民辦中學(xué)請購、報銷(xiāo)制度

　　隨著(zhù)社會(huì )不斷地進(jìn)步，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。擬定制度的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？以下是小編為大家收集的民辦中學(xué)請購、報銷(xiāo)制度，希望對大家有所幫助。

民辦中學(xué)請購、報銷(xiāo)制度1

　　1、教學(xué)及辦公所需物品，由財產(chǎn)保管員根據庫存及實(shí)際需要情況，每月制訂購貨計劃(填寫(xiě)請購單)，經(jīng)總務(wù)主任批準后辦理。

　　2、如因教學(xué)或辦公需要請購計劃外物品時(shí)，必須填寫(xiě)請購單，并按規定由核準部門(mén)主管申請，總務(wù)處核準后辦理，未經(jīng)核準的一律不予報銷(xiāo)。

　　3、各組室所需物品應提前三天填寫(xiě)請購單，總務(wù)處在接到經(jīng)批準的請購單之日起三天內力爭辦理完畢。(如市場(chǎng)售缺須及時(shí)向請購人說(shuō)明情況)。特殊情況按急事急辦原則處理。

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　　4、購物后，發(fā)票、物品必須經(jīng)財產(chǎn)保管員驗收簽章。再由總務(wù)主任簽字后由采購員向財會(huì )人員辦理報銷(xiāo)。所購物品不得直接交給請購人。

　　5、在驗收物品時(shí)，發(fā)現所缺應及時(shí)查究，發(fā)生重大差錯必須及時(shí)向校長(cháng)匯報。

　　6、校財產(chǎn)保管員必須檢查請購之物品有無(wú)重復庫存，避免浪費。

民辦中學(xué)請購、報銷(xiāo)制度2

　　為了規范我校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)學(xué)校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》及《中小學(xué)財務(wù)制度》，結合我校的實(shí)際情況，特制定本制度：

　　一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求

　　原始單據（發(fā)票）的一般要求：

　　1、報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。

　　2、發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻�稱(chēng)（龍灣區河天鎮第一小學(xué)）、日期、品名、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改立即無(wú)效。

　　3、印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。

　　4、報銷(xiāo)憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷(xiāo)。

　　二、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)審批權限

　　學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長(cháng)審批后，方可到總務(wù)處辦理結算。

　�。ǘ�）財務(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求

　　1、教職工到總務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購一律由學(xué)校統一執行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會(huì )議的還須有通知等。

　　2、票據須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，報賬員審核，總務(wù)主任復核，校長(cháng)審批。

　　3、報銷(xiāo)差旅費，填制差旅費報銷(xiāo)單，報銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。

　　4、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫(xiě)，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的.用0補齊。

　　5、對于發(fā)票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫(xiě)不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫(xiě)報帳憑證的，財務(wù)人員有權拒絕給予報帳。

　�。ㄈ�）具體業(yè)務(wù)報銷(xiāo)手續及要求

　　1、因學(xué)校教育教學(xué)工作需要，購置各類(lèi)辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)處填寫(xiě)《物資采購申請單》報校長(cháng)審批后，統一由學(xué)�？倓�(wù)處安排購買(mǎi)。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續的財務(wù)程序。報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購申請單》一并到財務(wù)處報銷(xiāo)。

　　2、差旅費的報銷(xiāo)：

　�。�1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準，憑開(kāi)會(huì )文件。

　�。�2）出差人回校后一周內需到總務(wù)處辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、報賬員審核，總務(wù)主任復核、校長(cháng)的簽名，將出差的車(chē)費報銷(xiāo)單和住宿費發(fā)票按規定在“差旅費報銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì )議通知。；

　�。�3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人每天標準為：區永中20元包干，狀元30元包干，溫州50元包干，外市按以乘公交車(chē)實(shí)際報銷(xiāo)。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再享受出差補貼，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)發(fā)票一律不予報銷(xiāo)；

　�。�4）出差住宿費標準：出差時(shí)如確實(shí)需要住宿，根據上級有關(guān)文件按標準據實(shí)報銷(xiāo)。

　�。�5）“差旅費報銷(xiāo)單”先經(jīng)會(huì )計人員認真核對簽字，再由校長(cháng)審批，最后到總務(wù)處報銷(xiāo)。職工出差返回后應于一周內辦理核銷(xiāo)手續，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)處可不予辦理；

　�。�6）如遇特殊情況（事情或時(shí)間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時(shí)租車(chē)（學(xué)校不承擔安全連帶責任），但所有租車(chē)須事先或臨時(shí)征得校長(cháng)同意，租車(chē)費用以當地實(shí)際價(jià)格為準。

　　3、教師學(xué)習、進(jìn)修、培訓費用的報銷(xiāo)規定：

　�。�1）經(jīng)學(xué)校批準參加非學(xué)歷學(xué)習、進(jìn)修、培訓的住宿費、報名費、考試費、書(shū)本費、學(xué)費、培訓費等開(kāi)支憑據全額報銷(xiāo)，伙食、交通等補助費按規定執行。本地學(xué)員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。

　�。�2）教師參加本人學(xué)歷學(xué)習的費用學(xué)校不再給予報銷(xiāo)。

民辦中學(xué)請購、報銷(xiāo)制度3

　　一、報銷(xiāo)的基本程序及注意事項

　�。ㄒ唬┗�本程序

　　1、凡出差報銷(xiāo)，需分別填寫(xiě)《核算中心差旅費報銷(xiāo)單》，所列項目應填寫(xiě)清楚。其中，大小寫(xiě)金額不得涂改、刮擦。

　　2、將有關(guān)原始票據整齊地粘貼于核算中心憑證粘貼簽上，單據較多可另附紙粘貼。

　　3、報銷(xiāo)購物票據背面須有經(jīng)手人及證明（驗收）人簽字。

　　4、報銷(xiāo)應按審批權限和程序由科室領(lǐng)導及分管領(lǐng)導復核，校長(cháng)審批。

　　二、原始憑證的基本要素及報銷(xiāo)要求

　　原始憑證指購買(mǎi)物品或支付費用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費票據等。

　�。ㄒ唬┰�始憑證的基本要素

　　1、憑證的名稱(chēng)；

　　2、填制憑證的日期；

　　3、填制憑證單位的名稱(chēng)或者填制人的姓名；

　　4、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；

　　5、接受憑證單位的名稱(chēng)；

　　6、經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的內容；

　　7、經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的數量、單位、金額。

　�。ǘ�）原始憑證的報銷(xiāo)要求

　　1、原始憑證填制的基本要素應齊全，內容要真實(shí)。

　　2、原始憑證必須蓋有填制單位的公章（財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章等）。

　　3、大寫(xiě)金額和小寫(xiě)金額必須相符。

　　4、原始憑證所記載的各項內容均不得涂改，若記載的內容有錯誤，應由出具單位重開(kāi)或更正，更正后必須由出具單位在更正處加蓋公章。如金額出現錯誤則不得更正，只能重開(kāi)。

　　三、一般費用報銷(xiāo)有關(guān)注意事項

　　1、購買(mǎi)書(shū)籍、資料、辦公用品、文化用品等或報銷(xiāo)打字、復印、印刷等費用時(shí)須附詳細清單（品名、數量、單價(jià)、金額），單位加蓋公章。報銷(xiāo)書(shū)籍、資料須由圖書(shū)館辦理驗收入庫手續。

　　2、報銷(xiāo)購買(mǎi)教學(xué)用實(shí)驗物品、材料、工具等費用時(shí)，需辦理材料入庫手續之后報銷(xiāo)。

　　四、差旅費報銷(xiāo)有關(guān)注意事項

　　1、報銷(xiāo)人須在報銷(xiāo)單上填寫(xiě)清楚出差人數、姓名和職稱(chēng)、出差事由、起訖時(shí)間及地點(diǎn)。

　　2、差旅報銷(xiāo)按龍灣區行政事業(yè)單位差旅費開(kāi)支規定辦理。

　　3、出租車(chē)票按規定一般不予報銷(xiāo)；特殊情況確需乘坐出租車(chē)的需寫(xiě)出情況說(shuō)明并由單位領(lǐng)導在情況說(shuō)明書(shū)上簽字后方可報銷(xiāo)。

　　4、出差參加會(huì )議的須將會(huì )議通知附于報銷(xiāo)單后，電話(huà)通知的須在出差事由中注明。

　　5、出差期間購買(mǎi)的物品、資料等，需加填費用報銷(xiāo)單報銷(xiāo)，不得合并在差旅費中報銷(xiāo)。

　　6、車(chē)票遺失的須書(shū)面說(shuō)明情況（注明乘坐的.交通工具、起迄地點(diǎn)、時(shí)間、票價(jià)等）并由審批領(lǐng)導簽字證實(shí)，由會(huì )計人員按照乘坐最低交通工具的票價(jià)予以核定金額。

　　五、固定資產(chǎn)報銷(xiāo)有關(guān)注意事項

　　1、固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價(jià)值在規定標準以上（一般設備500元以上；專(zhuān)用設備800元以上，或低于以上標準但一次性購置同類(lèi)大批量的物品等），并在使用過(guò)程中保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書(shū)等。

　　2、購置固定資產(chǎn)（不含圖書(shū)）后，首先應到總務(wù)處辦理固定資產(chǎn)入庫手續后辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、圖書(shū)館購置圖書(shū)資料后，首先辦理圖書(shū)資料入庫手續后辦理報銷(xiāo)手續。

　　4、固定資產(chǎn)報廢時(shí)，應按報銷(xiāo)的程序及時(shí)辦理報廢手續，回收的殘值應如數上交學(xué)校。

　　六、招待費報銷(xiāo)有關(guān)注意事項

　　招待費應嚴格按區教育局招待費控制指標范圍內報銷(xiāo)。

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