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財務(wù)人員工作交接制度（通用16篇）
在日常生活和工作中，人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？下面是小編為大家收集的財務(wù)人員工作交接制度，歡迎閱讀與收藏。
財務(wù)人員工作交接制度 1
一、財務(wù)人員工作調動(dòng)或者因故離職，應按照《會(huì )計法》的規定，必須將本人所經(jīng)管的財務(wù)工作全部交給接替人員，沒(méi)有辦理交接手續的，不得調動(dòng)或者離職。
二、財務(wù)人員離職前必須將本人所經(jīng)管的.財務(wù)工作，在規定的期限內全部移交清楚，接替人員應當認真接管所交工作。
三、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制財務(wù)憑證，應當填制完畢，尚未登記帳目的，應當登記完畢，保證帳帳相符、帳實(shí)相符，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章，同時(shí)填寫(xiě)好“帳簿經(jīng)管人員一覽表”。
四、編制移交清冊，列明應當移交的財務(wù)憑證、財務(wù)帳簿、財務(wù)報表、印章、現金、有價(jià)證券、支票簿、票據、文件、其他財務(wù)資料和物品等內容。實(shí)行電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明財務(wù)軟件、財務(wù)軟件數據磁盤(pán)（磁帶等）及有關(guān)材料、實(shí)物等內容。
五、財務(wù)人員辦理交接手續，必須有監交人員負責監交。一般財務(wù)人員交接，由財務(wù)主管人員監交；財務(wù)主管人員交接，由單位領(lǐng)導人監交，必要時(shí)應報請上級主管部門(mén)派人會(huì )同監交。
六、移交人員要按移交清冊逐項移交，接收人員要逐項核對點(diǎn)收。交接后，交接雙方和監交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章，并應在移交清冊上注明：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、交接日期、交接雙方和監交人員的姓名，移交清冊頁(yè)數以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。移交清冊應當填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。
七、財務(wù)移交時(shí)，還必須將單位財務(wù)重要事項等，向接收人詳細介紹，對未了事項，應當寫(xiě)書(shū)面材料。
八、接收人員應當繼續使用移交的財務(wù)帳簿，不得自行另立新帳，以保持財務(wù)記錄的連續性。
九、辦理交接時(shí)，對于財務(wù)憑證和有關(guān)資料以及庫存現金、票據等，移交人不得封包移交，接辦人不得封包接收和保管。
十、移交人員對所移交的財務(wù)憑證、財務(wù)帳簿、財務(wù)報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔責任。
財務(wù)人員工作交接制度 2
會(huì )計人員工作交接是會(huì )計工作的一項重要內容。會(huì )計人員調動(dòng)工作或者2008年會(huì )計從業(yè)資格考試指定教材《財經(jīng)法規與會(huì )計職業(yè)道德》中國財政經(jīng)濟出版社07年12月版第30頁(yè)離職時(shí)，與接管人員辦清交接手續，是會(huì )計人員應盡的職責，也是做好會(huì )計工作的要求，具有十分重要的意義。
1、保證會(huì )計工作連續進(jìn)行。
2、防止因會(huì )計人員的更換出現賬目不清、財務(wù)混亂等現象。
3、是分清移交人員與接管人員責任的.有效措施。
會(huì )計人員工作交接就是之前的會(huì )計不做這個(gè)職位了，有個(gè)人來(lái)接替他，然后前會(huì )計把東西交給新上任的。
第一，做好會(huì )計交接工作，一是可以使會(huì )計工作前后銜接，保證會(huì )計工作連續進(jìn)行。在持續經(jīng)營(yíng)的會(huì )計期間，會(huì )計工作是不間斷進(jìn)行的，會(huì )計人員調動(dòng)工作或者離職時(shí)，與接管人員辦清交接手續，是保證會(huì )計工作連續進(jìn)行的必要措施。
第二，做好會(huì )計交接工作，可以防止因會(huì )計人員的更換而出現的賬目不清、財務(wù)混亂的現象。在會(huì )計人員更換時(shí)，如果不辦理會(huì )計工作交接，或交接不清，不僅會(huì )造成賬目不清、財務(wù)混亂、財產(chǎn)丟失等，也會(huì )給不法分子在經(jīng)濟上混水摸魚(yú)以可乘之機。
財務(wù)人員工作交接制度 3
為了進(jìn)一步規范會(huì )計基礎工作，確保財務(wù)會(huì )計工作的前后銜接，保持會(huì )計工作的連續性，明確責任，保證會(huì )計工作依法有序的進(jìn)行。根據《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》的有關(guān)規定，制定本制度。
第一條會(huì )計人員調動(dòng)或者離崗離職，必須將本人分管的會(huì )計工作全部移交給接替人員，接交人員必須認真做好接管工作，并做好辦理交接的未了事項。沒(méi)有辦清交接手續的，不得辦理調動(dòng)或離職手續。
第二條會(huì )計人員辦理移交手續前必須及時(shí)做好以下工作：
1、將已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會(huì )計憑證的，必須填制完畢。尚未登記的賬目，必須登記完畢。
2、不論在月末或在月中移交，移交的賬簿均須結出余額、移交人須在余額后加蓋印章或簽字。
3、填寫(xiě)賬簿啟用表的有關(guān)移交項目，有關(guān)人員須加蓋印章或簽字。
4、整理應該移交的`各項資料，對未了事項寫(xiě)出書(shū)面材料。
5、編制移交清冊，列明應當移交的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、印章、現金、支票簿、收據、文件、其他會(huì )計資料和物品等內容。
第三條會(huì )計人員辦理交接手續，必須由監交人負責監交，會(huì )計人員交接由財務(wù)主管監交；財務(wù)主管人員交接，由單位負責人監交。
第四條移交人員在辦理移交時(shí)，必須按移交清冊逐項移交；接交人員必須逐項核對點(diǎn)收；監交人員根據交接的各項會(huì )計資料和實(shí)物的內容、數量及金額進(jìn)行核實(shí)監督。
第五條移交人員經(jīng)管的支票、貸記憑證、票據、印章和其他實(shí)物必須交接清楚。對需要在計算機上操作實(shí)現的電子數據，應在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。對有關(guān)使用的軟件，應對有關(guān)內容進(jìn)行實(shí)際操作，確認能正常操作，并將密碼與數據盤(pán)中相關(guān)的內容進(jìn)行交接。
第六條對現金要根據財務(wù)帳套內記錄的余額進(jìn)行當面點(diǎn)交；銀行存款、零余額用款額度要根據財務(wù)帳套內記錄的余額和銀行對賬單進(jìn)行核對，并在移交清冊上注明�？瞻字�、貸記憑證、收據等票據要與核銷(xiāo)登記本記錄進(jìn)行核對。
第七條移交清冊的相關(guān)內容應該包括：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、移交日期及地點(diǎn)、移交的項目?jì)热菁跋嚓P(guān)的數量、移交清冊的頁(yè)數，移交人、接交人、監交人要在移交清冊上簽名或者蓋章。移交清冊一式三份，由移交人、接交人各持一份，單位留底歸檔一份。
第八條為保證會(huì )計記錄的真實(shí)完整，在會(huì )計年度內接交人應繼續使用移交前的賬簿，不得自行另立新賬。
第九條會(huì )計人員因故暫時(shí)離職的，單位負責人和財務(wù)主管必須指定專(zhuān)人代理，辦理臨時(shí)交接手續。超過(guò)半年以上的，應按照會(huì )計人員調動(dòng)時(shí)辦理交接手續的程序，辦理會(huì )計工作交接。
第十條移交人對所移交的會(huì )計資料的合法性、真實(shí)性承擔相關(guān)的責任。
財務(wù)人員工作交接制度 4
目的
為了規范財務(wù)人員的管理，確保財務(wù)人員變動(dòng)崗位時(shí)，區分崗位變動(dòng)前后崗位責任人的責任，確保會(huì )計工作的前后銜接，防止賬目不清、責任不清等混亂現象的發(fā)生，根據《中華人民共和國會(huì )計法》及財政部《會(huì )計基礎工作規范》的有關(guān)規定，結合公司具體情況，特制訂本制度。
范圍
適用于所有財務(wù)人員。
職責
1、移交人責任：
編制《交接清單》，并按照《交接清單》逐項移交。
負責整理管理范圍內的工作各種資產(chǎn)、文檔資料，保證其完整性和真實(shí)性。
梳理工作流程和工作關(guān)系，準備移交。
2、接收人責任：
檢查交接人的各種資產(chǎn)、文檔資料并與移交清單相符。
對于重要的文件、資料、資產(chǎn)與實(shí)物確保真實(shí)無(wú)誤。
熟悉工作的各項流程和運作。
3、監交人的責任：
審核交接的各類(lèi)資產(chǎn)、文檔資料、實(shí)物。
及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并協(xié)同移交人和接收人擬定處理方案上報主管。
工作交接要求
�、僖平蝗吮仨毺幚砩坪笫乱�，與接收人員辦清交接手續，編制交接清單，否則，一律不得轉崗離崗離職。
�、谪攧�(wù)人員離職前，必須將本崗位所經(jīng)管的會(huì )計工作，在規定的期限內，逐項移交清楚，接收人應全面接管移交工作，并認真接辦移交的未了事項，移交過(guò)程中，如發(fā)現原經(jīng)管的財務(wù)人員業(yè)務(wù)有違反會(huì )計制度、財經(jīng)紀律等問(wèn)題，應停止交接，接收人員應馬上向主管領(lǐng)導報告。
�、劢邮杖藛T到任開(kāi)始接管移交人員會(huì )計崗位之時(shí)為會(huì )計交接基準時(shí)點(diǎn)。移交人員對所移交的，崗位任職期內的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔責任。
�、茇攧�(wù)人員臨時(shí)離職或因病不能到職工作的，財務(wù)主管人員或直屬上級領(lǐng)導必須指定人員接替或代理，做好銜接工作。
�、莨娟P(guān)停、并轉、撤消時(shí)，應安排必需的財務(wù)人員，辦理善后工作，未移交前不得離職。
工作交接內容
�、儆≌骂�(lèi)：財務(wù)專(zhuān)用章及用印記錄，發(fā)票專(zhuān)用章、法人名章等。
�、谄睋�(lèi)：未使用的空白票據（銀行匯票、支票、收款收據、結算憑證等）、已使用過(guò)的存根、票據領(lǐng)購發(fā)放登記簿等。
�、郯l(fā)票類(lèi)：普通發(fā)票，增值稅進(jìn)、銷(xiāo)項發(fā)票、電子發(fā)票等。
�、苜Y料類(lèi)：銀行開(kāi)戶(hù)登記、銀行印鑒卡、銀行對賬單，報稅資料，各類(lèi)盤(pán)點(diǎn)表（現金，固定資產(chǎn)，存貨等），發(fā)票領(lǐng)用薄等
�、輬蟊韴蟾骖�(lèi)：審計報告，稅務(wù)申報表、匯算清繳報表、各項報表電子檔，董事會(huì )決議，借款合同等。
�、迌炔繄蟊韴蟾骖�(lèi)：管理報表、財務(wù)報表、預算報表、分析報表等。
�、唠娮幼鳂I(yè)類(lèi)：網(wǎng)上業(yè)務(wù)工作的登錄賬號及密碼，U盾，拷貝的數據硬盤(pán)等。
�、鄷�(huì )計憑證及其他會(huì )計資料。
工作交接程序
1、交接前的準備工作
�、侔磵徫宦氊熤痦椪響平坏母黜椯Y料，對未了事項寫(xiě)出書(shū)面材料。
�、谝咽芾淼慕�(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未編制憑證的，應填制完畢。
�、酆藢�(shí)所有內外往來(lái)的賬目及資產(chǎn)物資賬，并盡可能處理結清，處理不完的列表交接。
�、芫幹平唤忧鍐�，交接清單包括：?jiǎn)挝幻Q(chēng)，交接日期，交接項目，交接內容，交接雙方和監交人的職務(wù)、姓名、交接清單頁(yè)數以及需要說(shuō)明的`問(wèn)題和意見(jiàn)等。交接內容要詳細列明應該移交的會(huì )計憑證、會(huì )計報表、印章、現金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì )計資料和會(huì )計用品等內容。
�、輳氖戮W(wǎng)上業(yè)務(wù)工作的，需移交登記賬號及密碼、拷貝的數據硬盤(pán)及有關(guān)資料實(shí)物等內容。以及崗位所需聯(lián)系人員，資料完成遞交日期等內容。
2、移交點(diǎn)收
�、佻F金依財務(wù)系統賬面記錄余額進(jìn)行當面點(diǎn)交，不得短缺，接收人員發(fā)現不一致或“白條抵庫”現象時(shí)，移交人員在規定期限內負責查清處理。
�、谟袃r(jià)證券的數量要與財務(wù)系統賬面記錄一致，有價(jià)證券面額與發(fā)行價(jià)不一致時(shí)，按照賬面余額交接。會(huì )計憑證、財務(wù)會(huì )計報告和其他會(huì )計資料必須完整無(wú)缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在交接清單中加以說(shuō)明，由移交人負責。
�、坫y行存款賬戶(hù)余額要與銀行對賬單核對相符，如有未達賬項，應編制銀行存款余額調節表調節相符；各種財產(chǎn)物資和債權債務(wù)的明細賬戶(hù)余額，要與總賬有關(guān)賬戶(hù)的余額核對相符；對重要實(shí)物要實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，對余額較大的往來(lái)賬戶(hù)要與往來(lái)單位、個(gè)人核對。
�、茇攧�(wù)專(zhuān)用章、收據、空白支票、發(fā)票、U盾以及其他物品等必須清點(diǎn)清楚，與登記簿相符。
3、對于電子數據要在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接
�、儇攧�(wù)負責人（各級財務(wù)主管）移交時(shí)，應將財務(wù)會(huì )計工作、重大財務(wù)收支問(wèn)題和會(huì )計人員的情況等向接替人員介紹清楚，對遺留問(wèn)題，應當寫(xiě)出書(shū)面材料。
�、谏婕芭c外部溝通的崗位，移交人必須帶領(lǐng)接收人與外部聯(lián)系人見(jiàn)面說(shuō)明或向接收人移交外部聯(lián)系人資料。
4、專(zhuān)人負責監交
�、僖话阖攧�(wù)人員辦理交接手續，由其部門(mén)財務(wù)主管監交。
�、诠矩攧�(wù)部主管辦理交接手續，由相應財務(wù)本部主管監交。
�、圬攧�(wù)本部經(jīng)理辦理交接手續，由其相應財務(wù)本部主管監交。
�、茇攧�(wù)本部主管辦理交接，由總經(jīng)理監交。
�、萁唤忧鍐螒斀�(jīng)過(guò)監交人員審查和簽名、蓋章，作為交接雙方明確責任的證件。
交接后的有關(guān)事宜
�、儇攧�(wù)工作交接完畢后，交接雙方和監交人在交接清單上簽名或蓋章，并應在交接清單上注明：?jiǎn)挝幻Q(chēng)，交接日期，交接雙方和監交人的職務(wù)、姓名，交接清單頁(yè)數以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。
�、诮唤忧鍐我皇饺�，交接雙方和監交人各執一份。
�、劢唤舆^(guò)程中存在的問(wèn)題，如果當期可以處理，由移交人處理完畢后交接，如果沒(méi)有及時(shí)處理，由移交人承擔全部責任損失。
�、軐τ诮唤舆^(guò)程中發(fā)現問(wèn)題，短時(shí)間不能處理完畢的，監交人應會(huì )同移交人及接收人擬訂處理意見(jiàn)及時(shí)上報主管部門(mén)和領(lǐng)導。
�、菡５墓ぷ魅蝿�(wù)需要跨期執行的（如賬務(wù)上的收繳等），由移交人協(xié)助接收人熟悉各種工作關(guān)系，交接后由接收人負責繼續處理。如果造成損失，由接收人全額承擔責任損失。
�、奕绻平蝗斯室怆[瞞問(wèn)題，則必須承擔全部責任損失。
本制度自簽發(fā)之日起執行，解釋權歸財務(wù)部。
財務(wù)人員工作交接制度 5
1、制定的目的：
本著(zhù)精細化管理的原則，從加強集團財務(wù)管理的角度出發(fā)。為規范財務(wù)人員的工作交接流程、明確交接內容及交接雙方的責任義務(wù)，確保公司各項財務(wù)工作的連續性，安全性，依據《中華人民共和國會(huì )計法》及財政部《會(huì )計基礎工作規范》的有關(guān)規定，結合公司具體情況，制定本制度。
2、適用范圍：
xx集團全體財務(wù)人員工作調動(dòng)、變動(dòng)崗位或者因故離職（包括實(shí)習生）必須將本人所經(jīng)管的財務(wù)工作全部移交給接替人員，并按規定處理善后事宜。沒(méi)有辦清交接手續不得調動(dòng)或者離職，否則監交人和部門(mén)領(lǐng)導均負有連帶責任。
3、財務(wù)工作交接的條件
�。òǖ粌H限于以下情況）：發(fā)生以下變動(dòng)情況時(shí)，應辦理財務(wù)工作交接，并按照規定履行財務(wù)工作交接手續。
3.1企業(yè)內部調離財務(wù)工作崗位或離職。在企業(yè)內部調離財務(wù)工作崗位，是指財務(wù)人員離開(kāi)財務(wù)工作崗位而在本企業(yè)從事非財務(wù)工作崗位的工作；離職，財務(wù)人員自動(dòng)辭職或因其他原因而離開(kāi)公司。
3.2財務(wù)工作崗位變動(dòng)。財務(wù)工作崗位變動(dòng)：將財務(wù)人員從該財務(wù)工作崗位調任其他財務(wù)工作崗位；將該財務(wù)工作崗位的部分工作內容移交給其他財務(wù)人員。
3.3因病或其他原因臨時(shí)離崗預計超過(guò)一個(gè)季度才能恢復工作。
3.4企業(yè)撤銷(xiāo)、合并、分立和改變隸屬關(guān)系的。
4、會(huì )計交接基準日和會(huì )計責任的劃分與承擔
4.1接替人員到任開(kāi)始接管移交人員會(huì )計崗位之日為會(huì )計交接基準日。
4.2移交人員負責會(huì )計交接基準日之前已受理會(huì )計事項的處理，接替人員負責會(huì )計交接基準日之前移交人員未了的和會(huì )計交接基準日之后發(fā)生的會(huì )計事項的處理。
4.3移交人員對所移交的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性、完整性承擔法律責任。
5、交接程序
5.1移交人員職責
財務(wù)人員在辦理財務(wù)工作交接前，必須做好以下準備工作：
對于未盡事宜和遺留問(wèn)題要寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明材料。
列明應該移交的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、財務(wù)會(huì )計報表、財務(wù)分析、印章、現金、支票簿、有價(jià)證券、發(fā)票、文件、其他會(huì )計資料和物品等內容；使用的相關(guān)財務(wù)電算化軟件及密碼；稅務(wù)申報軟件及網(wǎng)銀等的密碼、數據盤(pán)的'相關(guān)資料、實(shí)物；財務(wù)人員建立的電子文檔及文檔密碼等。
應將工作計劃、崗位職責、本崗操作手冊、本崗的財務(wù)制度、本崗的績(jì)效合同等向接替人員介紹清楚，并移交電子文檔。
經(jīng)理級以上人員（包括經(jīng)理）移交時(shí)，應將全部財務(wù)會(huì )計工作、重大的財務(wù)收支和財務(wù)人員的情況等向接替人員介紹清楚，對需要移交的遺留問(wèn)題應寫(xiě)出書(shū)面材料。
5.2交接雙方在規定的期限內，按照移交清冊列明的內容逐項進(jìn)行交接，接替人員要逐項核對點(diǎn)收。
不得短缺。制定現金盤(pán)點(diǎn)表，接替人員如發(fā)現不一致或“白條抵庫”現象時(shí)，移交人員在移交之前負責查清處理。
不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中加以說(shuō)明，由移交人負責。并保留對其的追訴權。
如有未達賬項，應編制銀行存款余額調節表調節相符。
要與總賬有關(guān)賬戶(hù)的余額核對相符。對重要實(shí)物要實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，對余額較大的往來(lái)賬戶(hù)要與往來(lái)單位、個(gè)人核對（有定期對賬資料要交接清楚）。
列出交接清單。并由接管人員及時(shí)更換印鑒手續。
檢查電子核算數據是否能正常運行，確認有關(guān)數據是否正確無(wú)誤。
移交人員有責任解答接替人員對有關(guān)交接事項提出的質(zhì)疑，且不得以任何形式借故推延不移交。同樣，接替人員也不得以任何借口推諉不接替。
在不能滿(mǎn)頁(yè)打印時(shí)不可在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接，應將賬頁(yè)打印并裝訂成冊再進(jìn)行交接。
5.3辦理會(huì )計工作交接時(shí)，必須有專(zhuān)人負責監交，以保證交接工作的順利進(jìn)行。
應當由部門(mén)主管監交。
應當由部門(mén)經(jīng)理監交。
應當由財務(wù)總監監交。
應當由財務(wù)副總裁監交。
應當由企業(yè)負責人監接。
5.4交接后的有關(guān)事宜
交接雙方和監交人要在移交清冊上簽名或蓋章，并在移交清冊上注明：?jiǎn)挝幻Q(chēng)，交接日期，交接雙方和監交人的職務(wù)、姓名，移交清冊頁(yè)數及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。
財務(wù)人員工作交接制度 6
目的范圍：
為了保持財務(wù)工作的延續性和傳承，特制定本制度；
程序要求：
1.會(huì )計人員工作調動(dòng)或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒(méi)有辦清交接手續的，不得離職；
2.會(huì )計人員離職前，必須將本人經(jīng)管的會(huì )計工作，在規定的期限內，移交清楚。接替人員必須認真接管移交的工作，并繼續辦理移交的未了事項。移交后，如發(fā)現原經(jīng)管的會(huì )計業(yè)務(wù)有違財務(wù)制度和財經(jīng)紀律等問(wèn)題，仍由原移交人負責；
3.會(huì )計人員辦理移交手續前，必須做好以下各項工作：
3.1已經(jīng)受理的.經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制憑證的，應填制完畢；
3.2移交會(huì )計人員整理應該移交的各項資料，按《會(huì )計人員交接清單》要求對移交的憑證、賬表、公章、現金、支票簿告示文件、資料、未了事項和其他物品的交接內容進(jìn)行按規定填寫(xiě)；
3.3會(huì )計人員辦理交接手續，必須有監交人員負責監交。一般會(huì )計人員交接，由財務(wù)主管監交；財務(wù)部負責人交接，由總經(jīng)理監交，必要時(shí)上級主管部門(mén)派人會(huì )同監交；
3.4移交人員要按照移交清冊，逐項移交；接替人員要逐項核對點(diǎn)收；
3.5現金、有價(jià)證券要根據賬簿余額進(jìn)行點(diǎn)交。庫存現金，有價(jià)證券必須與賬簿余額一致，不一致時(shí)，移交人要在規定期限內負責查清處理；
3.6會(huì )計憑證、賬簿、報表和其他會(huì )計資料必須完整無(wú)缺，不得遺漏。銀行存款賬戶(hù)余額要與對賬單核對相符。各種財產(chǎn)物資和債務(wù)的明細賬戶(hù)余額，要與總賬有關(guān)賬戶(hù)的余額核對相符；必要時(shí)，要抽查個(gè)別賬戶(hù)的余額，與實(shí)物核對相符，或與往來(lái)單位，個(gè)人核對清楚；
3.7移交人經(jīng)管的公章和其他實(shí)物，也必須交接清楚。
4.財會(huì )主管人員移交時(shí)，還要將全部財務(wù)會(huì )計工作，重大財務(wù)收支和會(huì )計人員的情況等，向接替人員詳細介紹，對需要移交的遺留問(wèn)題，應寫(xiě)出書(shū)面材料；
5.交接完畢后，交接雙方和監交人要在《會(huì )計人員交接清單》上簽名或蓋章，并應在《會(huì )計人員交接清單》上注明：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、交接日期、交接人員雙方和監交人的職務(wù)、姓名、移交清單頁(yè)數以及需要說(shuō)明的問(wèn)和意見(jiàn)等。移交清單一般應填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份；
6.接替人員應繼續使用原來(lái)的賬簿，不得自行立新賬，以保持會(huì )計記錄的連續性；
7.會(huì )計人員臨時(shí)離職時(shí)或因事因病不能到職工作的，財務(wù)部負責人或總經(jīng)理指定人員接替或代理；
8.部門(mén)撤銷(xiāo)或合并時(shí)，必須留有必要的會(huì )計人員，辦理清理工作，編制決算，未移交前，不得離職。
財務(wù)人員工作交接制度 7
第一條為加強對會(huì )計人員的管理，保證會(huì )計工作的有效性和保持工作的.連續性，依據《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》制定本制度。
第二條會(huì )計工作交接是指會(huì )計人員崗位調整、調動(dòng)或因故離職，必須將本人所負責的會(huì )計工作全部移交給接替人員。
第三條會(huì )計人員在沒(méi)有辦清交接手續前，不得調整崗位、調動(dòng)或者離職。
第四條會(huì )計人員在辦理移交手續前，必須及時(shí)清理完畢未了的會(huì )計事項：
�。ㄒ唬┮咽芾淼慕�(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會(huì )計憑證的，應當填制完畢。
�。ǘ┥形吹怯浀馁~目，應當登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。
�。ㄈ┱響平坏母黜椯Y料，對未了事項寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明等。
�。ㄋ模┚幹埔平磺鍍�，列明應當移交的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、現金、有價(jià)證券、印章以及其他會(huì )計用品等。會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管人員移交時(shí)，還應將全部財務(wù)會(huì )計工作、重大財務(wù)收支問(wèn)題和會(huì )計人員情況等，向接替人員介紹清楚。
�。ㄎ澹┬枰平坏倪z留問(wèn)題，應當寫(xiě)出書(shū)面材料特別說(shuō)明。
第五條交接雙方要按照移交清冊列明的內容逐項移交和接交。
第六條在辦理會(huì )計工作交接手續時(shí)，要有專(zhuān)人負責監交，以保證交接工作的順利進(jìn)行。
�。ㄒ唬┛剖覂炔抗ぷ髡{整時(shí)，由科室主管負責監交。
�。ǘ┎煌剖胰藛T變動(dòng)時(shí)，由交接雙方科室主管負責監交。
�。ㄈ┛剖抑鞴芄ぷ髯儎�(dòng)時(shí)，由分管處領(lǐng)導負責監交。
�。ㄋ模⿻�(huì )計機構負責人發(fā)生變動(dòng)時(shí)，由分管校領(lǐng)導負責監交，必要時(shí)可由上級主管部門(mén)派人會(huì )同監交。
第七條會(huì )計人員臨時(shí)離職，或因病不能工作，或重新恢復工作，或移交人員因故不能移交工作時(shí)，會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管人員或辦公室負責人必須指定有關(guān)人員接替或代理，辦理交接手續。
第八條交接工作結束后，交接雙方和監交人要在移交清冊上簽名或者蓋章，以明確責任。移交清冊由交接雙方及財務(wù)管理辦公室各執一份，以供備查。
第九條移交人員對所移交的會(huì )計憑證、會(huì )計賬薄、會(huì )計報表、各種印章和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔法律責任。
第十條本辦法由處務(wù)會(huì )負責解釋?zhuān)怨贾掌饒绦小?/p>
財務(wù)人員工作交接制度 8
一、認真學(xué)習、宣傳、貫徹執行新《會(huì )計法》，執行各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，加強會(huì )計核算工作、加強財務(wù)監督，財務(wù)人員要以身作則，奉公守法，保護國家財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
二、合理組織收入，嚴格控制支出，凡是該收的應努力去收，凡是預算外的無(wú)計劃的支出應堅決制止杜絕，對于臨時(shí)必要的開(kāi)支，應按審批程序、手續辦理。根據事業(yè)計劃、正確及時(shí)地編制年度財務(wù)計劃，辦理會(huì )計業(yè)務(wù)，按照規定的格式和期限報送會(huì )計報表。
三、加強醫院經(jīng)濟管理，擬定和審查醫院的經(jīng)濟合同、經(jīng)濟文件、經(jīng)濟協(xié)議，參與擬定醫院的分配方案；審查各類(lèi)業(yè)務(wù)用款，加強事前管理；定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，并會(huì )同有關(guān)部門(mén)做好經(jīng)濟核算的管理工作。
四、發(fā)生的每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，均應取得合法的原始憑證，先由經(jīng)手人、實(shí)物負責人簽字，再由院長(cháng)審查批準后方能報銷(xiāo)，白條不能作為報銷(xiāo)憑證，出差或因公借支須辦理借款手續，回醫院后在規定時(shí)間內辦理結帳手續。會(huì )計人員要及時(shí)清理本單位發(fā)生的債權、債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳、壞帳。
五、財會(huì )部門(mén)應會(huì )同有關(guān)部門(mén)，對醫院的固定資產(chǎn)、藥品、衛生材料、低值易耗品以及其他財產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)清倉查庫，防止浪費和積壓，以保障財產(chǎn)物資的安全、完整，加快資金的周轉。
六、嚴格現金管理制度，遵守結算紀律，凡是收入的現金必須及時(shí)送存銀行，庫存現金不得超過(guò)規定限額，不得以長(cháng)補短或挪作他用，若有差錯應及時(shí)查找原因，報院長(cháng)批示處理。
七、認真貫徹執行國家物價(jià)政策，遵守物價(jià)紀律，要熟悉各項醫療收費標準、藥品價(jià)格和有關(guān)物價(jià)政策。嚴格空白票據的.管理，醫院的各種收據由財會(huì )室統一購置、保管和發(fā)放，建立票據收發(fā)和核銷(xiāo)制度。
八、按照《會(huì )計檔案管理辦法》的規定和要求，做好會(huì )計檔案的管理工作，嚴格檔案借閱手續。會(huì )計人員的因故長(cháng)期離開(kāi)、改換工種或調離單位，必須辦理移交手續。
財務(wù)人員工作交接制度 9
第一條為了加強公司財務(wù)工作的管理，為了規范財務(wù)工作程序及財務(wù)人員的分工考核，為了促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展、從財務(wù)工作的角度提高公司經(jīng)濟效益，現根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程的有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條財務(wù)部門(mén)工作的基本任務(wù)
�。ㄒ唬┙⒔∪攧�(wù)工作制度，及時(shí)做好財務(wù)收入與支出的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
�。ǘ┘皶r(shí)有效的管理好公司及客戶(hù)的資金，保證借貸業(yè)務(wù)的資金本金和利息的準確到位；同時(shí)監督資金正常運行，維護資金安全，開(kāi)辟財源。
�。ㄈ┘訌娯攧�(wù)日常核算與月度結算的管理，以保證每一筆業(yè)務(wù)數據及時(shí)準確的統計出表及記入帳薄，月度終了要提供會(huì )計資訊，利用財務(wù)會(huì )計資料及時(shí)進(jìn)行經(jīng)濟成果分析。
�。ㄋ模┻M(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益。
�。ㄎ澹┍O督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查，如電腦、空調、打印機、辦公桌椅等。
�。┌雌诰幹聘黝�(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)。
第三條公司財務(wù)部由財務(wù)總監、會(huì )計、出納等工作人員組成，業(yè)務(wù)量小的時(shí)候可以一人兼多崗，比如出納可以兼文員，會(huì )計兼后勤管理，但會(huì )計與出納不能一人兼管。
第四條公司各部門(mén)和職員辦理財會(huì )事務(wù)，必須遵守本規定，不能為省事兒搞特殊化。
第五條會(huì )計的主要工作職責是：
按照國家會(huì )計制度的規定記帳、核算、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
按照經(jīng)濟核算原則每月終了出具公司成本和利潤報表，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。
應根據帳簿記錄編制會(huì )計報表上報總經(jīng)理及董事長(cháng)并，會(huì )計報表每月編制并上報一次，會(huì )計報表須會(huì )計簽名或蓋章。
應當定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物相符、會(huì )計現金銀行總帳與出納的現金銀行明細帳相符。
妥善保管未歸檔前的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其它會(huì )計資料。
完成總經(jīng)理及董事長(cháng)交付的其它工作。
第六條出納的主要工作職責是：
�。ㄒ唬┱J真執行現金管理制度，日常零星開(kāi)支所需庫存現金限額為5000元，超額部分應存入銀行。
�。ǘ┎蛔КF金，不以白條抵庫存現金。
建立健全現金及銀行帳目，嚴格審核現金收付憑證，及時(shí)與會(huì )計對賬保證金額的準確。
嚴格支票管理制度，支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單"，經(jīng)總經(jīng)理及董事長(cháng)批準簽字后將支票按批準金額封頭、加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途。領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上登記號碼，簽經(jīng)手人備查。
積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
配合會(huì )計做好相關(guān)帳務(wù)處理及業(yè)務(wù)數據統計工作。
完成總經(jīng)理及董事長(cháng)交付的其它工作。
第七條財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的`原始憑證編制記帳憑證，并在記帳憑證上簽字。
第八條財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第九條制度化、規范化使用和保管好公司內部的原始憑證，內部原始憑證是公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的書(shū)面證明，是會(huì )計核算的主要依據。
第十條財務(wù)工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權和債務(wù)帳目的登記工作。
第十一條財務(wù)工作人員對本單位實(shí)行會(huì )計監督。
第十二條財務(wù)工作人員發(fā)現帳簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí)，應及時(shí)向總經(jīng)理及董事長(cháng)書(shū)面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無(wú)權自行作出處理。
第十三條財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
第十四條公司員工借款
員工現金借款需由經(jīng)手人填寫(xiě)“借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取，超過(guò)經(jīng)手人工資50%的需由董事長(cháng)鑒字。
凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。
第十五條報銷(xiāo)時(shí)間及報銷(xiāo)憑證的規定。
�。ㄒ唬┕矩攧�(wù)人員支付每一筆款項均須總經(jīng)理及董事長(cháng)簽字，總經(jīng)理及董事長(cháng)外出應由財務(wù)人員設法通知，同意后可先付款后補簽。
所有當月發(fā)生的費用應于當月報銷(xiāo)，最遲不能超過(guò)次月10日。對于報銷(xiāo)時(shí)短缺的金額，財務(wù)人員要及時(shí)催辦，超過(guò)還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
所有填制的報銷(xiāo)單據，應字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。
所有由外部取得的報銷(xiāo)憑證，必須是稅務(wù)部門(mén)或財政局統一規定使用的正式單據，（印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章）一切非正式單據不能作為報銷(xiāo)憑證，報銷(xiāo)憑證抬頭一定要寫(xiě)上本單位名稱(chēng)。
第十六條無(wú)論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理及董事長(cháng)簽字，會(huì )計審核有關(guān)憑證。
第十七條發(fā)票的開(kāi)具及管理：正式發(fā)票由客戶(hù)經(jīng)理親自送達，或者由客戶(hù)親自來(lái)公司拿取。由于未按照規定送達發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經(jīng)濟處罰。
第十八條工資和提成由財務(wù)人員依據綜合管理部及各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資及提成表，交主管經(jīng)理審核，總經(jīng)理及董事長(cháng)簽字，財務(wù)人員按時(shí)提款，次月xx日發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。
第十九條凡是本公司的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其它有保存價(jià)值的資料，均應歸檔。
會(huì )計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會(huì )計及有關(guān)人員簽名蓋章，由總經(jīng)理指定專(zhuān)人歸檔保存。
會(huì )計報表應分月報、年報、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管，并分類(lèi)填制目錄。
會(huì )計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會(huì )計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理及董事長(cháng)批準。
第二十條出現下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪：
1、超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
2、用不符合財務(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
3、利用帳戶(hù)替其它單位和個(gè)人套取現金的；
4、保留帳外款項或將公司款項以財務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的；第二十一條出現下列情況之一的，財務(wù)人員應予解聘。
5、違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；
6、拒絕提供或提供虛假的會(huì )計憑證、帳表、文件資料的；
7、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿的；
8、利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；
9、在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
10、有其它瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
財務(wù)人員工作交接制度 10
第一章總則
第一條財務(wù)部是負責學(xué)校各社團財務(wù)資金使用及管理的部門(mén)，本部門(mén)以“服務(wù)社團，量入為出，合理使用，廉潔奉公”為工作宗旨，一切工作服務(wù)于社團并且充分維護社團各會(huì )員的利益。
第二條社聯(lián)財務(wù)部管理的指導思想：在院團委的領(lǐng)導下貫徹國家有關(guān)法律法規制度，執行社聯(lián)有關(guān)的財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，正確處理社聯(lián)與各社團的關(guān)系，為社聯(lián)和各社團活動(dòng)提供有力保障。
第三條社聯(lián)財務(wù)部基本任務(wù)：做好各項財務(wù)收支計劃，核算，預支，分析和審核及報賬工作，建立基本的財務(wù)管理會(huì )計核算，及時(shí)，準確，全面，真實(shí)地反映社聯(lián)內部及屬下各社團的財務(wù)狀況和活動(dòng)財務(wù)狀況。依照章程合理地使用資金，促進(jìn)增收節支，監督執行社聯(lián)章程、財務(wù)制度，加強財務(wù)管理，促進(jìn)社聯(lián)及屬下所有社團各項資產(chǎn)的有效利用，努力提高經(jīng)濟效益，對社團經(jīng)濟的合法性，合理性進(jìn)行監督。
第二章工作細則
第四條協(xié)調好本部門(mén)與社團之間的關(guān)系，對于社團反映的問(wèn)題及時(shí)上報，使之得到妥善的解決。
第五條財務(wù)職責:制定年度財務(wù)預決算交主席團審議，負責聯(lián)合會(huì )日常財務(wù)的收支，檢查社團日常收支狀況；籌集、創(chuàng )設、管理社團獎勵基金；對外辦理社會(huì )贊助手續。
第六條財務(wù)部成員工作任務(wù):：
1、熟悉各社團財務(wù)工作和財務(wù)負責人.。
2、積極主動(dòng)配合各部門(mén)工作，服從上級調配。
3、服從社團聯(lián)合會(huì )管理條例，有明確的紀律觀(guān)念，例會(huì )、簽到必須到場(chǎng)。
4、有嚴謹的工作作風(fēng)和正確的.工作態(tài)度，以飽滿(mǎn)熱情的心態(tài)對待財務(wù)工作。
5、公平、公正、透明、不以公報私、實(shí)事求是、嚴格把關(guān)，搞好財務(wù)督促工作。
6、有創(chuàng )新意識，對財務(wù)工作要不斷改進(jìn)，使財務(wù)機制更加完善。
第七條日常工作:：
1、協(xié)調好各社團財務(wù)工作。
2、做好各社團的預支申請，審核，報賬等工作。
3、財務(wù)審核：對會(huì )員投訴較多或有財務(wù)不清的社團進(jìn)行財務(wù)抽查，并做好登記，并把涉及的相關(guān)人員報主席團和校團委請求處理。
4、定期針對各社團上交的財務(wù)報表進(jìn)行做賬。每個(gè)學(xué)期期末進(jìn)行財務(wù)總核算。
第三章經(jīng)濟支配管理
第八條各社團需要支出50元以上費用前，應先向財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)部進(jìn)行可行性分析后，方可支出，否則不予報銷(xiāo)。
第九條收支嚴格進(jìn)行書(shū)面登記，并保留詳細的清單和發(fā)票（正規發(fā)票），憑據作帳，做到帳目明確，清晰，無(wú)誤。
第十條節約各社團的資金，提高經(jīng)費的利用價(jià)值，避免不必要的開(kāi)支。做到專(zhuān)項資金專(zhuān)項使用。
第十一條嚴格遵守財務(wù)報銷(xiāo)和資金申請的手續制度。
第十二條每次活動(dòng)的資金預算方案經(jīng)主席審批后，應交到財務(wù)部存檔備案。
第十三條每次活動(dòng)結束后，各部門(mén)應盡快把發(fā)票交到財務(wù)部。財務(wù)部應及時(shí)對該次活動(dòng)的收支情況進(jìn)行整理，報帳和總結。
第四章例會(huì )制度
第十四條每周部門(mén)定期舉行一次例會(huì )，任何人不得無(wú)故缺席。
第十五條每次例會(huì )必須考勤簽到，若有不到者處理辦法參考部門(mén)考勤制度。
第十六條會(huì )議主要進(jìn)行每周工作總結，部長(cháng)傳達上級指示和新的任務(wù)，具體安排部門(mén)工作和具體活動(dòng)的人員工作。
第十七條在工作處理中有任何的問(wèn)題和疑問(wèn)可及時(shí)提出，共同解決。
第十八條若有緊急情況，可由部長(cháng)或副部長(cháng)臨時(shí)召開(kāi)。
第四章附則
第十九條社團聯(lián)合會(huì )財務(wù)部對此制度有最終解釋權。
第二十條本制度自公布之日起施行。
第二十一條各社團對財務(wù)部管理制度有任何不滿(mǎn)或意可以書(shū)面形式交社聯(lián)辦公室，經(jīng)社聯(lián)主席團和財務(wù)部共同商討，達成性意見(jiàn)后予以修改。
財務(wù)人員工作交接制度 11
一、負責新農合基金支出的調度工作，確保新農合基金能及時(shí)支付給參加農村合作醫療的病人。
二、加強財務(wù)管理，認真執行《中華人民共和國會(huì )計法》、財經(jīng)政策及新農合各項工作制度。嚴格審核各種憑證，做好會(huì )計憑證整理及其檔案管理等日常工作。
三、負責新農合的`會(huì )計賬務(wù)處理和基金收支明細帳，做到賬、證、表三相符，會(huì )計科目準確、數字真實(shí)、內容完整、記載清析。
四、負責做好各種信息的統計工作、各種憑證的傳遞工作及財務(wù)報表的編制報送工作。
五、負責基金的收支審核、及時(shí)主動(dòng)與銀行核對銀行存款，認真核實(shí)對賬單以及填寫(xiě)銀行存款余額調節表。
六、負責基金票據的管理工作，保管好新農合使用的各種單據及收據的領(lǐng)用、核銷(xiāo)、存根保管。
七、負責新農合基金支付工作，及時(shí)登記銀行存款日記賬和財政專(zhuān)戶(hù)存款日記賬，做到日清月結。
八、每季度與定點(diǎn)醫療機構核對財務(wù)賬目，做到帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符。
九、做好新農合會(huì )計檔案保管工作，完成領(lǐng)導交辦的其他工作任務(wù)。
財務(wù)人員工作交接制度 12
1、以身作則，帶領(lǐng)轄下員工嚴格執行《員工守則》和各項規章制度。
2、每天檢查所屬員工出勤考核和登記工作。
3、對所屬員工進(jìn)行培訓，每季度對員工進(jìn)行業(yè)務(wù)考核一次，并對考核試作評估。
4、每月兩次組織員工進(jìn)行政治學(xué)習和業(yè)務(wù)學(xué)習，了解所轄員工的思想、生活動(dòng)態(tài)和業(yè)務(wù)熟練程度。
5、督促和檢查員工對現金管理制度、銀行信用卡使用的規定、帳單及發(fā)票管理規定的情況。
6、檢查各旅行社、團、合約單位，公司長(cháng)包房，各記帳單位的`帳務(wù)結算是否正確，及時(shí)并督促員工對應收款及時(shí)追收入庫。
7、督促夜間稽核及時(shí)完成數字平衡，并做當天營(yíng)業(yè)報表。
8、督促各收款員的現金，票證及時(shí)交做，定期和不定期抽查各收款人員的業(yè)務(wù)周轉金。
9、督促和教育所轄員工愛(ài)護和正確使用各種機動(dòng)機械設備，如電腦、打字機、計算器，保證各項設備的正常運轉。
10、接受和處理客人投訴，并記錄，向經(jīng)理匯報。
11、每天上班必須先檢查POS機各收銀點(diǎn)的電腦，稽核報告，對稽核報告中需要進(jìn)行處理的內容及時(shí)作出處理和向經(jīng)理報告。
財務(wù)人員工作交接制度 13
一、正確貫徹執行各項財經(jīng)政策，加強財務(wù)監督，嚴格財經(jīng)紀律，財會(huì )人員要以身作則，奉公守法，同一切貪污盜竊違法亂紀行為做斗爭。
二、合理組織收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，幾是預算以外的，無(wú)計劃的開(kāi)支，應堅持杜絕，對于臨時(shí)性的必須開(kāi)支，應按審批手續辦理。
三、根據事業(yè)計劃，正確及時(shí)編制年度和季度的財務(wù)計劃（預算），辦理會(huì )計業(yè)務(wù)，按照規定的`格式和期限報送會(huì )計報表。
四、加強醫院經(jīng)濟治理，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，并會(huì )同有關(guān)科室做好經(jīng)濟核算的治理工作。
五、一切對外采購開(kāi)支，均應取得合法的原始憑證，由經(jīng)手人、驗收人、主管領(lǐng)導簽字后方可報銷(xiāo)，出差或因公借支，須經(jīng)主管部門(mén)領(lǐng)導簽字，任務(wù)完成后及時(shí)辦理結帳、報銷(xiāo)手續。
六、會(huì )計人員要及時(shí)辦理債權和債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳。
七、財務(wù)科應與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器材等資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常性監督，及時(shí)清查庫房，做到心中有數，防止積壓和浪費。
八、每日收入現金及時(shí)送存銀行，庫存現金不得起過(guò)銀行規定限期額，出納和收費人員不得以長(cháng)補短，如有差錯，由經(jīng)手人具體登記，每月集中討論，找出原因及領(lǐng)導批示處理。
九、原證憑證、帳本、工資冊、財務(wù)報表等資料以及會(huì )計人員交接、均按財政部門(mén)辦理。
財務(wù)人員工作交接制度 14
社團聯(lián)合會(huì )本著(zhù)“服務(wù)與管理并存，管理為先，服務(wù)為本”的工作理念，通過(guò)科學(xué)的管理，真誠的服務(wù)和正確的引導，真正地服務(wù)社團，發(fā)展社團，繁榮社團，使社團活動(dòng)更加豐富多彩，更具文化性，觀(guān)賞性，思想性，教育性，使社團工作更加規范有序。而作為辦公室下的財務(wù)部，通過(guò)管理社團聯(lián)合會(huì )與各協(xié)會(huì )之間關(guān)于財務(wù)方面的流通，合理協(xié)調財務(wù)方面的收入與支出等，更好地完善社團聯(lián)合會(huì )的財務(wù)工作制度。以及財務(wù)部日常工作的有序展開(kāi)，為社團聯(lián)合會(huì )開(kāi)展活動(dòng)提供了扎實(shí)的基礎，同時(shí)也讓社團聯(lián)合會(huì )成為豐富學(xué)生業(yè)余生活較有影響力的學(xué)生組織。
�。ㄒ唬┴攧�(wù)部工作簡(jiǎn)述
�。�1）掌握社團經(jīng)費支出情況，嚴格執行各項費用開(kāi)支范圍和標準，做好經(jīng)費的支出與管理。
�。�2）加強社團財務(wù)管理制度，嚴格執行財務(wù)紀律，監督社團合理使用經(jīng)費。
�。�3）對社團每月所花經(jīng)費整理、結余、存檔。
�。ǘ┴攧�(wù)部各職位的職能與工作
1、部長(cháng)：
�。�1）在主席團的領(lǐng)導下，根據社團聯(lián)合會(huì )的財務(wù)制度，合理進(jìn)行社團聯(lián)合會(huì )財務(wù)管理。
�。�2）通過(guò)與主席團與團委的溝通，及時(shí)完善財務(wù)管理。
�。�3）帶領(lǐng)財務(wù)部成員履行財務(wù)部職責，對社團的一切經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行核算與總結。
�。�4）總攬財務(wù)部的工作，合理安排各成員的工作。讓副部長(cháng)和各委員明確自己該做什么，負責什么，培養他們的責任心。使每個(gè)人都明確自己的任務(wù)和負責的事情，使其各盡其職，并監督他們按時(shí)完成其應有的職責。
�。�5）協(xié)調好財務(wù)部與社團之間的關(guān)系，對于社團反映的問(wèn)題及時(shí)上報，使之得到妥善的解決。
�。�6）建立和完善社聯(lián)內部財務(wù)管理制度，加強財務(wù)管理、控制和監督。
�。�7）每個(gè)月給各個(gè)社團財務(wù)部長(cháng)開(kāi)會(huì )，強調報賬流程，了解社團財務(wù)動(dòng)向。
2、副部長(cháng)（管理賬本）
�。�1）管理財務(wù)部賬簿，根據已收的支出憑證，及時(shí)登記賬簿，將各社團的每筆收支都詳細記錄日期，金額，用途，結余。
�。�2）對每筆收支應附有的收據或發(fā)票按日期排列裝訂并逐一編排編號，記錄賬簿，月初存入檔案中。
�。�3）管理各社團財務(wù)檔案，并定期進(jìn)行核對。
�。�4）每月對各社團的所花費經(jīng)費和月結余進(jìn)行總結，并在各社團財務(wù)部部長(cháng)會(huì )議中傳達到各社團中，以便社團合理運用經(jīng)費。
3、副部長(cháng)（管理資金出納）
�。�1）管理社團支出經(jīng)費的報銷(xiāo)。根據提供的收據金額給予社團活動(dòng)經(jīng)費。收據必須有相關(guān)人員的簽字、蓋章。
�。�2）審核收據所寫(xiě)金額的準確性，給社團支出時(shí)必須有經(jīng)手人的簽字。對于社團經(jīng)費不足的社團不予以報賬，并及時(shí)上報團委與主席團。
�。�3）每周對支出總額和余額進(jìn)行總結，保管好社團經(jīng)費。
4、財務(wù)部成員
�。�1）熟悉社團財務(wù)工作。
�。�2）聯(lián)系財務(wù)負責人，根據各社團所交的憑據，嚴格謹慎制作賬單，并寫(xiě)明制作人。
�。�3）積極主動(dòng)配合工作，配合部長(cháng)和副部長(cháng)進(jìn)行賬本核對工作。
�。�4）服從社團聯(lián)合會(huì )管理條例，有明確的紀律觀(guān)念，集體意識和大局觀(guān)念。
�。�5）有嚴謹的工作作風(fēng)和端正的工作態(tài)度，以飽滿(mǎn)的熱情對待財務(wù)工作。
�。ㄈ┥鐖F報賬流程及社團的管理
【活動(dòng)類(lèi)】
1、活動(dòng)預算
�。�1）社團上交活動(dòng)策劃書(shū)（包含活動(dòng)預算）審批，活動(dòng)審批經(jīng)過(guò)后，方可進(jìn)行下一步財務(wù)工作。（兩個(gè)協(xié)會(huì )以上舉辦活動(dòng)則需在策劃書(shū)上明確活動(dòng)經(jīng)費的承擔者）
�。�2）活動(dòng)策劃書(shū)審批經(jīng)過(guò)，經(jīng)費預算100元以下收據需要社團聯(lián)合會(huì )主席簽字。100元以上需要由院團委老師簽字。所有收據簽字完成后，方可到財務(wù)部報賬。
�。�3）活動(dòng)超預算審批（原則上不允許出現超支情況）
�。�4）社團上交活動(dòng)策劃（包含活動(dòng)預算）審批�；顒�(dòng)結束后若活動(dòng)經(jīng)費超過(guò)預算，需先向社團聯(lián)合會(huì )主席閱明超支原由。征得社聯(lián)主席同意后方可按照報賬流程報賬。
2、直管協(xié)會(huì )財務(wù)部報賬流程
�。�1）舉辦活動(dòng)的經(jīng)費及時(shí)索要，在社聯(lián)值班時(shí)間拿到財務(wù)部報賬。注意：收據背后要注明協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)、協(xié)會(huì )財務(wù)部長(cháng)、經(jīng)手人的簽名。同時(shí)收據要有正規的蓋章，并注明某社團所舉辦的該項活動(dòng)。（如若所支出費用超出100元，則必須由協(xié)會(huì )上報院團委老師批準）所有的預算審批應在財務(wù)部備案留檔。
�。�2）如需報賬的協(xié)會(huì )請于每周周三值班時(shí)間自備零錢(qián)。在收款時(shí)需簽字。報賬時(shí)要求各報賬人員把收據及其它憑證上交。
3、預支費用報賬流程
�。�1）提交活動(dòng)策劃書(shū)、申請書(shū)，填寫(xiě)預支申請表。
�。�2）院團委老師與社聯(lián)主席簽字批準，方可預支（托管協(xié)會(huì )由社聯(lián)主席和系主任簽字）
�。�3）活動(dòng)開(kāi)展結束按報賬流程報賬（多余現金需退回）
4、授課費報賬注意事項
�。�1）以收據形式報銷(xiāo)授課費，收據須有授課老師、指導老師、會(huì )長(cháng)、財務(wù)部長(cháng)的簽字。
�。�2）歸集形式報銷(xiāo)授課費，須填好每次授課的收據，報賬時(shí)附一張授課清單，其內容包括日期、地點(diǎn)、上課簡(jiǎn)要、金額，并交于社聯(lián)主席、院團委老師簽字（托管協(xié)會(huì )交于社聯(lián)主席、系主任簽字）。報賬時(shí)間在每個(gè)月未
5、以下不得報賬或推遲報賬
�。�1）不是活動(dòng)預算內的體現在收據上的不得報賬。
�。�2）預算丟失的協(xié)會(huì )自行補預算并得到團委老師的簽字后才可報賬。
�。�3）收據、發(fā)票、授課證明等原始憑證簽名不齊全不得報賬。
�。�4）協(xié)會(huì )無(wú)財務(wù)部長(cháng)的不得報賬。
�。�5）報賬需在活動(dòng)結束本月內進(jìn)行，不允許跨月報賬。如有特殊情況，需提前向社聯(lián)主席團說(shuō)明原因，征得同意方可。
�。�6）只能用于宣傳組織活動(dòng)，對于各種車(chē)票（不包括公交車(chē)費）、餐費、電話(huà)費一概不與報銷(xiāo)。
�。�7）收據沒(méi)有銷(xiāo)售方蓋章的不得報賬。
6、財務(wù)分割單
兩個(gè)或兩個(gè)以上協(xié)會(huì )一起舉辦活動(dòng)所產(chǎn)生的活動(dòng)費用，由主辦方與承辦方自愿協(xié)商，以財務(wù)分割單的形式，分攤至各協(xié)會(huì )，且需雙方負責人簽字，方可進(jìn)行報賬。
7、報賬時(shí)間
周一至周五社聯(lián)值班時(shí)間上交憑證，每周周三社聯(lián)值班時(shí)間領(lǐng)款。（除有特定安排之外）
【非活動(dòng)類(lèi)】
辦公用品采購
�。�1）社團統一上交需采購用品清單。
�。�2）財務(wù)部統一制作采購申請表，并交由社聯(lián)主席審批。
�。�3）由社聯(lián)主席交由老師審批社團反饋審批結果。
�。�4）若同意采購，社團可自行購買(mǎi)物品。
�。�5）若未超過(guò)預算，持收據至社聯(lián)主席處簽字后方可交由財務(wù)部報銷(xiāo)。
注：辦公用品指社團在非活動(dòng)中需采購物品。
【協(xié)會(huì )對賬】（含托管與非托管）
�。�1）本月有發(fā)生額的協(xié)會(huì )（托管與非托管），對賬前需將財務(wù)明細表填寫(xiě)好上交至社聯(lián)財務(wù)部。
�。�2）托管協(xié)會(huì )對賬，需將本協(xié)會(huì )本月發(fā)生的賬目（包含收據、發(fā)票、授課證明等）以及本協(xié)會(huì )賬簿攜帶到社聯(lián)進(jìn)行對賬。
�。�3）非托管協(xié)會(huì )對賬需將賬簿攜帶到社聯(lián)對賬。
注：非托管協(xié)會(huì )對賬時(shí)間：每月的最后一周星期三下午值班時(shí)間。
托管協(xié)會(huì )對賬時(shí)間：每月的.最后一周星期四下午值班時(shí)間。
【相關(guān)的財務(wù)核查與監督】
1、對社團財務(wù)部工作的核查
財務(wù)部保證社團的賬目清晰明了，責任到人，主管財務(wù)的負責人在換屆時(shí)需要和社聯(lián)財務(wù)部進(jìn)行交接，出示社團的賬目，及賬蒲。
對社團的財務(wù)，社聯(lián)財務(wù)部定期（每個(gè)月末）與社團財務(wù)部進(jìn)行核對，并向各個(gè)社團進(jìn)行財務(wù)公開(kāi)。
團委老師及各社團成員可以根據部長(cháng)的日賬清單及副部長(cháng)的記錄、財務(wù)公開(kāi)表、財務(wù)部收據對財務(wù)部的工作進(jìn)行核查。
2、對各個(gè)社團財務(wù)的監督
各社團需由社團發(fā)起人、負責人以外的專(zhuān)門(mén)人員（即各協(xié)會(huì )的財務(wù)部長(cháng)）管理財務(wù)（包括會(huì )費，贊助費用，物品等使用情況的管理和記錄賬本），管理部員（包括社團內部的人員的管理培養）。
各社團應做到賬目清晰，財務(wù)部部長(cháng)在換屆時(shí)應將自己社團的財務(wù)情況向下任的部長(cháng)交接清楚，交出與社團財務(wù)有關(guān)的發(fā)票、收據、賬本，進(jìn)行會(huì )費和相關(guān)物品的交接。
物品保管核查，各協(xié)會(huì )的物品不能為個(gè)人所有，應該交接由下一屆的會(huì )長(cháng)及財務(wù)部長(cháng)管理。社團換屆時(shí)需出具社團財務(wù)清單，由社聯(lián)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核，并由下屆負責人確認。
社聯(lián)財務(wù)部和各個(gè)社團的財務(wù)部應根據各社團成員監督舉報，社團聯(lián)合會(huì )應及時(shí)對各個(gè)社團財務(wù)予以核查。
3、嚴格執行財務(wù)制度
�。�1）相關(guān)人員在工作過(guò)程中要認真遵守財務(wù)制度，認真仔細工作，并做詳細記錄；
�。�2）財務(wù)管理要責任到人，相關(guān)工作人員特別是相關(guān)責任人要增強責任意識；
�。�3）對于違反財務(wù)工作制度的人員以及對事件負有責任的干部要根據有關(guān)規定視情節輕重進(jìn)行嚴格處理；
�。�4）尋求贊助的過(guò)程中若出現扣留，少報甚至是不報的現象，一經(jīng)查出，嚴肅處理，撤銷(xiāo)相關(guān)職務(wù)，并上報學(xué)院根據學(xué)生違紀處分規定給予相應的處罰。
財務(wù)人員工作交接制度 15
總則
一、為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值，保護投資者的合法權益，規范公司企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強財務(wù)管理，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》，結合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。
二、企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。
三、企業(yè)應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務(wù)管理制度，加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過(guò)程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。
四、企業(yè)應當加強財務(wù)管理基礎工作。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時(shí)、設備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應當及時(shí)做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應當做到手續齊全，計量準確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時(shí)定額，定期或者不定期地進(jìn)行資產(chǎn)清查。
財務(wù)管理的結構體系和職責權限
五、本公司財會(huì )人員必須持證上崗，遵守國家有關(guān)法規、公司內部各項規章制度，認真履行職責，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶(hù)口的人員擔任。企業(yè)財務(wù)人員有權拒絕承辦不合法、不真實(shí)和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須時(shí)可直接向上級財務(wù)主管部門(mén)反映。
六、公司財務(wù)應接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監督；定期、及時(shí)、準確地上報會(huì )計報表和財務(wù)分析資料。
資金管理
七、本制度所稱(chēng)資金管理包括：
措管理：資本金籌集、勞動(dòng)資金籌集；
現金及現金等價(jià)物管理；
結算資金（應收款項）管理；
八、資金、管理應遵循的原則；
1．取之合法，使用合規；
2．開(kāi)源節流，講求效益；
3．內部牽制，防范風(fēng)險；
4．管理有序，責任到人；
九、資金籌集：
1．公司倡導多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現金、非現金投資，長(cháng)期、短期借款，發(fā)行股票、債券等；
2．資本金的增加、變動(dòng)，應按法律程序經(jīng)批準和會(huì )計師事務(wù)所驗資確認，不得弄虛作假；
3．借款應根據經(jīng)可行性論證的項目和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，有可靠的投資回報和還款來(lái)源并講求資金成本。
十、現金及現金等價(jià)物管理
1．內部牽制
�。�1）貨幣資金實(shí)行帳款分管，印鑒分管；
�。�2）出納不得兼任采購、銷(xiāo)售、實(shí)物收發(fā)、保管業(yè)務(wù)，不填制票及兼管理往來(lái)帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳；
�。�3）出納與本企業(yè)主要領(lǐng)導人或財務(wù)負責人有親屬關(guān)系的`應實(shí)行回避原則。
2．財經(jīng)紀律
�。�1）現金的提娶保管、使用應遵守國家的《現金管理條例》，不得坐支現金；
�。�2）銀行帳號的設立、使用應遵守國家的《銀行結算辦法》、《銀行帳戶(hù)管理辦法》，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經(jīng)發(fā)現，嚴肅追查并追究責任；
�。�3）出納必須憑經(jīng)審核、編號、手續齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；
�。�4）外匯的收入，使用應符合國家外匯管理的各項法規、政策。
3．現金等價(jià)物
短期投資的購入或證券帳號的開(kāi)設必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規，并按企業(yè)內部職責、權限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。
十一、結算資金管理：
1．應收款項管理應遵循以下原則：
�。�1）入帳有據，處理合規；
�。�2）跟蹤管理，掌握動(dòng)態(tài)；
�。�3）清理及時(shí)，回款迅速；
�。�4）節約資金，力戒損失；
�。�5）職責明確，失誤必究。
2．債權的成立應符合以下條件：
�。�1）各類(lèi)業(yè)務(wù)發(fā)生應收帳款應符合確認銷(xiāo)售成立的有關(guān)條款；
�。�2）應收股利、應收利息應符合有關(guān)投資項目的規定和文件；
�。�3）暫借和墊付款項應按內部規定經(jīng)批準，附件和手續齊全。
3．跟蹤管理和清理回款
實(shí)行“源頭負責制”，誰(shuí)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項，誰(shuí)負責到底，并納入業(yè)績(jì)考核。
4．債務(wù)重組事項應按程序，經(jīng)批準，并預測分析可有發(fā)生的重組損益。
投資管理
十二、本公司對全資、控股、聯(lián)營(yíng)企業(yè)以現金、實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行投資；兼并、收購、租憑其它企業(yè)的股權；購入一年內不予出售的股票以及其他有價(jià)證券（包括公債、國庫券、企業(yè)債券等）均構成公司的長(cháng)期投資。
十三、對外投資的計價(jià)方法，應以投資時(shí)支付的價(jià)款或者評估確定的金額計價(jià)，即按成本法計價(jià)。企業(yè)對外投資應取得中國注冊會(huì )計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業(yè)溢價(jià)或折價(jià)購入的長(cháng)期債券，其溢價(jià)或折價(jià)差額，應采用直線(xiàn)法在債券存續期內分期攤銷(xiāo)。對短期投資或者說(shuō)長(cháng)期債券的轉讓?zhuān)瑧獓栏駥徟掷m，正確計算損益。中期或年度終了，應對長(cháng)期投資逐項檢查，如果由于市價(jià)持續下跌，或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因，導致其可收回金額低于帳面價(jià)值，并且此項降低的差額在可預計的未來(lái)期間內不可能恢復，應按此差額計提長(cháng)期投資跌價(jià)準備。
十四、企業(yè)根據擁有被投資單位股權比例分別采用成本法權益法進(jìn)行核算，企業(yè)對外投資股權在20%以下（不含20%）的采用成本法，股權在20%—50%的采用權益法、股權在50%以上（不含50%）的，應編制合并會(huì )計報表。
十五、本公司對外投資實(shí)行風(fēng)險抵押制。項目負責人應按照投資額或承包方式，依一定比例向本公司交納風(fēng)險抵押金。項目投資按期收回或完成利潤上繳計劃的，逐步退還企業(yè)交納的風(fēng)險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成利潤上交計劃的，由本公司財務(wù)部按比例扣減風(fēng)險抵押金。
十六、本公司對投資項目實(shí)行專(zhuān)人跟蹤管理，財務(wù)部門(mén)應做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應計利息和有關(guān)費用）和投資回報（實(shí)現上交利潤）對每個(gè)項目的投資回報率進(jìn)行定期與不定期考核。
財產(chǎn)物資管理
十七、企業(yè)應建立、健全財產(chǎn)物資管理制度，對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤(pán)存、計價(jià)、管理作出規定，規范操作。
十八、財產(chǎn)物資管理應遵循的原則：
1．全員管理：物資管理是企業(yè)各部門(mén)、有關(guān)人員共同的任務(wù)；
2．全過(guò)程監控：從采購、生產(chǎn)耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動(dòng)態(tài)監控；
3．綜合管理與分級歸口管理相結合；
4．遵守內部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用中環(huán)節的業(yè)務(wù)實(shí)行物、款、帳三分管原則，不同同一人單獨完成。
財務(wù)人員工作交接制度 16
一、任務(wù)
認真貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和方針、政策，依法籌集和使用基金；建立健全財務(wù)管理制度，努力做好基金的計劃、控制、核算、分析和考核工作，并如實(shí)反映基金收支狀況；嚴格遵守財經(jīng)紀律，加強監督和檢查，確�；鸬陌踩�。
二、原則
社�；鹨曌骶葹馁Y金管理的原則、收支兩條線(xiàn)原則、專(zhuān)款專(zhuān)用原則、嚴格審批原則、依法依責辦事原則、優(yōu)化服務(wù)原則。
三、預算和決算
每年按照上級主管部門(mén)和財政部門(mén)的預決算制度、統一報表格式和口徑，編制審批。預決算報表要內容完整、數據真實(shí)準確、報送及時(shí)。
預算由各部門(mén)依據有關(guān)政策、上年度預算執行情況、下一年度工作計劃進(jìn)行編制；財務(wù)部門(mén)綜合匯總，經(jīng)單位主要負責人審批后，報上級相關(guān)部門(mén)。
決算由財務(wù)部門(mén)依據預算的執行情況編制，經(jīng)單位主要負責人審批后，報上級相關(guān)部門(mén)。
四、計劃管理
根據基金預算，嚴格計劃管理，確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)運行順暢有序，基金安全增值。
業(yè)務(wù)部門(mén)應于年初制定年度收支計劃，由財務(wù)部門(mén)綜合，單位主管負責人審核后，報單位主要負責人審定后實(shí)施。
業(yè)務(wù)部門(mén)每月5日前提交本月基金的收支計劃，由財務(wù)部門(mén)綜合，經(jīng)單位主管負責人和單位主要負責人審核后，于每月10日前報上級財政部門(mén)。
五、基金籌集、支付管理
嚴格按政策規定確定參保單位和參保人員的身份，嚴格按照政策規定的繳費比例和核定的繳費基數及人數，向參保單位和個(gè)人征繳養老保險費。任何人不得減免應繳保險費。不允許緩繳保險費，個(gè)別單位有特殊困難確需緩繳的，必須由單位提出緩繳申請和補繳計劃書(shū)，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)、財務(wù)部門(mén)、稽核部門(mén)審核后，經(jīng)單位主要負責人研究決定。
嚴格基本養老金支付范圍。凡統籌外的各項補貼費用，一律不得在養老保險基金中列支，一經(jīng)查出，立即扣回多撥養老金，并追究經(jīng)辦人責任。
嚴格基本養老金支付手續。財務(wù)部門(mén)每月根據業(yè)務(wù)部門(mén)提交的基本養老金用款計劃，核對業(yè)務(wù)部門(mén)的結算單據和參保單位開(kāi)具的收據，審核無(wú)誤后支付養老金。
六、基金專(zhuān)戶(hù)管理
按照湘財社[20xx]18號文要求，嚴格基金的存儲管理和專(zhuān)戶(hù)管理。嚴格執行收支兩條線(xiàn)，嚴格按專(zhuān)戶(hù)職能經(jīng)辦業(yè)務(wù)，嚴格遵守專(zhuān)戶(hù)基金的劃撥流程，嚴格遵守基金劃撥時(shí)間。
基金專(zhuān)戶(hù)的設立和撤消。財務(wù)部門(mén)擬定方案，經(jīng)單位主管負責人和單位主要負責人審核后，報上級主管部門(mén)和財政主管部門(mén)審批后辦理；撤消基金專(zhuān)戶(hù)也是同樣程序�；饘�(zhuān)戶(hù)只能在國有控股商業(yè)銀行設立；同一國有商業(yè)銀行只能設立一套，不得重復設立。
嚴格按照中國人民銀行的各項制度辦理結算業(yè)務(wù)。不得簽發(fā)“空頭”支票，不準出租、出借、套用或轉讓銀行帳戶(hù)，基金不準以個(gè)人名義在銀行開(kāi)戶(hù)存取。
嚴格遵守對帳制度，每月與開(kāi)戶(hù)銀行、同級財政部門(mén)對帳，保證帳帳、帳款、帳實(shí)、帳單相符。
第一，每月會(huì )計事項結束前（一般為每月結束后的5個(gè)工作日內），各專(zhuān)戶(hù)出納員必須與開(kāi)戶(hù)銀行核對銀行存款，并編制余額調節表，相符后編制會(huì )計報表；
第二，每月會(huì )計帳務(wù)結帳前，各專(zhuān)戶(hù)會(huì )計必須與專(zhuān)戶(hù)出納員核對銀行存款和現金帳；
第三，每月結束后的20個(gè)工作日內，與財政專(zhuān)戶(hù)會(huì )計對帳；
第四，每季度與財政社保部門(mén)核對一次財政專(zhuān)戶(hù)的定期存款和國債余額；
第五，各專(zhuān)戶(hù)會(huì )計、專(zhuān)戶(hù)出納員每季上柜與銀行核對存款余額；
第六，要求開(kāi)戶(hù)銀行的對帳員必須一個(gè)季度應更換一次，對帳單必須加蓋銀行營(yíng)業(yè)部公章和營(yíng)業(yè)部負責人、經(jīng)辦人的個(gè)人印章。
嚴格遵守社�；鸨Ｖ翟鲋档腵有關(guān)規定，以合法合規的增值方式和增值渠道，辦理基金增值業(yè)務(wù)�；鹄⒉⑷牖�，不得擠占挪用。不準將基金外借，必須專(zhuān)款專(zhuān)用，任何單位和個(gè)人不準挪做他用，不準向任何單位和個(gè)人提供任何經(jīng)濟擔保和抵押。
七、財務(wù)監督
本著(zhù)既確�；鸢踩�、堵塞各環(huán)節漏洞、規范操作，又方便業(yè)務(wù)經(jīng)辦的原則，開(kāi)展財務(wù)監督。
財務(wù)部門(mén)要認真履行職責，對基金撥付過(guò)程中，不按審批程序進(jìn)行的，或發(fā)現財務(wù)手續不完備的，財務(wù)部門(mén)不予辦理支付手續。
加強財務(wù)印鑒管理。印鑒實(shí)行兩人以上（科長(cháng)、會(huì )計、出納）分開(kāi)管理，加蓋印鑒后的支票、匯票等各種財務(wù)結算單據，必修妥善保管；如有遺失，必須立即掛失，造成損失的，由當事人賠償。
稽核部門(mén)按有關(guān)規定加強內部的財務(wù)稽核和監督。
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