財務(wù)內部的管理制度（通用9篇）
在學(xué)習、工作、生活中，接觸到制度的地方越來(lái)越多，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，以下是小編收集整理的財務(wù)內部的管理制度（通用9篇），供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財務(wù)內部的管理制度1
一、醫院會(huì )計檔案指會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿和會(huì )計報表等會(huì )計專(zhuān)業(yè)核算資料，是記錄和反映醫院經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)、資金運動(dòng)情況的重要證明。
二、醫院會(huì )計檔案工作，要接受衛生主管部門(mén)和同級檔案管理機關(guān)的業(yè)務(wù)指導和監督檢查。
三、醫院每年形成的會(huì )計檔案，由財會(huì )部門(mén)按照歸檔要求，整理裝訂成冊，年度終結暫由財務(wù)部門(mén)保管二年，期滿(mǎn)后，原則上應由財務(wù)會(huì )計部門(mén)編造清冊移交醫院檔案部門(mén)保管。
四、醫院財務(wù)部門(mén)對會(huì )計檔案，必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴格執行安全、保密措施。
五、借閱會(huì )計檔案必須有登記制度。
財務(wù)內部的管理制度2
一、認真貫徹執行國家的財經(jīng)方針、政策及醫院制定的各項財務(wù)制度。財會(huì )人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全財務(wù)人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專(zhuān)責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。
三、根據事業(yè)計劃，正確編制度和季度的財務(wù)計劃（預算），辦理會(huì )計業(yè)務(wù)，按照規定的程序和期限，報送會(huì )計月報、季報和報表（決算）。
四、組織合理收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務(wù)開(kāi)支標準和開(kāi)支計劃的要拒絕支付。臨時(shí)必需的開(kāi)支應按審批手續辦理。
五、當好領(lǐng)導參謀，進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，及時(shí)匯報業(yè)務(wù)收支、財產(chǎn)管理等情況，會(huì )同有關(guān)部門(mén)做好經(jīng)濟核算和管理工作。
六、醫院對外所有開(kāi)支均應取得合法的原始憑證（如發(fā)票、賬單、收據等）。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負責人簽字，并經(jīng)財務(wù)會(huì )計審核制單后，出納方可付款結算。一切空白紙條，不能作為正式憑據。出差或因公借款，須經(jīng)主管部門(mén)和院領(lǐng)導批準，任務(wù)完成后及時(shí)辦理結賬報銷(xiāo)手續。
七、會(huì )計人員要及時(shí)清理債權、債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。
八、財務(wù)科應與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等醫院資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監督，清查庫存，防止浪費和積壓。
九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)空白支票時(shí)須嚴格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領(lǐng)用支票要辦理手續，支票領(lǐng)出不得轉讓他人，并在天內交回注銷(xiāo)。支票填錯，不得涂改，應加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。
十、每月核對銀行存款，填制銀行存款余額調節表，發(fā)現差錯及時(shí)查詢(xún)，做到賬賬相符。
十一、庫存現金不得超過(guò)銀行規定限額或以白條頂現金庫存。嚴禁挪用公款，或以長(cháng)補短。出現差錯應如實(shí)反映，經(jīng)領(lǐng)導研究處理。
十二、當日收入的現金當日送交銀行，編制日報表。收款收據存根及時(shí)復核，并簽章。發(fā)現差錯后能更正的立即更正，需要賠償的應及時(shí)匯報領(lǐng)導，酌情給予賠償處理。
十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，并由財務(wù)科保管，后交醫院檔案部門(mén)保管。
財務(wù)內部的管理制度3
1、認真貫徹執行國家財經(jīng)方針、政策、法令，執行和宣傳“會(huì )計法”，維護財政法規、財經(jīng)紀律，保護幼兒園財產(chǎn)的安全。
2、根據財務(wù)監督制度的規定，設置會(huì )計、出納、財產(chǎn)管理員崗位。
3、會(huì )計人員應當按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》的要求和國家統一的會(huì )計制度規定，建立會(huì )計賬冊，進(jìn)行會(huì )計核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準確、完整的會(huì )計信息。
4、幼兒園的經(jīng)濟活動(dòng)由單位法人代表負責，財務(wù)人員協(xié)助園長(cháng)管理學(xué)校日常財務(wù)工作，在上級財務(wù)部門(mén)的領(lǐng)導下，統一處理各項財務(wù)工作。
5、編制和執行幼兒園的各項財務(wù)計劃，擬定學(xué)校具體財務(wù)管理制度，做好記賬、算賬、報賬工作。堅持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預算，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。
6、幼兒園出納人員要認真管理好學(xué)校的現金、票據。嚴格執行財務(wù)制度及報銷(xiāo)手續，認真履行出納崗位制度所規定的各項職責。
7、財務(wù)人員應當認真做好幼兒園各項資金的管理工作。認真審核幼兒園的各項財務(wù)收支憑證，各種憑證內容必須真實(shí)完整。財務(wù)人員有權拒絕受理不符合財務(wù)規定的業(yè)務(wù)，不設賬外賬，不設小金庫。
8、做好財務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導同意不得向外人提供、傳閱、復印會(huì )計資料，妥善保管各種財務(wù)會(huì )計資料。
9、認真執行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買(mǎi)控購商品，執行幼兒園采購制度。
財務(wù)內部的管理制度4
為了提高基金使用效率，促進(jìn)學(xué)前教育的發(fā)展，這些管理，特制訂本規則按照會(huì )計法律，公共機構（20xx)的會(huì )計系統，預算法律的中華人民共和國(20xx年）和其他相關(guān)國家法律、法規，結合幼兒園的特點(diǎn)。
財務(wù)管理的基本原則:執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉節約的原則；正確處理企業(yè)發(fā)展需要與資金供給的關(guān)系、社會(huì )效益與經(jīng)濟效益的關(guān)系、國家利益與集體利益、個(gè)人利益的關(guān)系。
幼兒園財務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制幼兒園經(jīng)費預算，加強財務(wù)核算，提高經(jīng)費使用效率；加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規章制度:幼兒園經(jīng)濟活動(dòng)的財務(wù)控制與監督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，制定財務(wù)發(fā)展規劃，如實(shí)反映幼兒園的財務(wù)狀況。
1、關(guān)于財務(wù)管理制度
1、法人全面負責本單位的財務(wù)工作。
2、幼兒園財務(wù)管理的基本原則:實(shí)行“統一領(lǐng)導、統一管理”的制度。幼兒園財務(wù)活動(dòng)在園長(cháng)的領(lǐng)導下，由上級財務(wù)部門(mén)統一管理。在總監的指導下，管理園區的財務(wù)活動(dòng)，對園區內的各項賬目進(jìn)行檢查和監督，接受上級財務(wù)部門(mén)的領(lǐng)導和監督。
3、幼兒園的財務(wù)人員要認真履行職責，有權要求幼兒園的全體員工嚴格執行國家有關(guān)的財務(wù)紀律和財務(wù)會(huì )計制度，有權參與金融活動(dòng)相關(guān)單位準備的基金，簽訂的經(jīng)濟合同，并有權監督、檢查財務(wù)收支，本單位資金的使用和財產(chǎn)的保管。
2、單位預算管理
幼兒園應當按照“控制預算，統籌安排，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則編制每學(xué)期的預算。
1、制備方法:
收入預算:考慮幼兒園維持正常運營(yíng)和發(fā)展的基本需要，參照上年度預算執行情況，根據預算年度收入的增減因素和措施計算編制。
經(jīng)費預算:根據幼兒園自身的財力、正常的教育活動(dòng)和幼兒園的發(fā)展規劃，合理安排其他必要的經(jīng)費。
2、預算編制審批:
每年年底，幼兒園財務(wù)領(lǐng)導小組成員討論并批準下一學(xué)年預算的具體安排。（人事支出、日常辦公支出、項目支出）報上級財政主管部門(mén)審核、批準、備案。重大事項的預算調整，由財務(wù)領(lǐng)導小組討論，報上級批準。
3、預算外收入管理
1、收入包括教育、食品和其他收入。
2、幼兒園必須嚴格按照國家有關(guān)政策法規，依法組織收入，嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，使用合法票據。所有收入必須納入幼兒園收入賬戶(hù)，統一管理和使用。
4、支出管理
1、嚴格執行審批和報銷(xiāo)程序，實(shí)行“法人”審批責任制。各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，由經(jīng)辦人、會(huì )計、園長(cháng)、副園長(cháng)審批簽字。報銷(xiāo)內容包括:工資、社保支出、員工福利費、辦公費用、培訓費、修理費、營(yíng)業(yè)費用、水電費、暖氣費、設備折舊費、固定資產(chǎn)投資等費用。
財務(wù)內部的管理制度5
一、考核方式：
采用100分制，即中心各崗位人員每月滿(mǎn)分為100分，凡對照考核內容需扣分者，均從中扣除。
二、考核內容：
考核從業(yè)務(wù)處理、出勤及服務(wù)等方面進(jìn)行，具體為：
業(yè)務(wù)處理方面：
1、按時(shí)處理每筆業(yè)務(wù)，當月單位結帳、報表處理、憑證裝訂在次月7日前完成（每月1—5日為月終處理時(shí)間、原則上不辦理報帳，支取工資業(yè)務(wù)除外），每一個(gè)單位或每推遲一天扣1分，最高扣分10分；考核記帳會(huì )計、出納。
2、會(huì )計科目使用正確，憑證裝訂整潔，業(yè)務(wù)印章齊全。有一處不符合規定者，扣1分，最高扣10分；考核記帳會(huì )計。
3、原始憑證審核嚴格按有關(guān)制度要求辦理，拒付會(huì )計憑證要有詳細文字記錄，并提出糾正措施。有一張不合規的原始憑證扣1分，最高扣分20分；考核主管會(huì )計。
4、銀行對帳單與存款帳按月核對，未做帳項做出記錄，缺一筆扣1分，考核出納會(huì )計。
5、涉及政府采購目錄范圍內的項目支出，必須具有政府必備手續。有一例不合規扣1分，最高扣分20分；考核主管會(huì )計。
6、嚴格結算紀律，對超過(guò)限額的款項結算要辦理轉帳（規定可以使用現金者除外），且付款去向與發(fā)票來(lái)源一致，有一例不合規扣1分，最高扣30分；考核出納會(huì )計、記帳會(huì )計、主管會(huì )計。
7、單位備用金管理。對超額使用備用金單位應及時(shí)催促報帳，月底有超額使用備用金單位者，每月一個(gè)單位超額扣0.5分。對記帳會(huì )計實(shí)行考核。
8、大額款項（5萬(wàn)元）支付應有中心主任簽字（主任請假時(shí)由分管局長(cháng)簽字），簽字環(huán)節在主管會(huì )計審核之后，由主管會(huì )計轉交主任簽字，有一例不合規扣1分�？己酥鞴軙�(huì )計。
9、所有原始憑證必須經(jīng)主管會(huì )計審核后方可記帳、付款，有例違規者，取消記帳會(huì )計當月考核資格。
出勤及服務(wù)方面：
中心人員必須按時(shí)出勤，為單位提供優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)。
1、正常上班時(shí)間遲到者，一次扣0.5分，請事假1天扣1分，當月事假超過(guò)5天者（含5天，下同），取消當月考核資格；請病假1天扣0.5分，當月請假超過(guò)10天者，取消當月考核資格。病、事假必須以書(shū)面形式請假并按規定審批，否則視為缺勤；缺勤1天扣2分，當月缺勤達5天者，取消資格。
2、中心人員除節假日、休息日外，中午禁止飲酒。
3、中心人員禁止同來(lái)辦業(yè)務(wù)員爭吵，凡發(fā)生爭吵者，無(wú)論理由如何，一律取消當月考核資格，然后視情節報局里研究處理。
4、中心人員按時(shí)值日，打掃衛生，缺1次扣2分。
5、中心設征求意見(jiàn)箱，凡是中心人員因服務(wù)態(tài)度差、業(yè)務(wù)處理不按規定而受到單位提出異議者，一次扣2分，三次取消當月考核資格。
三、獎懲兌現
中心對各崗位會(huì )計按月考核，并與財政局對中心的考核補助掛鉤，以中心每月各崗位會(huì )計得分總數為權數（中心主任及其他非會(huì )計崗位專(zhuān)職人員按平均得分），計算出每人每月考核補助。對年度內三次出現得分最低者，建議局里調整提工作崗位。
財務(wù)內部的管理制度6
第一章總則
第一條為加強本基金會(huì )的'財務(wù)管理，依法進(jìn)行會(huì )計核算，按照合法、安全、有效的原則實(shí)現基金的保值、增值，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《基金會(huì )管理條例》、《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》和本基金會(huì )章程，制定本辦法。
第二條本基金會(huì )財務(wù)管理的主要任務(wù)是通過(guò)資金的管理和運用，對基金會(huì )的財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行綜合管理。具體包括：管理各項收入，降低成本費用，合理安排和使用各項資金；加強財務(wù)核算，提高資金使用效益；建立健全財務(wù)管理制度和規程，加強財務(wù)監督、檢查；維護基金會(huì )財產(chǎn)完好，充分發(fā)揮財產(chǎn)效益；開(kāi)展財務(wù)分析，參與基金會(huì )財務(wù)決策，規范財務(wù)信息披露，促進(jìn)基金會(huì )建設和事業(yè)發(fā)展。
第三條本基金會(huì )財務(wù)管理的內容包括：財務(wù)管理體制、預算管理、收入管理、支出管理、票據管理、成本（費用）管理、物資管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)分析和財務(wù)監督、財務(wù)決算和財務(wù)會(huì )計信息披露等。
第四條本基金會(huì )財務(wù)管理制度由理事會(huì )授權秘書(shū)長(cháng)依據基金會(huì )章程和本辦法制訂并實(shí)施。
第五條財務(wù)管理是基金會(huì )管理的重要組成部分，本基金會(huì )根據章程規定，切實(shí)做好財務(wù)管理工作，規范財務(wù)核算，保證財務(wù)會(huì )計信息的真實(shí)、完整。
第六條本基金會(huì )的財務(wù)管理實(shí)行統一領(lǐng)導、歸口管理的原則。在理事會(huì )的領(lǐng)導下，一切財務(wù)收支活動(dòng)歸口秘書(shū)處統一管理。
第二章財務(wù)管理體制
第七條理事會(huì )是本基金會(huì )的決策機構。理事會(huì )定期審議基金會(huì )財務(wù)報告，并決定財務(wù)工作中的重大問(wèn)題；秘書(shū)長(cháng)為財務(wù)負責人，負責基金會(huì )的財務(wù)日常管理工作。
第八條本基金會(huì )配備具有專(zhuān)業(yè)資格的財務(wù)人員。會(huì )計不得兼任出納。財務(wù)人員必須按照《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》進(jìn)行會(huì )計核算，實(shí)行會(huì )計監督。財務(wù)人員調動(dòng)工作或離職時(shí)，必須與接管人員辦理交接手續。
第九條本基金會(huì )的財務(wù)活動(dòng)依法接受社會(huì )公眾和業(yè)務(wù)主管單位、登記管理機關(guān)的監督，每年接受財務(wù)審計。
第十條本基金會(huì )理事會(huì )換屆和更換法定代表人及秘書(shū)長(cháng)之前，應當進(jìn)行財務(wù)審計。
第十一條本基金會(huì )采用二級帳戶(hù)體系，即基金會(huì )在基本帳戶(hù)下設立二級明細帳戶(hù)，記載所管理的各項目（基金）的收支明細和余額，捐贈人可以直接了解每筆收支的明細情況。
第三章預算管理
第十二條本基金會(huì )根據發(fā)展戰略，按照年度工作計劃和任務(wù)，本著(zhù)資源統籌規劃、保障工作重點(diǎn)、收入支出協(xié)調的原則，堅持勤儉辦事的方針，編制年度財務(wù)預算。
第十三條秘書(shū)處根據年度工作計劃，編制各項目的"收入"、"業(yè)務(wù)活動(dòng)成本"、"管理費用"等預算初稿，經(jīng)秘書(shū)長(cháng)審核后，形成年度財務(wù)總預算。財務(wù)總預算經(jīng)理事會(huì )審議批準后執行。
第十四條秘書(shū)處在編制年度預算時(shí)，收入預算參考上年預算執行情況及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃合理預測制定，業(yè)務(wù)活動(dòng)成本和管理費用根據項目特點(diǎn)和工作計劃，本著(zhù)量入為出、厲行節約的原則，按基金會(huì )費用標準或工作量測算編制。
第十五條秘書(shū)處須嚴格執行財務(wù)預算。因工作計劃、工作內容有較大調整，或者人員發(fā)生較大變化，需要調整預算時(shí)，由秘書(shū)處報秘書(shū)長(cháng)，提交理事長(cháng)，理事長(cháng)提交理事會(huì )重新審議批準后執行。在年內季末和年末，秘書(shū)處應總結、分析預算執行情況及存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，報秘書(shū)長(cháng)和理事長(cháng)。預算執行情況納入秘書(shū)處的業(yè)績(jì)考核目標。
第四章收入管理
第十六條本基金會(huì )分類(lèi)核算捐贈收入與捐贈以外其他收入。
第十七條本基金會(huì )根據各項收入性質(zhì)嚴格劃分限定性收入和非限定性收入，各項收入均納入年度總預算統籌計劃。
第十八條本基金會(huì )各項收入均歸口由財務(wù)部門(mén)統一管理和核算，并與捐贈人簽訂《捐贈合同》，嚴格捐贈票據及其他票據的使用和簽發(fā)。
第五章支出管理
第十九條本基金會(huì )各項支出的安排必須有利于公益慈善事業(yè)的發(fā)展，必須貫徹厲行節約和量力而行的原則，嚴格遵守各項財政、財務(wù)制度和財經(jīng)紀律。
第二十條各內設機構必須按照理事會(huì )批準的年度預算和規定的開(kāi)支范圍、標準執行資助支出和費用支出，并嚴格按照《捐贈合同》安排資助計劃；建立健全各項支出管理和審批制度，兩千元以上的大額資金在撥付前，應填寫(xiě)《撥付資金申請表》。
第二十一條本基金會(huì )工作人員工資福利和行政辦公支出不超過(guò)當年總支出的百分之十。
第二十二條本基金會(huì )的費用支出按以下權限進(jìn)行審批：
1、項目（計劃）在年度預算計劃內的費用支出，十萬(wàn)元以上費用支出由理事會(huì )決議審批。
2、五萬(wàn)元以上至十萬(wàn)元費用支出由理事長(cháng)最終審批。
3、一萬(wàn)元以上至五萬(wàn)元費用支出由秘書(shū)長(cháng)最終審批。
4、一萬(wàn)元以下費用支出由執行秘書(shū)長(cháng)最終審批。
第二十三條使用、轉交受托代理資產(chǎn)和明確了具體使用方式的捐贈資產(chǎn)，由秘書(shū)長(cháng)提交理事長(cháng)審批后撥付。
資金支付流程，基金會(huì )資金支付包括以下兩種方式，一是脊柱側彎項目捐贈資金支付，基金會(huì )網(wǎng)上平臺審批后，由經(jīng)辦人填制《付款通知書(shū)》（見(jiàn)附表一）經(jīng)執行秘書(shū)長(cháng)簽字確認后，財務(wù)人員付款。二是基金會(huì )捐贈項目及業(yè)務(wù)開(kāi)支，首先由經(jīng)辦人填寫(xiě)《費用審批單》見(jiàn)（附表
二、附表三），說(shuō)明資金支付內容、金額，根據資金額度逐級審批。
差旅報銷(xiāo)單是《費用審批單》的支持依據。便于財務(wù)進(jìn)行項目核算的費用分配。
第二十三條受助人應與基金會(huì )簽訂《資助合同》，收到基金會(huì )資助的貨幣或物資后，應向基金會(huì )出具收據。
第六章票據管理
第二十四條本基金會(huì )出納負責保管《接受捐贈統一收據》、支票等各類(lèi)票據，并做好輔助記錄。票據存根按照《會(huì )計檔案管理辦法》的規定保管，不得隨意銷(xiāo)毀。
第七章成本（費用）管理
第二十五條成本核算的基本任務(wù)是反映項目管理、執行和服務(wù)過(guò)程的各項耗費，并結合預測、計劃、控制、分析和考核，合理安排使用人力、物力、財力，降低成本（費用），改善項目管理，為慈善事業(yè)和公益事業(yè)發(fā)展建立良好的基礎。
第二十六條成本（費用）一般包括業(yè)務(wù)活動(dòng)成本、管理費用、籌資費用和其他費用等。本基金會(huì )根據《民間非營(yíng)利會(huì )計制度》制定相應的成本費用核算辦法，建立和健全項目成本（費用）核算制度。
第二十七條有關(guān)成本（費用）核算的原始記錄、憑證、帳、費用匯總和分配表等資料，內容必須完整、真實(shí)，記載和編制必須及時(shí)，必須如實(shí)反映項目在管理和服務(wù)過(guò)程中的各種耗費。
第二十八條因項目策劃、信息溝通、捐贈服務(wù)及捐款籌集等，需向捐贈人提供項目或活動(dòng)成本估算，由財務(wù)人員與相關(guān)項目管理人員負責。在提交成本估算前，應經(jīng)秘書(shū)長(cháng)批準。項目成本（費用）估算，按照成本核算的原則和方法進(jìn)行，必須提供可靠的人力、物資、費用支出的估算依據。
第八章物資管理
第二十九條物資是資金的實(shí)物形態(tài)之一。物資管理要貫徹統一領(lǐng)導、歸口管理的原則，既要保證公益慈善事業(yè)的需要，又要防止物資積壓和損失浪費，最大限度地發(fā)揮物資的效益。
第三十條物資管理包括：固定資產(chǎn)管理、低值易耗品管理和捐贈物資管理等。
第三十一條固定資產(chǎn)是用于基金會(huì )業(yè)務(wù)活動(dòng)，單位價(jià)值在二千元以上、使用年限超過(guò)一年的辦公設備或其他設施；單位價(jià)值雖未達到二千元，但使用年限在一年以上的大批同類(lèi)物資，也應作為固定資產(chǎn)管理；單位價(jià)值雖已超過(guò)二千元，但易損壞、更換頻繁的，不作為固定資產(chǎn)管理。
�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)按用途分類(lèi)管理，并建立驗收、領(lǐng)發(fā)、保管、調撥、登記、折舊、檢查和維修制度，做到帳帳相符，帳實(shí)相符。
�。ǘ┳⒅匕l(fā)揮固定資產(chǎn)的效益，購（建）固定資產(chǎn)特別是房產(chǎn)等，必須進(jìn)行可行性論證，提出兩種以上方案，擇優(yōu)選用。
�。ㄈ┘訌妼潭ㄙY產(chǎn)報廢、處理的管理，確屬不能或不宜使用的固定資產(chǎn)，可以作報廢處理；確屬閑置不需要的固定資產(chǎn)，應按規定的程序處理，避免積壓，造成損失浪費。
第三十二條低值易耗品是指單位價(jià)值較低、容易損耗、不夠固定資產(chǎn)標準的各種工器具以及辦公用品等。
低值易耗品的購買(mǎi)、驗收、進(jìn)出庫、保管等須審批程序規范，管理控制科學(xué)。在保證工作需要的前提下，降低材料和低值易耗品的庫存和消耗。
第三十三條捐贈物資是基金會(huì )募集的非貨幣性捐贈財產(chǎn)，包括教學(xué)用品、圖書(shū)、藥品、保健品、醫療器械、糧食、食品、帳篷、棉被、衣物、玩具等物資。捐贈物資管理辦法另行制定。
第九章財務(wù)分析與財務(wù)監督
第三十四條財務(wù)分析與財務(wù)監督是認識、掌握財務(wù)活動(dòng)規律，提高財務(wù)管理水平和資金使用效益，維護財經(jīng)紀律，促進(jìn)慈善事業(yè)和公益事業(yè)健康發(fā)展的重要手段。
第三十五條財務(wù)分析的主要內容包括：預算執行情況，資金運用情況，成本（費用）情況，財產(chǎn)物資的使用、管理情況等�；饡�(huì )財務(wù)人員應結合項目管理和服務(wù)特點(diǎn)，建立科學(xué)、合理的財務(wù)分析指標。通過(guò)分析，反映業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)濟活動(dòng)的效果，并將分析結果及時(shí)提交給秘書(shū)處和理事會(huì )，為其進(jìn)行決策提供科學(xué)、可靠的依據。
第三十六條基金會(huì )財務(wù)人員要通過(guò)收支審核、財務(wù)分析等，對財務(wù)收支、資金運用、物資管理等情況進(jìn)行監督檢查。對違反國家財政、財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的行為，要及時(shí)予以制止、糾正；性質(zhì)比較嚴重的，要向秘書(shū)長(cháng)、理事長(cháng)報告。
第十章財務(wù)決算
第三十七條年度財務(wù)決算是年度會(huì )計期間公益慈善項目的收入及成本、資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)效益等基本情況的綜合反映，是全面了解和掌握運營(yíng)狀況的重要手段。
第三十八條本基金會(huì )在嚴格按照國家有關(guān)財務(wù)會(huì )計制度規定，進(jìn)行財產(chǎn)清查、債權債務(wù)確認和資產(chǎn)質(zhì)量核實(shí)的基礎上，以年度內發(fā)生的全部經(jīng)濟交易事項的會(huì )計帳簿為基本依據，認真組織財務(wù)決算編制和報表工作，做到帳表一致、帳帳一致、帳證一致、帳實(shí)一致。
第三十九條本基金會(huì )嚴格按照《會(huì )計制度》的規定編制財務(wù)報告，并接受會(huì )計師事務(wù)所的審計。
第四十條本基金會(huì )年度財務(wù)報告對外披露須經(jīng)理事長(cháng)批準。
第十一章財務(wù)會(huì )計信息披露
第四十一條財務(wù)會(huì )計信息是捐贈人、管理人和理事會(huì )等基金會(huì )利益相關(guān)方了解基金會(huì )資源狀況、負債水平、資金使用情況及現金流量等信息的重要來(lái)源。財務(wù)信息披露是建立社會(huì )公信力的重要環(huán)節，其主要形式是財務(wù)會(huì )計報告。
第四十二條財務(wù)會(huì )計報告由會(huì )計報表、會(huì )計報表附注和財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)構成。按照《會(huì )計制度》的規定，本基金會(huì )會(huì )計報表包括資產(chǎn)負債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現金流量表，同時(shí)包括會(huì )計報表附注，說(shuō)明基金會(huì )采用的主要會(huì )計政策、會(huì )計報表中反映的重要項目的具體說(shuō)明和未在會(huì )計報表中反映的重要信息的說(shuō)明等。
第四十三條本基金會(huì )建立定期財務(wù)信息披露制度，提供真實(shí)、及時(shí)、公允的財務(wù)會(huì )計信息；按照基金會(huì )章程的規定定期在基金會(huì )網(wǎng)站及相關(guān)媒體上公布審計報告和財務(wù)會(huì )計報告。
第四十四條以單一項目或捐贈人為報告主體的財務(wù)會(huì )計信息由財務(wù)人員負責按《會(huì )計制度》核算并編制，報秘書(shū)長(cháng)審閱批準后，方可對外提供或披露。重大財務(wù)信息的披露必須納入財務(wù)會(huì )計報告的內容，由秘書(shū)長(cháng)提交理事長(cháng)批準后對外披露。
第十二章會(huì )計檔案管理
第四十五條會(huì )計檔案是記錄和反映基金會(huì )經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的重要歷史資料和證據。會(huì )計檔案包括會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、財務(wù)報告以及其他會(huì )計資料。
第四十六條本基金會(huì )會(huì )計檔案按照《會(huì )計檔案管理辦法》執行，實(shí)行專(zhuān)人管理。會(huì )計檔案由財務(wù)人員負責整理歸檔。
第四十七條本基金會(huì )會(huì )計檔案不得外借，遇有特殊情況，須經(jīng)秘書(shū)長(cháng)批準后，可以提供查閱或復制，并辦理登記手續。
第四十八條銷(xiāo)毀會(huì )計檔案須按規定程序審批。對到期未了結的債權債務(wù)的原始憑證及其他未了事項的原始憑證不得銷(xiāo)毀，單獨抽出另行立卷，保管到未了事項完結時(shí)為止。
第十三章附則
第四十九條本辦法未涉及由投資形成的資產(chǎn)及其它資產(chǎn)，此類(lèi)資產(chǎn)的管理辦法另行制定。
第五十條本辦法自理事會(huì )會(huì )議通過(guò)之日起施行，由秘書(shū)長(cháng)監督實(shí)施。第五十一條本辦法的修訂由秘書(shū)長(cháng)提出修改意見(jiàn)，報理事會(huì )審議通過(guò)后施行。
財務(wù)內部的管理制度7
為了進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律，加強機關(guān)財務(wù)管理，達到節減支出、合理負擔、保障各項工作正常運轉的目的，特制定本制度。
一、公用經(jīng)費實(shí)行“厲行節約，量入為出；保證重點(diǎn)，兼顧其他；統一管理，嚴格審批”的管理辦法。
二、委機關(guān)各科室業(yè)務(wù)費開(kāi)支一律集中由局財務(wù)室管理，各科室不得自行設立現金和費用支出賬戶(hù)。委財務(wù)室必須在每月10日前向局領(lǐng)導通報上月經(jīng)費收支情況，正確反映收支結果，定期進(jìn)行財務(wù)分析。
三、委各項經(jīng)費支出，堅持先報告后審批，先批后用的原則，實(shí)行書(shū)記“一支筆”審批。每張票據有經(jīng)手人、審批人，做到手續齊全。
四、嚴格現金管理。發(fā)生現金業(yè)務(wù)時(shí)，必須實(shí)行規定范圍內提取現金額度。庫存現金嚴格執行有關(guān)部門(mén)規定的限額。
五、加強銀行存款賬戶(hù)管理。辦理存入業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要對票據進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后方可填制記賬憑證；辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過(guò)領(lǐng)導審批、審核、經(jīng)手人簽字（或蓋章）的票據辦理轉款；辦理?yè)芸顦I(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員要根據計劃，憑經(jīng)過(guò)領(lǐng)導審批、股長(cháng)審核的收款單位收據辦理?yè)芸�；辦理結算業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過(guò)收款單位領(lǐng)導審批，代辦員、經(jīng)手人簽字（或蓋章），主任審核簽字的票據辦理付款。并提高對原始憑證審核管理，隨時(shí)向主管領(lǐng)導提供存款余額等信息。
六、嚴格財務(wù)審批程序。各類(lèi)專(zhuān)項撥款、指標外撥款必須經(jīng)縣領(lǐng)導、委領(lǐng)導審批，各項指標內撥款必須經(jīng)委領(lǐng)導。
七、加強印鑒、支票管理。財務(wù)印鑒、支票管理實(shí)行內控制度。財務(wù)公章、轉賬支票由會(huì )計保管；
八、杜絕借用公款。凡委機關(guān)干部、職工因公出差或其他特殊情況需要借用公款的，需本人自行墊付，公事結束后將原始憑證按時(shí)上交財務(wù)，并按財務(wù)規定執行報銷(xiāo)。
九、辦公用品由辦公室統一采購。各股室無(wú)自行采購權。小額采購辦公用品，由辦公室人員采購；各科室特殊需要的大額物品，由相關(guān)科室提出申請，經(jīng)分管書(shū)記同意，書(shū)記批準。
十、加強財務(wù)監督。財會(huì )人員必須嚴格執行《會(huì )計法》，以身作則，遵守各項規章制度和財經(jīng)紀律。發(fā)現違反本財務(wù)制度的行為，視其情節給予責任人相應的紀律處分，通報批評并取消相關(guān)科室、相關(guān)責任人當年評先、評優(yōu)資格。
財務(wù)內部的管理制度8
1，嚴格按照有關(guān)財務(wù)規定建立健全會(huì )計賬簿，最好配有兼職會(huì )計�？h財政負擔的供養經(jīng)費和自費人員寄養經(jīng)費、個(gè)人或集體捐贈和資助的款物及使用等一切經(jīng)費收支都必須入賬，做到日清月清、賬款相符、賬目清楚。
2，經(jīng)費報銷(xiāo)要有原始憑證，采購貨物要有專(zhuān)人驗收，報銷(xiāo)憑證由經(jīng)辦人、驗收人、院長(cháng)簽字后方可入賬，不符合手續的憑證不得入賬。
3，堅持財務(wù)公開(kāi)，自覺(jué)接受院內供養老人和有關(guān)部門(mén)的檢查監督，做到收支賬目每季公布一次，食堂帳目每月公布一次。
4，及時(shí)申領(lǐng)經(jīng)費，保證供養經(jīng)費按時(shí)、足額到位。
5，嚴肅遵守財經(jīng)紀律，敬老院任何經(jīng)費嚴禁私人借用，不得以任何理由挪用。
6，建立健全固定資產(chǎn)賬目，購置和制作的各類(lèi)生活設施，要如實(shí)登記入賬。堅持一年一次的固定資產(chǎn)清查，填表造冊存檔，并上報縣民政局，確保敬老院的財產(chǎn)完整。
7，集中保管閑置固定資產(chǎn)，落實(shí)專(zhuān)人管理，防止流失。
8，按實(shí)際需要有計劃地購置日常生活用品，確保入院入住老人生活。
確山縣盤(pán)龍享樂(lè )園養老中心
財務(wù)內部的管理制度9
為適應社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的需要，規范醫院財務(wù)行為，加強醫院財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》和國家有關(guān)法規，結合x(chóng)x中心衛生院特點(diǎn)制定本制度。
一、 預算管理
在xx市會(huì )計核算中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“核算中心”）的指導下，根據相關(guān)規定，遵循“以收定支、收支平衡、統籌兼顧、保證重點(diǎn)”的原則，于每年初詳實(shí)編制本年度收支計劃，報衛生局會(huì )同財政局核定。中心衛生院要按照核定的預算，依法組織收入，嚴格控制支出。
二、收入管理
�。ㄒ唬┲行男l生院嚴格按照國家規定的收費政策、收費范圍、收費項目、收費標準組織收入，做到不超收、不漏收、不亂收。
�。ǘ┲行男l生院各項收入必須統一管理。任何個(gè)人和科室都不得代收費和截留，更不得私設小金庫及賬外設賬。
�。ㄈ┲行男l生院要加強收費票據的管理。收費必須使用財政部門(mén)統一印制的票據，嚴禁使用自制票據或白條收費。票據必須專(zhuān)人保管，嚴格執行票據登記、繳銷(xiāo)制度，不得轉借；嚴禁虛開(kāi)、多開(kāi)或套開(kāi)金額；嚴禁收費不開(kāi)票據，一經(jīng)發(fā)現以上行為，按有關(guān)法律、法規嚴肅處理。
�。ㄋ模┲行男l生院各項收入要及時(shí)繳存開(kāi)戶(hù)銀行，確保資金安全，不得隨意坐支和挪用。
三、支出管理
�。ㄒ唬┲行男l生院各項支出要符合財務(wù)制度的有關(guān)規定。
�。ǘ┲行男l生院各項支出必須憑合法的原始憑證報銷(xiāo)，原始憑證必須具備業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間、內容、單位、數量、金額、出示憑證單位公章、填制憑證人員姓名、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的用途、經(jīng)辦人員簽名、實(shí)物類(lèi)驗收簽名等必備要素。各項支出必須堅持“一支筆”簽字審批制度，原始憑證要做到內容真實(shí)合法、數字準確、手續完備。
�。ㄈ┲行男l生院要足額提取職工社會(huì )養老保險基金、醫療保險基金、住房公積金和失業(yè)保險金等相關(guān)基金和有關(guān)福利費用，并按有關(guān)規定足額繳納。
【財務(wù)內部的管理制度】相關(guān)文章：
公司內部財務(wù)管理制度08-31
公司內部財務(wù)管理制度范本08-31
企業(yè)內部財務(wù)管理制度12-07
內部資金管理制度06-13
內部食堂管理制度09-22
內部往來(lái)管理制度09-21
內部管理制度08-27
內部結算管理制度11-01
內部控制管理制度11-03