餐飲業(yè)費用支出報銷(xiāo)制度
在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天，接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編精心整理的餐飲業(yè)費用支出報銷(xiāo)制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
餐飲業(yè)費用支出報銷(xiāo)制度1
1、教學(xué)及辦公所需物品，由財產(chǎn)保管員根據庫存及實(shí)際需要情況，每月制訂購貨計劃（填寫(xiě)請購單），經(jīng)總務(wù)主任批準后辦理。
2、如因教學(xué)或辦公需要請購計劃外物品時(shí)，必須填寫(xiě)請購單，并按規定由核準部門(mén)主管申請，總務(wù)處核準后辦理，未經(jīng)核準的一律不予報銷(xiāo)。
3、各組室所需物品應提前三天填寫(xiě)請購單，總務(wù)處在接到經(jīng)批準的請購單之日起三天內力爭辦理完畢。（如市場(chǎng)售缺須及時(shí)向請購人說(shuō)明情況）。特殊情況按急事急辦原則處理。
4、購物后，發(fā)票、物品必須經(jīng)財產(chǎn)保管員驗收簽章。再由總務(wù)主任簽字后由采購員向財會(huì )人員辦理報銷(xiāo)。所購物品不得直接交給請購人。
5、在驗收物品時(shí)，發(fā)現所缺應及時(shí)查究，發(fā)生重大差錯必須及時(shí)向校長(cháng)匯報。
6、校財產(chǎn)保管員必須檢查請購之物品有無(wú)重復庫存，避免浪費。
餐飲業(yè)費用支出報銷(xiāo)制度2
為了進(jìn)一步加強會(huì )計基礎工作，提高預算執行的有效性，規范經(jīng)費報銷(xiāo)行為，更好地為教學(xué)、科研、后勤等工作服務(wù)，根據國家相關(guān)財經(jīng)法規及學(xué)校的有關(guān)制度，結合我校實(shí)際，特制定本辦法。
第一條本辦法所指經(jīng)費為科研經(jīng)費以外的所有各類(lèi)教育事業(yè)經(jīng)費�？蒲薪�(jīng)費的報銷(xiāo)按照《北中大學(xué)科研項目經(jīng)費管理辦法（試行）》（�？啤�20xx〕22號）執行。差旅費的報銷(xiāo)按照《北中大學(xué)公務(wù)差旅費管理辦法》（校財〔20xx〕2號）執行。
第二條財務(wù)報銷(xiāo)審批要求
�。ㄒ唬┧薪�(jīng)費支出須符合項目預算和合同規定的開(kāi)支范圍、標準。單筆支出金額在20萬(wàn)元以下由經(jīng)費負責人審批，20（含）—50萬(wàn)元由經(jīng)費負責人和財務(wù)分管處長(cháng)簽批，50（含）—100萬(wàn)元由經(jīng)費負責人、財務(wù)處長(cháng)和分管校領(lǐng)導簽批，100萬(wàn)元（含）以上由經(jīng)費負責人、財務(wù)處長(cháng)、分管校領(lǐng)導和校長(cháng)簽批。
�。ǘ⿲�(shí)行報賬一支筆制度，所有票據嚴禁他人代替單位（項目）負責人簽字。
�。ㄈ﹫筚~單位應按要求填制各類(lèi)報賬單據，注明所報內容、經(jīng)費項目名稱(chēng)等信息，經(jīng)費審批人在審批時(shí)，需在原始憑證上簽批同意報銷(xiāo)的票據張數和金額。
第三條財務(wù)報銷(xiāo)審核要求
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1、原始票據管理要求
�。�1）外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有國家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局監制章，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章，并且在稅務(wù)機關(guān)規定的發(fā)票使用有效期內；行政事業(yè)性收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的收據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。
�。�2）發(fā)票項目如客戶(hù)名稱(chēng)（必須為北中大學(xué)）、開(kāi)票日期、內容、數量、單價(jià)、金額、開(kāi)票人、收款人等一律填寫(xiě)齊全，發(fā)票大小寫(xiě)、鋸齒金額必須一致，書(shū)寫(xiě)規范，否則不予報銷(xiāo)。
�。�3）為提高報賬效率，5000元以上的單張發(fā)票，須由報銷(xiāo)經(jīng)辦人登陸國稅或地稅發(fā)票查詢(xún)系統查詢(xún)發(fā)票真偽，持打印的查詢(xún)結果方可報賬。
�。�4）報銷(xiāo)日常辦公經(jīng)費的票據時(shí)限原則上應在一年之內；科研經(jīng)費報銷(xiāo)票據原則上不得超過(guò)項目執行期限。
�。�5）原則上不得用復印件或其他證明材料代替原始票據作為報銷(xiāo)憑據。
2、原始票據的粘貼要求
所有原始票據必須按要求分類(lèi)、分項目粘貼在北中大學(xué)票據粘貼單上并填列北中大學(xué)原始憑證匯總表，標明票據的數量、金額、支付方式，否則不予受理。
3、領(lǐng)款和交款必須有領(lǐng)款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現金付（收）訖章。如屬代為領(lǐng)款的，須代理人簽名，不得冒充領(lǐng)款，否則由此造成的一切后果自負。
4、借款票據要求
�。�1）借款時(shí)必須填寫(xiě)北中大學(xué)一式三聯(lián)借款單。借款單必須填寫(xiě)借款的日期、事項用途、金額、經(jīng)手人等，經(jīng)單位負責人審批后方可辦理。轉帳結算必須注明收款單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、帳號。
�。�2）借款人必須為本校正式職工。
�。�3）本著(zhù)“舊款不還，新款不借”的原則，各類(lèi)借款須在3個(gè)月之內報賬或歸還。
5、長(cháng)途連號車(chē)票、定額發(fā)票（除停車(chē)場(chǎng)的小額定額發(fā)票）等不符合規定的票據不得報銷(xiāo)。
�。ǘ┙�(jīng)費管理規定
1、本校人員各類(lèi)獎酬金、勞務(wù)費、助研費、試驗費、專(zhuān)家咨詢(xún)費、臨時(shí)工工資和學(xué)生獎助學(xué)金、外聘專(zhuān)家咨詢(xún)費、報告費、答辯費、評審費等費用的發(fā)放原則上須直接支付到個(gè)人銀行卡中。
2、采購1000元（含）以上的物品按規定通過(guò)支票轉賬或使用公務(wù)卡結算。
3、通過(guò)財政性資金購買(mǎi)貨物、工程和服務(wù)的須事先將采購計劃報國有資產(chǎn)管理處，報賬時(shí)須持發(fā)票、合同、政府審批和采購的相關(guān)資料。
4、各單位購置儀器設備（含家具）單價(jià)1000元（含）以上或批量采購單價(jià)500（含）—1000元且總價(jià)大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續。
5、基建、修繕工程項目按《北中大學(xué)基建、修繕工程項目審計實(shí)施辦法（試行）》（校審〔20xx〕1號）執行，報銷(xiāo)時(shí)須提供發(fā)票、合同、工程決算書(shū)原件。1萬(wàn)元（含）以上的修繕工程項目須提供審計處審定的審計報告；1萬(wàn)元以下的修繕工程項目須提供工程項目管理部門(mén)簽批的審核意見(jiàn)。
6、在商場(chǎng)和超市購買(mǎi)的物品，必須提供有具體物品名稱(chēng)、單價(jià)、數量的明細發(fā)票，否則，需提供附有開(kāi)票單位出具的帶有財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章的與發(fā)票金額相符的物品明細清單或超市、商場(chǎng)的`原始機打購物小票，按要求填寫(xiě)物品驗收單，經(jīng)單位負責人、經(jīng)辦人、驗收人簽字方可報賬（經(jīng)辦人與驗收人不得為同一人）。
7、會(huì )議費的報銷(xiāo)規定：
�。�1）校內舉辦或承辦會(huì )議，須提交會(huì )議紀要或會(huì )議通知以及會(huì )議預算（注明事由、天數、參加人數、會(huì )議地點(diǎn)等）方可報銷(xiāo)。
�。�2）參加國際會(huì )議由旅行社出具票據的，需附會(huì )議通知和情況說(shuō)明并由單位負責人簽批后方可報銷(xiāo)。
8、學(xué)生實(shí)習費報銷(xiāo)須持接收實(shí)習單位開(kāi)具的正式發(fā)票，如遇特殊情況無(wú)法開(kāi)具正式發(fā)票的，必須說(shuō)明相關(guān)理由并開(kāi)具接收實(shí)習單位的收據，由部門(mén)負責人和財務(wù)負責人簽字后方可報銷(xiāo)。
9、郵電費的報銷(xiāo)規定：
�。�1）各部門(mén)辦公電話(huà)費可以在行政經(jīng)費中支出，個(gè)人手機、住宅話(huà)費不允許報銷(xiāo)。
�。�2）凡是匯款的郵費或手續費都必須與發(fā)票一起報銷(xiāo)。
10、預借收據須填制“北中大學(xué)財務(wù)處預借收據申請表”，本著(zhù)“款回單撤”的原則，應在收款同時(shí)及時(shí)撤銷(xiāo)借條，否則不再出借收據。
11、已報賬需查詢(xún)憑證者，須由財務(wù)報賬人員協(xié)助查詢(xún)，未經(jīng)允許，不得私自翻閱憑證。
12、所有租車(chē)業(yè)務(wù)必須同時(shí)附有雙方事先簽訂的有效完整的租車(chē)合同和協(xié)議。
13、購買(mǎi)禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據不得報銷(xiāo)。
14、所有報賬人員應為本校正式職工，不得由學(xué)生、外來(lái)人員代替報賬。
第四條本規定未盡事宜，執行國家有關(guān)規定，由財務(wù)處負責解釋。
第五條本規定校長(cháng)辦公會(huì )通過(guò)后自公布之日起開(kāi)始執行。
餐飲業(yè)費用支出報銷(xiāo)制度3
1、酒店費用支出實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。
2、強對費用的管理的控制，酒店各部門(mén)應在每一經(jīng)營(yíng)期間開(kāi)始之前，先做出預算，報總經(jīng)理審批。
3、各部門(mén)費用發(fā)生時(shí)，先由經(jīng)手人填寫(xiě)經(jīng)費報銷(xiāo)單，并將原始單據及費用明細單粘貼于后面。報銷(xiāo)單內容要填寫(xiě)完整、準確、大小寫(xiě)金額必須一致，不得涂改。
4、對預算內的費用開(kāi)支，經(jīng)手人填單后，經(jīng)部門(mén)主管（主管經(jīng)理）簽批，由財務(wù)審核、總經(jīng)理簽字后方可開(kāi)支報帳，對預算處的費用開(kāi)支，經(jīng)主管經(jīng)理簽批后，由財務(wù)部審核提出意見(jiàn)，報總經(jīng)理批準。
5、對于需要預付的款項，由簽訂有關(guān)合同，協(xié)議的部門(mén)或經(jīng)手人填寫(xiě)付款單：對涉及其它業(yè)務(wù)部門(mén)的費用帳單，應交有關(guān)部門(mén)審驗查認：對預付款項，會(huì )計人員應與合同認真核對后，報總經(jīng)理批準簽字。
6、財務(wù)部會(huì )計收到手續齊全，填報金額，正確的經(jīng)費報銷(xiāo)單后，由會(huì )計核對開(kāi)出現金付出單或銀行轉帳支票等，并加蓋印章，出納據以支付現金及轉帳。
7、月末，會(huì )計根據經(jīng)費報銷(xiāo)單及資金付出憑證，填制記帳憑證進(jìn)行帳務(wù)處理，正確歸集各部門(mén)經(jīng)營(yíng)費用，報出本月經(jīng)營(yíng)費用、管理費用明細表。
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