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現金存放管理制度優(yōu)秀
在現在社會(huì )，人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度對社會(huì )經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會(huì )公共秩序的維護，有著(zhù)十分重要的作用。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編為大家收集的現金存放管理制度優(yōu)秀，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
現金存放管理制度優(yōu)秀1
一、錢(qián)賬分管制度。
1、也就是崗位分工制度。明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責散限，確保不相容崗位相互分離、制約和監督。宗旨是不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。貨幣資金的崗位分工制度要求建立出納人員、審批人員、專(zhuān)用簽章的保管人員、會(huì )計人員、稽核人員、會(huì )計檔案保管人員以及貨幣資金清查人員的責任制度。如可從以下方面體現：
�。�1）現金的收付及保管應由被授散的出納人員負責，其他人員不得接觸。
�。�2）出納人員不得負責總分類(lèi)賬的登記和保管。
�。�3）出納人員不得負責非現金賬戶(hù)的記賬工作。
�。�4）出納人員應與負責現金清查盤(pán)店人員和負責與銀行對賬的人員相分離等。
2、庫存現金開(kāi)支審批制度：即庫存現金的授權審批制度。
�。�1）職工工資、獎金、津貼；
�。�2）各種勞保、福利費以及對職工個(gè)人的其他支出；
�。�3）支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報酬；
�。�4）向個(gè)人收購農副產(chǎn)品的價(jià)款；
�。�5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
�。�6）票據結算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出；
�。�7）向股東支付紅利；
�。�8）按規定允許使用現金的其他支出。
�。�9）明確各種報銷(xiāo)憑證，規定各種庫存現金支付業(yè)務(wù)的報銷(xiāo)手續和方法。
�。�10）明確各種庫存現金支出的審批權限等。
3、庫存現金日清月結制度：“現金日記賬”要做到日清是指出納人員應對當日的庫存現金收付業(yè)務(wù)全部登記庫存現金日記賬，結出當日發(fā)生額和賬面余額，并與庫存現金的實(shí)存金額進(jìn)行核對，做到賬款相符；月結是指出納人員必須對庫存現金日記賬按月核對。
二、建立完備的核算制度。
1、庫存現金的總分類(lèi)核算。企業(yè)應設置“庫存現金”總分類(lèi)賬，由負責總賬的會(huì )計人員進(jìn)行總分類(lèi)賬核算�？偡诸�(lèi)賬必須采用訂本式，一般采用三欄式，有時(shí)也使用多欄式。使用電算化核算的企業(yè)，業(yè)務(wù)較多時(shí)，可以每天進(jìn)行打印明細賬，較少的，可以滿(mǎn)頁(yè)打印。企業(yè)內部各部門(mén)周轉使用的備用金通過(guò)“其他應收款”賬戶(hù)或單獨設置“備用金”賬戶(hù)進(jìn)行核算。平時(shí)備用金使用部門(mén)報賬時(shí)不通過(guò)本賬戶(hù)。
2、庫存現金的明細分類(lèi)核算。為了加強庫存現金的管理與核算，“現金日記賬”應由出納人員根據審核無(wú)誤的收款或付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記。每日終了，應計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數，結出賬面余額，并與實(shí)際庫存額核對相符。有外幣現金的企業(yè)，應分別人民幣和各種外幣設置“現金日記賬”進(jìn)行明細核算。
三、庫存現金收支的控制制度。
1、企業(yè)的現金收入應于當日送存開(kāi)戶(hù)銀行。當日送存困難的，與開(kāi)戶(hù)銀行協(xié)商確定送存時(shí)間。
2、企業(yè)支付庫存現金應從限額中支付或從銀行提取，不得坐支現金收入。
3、企業(yè)在規定的范圍內從開(kāi)戶(hù)銀行提取現金，應說(shuō)明用途，由本單位財會(huì )部門(mén)負責人簽字蓋章。開(kāi)出庫存現金支票，經(jīng)開(kāi)戶(hù)行審核后，予以支付現金。
4、企業(yè)應盡可能多地使用銀行轉賬方式支付款項。
5、各單位購買(mǎi)國家專(zhuān)控的商品一律采用轉賬的方式支付，不得以庫存現金支付等。
四、庫存現金的清查盤(pán)點(diǎn)制度。
庫存現金的清查應采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法。通過(guò)對庫存現金的`實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，并將盤(pán)點(diǎn)結果與現金日記賬余額相核對，查明庫存現金是否賬實(shí)相符。
1、出納人員的日常盤(pán)點(diǎn)�，F金出納人員應于每日營(yíng)業(yè)終了結出現金日記賬余額并實(shí)地盤(pán)點(diǎn)現金，如發(fā)現賬實(shí)不符應立即報告主管人員，及時(shí)查明原因并采取措施妥善處理。
2、專(zhuān)門(mén)財產(chǎn)清查人員的定期和不定期盤(pán)點(diǎn)。在現金出納人員日常盤(pán)點(diǎn)的基礎上，還應由專(zhuān)門(mén)財產(chǎn)清查人員進(jìn)行定期與不定期相結合的復核、檢查性盤(pán)點(diǎn)。除了對現金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)外，還應審核現金收付憑證和有關(guān)賬簿資料，檢查現金收付業(yè)務(wù)的合理、合法性。清查結束后無(wú)論是否發(fā)現問(wèn)題，都應編制“庫存現金清查盤(pán)點(diǎn)報告”，由清查人員和現金出納簽字蓋章，以確保其效力。
五、庫存現金的集團管理制度。
集團財務(wù)部對所屬企業(yè)的現金進(jìn)行統一調配。集團公司在總部設立結算中心，所屬企業(yè)都將其現金存入結算中心賬戶(hù)。當某成員企業(yè)現金盈余而另一企業(yè)急需現金時(shí)，集團公司財務(wù)部就可以相互調配。調配的前提是不影響盈余企業(yè)的現金需要，并采取有償使用現金的原則，以確�，F金的集中核算，用有效的技術(shù)手段進(jìn)一步提升資金使用效率。
六、現金流量匯報管理制度。
現金是企業(yè)流動(dòng)性最強的資產(chǎn)，必須加強管理，確保其安全與完整。因而需要出納人員做好現金的預測以及需要保留庫存現金的數量。出納人員可編制貨幣資金變動(dòng)情況表，報送財務(wù)負責人和企業(yè)主要領(lǐng)導，以便相關(guān)領(lǐng)導掌握現金的變動(dòng)情況。
七、其他
現金的保管要有相應的保管措施，保險柜應存放于堅固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門(mén)。
1、保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時(shí)轉動(dòng)密碼器。
2、出納員工作變動(dòng)時(shí)，應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應立即報請領(lǐng)導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
3、庫存現金應整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲(chóng)蛀等問(wèn)題發(fā)生損失的，由出納人員負責。
4、出納員到銀行存取現金，須有保安員護送，并安排專(zhuān)車(chē)接送。
現金存放管理制度優(yōu)秀2
一、現金的使用范圍
凡不屬于國家庫存現金結算范圍的支出，一律不準使用庫存現金結算，而必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算。
二、庫存現金限額
庫存現金限額，是由銀行核定的，其依據一般是企業(yè)3—5天的'正常開(kāi)支需要量，遠離銀行機構或交通不便的企業(yè)可以依據情況適當放寬，但最高不超過(guò)15天的開(kāi)支需要量。
三、庫存現金收支的規定
1、企業(yè)庫存現金收入應于當日送存銀行，當日送存如有困難，由開(kāi)戶(hù)銀行確定送存時(shí)間。
2、企業(yè)支付庫存現金，可從企業(yè)庫存現金限額中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行中提取，不得從本企業(yè)的庫存現金收入中直接支付;因特殊情況需要坐支庫存現金，應事先提出限額和用途，報請開(kāi)戶(hù)銀行核定，并在事后將坐支情況通知銀行。
3、企業(yè)在規定范圍內從銀行提取庫存現金，應當寫(xiě)明用途，由本企業(yè)會(huì )計部門(mén)負責人簽字蓋章，開(kāi)出庫存現金支票，經(jīng)銀行審核后予以支付。
4、企業(yè)因采購地點(diǎn)不固定，交通不便以及其他特殊情況必須使用庫存現金的，應向銀行提出申請，經(jīng)銀行審核后，予以支付。
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