商貿公司財務(wù)制度

　　在不斷進(jìn)步的社會(huì )中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是指一定的規格或法令禮俗。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？以下是小編為大家整理的商貿公司財務(wù)制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　為加強公司的財務(wù)管理工作，結合本公司的實(shí)際情況，分別從資金管理、商品進(jìn)銷(xiāo)存管理、費用管理、會(huì )計檔案管理、銷(xiāo)售收款、資產(chǎn)管理、內部審計等方面規范企業(yè)的財務(wù)行為，特制定本制度。

　　1.本公司由總經(jīng)理全面直接領(lǐng)導財務(wù)會(huì )計工作，任免各級財務(wù)人員。

　　2.本公司記帳本位幣為：人民幣，現金結算的最小金額至xx元，銀行結算的最小金額至分。

　　3.財務(wù)收支的管理

　　(1)為減少現金保管的風(fēng)險，公司庫存現金最高限額為5000元/天，支付款項時(shí)，盡量采取銀行轉帳或匯款的方式。

　　(2)提取現金超過(guò)5萬(wàn)元及以上的，可向公司申請派車(chē)或派人進(jìn)行安保措施。

　　(3)出納人員每日對現金、銀行存款余額進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現不符的，及時(shí)向財務(wù)主管匯報，并積極查找原因，做到帳實(shí)相符。

　　(4)因工作失誤的原因造成帳實(shí)不符的，出納人員負有完全賠償責任;對于到銀行提取現金出現意外遭受損失的，有公安部門(mén)確鑿證據的，由公司承擔損失，否則由出納人員和安保人員共同承擔;對于庫存在公司的現金發(fā)生被盜，有公安部門(mén)確鑿證據的，由公司承擔損失，否則由出納人員自行承擔。財產(chǎn)損失的實(shí)際賠償將視具體情況由公司分析確定。

　　(5)出納人員不論任何原因，不可私自挪用公司現金或盜用公司支票進(jìn)行私人交易。一旦查獲，立即開(kāi)除且追究法律責任。

　　(6)出納人員憑已經(jīng)完成審批手續的單據進(jìn)行付款，未完成審批手續的，出納人員有權拒付。

　　(7)現金余額要作為移交。

　　4.商品的進(jìn)銷(xiāo)存管理

　　業(yè)務(wù)人員做好商品入庫、銷(xiāo)售開(kāi)單出庫及庫存商品保管工作。具體操作參照“進(jìn)銷(xiāo)存管理制度”。對于庫存商品帳實(shí)不符的，參照“財務(wù)收支的管理”辦法執行。庫存商品要作為移交。

　　5.費用管理

　　財務(wù)主管?chē)栏駥徍嗽�始單據的真�?shí)性和正確性，有標準支出的費用，如工資及補貼、社保費標準、公積金標準、房租、出差的住宿費、伙食補貼和公雜補貼等，嚴格按照公司有關(guān)規定執行。

　　6.會(huì )計檔案管理：財務(wù)檔案是指會(huì )計憑證及附件、會(huì )計帳薄、財務(wù)報表、財務(wù)報告、空白發(fā)票等等。

　　(1)支票管理：需設一專(zhuān)門(mén)登記薄做詳細的流水記錄。對空白支票應保管好，對已簽出的支票應由領(lǐng)取人簽名并記錄入冊。支票要作為移交。丟失空白支票應及時(shí)向財務(wù)主管匯報，及時(shí)處理，不可為公司造成損失。

　　(2)發(fā)票管理：發(fā)票和發(fā)票購買(mǎi)本由專(zhuān)人保管，會(huì )計人員憑審批好的“開(kāi)立發(fā)票申請單”開(kāi)具發(fā)票。發(fā)票依次由業(yè)務(wù)員和客戶(hù)簽領(lǐng)，客戶(hù)的“發(fā)票簽收回執”須繳回財務(wù)�？瞻装l(fā)票要作為移交。

　　(3)印章管理：印鑒與支票應分開(kāi)管理，印鑒中的“財務(wù)專(zhuān)用章”、“發(fā)票專(zhuān)用章”由財務(wù)主管保管，“法人名章”出納人員保管。出納人員開(kāi)出支票或三聯(lián)收據后，經(jīng)財務(wù)主管復核加蓋相應的印章方為有效。印章要作為移交。

　　(4)憑證管理：公司現采用財務(wù)軟件記帳，每月結帳并生成報表后，需要打印當月的憑證，并將原始單據粘貼在記帳憑證后，裝訂成冊并粘貼憑證封面。憑證封面須填寫(xiě)公司名稱(chēng)、憑證月份和日期，憑證編號，當月第幾本，當月共幾本，從開(kāi)業(yè)至當月累計的序列號。憑證要作為移交。憑證管理期限為15年。

　　(5)報表管理：每月15日前需將當月申報的所有報表打印裝訂成冊，全年裝訂成一本。報表要作為移交。報表管理期限為15年。

　　(6)帳本管理：每年的2月必須打印上年的電子帳本，按總分類(lèi)帳、明細帳(資產(chǎn)類(lèi)、負債類(lèi)、所有者權益和損益類(lèi))分開(kāi)裝訂成冊。帳本封面按公司名稱(chēng)、年份、總帳科目名稱(chēng)填列。帳本要作為移交。帳本管理期限為15年。

　　(7)公司保存的銀行對賬單、會(huì )計憑證、報表及合同等會(huì )計檔案原則上不得借出。如有特殊需要，報經(jīng)公司總經(jīng)理批準，可以提供查閱或者復制，并辦理登記手續。查閱或者復制會(huì )計檔案的人員，嚴禁在會(huì )計檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。

　　(8)會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀：

　　保管期滿(mǎn)但未結清的債權債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷(xiāo)毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時(shí)為止。單獨抽出立卷的會(huì )計檔案，應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊和會(huì )計檔案保管清冊中列明。

　　正在項目建設期間的建設單位，其保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案不得銷(xiāo)毀。

　　保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案，可以按照以下程序銷(xiāo)毀：

　　由財務(wù)審計中心提出申請，并編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，由綜合管理中心提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，報總經(jīng)理批準后進(jìn)行銷(xiāo)毀。

　　銷(xiāo)毀會(huì )計檔案時(shí)，應當由財務(wù)審計中心和綜合管理中心共同派員監銷(xiāo)。

　　監銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì )計檔案前，應當按照會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊所列內容清點(diǎn)核對所要銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案。銷(xiāo)毀后，應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，并將監銷(xiāo)情況報告總經(jīng)理。

　　7.銷(xiāo)售收款

　　財務(wù)人員及業(yè)務(wù)人員應相互配合，既要保證銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，又要確保銷(xiāo)售款項的按時(shí)收回。財務(wù)人員應根據銷(xiāo)售合同及業(yè)務(wù)實(shí)際情況及時(shí)開(kāi)具發(fā)票，業(yè)務(wù)人員應及時(shí)提供銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的實(shí)際進(jìn)展情況，并及時(shí)送票和結款。對不能及時(shí)結款的，應取得業(yè)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理的支持。

　　8.資產(chǎn)管理：該部分資產(chǎn)是指除現金外的實(shí)物性資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。固定資產(chǎn)分四大類(lèi)：房產(chǎn)、電子設備、辦公家具和運輸設備，各大類(lèi)的折舊期限分別統一為40年、3年、5年和5年，折舊的計算方法采用直線(xiàn)法(平均年限法)，均按5%計凈殘值。低值易耗品不做大類(lèi)分項。該部分資產(chǎn)由使用部門(mén)進(jìn)行實(shí)物管理，由財務(wù)中心進(jìn)行帳務(wù)管理。財務(wù)中心每月將固定資產(chǎn)和低值易耗品的明細帳冊發(fā)往管理中心進(jìn)行核對。每年年底財務(wù)中心組織使用部門(mén)及其相關(guān)人員進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，并提交盤(pán)點(diǎn)的書(shū)面報告。

　　9.內部審計

　　檢查各部門(mén)對財務(wù)管理制度的執行情況，提出防止差錯和弊端的改進(jìn)意見(jiàn)。

　　審計人員必須每月至少一次對其貨幣資金進(jìn)行抽查。否則，一旦出現虧空，審計人員負有不可推卸的連帶責任。

　　審查對外報送的會(huì )計報表的合理性和正確性。

　　付款審批程序及核準權限(重點(diǎn))

　　為規范公司員工各項日常運營(yíng)的支出、提高處理效率、減少爭議，特制訂此指引。各員工需要按以下程序進(jìn)行審批核準后方可到財務(wù)部門(mén)辦理報帳，出納人員對于未完備手續的票據有權不予以辦理。請各員工認真對待，積極配合，嚴格執行。

　　一、公司報帳的相關(guān)規定：

　　1、公司使用的報帳單據類(lèi)型說(shuō)明：

　　(1)費用報銷(xiāo)單：?jiǎn)T工個(gè)人報銷(xiāo)除差旅費以外的日常費用，必須取得正式發(fā)票或行政事業(yè)收據等原始憑證，并按要求完整填寫(xiě)好《費用報銷(xiāo)單》;

　　(2)差旅費報銷(xiāo)單：?jiǎn)T工個(gè)人報銷(xiāo)出差費用，必須取得正式發(fā)票，并按要求完整填寫(xiě)好《差旅費報銷(xiāo)單》;

　　(3)支出證明單：所有費用支出后原則上必須取得正式發(fā)票，如遇確實(shí)無(wú)法取得正式發(fā)票或行政事業(yè)收據的情況的，需根據三聯(lián)收據、支付小票或實(shí)際支出金額，按要求完整填寫(xiě)好《支出證明單》;經(jīng)證明人及總經(jīng)理審批財務(wù)方認可。

　　(4)借款單：公司原則上不允許個(gè)人原因借支。因公事借支的，借款人必須先按要求完整填寫(xiě)好《借款單》;經(jīng)理每月借支限額10000元，業(yè)務(wù)員每月借支限額5000元，其他人次每月借支限額20xx元。

　　(5)付款通知單：費用未取得發(fā)票、支付貨款、支付其他欠款時(shí)使用。

　　2、按次報銷(xiāo)原則：

　　任何日常費用(不含差旅費用及外地辦事處費用的報銷(xiāo))原則上應于費用發(fā)生后的次日(工作日)到財務(wù)部進(jìn)行費用報銷(xiāo);差旅費原則上應在出差回來(lái)后的3個(gè)工作日內進(jìn)行報銷(xiāo);公司設外地業(yè)務(wù)員所發(fā)生的費用原則上按月進(jìn)行報銷(xiāo)。業(yè)務(wù)員應編制費用的日常收支臺帳明細，每周發(fā)至出納郵箱，并在當月的最后一周內將票據以快遞方式送達財務(wù)審計中心進(jìn)行報銷(xiāo)，做到當月費用當月歸集。如遇特殊原因無(wú)法在公司規定時(shí)間內進(jìn)行費用報銷(xiāo)的，應向負責人報告并經(jīng)總經(jīng)理批準。未按公司規定時(shí)間逾期報銷(xiāo)且未經(jīng)有審批權的領(lǐng)導審批的費用自行承擔。

　　二、填寫(xiě)付款憑證的注意事項：

　　(一)付款單據填寫(xiě)注意事項：

　　1、費用報銷(xiāo)單：除各個(gè)項目須正常填列外，報銷(xiāo)的項目必須填列清楚，用途須填寫(xiě)詳細，如報市內外車(chē)費，須填寫(xiě)因什么事項、從哪里到哪里去的車(chē)費。

　　2、差旅費報銷(xiāo)單：除該單據內的金額須對應項目填列外，出差事由及同行人員、起訖地點(diǎn)、往返日期及逗留天數，都須填寫(xiě)清楚，以便復核相應費用及差旅津貼;若出差為自駕車(chē)，汽車(chē)的所有費用則使用“費用報銷(xiāo)單”填列，并同時(shí)與“差旅費報銷(xiāo)單”一并報銷(xiāo);出差人員若有兩人及多人同行的，所有該次的費用報銷(xiāo)統一由一人進(jìn)行提交，不可分次報銷(xiāo)(為分清各人帳目，可在發(fā)票后面寫(xiě)上出差經(jīng)辦人的姓名)。

　　3、支出證明單：對于超過(guò)100元的沒(méi)有正式發(fā)票的支出，須有證明人簽字。

　　4、借支單：

　　(1)屬于“備用金制度”規定的公司批準可持有備用金的人員(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“備用金”人員)，費用報銷(xiāo)按正常程序進(jìn)行。即報銷(xiāo)費用時(shí)，財務(wù)全額按費用金額支付。

　　(2)員工臨時(shí)借支或“備用金”人員需臨時(shí)調高額度的，填寫(xiě)借支單，待費用報銷(xiāo)時(shí)，財務(wù)人員扣除借款后支付差額，若費用不足以抵借支的，經(jīng)辦人須繳回差額，無(wú)法繳回差額，于當月工資中直接扣除。并按“前款不清，后款不借”的原則。

　　5、付款通知單：請正確、詳細地填寫(xiě)付款用途。

　　6、一張報銷(xiāo)單僅能有一個(gè)經(jīng)手人和一個(gè)收款人，且兩者要一致。不一致的，經(jīng)辦人須向財務(wù)審計中心書(shū)面提交委托收款書(shū)。

　　7、報帳人在“經(jīng)辦人”處簽字，待收到現金后在“收款人”處簽字確認收款。通過(guò)銀行轉帳的，經(jīng)辦人可不辦理簽收手續。

　　8、不按以上規定正確填寫(xiě)單據而造成無(wú)法付款或不能及時(shí)付款的后果由經(jīng)手人承擔。

　　(二)報銷(xiāo)憑證的提交要求：

　　1、所有發(fā)票的“付款單位名稱(chēng)”一欄，一律寫(xiě)公司全稱(chēng)，不可寫(xiě)員工個(gè)人姓名、汽車(chē)加油費不可寫(xiě)汽車(chē)車(chē)牌號碼、手機話(huà)費報銷(xiāo)不可寫(xiě)手機號碼等。

　　2、實(shí)物類(lèi)發(fā)票(如辦公用品等)：發(fā)票的項目或內容上需填寫(xiě)購買(mǎi)的物資名稱(chēng)、規格、數量、單價(jià)及金額。若購買(mǎi)的物品較多，發(fā)票無(wú)法全部載明的，可提供供貨方的清單小票并加蓋紅章(公章、發(fā)票專(zhuān)用章或業(yè)務(wù)章等)。

　　3、維修類(lèi)發(fā)票：須在發(fā)票上寫(xiě)明項目?jì)热莼虺鼍呒由w紅章的維修清單并附《維修申請表》。

　　4、出租車(chē)發(fā)票：不得連號，如特殊情況需書(shū)面說(shuō)明,報銷(xiāo)單上須寫(xiě)明經(jīng)辦事由、起始地和終止地。發(fā)票的日期是當次發(fā)生且有效的，不屬當次發(fā)生的費用公司不予支付。

　　5、因熱敏紙質(zhì)票據的字跡會(huì )在一定時(shí)間后消失，所以凡此類(lèi)票據無(wú)需粘貼，復印后對復印件進(jìn)行粘貼，原件可用訂書(shū)機訂在復印件上，做為審批的附件。

　　6、報銷(xiāo)憑證的原始票據統一使用液態(tài)膠水粘于“環(huán)保紙”或“粘貼紙”上。粘貼時(shí)，每張發(fā)票按階梯式的方式逐張粘貼至最左邊，“粘貼紙”的尺寸不可超過(guò)A4紙的一半大。每疊粘貼的發(fā)票附件的數量及金額填寫(xiě)在“粘帖紙”右上角，報銷(xiāo)單后附所有報銷(xiāo)憑證數量應與填列在“粘貼單”右上角“單據及附件”的數量一致。

　　7、出納人員付款后，須在原始發(fā)票騎縫處加蓋“現金付訖”或“銀行付訖”章。

　　(三)以下報銷(xiāo)憑證無(wú)效：

　　1、發(fā)票上的付款單位名稱(chēng)不是單位全稱(chēng)的發(fā)票;定額發(fā)票也要加蓋單位全稱(chēng)條形章并補簽日期。條形章由行政管理中心統一訂制，發(fā)放至每個(gè)部門(mén)由專(zhuān)人保管。

　　2、沒(méi)有收款單位或開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票。

　　3、大小寫(xiě)金額不符的發(fā)票。

　　4、內容被涂改過(guò)的發(fā)票。

　　5、經(jīng)審核被認定為假的發(fā)票的。

　　6、報銷(xiāo)憑證上的重要內容不清晰的。

　　7、按稅局有關(guān)規定已被停用的舊版發(fā)票。

　　8、報銷(xiāo)經(jīng)辦人或申請人非本公司在職員工。

　　9、其他不符合規定的報銷(xiāo)憑證。

　　三、付款流程及核準權限

　　1、付款流程：

　　需要報帳的員工請使用相應報賬表單填寫(xiě)清楚，交部門(mén)經(jīng)理簽字確認、財務(wù)部經(jīng)理復核、總經(jīng)理或授權核準人核準后，出納人員根據庫存資金情況及時(shí)予以安排。即：經(jīng)辦人→證明人→財務(wù)主管→總經(jīng)理→出納，單據的傳遞也是如此。

　　2、需前置審批類(lèi)目的報帳程序及核準權限

　　(1)交際費用：預估交際費用金額每次達到或超過(guò)300元的，由經(jīng)辦人員提出書(shū)面交際費用申請單，書(shū)寫(xiě)清楚交際用途、預計所需金額及達到的目標，經(jīng)總經(jīng)理核準后，方可填寫(xiě)借支單，連同交際費用申請單一并交由財務(wù)主管復核，出納人員憑手續齊備的兩單可辦理現金支出。待實(shí)際費用發(fā)生后，經(jīng)辦人于次日必須填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單或支出證明單經(jīng)總經(jīng)理復核、財務(wù)會(huì )計復核、總經(jīng)理核準后到出納處報銷(xiāo)。

　　對于交際費用的粘貼和復核的特別說(shuō)明：

　　粘貼：報銷(xiāo)人必須按次粘貼，并詳細說(shuō)明用途;

　　復核：財務(wù)主管進(jìn)行復核時(shí)，必須逐張核對其發(fā)票是否同一單位名稱(chēng)、有連續編號的必須查看是否連續編號。

　　(2)差旅費用：出差前由經(jīng)辦人員提出書(shū)面差旅費用申請單，書(shū)寫(xiě)清楚所往地點(diǎn)、事由、所需時(shí)間及預估費用，經(jīng)總經(jīng)理核準后，方可填寫(xiě)借支單，連同差旅費用申請單一并交由財務(wù)復核，出納人員憑手續齊備的兩單可辦理現金支出。待實(shí)際費用發(fā)生后，出差人員于返回公司的次日起3個(gè)工作日內必須填寫(xiě)差旅費報銷(xiāo)單、費用報銷(xiāo)單或支出證明單經(jīng)經(jīng)財務(wù)復核、總經(jīng)理核準后到出納處報銷(xiāo)。

　　對于差旅費用的復核：必須檢查發(fā)票日期是出差當次的日期，否則一概不予辦理。

　　(3)實(shí)物資產(chǎn)的采購付款、保管及核準權限

　　實(shí)物資產(chǎn)的采購均由需用部門(mén)填寫(xiě)“物品申購單”，注明采購的物品品種名稱(chēng)、規格、數量、用途、預估金額(需要進(jìn)行不少于3家供貨商的市場(chǎng)比價(jià))，經(jīng)副總經(jīng)理簽字確認、總經(jīng)理核準后，可交由專(zhuān)人進(jìn)行采購。其他部門(mén)的人員不可自行購買(mǎi)，臨時(shí)需進(jìn)行采購的，須事先書(shū)面申請(出差外地的須電話(huà)向總經(jīng)理申請，報銷(xiāo)時(shí)需提交書(shū)面申請)。

　　A、固定資產(chǎn)：不是批量采購的前提下：指單價(jià)在600元以上且使用年限超過(guò)一年的實(shí)物性資產(chǎn);批量采購的前提下，使用年限超過(guò)一年的實(shí)物性資產(chǎn)。

　　1.貨到前付款：憑獲批的“物品申購單”填寫(xiě)借支單(員工借支購買(mǎi))或付款通知單(已確知收款人帳戶(hù)信息)，借支單或付款通知單待部門(mén)經(jīng)理確認、財務(wù)主管復核、總經(jīng)理核準后，出納人員付款。待貨到后由需用部門(mén)在發(fā)票上驗收簽字，經(jīng)辦人憑發(fā)票聯(lián)使用“費用報銷(xiāo)單”進(jìn)行沖帳處理。

　　2.貨到后付款：憑獲批的“物品申購單”、“費用報銷(xiāo)單”、發(fā)票(須除經(jīng)辦人之外的人員驗收簽字)報部門(mén)經(jīng)理確認、財務(wù)主管復核、總經(jīng)理核準后，出納人員辦理付款。

　　B、低值易耗品：指使用年限超過(guò)1年但單件價(jià)值在600元(不含)以下的實(shí)物性資產(chǎn)。其采購及付款參照“固定資產(chǎn)”的付款模式。

　　C、辦公用品：指使用年限在1年以?xún)鹊霓k公用品用具。其采購及付款參照“固定資產(chǎn)”的付款模式。

　　四、業(yè)務(wù)人員招投標的支出

　　1、購買(mǎi)標書(shū)：由業(yè)務(wù)人員填寫(xiě)“借款單”，購回標書(shū)并取得發(fā)票后，由業(yè)務(wù)內勤人員在發(fā)票后簽字確認并將標書(shū)編號存檔，設立臺帳，業(yè)務(wù)人員憑發(fā)票填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單沖借支。(特殊情況無(wú)發(fā)票必需提供對方加蓋公章的收據)

　　(2)交付擔保費：由業(yè)務(wù)人員填寫(xiě)“借款單”，取得擔保函后，由業(yè)務(wù)內勤人員在發(fā)票后簽字確認并將擔保函編號存檔，設立臺帳，業(yè)務(wù)人員憑發(fā)票填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單沖借支。

　　(3)支付投標保證金：由業(yè)務(wù)人員填寫(xiě)“付款通知單”辦理匯款，待投標結束，中標的，業(yè)務(wù)人員將“中標通知書(shū)”原件及合同原件交到財務(wù)，財務(wù)人員按照合同的約定將投標保證金或轉為履約保證金;或退回投標保證金，重匯履約保證金。中標后又廢標的，對于無(wú)法追回的款項，業(yè)務(wù)商務(wù)人員提交“中標通知書(shū)”、“處罰通知書(shū)”及發(fā)票進(jìn)行沖帳。未中標的，商務(wù)人員應按招標函的約定，及時(shí)催收投標保證金。

　　出勤管理辦法

　　規范公司出勤制度，確保公司進(jìn)行有序、有效的管理：

　　1.出勤時(shí)間與異常類(lèi)別：

　　員工正常工作日每天工作時(shí)間為8小時(shí)，即出勤時(shí)間為上午9：00～12：30，下午13：30～18：00，除正常出勤外，經(jīng)申請權限主管批準的上班都列為加班。

　　出勤異常分為遲到、早退、曠工、請假、離職、因公外出、出差、加班、換休、漏考勤、考勤無(wú)效等異常

　　2.出勤作業(yè)流程：

　　遲到：是指員工于規定正常上班時(shí)間后(延遲上班時(shí)間5分鐘內)考勤者(上班時(shí)間遇特殊天氣考勤情況酌情處理)。早退指員工于規定正常下班時(shí)間前考勤下班者

　　曠工：是指員工于規定正常上下班時(shí)段無(wú)出勤考勤記錄、又無(wú)其他請假手續或遲到、早退超過(guò)一小時(shí)及以上;曠工不足半天按半天缺勤計算，半天以上不足一天按一天計算缺勤

　　請假：除法定假日、休息日由公司統一安排放假外，其他假別均需辦理請假手續，請假單必須事先申請，經(jīng)核準后方可生效，否則按曠工處理。

　�、茈x職：已經(jīng)辦理完結離職手續的員工。員工離職日期未到期，仍需正常上下班，按正常出勤考勤，無(wú)出勤記錄又無(wú)請假手續的視為曠工。

　�、菀蚬�外出：?jiǎn)T工因公事或工作業(yè)務(wù)需要經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準后方可外出;因公外出每次不超過(guò)一天。

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