、不準用白條抵充庫存現金，不準利用銀行賬戶(hù)代為個(gè)人或外單位存入或支取現金，不準將公款以私人名義存入銀行。

　　15、要嚴格執行庫存現金限額制度。庫存現金限額根據本單位的日常業(yè)務(wù)開(kāi)支量和庫存現金保管條件。庫存現金限額一般為單位三至五天的日常零星開(kāi)支量。

　　16、存放現金應當配備保險柜，存放保險柜的房間應當安裝防盜門(mén)、窗，并要有一定的安全措施。存取現金途中不得辦理其他事項或逗留。

　　17、出納人員必須按規定登記現金和銀行存款日記賬。所有現金和銀行存款收支業(yè)務(wù)必須于當日逐筆登記入賬，并在記完當日最后一筆時(shí)結出余額。不允許將收支相抵而不記賬或以收支相抵后的金額記賬。

　　18、庫存現金和銀行存款必須做到日清月結。每日下班前，出納人員必須對庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與現金日記賬余額核對相符。每月月末最后一筆現金收支業(yè)務(wù)辦理完畢后，會(huì )計人員要與出納人員一道對庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并編制盤(pán)點(diǎn)表。發(fā)現賬款不符時(shí)，應及時(shí)查明原因。每日終了，會(huì )計人員與出納人員必須將分類(lèi)賬上的現金和銀行存款余額與日記賬（出納賬）的余額相核對，發(fā)現差錯要及時(shí)糾正，核對不符時(shí)不能結賬。

　　19、財務(wù)部門(mén)負責人和稽核人員要經(jīng)常不定期地對庫存現金和銀行存款進(jìn)行抽查．每月不得少于2次，抽查情況要有記錄。

　　20、會(huì )計人員和財務(wù)部門(mén)負責人要經(jīng)常檢查銀行存款利息和其他各項收入是否及時(shí)入賬，發(fā)現問(wèn)題應及時(shí)查明原因。

　　21、更換出納人員時(shí)，必須辦理移交手續�，F金和銀行存款日記賬既要與分類(lèi)賬核對一致，也要與庫存現金和銀行對賬單核對一致（銀行未出對賬單時(shí)要派專(zhuān)人去銀行核對），并由原出納人員在日記賬余額處蓋章。支票等有固定編號的銀行結算憑證要清點(diǎn)張數和核對號碼�，F金、銀行存款、銀行匯票、銀行本票、印鑒、各種有價(jià)證券、支票等有固定編號的銀行結算憑證以及其他有關(guān)資料、物品的移交情況應編入移交清冊。移交清冊一式四份，由移交、接交雙方及監交會(huì )計人員、監交的財務(wù)部門(mén)負責人分別簽字并各執一份。出納人員臨時(shí)外出，其工作由其他指定會(huì )計人員代理的，也應就所移交的事項（如現金、印鑒、賬簿等）辦理交接手續。

　　22、外埠存款按銀行存款的辦法進(jìn)行管理，有關(guān)業(yè)務(wù)完成后要及時(shí)清理撤戶(hù)。

　　23、銀行匯票存款、銀行本票存款必須經(jīng)常進(jìn)行清理核對，至少每月要由會(huì )計人員清理核對一次，特別要注意檢查多余款和因超過(guò)付款期等原因而退回的款項是否及時(shí)入賬。對于在途貨幣資金，財務(wù)部門(mén)負責人和會(huì )計人員應當及時(shí)檢查其在途時(shí)間是否正常。

　　24、出納人員、會(huì )計人員和財務(wù)部門(mén)負責人如發(fā)現現金、銀行存款或其他貨幣資金浮多、短少，或有被盜、被挪用、被貪污嫌疑時(shí)，應及時(shí)查明原因，及時(shí)向上級報告。需向公安部門(mén)報案時(shí)，應及時(shí)報案。

　　25、發(fā)生貨幣資金被盜、被挪用、貪污，要追究有關(guān)責任人的經(jīng)濟責任和行政責任。有犯罪嫌疑的，應向有關(guān)司法機關(guān)報告。

　　第五章

　　應收賬款管理制度

　　1、本制度所稱(chēng)應收帳款，包括工程施工投入所產(chǎn)生的應收帳款和公司經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類(lèi)債權。具體有應收賬款、預付賬款、其他應收款三個(gè)方面的內容。

　　2、應收賬款的管理部門(mén)為公司的財務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)，財務(wù)部門(mén)負責數據傳遞和信息反饋，業(yè)務(wù)部門(mén)負責客戶(hù)的聯(lián)系和款項催收。

　　3、公司的收款政策是：及時(shí)提醒，不斷跟催，循序漸進(jìn)，逐步加大力度和強度，直至運作到正常軌道。業(yè)務(wù)人員全權負責對自己經(jīng)手業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶(hù)進(jìn)行訪(fǎng)問(wèn)（電話(huà)或上門(mén)訪(fǎng)問(wèn)，每月不得少于兩次），訪(fǎng)問(wèn)客戶(hù)時(shí)，如發(fā)現客戶(hù)有異�，F象，應自發(fā)現問(wèn)題之日起1日內填寫(xiě)“問(wèn)題客戶(hù)報告單”，并建議應采取的措施，或視情況填寫(xiě)“壞帳申請書(shū)”呈請批準，由業(yè)務(wù)主管審查后提出處理意見(jiàn)，凡確定為壞帳的須報經(jīng)總經(jīng)理批準后按相關(guān)財務(wù)規定處理。

　　4、業(yè)務(wù)人員因疏于訪(fǎng)問(wèn)，未能及時(shí)掌握客戶(hù)的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時(shí)，業(yè)務(wù)人員應負責賠償該項損失25％以上的金額。(注：疏于訪(fǎng)問(wèn)意味未依公司規定的次數，按期訪(fǎng)問(wèn)客戶(hù)者。)

　　5、業(yè)務(wù)部門(mén)應全盤(pán)掌握公司全體客戶(hù)的信用狀況及來(lái)往情況，業(yè)務(wù)人員對于所有的逾期應收帳款，應由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述寫(xiě)出書(shū)面報告，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書(shū)面說(shuō)明，并提出清收建議，否則此類(lèi)賬款將來(lái)因故無(wú)法收回形成呆帳時(shí)，業(yè)務(wù)人員應負責賠償10％以上的金額。

　　6、業(yè)務(wù)人員發(fā)現發(fā)生壞帳的可能性時(shí)應爭取時(shí)效速報業(yè)務(wù)主管，及時(shí)采取補救措施，如客戶(hù)有其他財產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí)，征得客戶(hù)同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值，妥善處理避免更大損失發(fā)生。

　　7、“壞帳申請書(shū)”填寫(xiě)一式三份，有關(guān)客戶(hù)的名稱(chēng)、號碼、負責人姓名、營(yíng)業(yè)地址、電話(huà)號碼等，均應一一填寫(xiě)清楚，并將申請理由的事實(shí)，不能收回的原因等，做簡(jiǎn)明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)及經(jīng)理批準后，連同賬單或差額票據轉交業(yè)務(wù)主管處理。

　　8、凡發(fā)生壞帳的，應查明原因，如屬業(yè)務(wù)人員責任心不強造成，于當月份計算業(yè)務(wù)人員銷(xiāo)售成績(jì)時(shí)，應按壞賬金額的10%先予扣減業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成。

　　第六章

　　其它事項

　　1、按照要求，及時(shí)報送財務(wù)會(huì )計報表和其它財務(wù)資料。

　　2、積極參與建設資金的籌措工作，通過(guò)籌集資金的活動(dòng)，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優(yōu)化。

　　3、配合公司業(yè)務(wù)部門(mén)對項目工程的竣工、財務(wù)決算進(jìn)行監督管理。

　　4、自覺(jué)接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門(mén)的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。

【園林工程公司最全面財務(wù)管理制度】相關(guān)文章：

工程公司財務(wù)管理制度04-04

工程公司財務(wù)管理管理制度01-29

全面風(fēng)險管理制度05-24

工程公司管理制度05-10

企業(yè)全面預算管理制度06-10

全面預算管理制度范本06-02

裝飾工程公司管理制度07-13

工程公司材料管理制度11-11

建筑工程公司財務(wù)管理制度優(yōu)秀03-02