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審計整改報告（精選15篇）
隨著(zhù)個(gè)人的素質(zhì)不斷提高，我們使用報告的情況越來(lái)越多，報告根據用途的不同也有著(zhù)不同的類(lèi)型。一聽(tīng)到寫(xiě)報告馬上頭昏腦漲？下面是小編收集整理的審計整改報告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
審計整改報告 1
縣審計局：
我局于20xx年11月20日收到《xx縣審計局審計報告》（xx審報[20xx]12號）。收到《審計報告》后，我局主要負責人高度重視，立即召開(kāi)局領(lǐng)導班子和財務(wù)人員專(zhuān)題會(huì )議。針對《審計報告》中反饋的問(wèn)題第一時(shí)間作出指示，要求由局分管領(lǐng)導牽頭，一把手親自抓整改：
�。ㄒ唬�、上年結轉結余資金沒(méi)有編入部門(mén)預算。
由于財務(wù)人員業(yè)務(wù)知識不熟悉，業(yè)務(wù)操作不規范，經(jīng)與財政局對口股室溝通，在20xx結算再進(jìn)行補充。
�。ǘ�、部分支出未能按年初預算執行。
1、無(wú)預算支出；
2、超預算支出.6元；
3、有預算無(wú)支出元。由于財務(wù)人員不是專(zhuān)職工作人員,預算與執行預算有偏差，主要是編制預算是沒(méi)有全面詳細的安排，預算執行過(guò)程不嚴格、財經(jīng)紀律意識不強，20xx年務(wù)必按照預算執行。
�。ㄈ┵徶迷O備資產(chǎn)未執行政府采購制度。
1、購買(mǎi)電腦設備；
2、購買(mǎi)硬盤(pán)；今后一定要按照政府采購制度來(lái)執行。
�。ㄋ模┬沦徶玫脑O備沒(méi)有納入固定資產(chǎn)賬。
1、購買(mǎi)電腦設備；
2、購買(mǎi)硬盤(pán)；已經(jīng)補入固定資產(chǎn)賬。
�。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)賬表不符問(wèn)題
由于檔案局長(cháng)期沒(méi)有專(zhuān)職會(huì )計，多年來(lái)沒(méi)有對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、核查，所以固定資產(chǎn)賬表不符的'問(wèn)題，比較復雜，目前還在進(jìn)一步核對。
�。┎糠謺�(huì )計事項核算沒(méi)有正確運用會(huì )計科目。
1、把其他收入先進(jìn)個(gè)人獎金作為預算收入。
2、耕地占用稅列作“項目支出-設備設施費”
3、部分績(jì)效獎列“基本支出-日常公用支出”
4、津貼、退休費列入“基本工資”。這些問(wèn)題已經(jīng)整改了。
下一步，我局將加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導，督促財務(wù)人員加強學(xué)習財務(wù)知識，也希望財政、審計部門(mén)加強財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓，進(jìn)一步提高財務(wù)人員的工作技能，規范化處理財務(wù)業(yè)務(wù)。
審計整改報告 2
為認真貫徹全國公安審計工作會(huì )議精神以及支隊“審計整改年”活動(dòng)要求，切實(shí)加強對審計查出問(wèn)題的整改工作，進(jìn)一步加大審計整改力度，我大隊自3月開(kāi)展“審計整改年”活動(dòng)以來(lái)。取得了必須的工作實(shí)效，基本到達了預期的目標�，F將我大隊“審計整改年”活動(dòng)自查自評狀況總結如下：
一、“審計整改年”活動(dòng)中所取得的成績(jì)
在支隊黨委和財務(wù)主管部門(mén)的領(lǐng)導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長(cháng)足的發(fā)展，具體表此刻以下三個(gè)方面：
�。ㄒ唬⿲徲嬚挠^(guān)念全面更新。觀(guān)念是行動(dòng)的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計“免疫系統”功能，切實(shí)做到了“三個(gè)轉變”：由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向用心推薦轉變、由被動(dòng)監督向主動(dòng)服務(wù)轉變，改變了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀(guān)念。明確工作目標和重點(diǎn)，確保審計整改年活動(dòng)有的放矢。自活動(dòng)開(kāi)展以來(lái)，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實(shí)，經(jīng)濟活動(dòng)違紀違規問(wèn)題得到有效處理，經(jīng)濟活動(dòng)“免疫系統”建設得到有效推進(jìn)，涉案財物管理逐步規范，經(jīng)費物資監管更加有力，保障潛力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規紀律等問(wèn)題的發(fā)生，為消防部隊可持續性發(fā)展帶給強有力的服務(wù)和保障。
�。ǘ⿲徲嬚墓ぷ鞒尚黠@。20xx年支隊對我大隊20xx年以來(lái)的財務(wù)開(kāi)支狀況進(jìn)行了審計。發(fā)現我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車(chē)款30000元沒(méi)有發(fā)票以及一筆不明款6402.39元；固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發(fā)現的問(wèn)題切實(shí)得到整改。根據實(shí)際狀況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問(wèn)題，按照問(wèn)題的屬性逐個(gè)進(jìn)行了匯總歸類(lèi)并整改到位。分別采取自查自糾和審計問(wèn)題整改回頭看的形式，對已整改到位的問(wèn)題進(jìn)行再檢查再核實(shí)，現階段已整改到位3個(gè)問(wèn)題。由于我大隊營(yíng)房重建，到此刻還未進(jìn)行驗收決算，導致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊將盡快和有關(guān)部門(mén)協(xié)商，采取相應的整改措施，爭取將所有問(wèn)題逐步整改到位。
�。ㄈC制制度逐步健全。
一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學(xué)習有關(guān)財經(jīng)法規以及各項財務(wù)管理制度。從而使財務(wù)工作有章可循、有規可依。
二是完善內部制度。堅持目標科學(xué)、職責明確的原則，先后制定了、等內部管理制度。
�。ㄋ模┬麄髁Χ葟�，為確保審計整改年活動(dòng)取得實(shí)效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動(dòng)的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開(kāi)展宣傳工作。多次召開(kāi)大隊黨委會(huì )議，及時(shí)傳達“審計整改年活動(dòng)”的精神和工作要求；并透過(guò)支隊內網(wǎng)的形式發(fā)布工作狀況。整個(gè)活動(dòng)期間，大隊在支隊內網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于“審計整改年”活動(dòng)的新聞報道。
二、深入查找自身存在的問(wèn)題和不足
�。ㄒ唬⿲徲嬚墓ぷ饔写訌�，整改工作手段不新。目前的工作開(kāi)展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng )造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。
�。ǘ┕δ馨l(fā)揮不夠充分。對問(wèn)題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專(zhuān)報的針對性和建設性不強，整改措施過(guò)于粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個(gè)別問(wèn)題“屢審屢犯、屢犯屢審”。
�。ㄈ⿲�(zhuān)業(yè)技能亟須提高。財務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓機會(huì )少，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和潛力有待提高。
三、認真落實(shí)整改提高的各項措施
�。ㄒ唬┌盐罩鹘嵌ㄎ�，樹(shù)立服務(wù)大局的.財務(wù)管理理念。以開(kāi)展工作評議為契機，用開(kāi)放的意識、比較的思維、創(chuàng )新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務(wù)管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會(huì )關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項目計劃開(kāi)支和開(kāi)展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問(wèn)題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長(cháng)效的工作推薦。
�。ǘ╅_(kāi)展作風(fēng)整頓，塑造禮貌高效的財務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習新的相結合、與開(kāi)展審計業(yè)務(wù)相結合、與建立健全“剛性”管理制度相結合，以?xún)?yōu)良高效的工作體現良好的工作作風(fēng)。針對存在的問(wèn)題，制定切實(shí)可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過(guò)場(chǎng)”。
�。ㄈ└愫脴I(yè)務(wù)培訓，培養技藝精湛的財務(wù)人員。以“摸得清家底、查得出問(wèn)題、提得出推薦、經(jīng)得起檢驗”為基本要求，加強財務(wù)人員培訓。以“請進(jìn)來(lái)教”為基本途徑，邀請專(zhuān)家，進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識培訓，提高整體財務(wù)管理水平。以“送出去學(xué)”為首選方式，將財務(wù)人員送到上級審計機關(guān)和大專(zhuān)院校強化培訓，提高財務(wù)管理潛力，培養財務(wù)管理“精兵”。
�。ㄋ模┘訌娏ㄔO，塑造廉潔透明的形象。嚴格執行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務(wù)人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監督自己，嚴格執行財經(jīng)法規等制度，探索實(shí)行項目質(zhì)量職責追究制，切實(shí)維護財務(wù)人員的廉潔形象。利用會(huì )議通報、宣傳欄等形式定期公開(kāi)大隊財務(wù)收支狀況。
審計整改報告 3
20xx年度市局對我局原局長(cháng)田新宏同志開(kāi)展了離任審計，對我局城關(guān)分局原局長(cháng)姜文明、與兒街分局李衛同志進(jìn)行了離任審計，對漫水河分局局長(cháng)胡文杰開(kāi)展了任中經(jīng)濟責任審計。受市局的授權，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負責人的離任審計，對征管分局和磨子潭分局20xx-20xx年度財務(wù)收支開(kāi)展了審計，另外，還對上年度兩項審計的執行情況開(kāi)展了后續審計。以上審計共提出審計意見(jiàn)40條，歸納合并主要有十一個(gè)方面的問(wèn)題，其他九個(gè)方面問(wèn)題已基本整改到位，現將審計意見(jiàn)的整改落實(shí)情況報告如下：
一、整改主要措施：
(一)高度重視，明確整改責任�？h局內審委員會(huì )及時(shí)傳閱了審計報告，局長(cháng)辦公會(huì )對整改落實(shí)提出了明確要求，責成內審部門(mén)會(huì )同財務(wù)管理部門(mén)和辦公室，對審計報告指出的問(wèn)題逐條分析問(wèn)題存在的原因，并草擬整改措施報縣局內審委員審議。
(二)強化措施，規范操作程序。針對存在的問(wèn)題，縣局進(jìn)一步完善相關(guān)制度和措施，主要做法是：一是加強事前控制。在年初按照系統整體、機關(guān)和基層分局三個(gè)層面進(jìn)行經(jīng)費預算編排，細化各級公務(wù)接待費用、車(chē)輛運行費用、會(huì )議費用等重點(diǎn)費用控制指標，從源頭上把住經(jīng)費預算關(guān)。二是加強事中監督。對大額經(jīng)費支出全部通過(guò)縣局黨組會(huì )、局長(cháng)辦公會(huì )等方式，對支出的合法性進(jìn)行研究，可行性進(jìn)行評估，在形成會(huì )議決議后再按審批權限支出。三是加強財務(wù)公開(kāi)�？h局黨組定期召開(kāi)財務(wù)公開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，做到陽(yáng)光理財，把握支出重點(diǎn)，評估支出效果;各基層分局成立民主理財小組，實(shí)行分局經(jīng)費集體管理，由分局全體同志在分局支出明細表簽字確認，在分局例會(huì )上曬支出，并張榜公布。
(三)嚴格考核，促進(jìn)管理增效。將審計意見(jiàn)整改落實(shí)情況納稅作為黨風(fēng)廉政績(jì)效管理的一項重要內容認真進(jìn)行考核，開(kāi)展對經(jīng)費使用責任單位經(jīng)費使用情況進(jìn)行考核，并嚴格按照經(jīng)費預算指標，實(shí)行超支不補，節余留用。對重點(diǎn)控制費用支出情況、稅收執法情況與年度績(jì)效考核掛鉤，嚴格兌現。
二、進(jìn)一步加強審計整改的打算
一是繼續加強財務(wù)人員會(huì )計基礎知識學(xué)習。主要是要認真學(xué)習《會(huì )計基礎工作規范實(shí)施細則》、《現金管理暫行條例》等財經(jīng)法規，把握好全省地稅系統預算支出明細科目表核算內容，要能比較準確的進(jìn)行費用支出核算的分類(lèi)，會(huì )登記現金日記賬。另外也要及時(shí)學(xué)習省市局和縣局有關(guān)財務(wù)管理工作的文件，領(lǐng)會(huì )系統的管理新要求，特別是要準確把握“三公”經(jīng)費支出核算的管理要求，加強公務(wù)接待費等重點(diǎn)控制費用的管理。要養成轉賬結算和公務(wù)卡結算的習慣，規范現金管理等基礎工作。
二是強化分局負責人履行第一責任人的管理職責。從加強黨風(fēng)廉政建設和作風(fēng)建設的高度重視經(jīng)費管理工作，不能因為經(jīng)費統管而放松對基層負責人的`要求，要求分局負責認真實(shí)行民主理財，積極推進(jìn)財務(wù)公開(kāi)，要注意預算管理，完善支出手續，督促分局經(jīng)辦人員及時(shí)結算費用。
三是督促縣局財務(wù)部門(mén)要嚴格把關(guān)。分局按月報賬時(shí)縣局財務(wù)人員要認真審核，要逐筆逐項審核票據的合規性，對不符合規定的票據或手續不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對應當履行先報告手續的，一定要督促分局認真履行手續。對分局沒(méi)有特殊情況超經(jīng)費預算和定額的，要及時(shí)向分管領(lǐng)導報告，要從嚴控制，特別是公務(wù)接待等重點(diǎn)控制費用。
四是加強審計整改情況分析。對全年審計整改結果進(jìn)行綜合分析研究，梳理審計發(fā)現問(wèn)題，分析成因，從制度、機制層面上，提出有效的審計意見(jiàn)與建議，向領(lǐng)導報送有價(jià)值的分析報告，服務(wù)領(lǐng)導決策。
審計整改報告 4
xxx審計局：
根據貴局x審xxx【20xx】x號審計報告中列出的審計發(fā)現問(wèn)題、審計建議及責任認定，我院認真對照自查，落實(shí)整改責任，對暫時(shí)未整改完成的，也制定整改計劃，明確整改措施，限期盡快整改完成，現將整改落實(shí)情況報告如下：
一、審計發(fā)現問(wèn)題整改落實(shí)情況
1、未按規定對非醫療服務(wù)收入進(jìn)行納稅申報問(wèn)題我院自20xx年10月從停車(chē)費開(kāi)始繳納增值稅，今年上半年按規定完成對查出的歷年非醫療收入4164326.60元進(jìn)行納稅申報，今后逐項逐月對各項非醫療收入納稅申報。
2、未及時(shí)辦理工程價(jià)款結算和竣工財務(wù)決算手續問(wèn)題我院門(mén)診住院綜合樓工程聘請xxxx投資建設發(fā)展有限責任公司代建，工程價(jià)款結算及竣工財務(wù)決算手續均由其負責，我院一直督促其盡快完成，至今其仍未完結這兩項手續，我院已指派專(zhuān)人負責，密切跟進(jìn)，盡早完成工程價(jià)款結算及竣工財務(wù)決算手續。
3、往來(lái)賬長(cháng)期掛賬未及時(shí)清理問(wèn)題
(1)對于長(cháng)期未清理債權，我院經(jīng)研究決定由分管財務(wù)的副職領(lǐng)導牽頭負責督辦，先抓緊核實(shí)積留下來(lái)3年以上的各項債權，催繳可能收回的債權，屬列錯賬的如“應收醫療款-各診所市醫保醫藥費”負數余額于20xx年上半年及時(shí)作賬務(wù)處理訂正，對最后無(wú)法清理的債權將按規定手續于20xx年集中申報有關(guān)部門(mén)核銷(xiāo)后進(jìn)行賬務(wù)處理，列支“壞賬準備”科目。3年以上未清理的債務(wù)“應付賬款-設備材料款”科目及“應付賬款-未到票材料款”科目的余額均為負數，屬賬務(wù)處理錯誤，將于20xx年查實(shí)并作賬務(wù)處理訂正，其他3年以上已無(wú)法支付的債務(wù)，將于20xx年按會(huì )計制度規定轉列“以前年度盈余調整”科目，其余未超過(guò)3年的往來(lái)賬務(wù)我院也繼續抓緊核實(shí)清理。
(2)xx及xxx兩人已回單位上班，我院從20xx年2月起在工資中扣xx欠款，20xx年3月起在工資中扣梁xx欠款，直到扣清，xx20xx年1月已交回欠款57,977.49元，xxx20xx年1月已交回欠款16,653.94元,剩余欠款我院將在每月工資扣除及繼續催繳，要求個(gè)個(gè)繳清欠款。
(3)20xx年5月應付xx人民醫院服務(wù)部款項1,928,752.59元，我院已于20xx年12月銀行付款xx號憑證歸還xx人民醫院服務(wù)部1,000,000元，剩余部分將于20xx年與應付陪護費一起按相關(guān)協(xié)議逐期結算。
4、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符問(wèn)題及未按相關(guān)規定處置資產(chǎn)和作出賬務(wù)處理問(wèn)題我院已把全院資產(chǎn)大清查列入20xx年度醫院工作計劃，于今年2月抽調專(zhuān)人脫產(chǎn)，成立全院資產(chǎn)清查小組，專(zhuān)門(mén)對全院所有固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行徹底大清查，核實(shí)全院家底，待資產(chǎn)清查結束后按照相關(guān)規定，根據實(shí)際情況統一對該報廢的固定資產(chǎn)申報報廢，盤(pán)盈的固定資產(chǎn)及時(shí)點(diǎn)收入賬，按財務(wù)制度規定完善手續，進(jìn)行賬務(wù)處理，今后我院將加強精細化管理，按財務(wù)會(huì )計內部控制制度要求，每年定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符�？谇豢票P(pán)虧的高壓高溫滅菌器及除濕機已在我院地下室找到，在檢驗科盤(pán)盈的各項固定資產(chǎn)均不屬于我院，為各材料供應商暫放在我院的儀器(屬以前提供使用儀器，定向購買(mǎi)試劑性質(zhì))，逐步清退。
5、更改項目支出未計入固定資產(chǎn)核算問(wèn)題截止20xx年2月末，我院急救中心改造工程項目連同自籌資金與財政專(zhuān)項補助共支出5750186.66元，已于20xx年3月31日轉賬xx號憑證列入固定資產(chǎn)核算。
6、對停車(chē)收費及停車(chē)費收入上繳缺乏有效監督管理問(wèn)題我院專(zhuān)門(mén)成立以一副院長(cháng)牽頭負責的停車(chē)費監管整改小組，對停車(chē)費收取及上繳監管上全面整頓，按照不相容崗位分離等內部控制原則，規范收費保安、停車(chē)費收費系統操控、人事、財務(wù)等相關(guān)崗位工作流程的設置，利用停車(chē)收費系統數據監控到每個(gè)收費人員應繳款，再與特殊車(chē)輛減免停車(chē)費及每個(gè)收款人員的實(shí)繳款一一對應，每個(gè)收款人員的應繳款、減免款及實(shí)繳款都單設會(huì )計科目在財務(wù)賬上單獨核算，每月有專(zhuān)人核對，發(fā)現短少及時(shí)催繳，收費人員定期輪換崗位，確保停車(chē)費及時(shí)足額入賬核算。對難以監管、收不抵支的電動(dòng)車(chē)停車(chē)費管理對外承包，既避免了貼錢(qián)保管電動(dòng)車(chē)，又取得適當收益。
7、會(huì )計核算不規范問(wèn)題
(1)根據醫養結合住院中的.老人處于養模式狀態(tài)下我院替服務(wù)部負擔的各種床位、水電費及人工成本等測算情況，與xxx后勤管理服務(wù)部簽訂護理成本費用分擔協(xié)議、新員工培訓協(xié)議、租賃協(xié)議，做到與xxx后勤管理服務(wù)部經(jīng)濟往來(lái)賬務(wù)清晰，我院幫服務(wù)部代收代墊的費用分類(lèi)科目核算，從20xx年起實(shí)施。
(2)從20xx年起，我院按《會(huì )計法》規范有關(guān)食堂費用的核算，食堂管理費、代墊食堂水電費及付給職工就餐補助分別按相應的收支科目核算。
二、審計建議采納情況
1、為確保我院各項經(jīng)濟活動(dòng)運行符合法律、法規及國家各項政策制度要求，我院要求相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步加強這方面的學(xué)習培訓，尤其是財會(huì )審計人員，加強核算管理，提高財務(wù)信息的真實(shí)完整性。
2、我院以此次審計為契機，進(jìn)一步完善各項內部控制制度，并加強執行監督，規范管理，促進(jìn)醫院業(yè)務(wù)不斷發(fā)展。
審計整改報告 5
20xx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長(cháng)楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟責任進(jìn)行了就地審計。根據《審計報告》(紅審報〔20xx〕60號)和《審計決定書(shū)》(紅審決〔20xx〕25號)提出的問(wèn)題和建議，我校高度重視，進(jìn)行了認真的整改和落實(shí)�，F將有關(guān)情況報告如下：
一、充分認識開(kāi)展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計的重大意義
開(kāi)展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，是進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國審計法》及其實(shí)施條例、《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規定》要求，加強經(jīng)濟責任審計法規制度建設、規范經(jīng)濟責任審計行為、促進(jìn)經(jīng)濟責任審計工作科學(xué)發(fā)展的現實(shí)需要，對于增強領(lǐng)導干部依法履行經(jīng)濟責任意識、完善領(lǐng)導干部管理和監督機制、促進(jìn)懲治和預防體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書(shū)，到審計組進(jìn)駐，再到《審計報告》和《審計決定書(shū)》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務(wù)收支報表、賬簿、會(huì )計憑證，及時(shí)同審計人員進(jìn)行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。
二、審計發(fā)現的主要問(wèn)題的整改情況
《審計報告》和《審計決定書(shū)》下達后，我校及時(shí)召開(kāi)有關(guān)人員會(huì )議，進(jìn)行傳達學(xué)習，并進(jìn)行了扎實(shí)認真的整改。
(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問(wèn)題的整改
學(xué)校食堂20xx年購買(mǎi)的'除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發(fā)電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓中心20xx年購買(mǎi)的數碼相機1臺、記憶棒1支，學(xué)校20xx年購買(mǎi)數碼相機1臺、熱水器2臺，共計價(jià)值人民幣94760元，財務(wù)漏列固定資產(chǎn)。根據審計組的意見(jiàn)，我校對上述資產(chǎn)進(jìn)行了認真清理，查實(shí)產(chǎn)品類(lèi)型、型號，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補列固定資產(chǎn)。
(二)關(guān)于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問(wèn)題的整改
對20xx年學(xué)校食堂會(huì )計賬年末食堂收入余額264311.21元，將20xx年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營(yíng)業(yè)收入余額55.8元分別轉入“食堂結余”科目進(jìn)行核算，以確保賬務(wù)處理的合規、合法。
(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調節表問(wèn)題的整改
對20xx年學(xué)�；举~戶(hù)和培訓中心賬戶(hù)銀行存款余額與銀行對賬單余額出現不相符的情況，經(jīng)查實(shí)是未達賬款造成的。根據審計組意見(jiàn)，出納員編制了余額調節表，并與賬面余額相符。今后，督促財務(wù)人員每月到開(kāi)戶(hù)銀行打印一份對賬單進(jìn)行核對，確保單位資金安全。
(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問(wèn)題的整改
學(xué)校根據審計組的意見(jiàn)，對20xx年、20xx兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結余。
三、嚴格財經(jīng)紀律，規范財務(wù)管理
一是加大財務(wù)制度建設力度。學(xué)校制定出臺了《財務(wù)管理暫行辦法》、《財務(wù)報銷(xiāo)管理規定》、《固定資產(chǎn)管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學(xué)金管理辦法(修訂)》等財務(wù)管理制度，修改完善了基建、采購、公務(wù)接待等相關(guān)制度，實(shí)現了制度建設的與時(shí)俱進(jìn)，規范人財物管理權力的正確運行。
二是加強財務(wù)人員隊伍建設。新增1名財務(wù)人員，明確崗位職責。積極開(kāi)展繼續教育和崗位培訓，組織學(xué)習《會(huì )計法》等財經(jīng)法規。推行會(huì )計電算化管理。
三是實(shí)行報賬“一支筆”審批制。單據報銷(xiāo)必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門(mén)、審計機關(guān)及有關(guān)部門(mén)的領(lǐng)導下，深入學(xué)習國家有關(guān)法律法規，嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，增強經(jīng)濟責任意識，實(shí)行科學(xué)民主決策，確保財務(wù)狀況平穩良好運行，實(shí)現國有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿(mǎn)意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻。
特此報告
審計整改報告 6
20xx年初，xxx審計局對我縣社會(huì )保障資金的歸集、管理、使用情況進(jìn)行了全面審計。針對財務(wù)管理及資金運行中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節，我們對審計整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實(shí)，現將整改情況匯報如下：
一、加強領(lǐng)導，明確整改工作責任。
市審計局反饋意見(jiàn)后，縣政府及時(shí)召開(kāi)常務(wù)會(huì )議，專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門(mén)關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報，再次分析了問(wèn)題產(chǎn)生的根源�？h長(cháng)李麗同志進(jìn)一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時(shí)限要求，把抓審計整改、促落實(shí)工作與縣委開(kāi)展的“治慢”工程結合起來(lái)。同時(shí)，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門(mén)配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實(shí)的全部工作。
二、強化措施，抓好整改。
在縣政府作出專(zhuān)門(mén)安排部署后，各部門(mén)、各單位對審計整改工作非常重視，立即著(zhù)手落實(shí)，并把“抓落實(shí)、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過(guò)程。整改詳情如下：
1、針對行政事業(yè)單位未按規定比例核征養老保險基金的問(wèn)題，上半年我縣已制定補征計劃，現正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養老保險基金審核征收到位。
2、針對“兩金”未全額繳入財政專(zhuān)戶(hù)的問(wèn)題，審計結束后，縣財政局已將“過(guò)渡賬戶(hù)”內的“兩金”全部轉入財政專(zhuān)戶(hù)。同時(shí)撤消了“兩金”過(guò)渡專(zhuān)戶(hù)，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關(guān)的.監管措施和辦法。
3、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢(qián)穩步、快速增值。
4、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問(wèn)題，審計結束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。
5、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門(mén)又對全縣的低保對象重新進(jìn)行了核查登記，對個(gè)別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實(shí)行了“個(gè)案化”管理，規范了低保對象的檔案管理工作，整個(gè)整改工作現已全部結束。同時(shí)明確了今后將堅持“動(dòng)態(tài)管理、有進(jìn)有出”的原則，管好、用好社保資金。
6、對縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問(wèn)題，今年，我縣已改由地稅部門(mén)征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近xx萬(wàn)元，較上年增長(cháng)近5倍。
三、規范資金運行，建立長(cháng)效機制。
為進(jìn)一步規范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問(wèn)題，我縣將把審計整改意見(jiàn)的落實(shí)、糾正工作作為一個(gè)新的起點(diǎn)，把民生資金管好、用好，把民生問(wèn)題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：
一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。
二是把解決民生問(wèn)題列入縣政府的重要議事日程，進(jìn)一步調整財政支出結構，保證城鄉低保、再就業(yè)、醫保、合作醫療等各項重點(diǎn)支出的需要，確保用于社會(huì )保障方面的資金投入隨著(zhù)社會(huì )經(jīng)濟的發(fā)展而逐年遞增。
三是嚴格執行社會(huì )保障資金管理制度和規定，全面落實(shí)社會(huì )保障財務(wù)制度。按照社會(huì )保障財務(wù)制度的要求，進(jìn)一步完善社會(huì )保障資金監管體系，切實(shí)加強社會(huì )保障和再就業(yè)資金的財務(wù)管理和監督工作，把日常性的監督檢查工作作為規范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實(shí)、抓出成效。
審計整改報告 7
我局于20xx年9月3日收到《南寧市審計局審計報告--市直部門(mén)20xx年度預算執行和決算草案審計》（南審行審報〔20xx〕1號），該審計報告指出我局存在總體預算支出率未達標及項目預算資金執行率低兩個(gè)問(wèn)題，并提出了審計意見(jiàn)。我局高度重視，立即啟動(dòng)審計整改工作，對審計發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行了認真研究和分析，并采取相關(guān)措施進(jìn)行整改�，F將審計整改情況報告如下：
一、第68項問(wèn)題：預算支出率未達標
�。ㄒ唬﹩�(wèn)題具體表現：截至20xx年12月31日，南寧市醫療保障局全年部門(mén)預算指標總額為720.18萬(wàn)元，實(shí)際預算支出金額為331.9萬(wàn)元，公共財政預算總體支出執行率為46.09%，預算支出率未達到全年90%以上的標準。
�。ǘ﹩�(wèn)題產(chǎn)生原因：20xx年我局全年安排市本級財政經(jīng)費364.04萬(wàn)元，年底支出318.76萬(wàn)元，支出率為87.56%。20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬(wàn)元，其中：用于醫�；鸨O管平臺建設150萬(wàn)元，重點(diǎn)項目配套資金100萬(wàn)元，村醫通設備購置63.18萬(wàn)元，上述經(jīng)費涉及醫保系統切換、醫�；鸨O管平臺建設等政府采購的信息化建設支出。此類(lèi)支出受自治區醫保系統切換統一部署要求及醫�；鸨O管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，20xx年度無(wú)法進(jìn)行支出，僅支出13.14萬(wàn)元。由于中央下?lián)苜Y金占我局20xx年整體資金比重較大，造成我局預算支出率未達標。
�。ㄈ﹩�(wèn)題整改情況：?jiǎn)?wèn)題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金”342.99萬(wàn)元安排政府采購支出計劃329萬(wàn)元，年底市財政支付系統將自動(dòng)回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進(jìn)行中，待完成金額支出后20xx年度預算支出率將達到91.76%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經(jīng)批復和下達，資金就能使用。同時(shí)加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發(fā)生變化、執行率偏低的.項目支出，要及時(shí)提出處理意見(jiàn)，確實(shí)無(wú)法按預算支出的，及時(shí)與財政部門(mén)對接，按程序申請調整。
二、第189項問(wèn)題：項目預算資金執行率低
�。ㄒ唬﹩�(wèn)題具體表現：20xx年南寧市醫療保障局“20xx年中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）的通知（南財社201號）”預算指標總額為3561400元，當年實(shí)際支出131418元，結余3429982元，專(zhuān)項資金執行率低于50%。
�。ǘ﹩�(wèn)題產(chǎn)生原因：20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬(wàn)元，其中：用于醫�；鸨O管平臺建設150萬(wàn)元，重點(diǎn)項目配套資金100萬(wàn)元，村醫通設備購置63.18萬(wàn)元，上述經(jīng)費涉及醫保系統切換、醫�；鸨O管平臺建設等政府采購的信息化建設支出。此類(lèi)支出受自治區醫保系統切換要求及醫�；鸨O管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，20xx年度無(wú)法進(jìn)行支出，僅支出13.14萬(wàn)元。
�。ㄈ﹩�(wèn)題整改情況：?jiǎn)?wèn)題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金”342.99萬(wàn)元安排政府采購支出計劃329萬(wàn)元，年底市財政支付系統將自動(dòng)回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進(jìn)行中，待完成金額支出后20xx年度該專(zhuān)項預算支出率將達到96.06%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經(jīng)批復和下達，資金就能使用。同時(shí)加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發(fā)生變化、執行率偏低的項目支出，要及時(shí)提出處理意見(jiàn)，確實(shí)無(wú)法按預算支出的，及時(shí)與財政部門(mén)對接，按程序申請調整。
下一步，我局將以此次審計為契機，進(jìn)一步加強預算管理，提高預算編制的準確性，加強對財政資金使用的監督，提高資金使用效率。此次審計整改落實(shí)情況已在我局互聯(lián)網(wǎng)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站向社會(huì )進(jìn)行公示。今后我局將一如既往支持配合各級監督管理部門(mén)的檢查、審計、督導、巡視等監督工作，加快建立健全長(cháng)效管理機制，嚴格落實(shí)各類(lèi)問(wèn)題整改，實(shí)現市醫保機關(guān)財經(jīng)管理良性運行。
審計整改報告 8
市審計局對市本級20xx年度預算執行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，指出了本級預算執行存在的四個(gè)方面主要問(wèn)題。為強化預算執行，規范財政收支，提升財政管理水平，提高財政資金使用績(jì)效，市財政局針對審計發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行了深入認真分析，明確如下整改措施：
一、關(guān)于預決算編制科學(xué)化、精細化水平仍需加強問(wèn)題
對于預算編制按功能分類(lèi)未編列到項的問(wèn)題，今后要進(jìn)一步細化，編列到項，達到預決算編制科學(xué)化、精細化，提升預決算編制水平。對于預算單位預決算戶(hù)數差異問(wèn)題，今后要認真核對找出原因，除機構撤并原因外要保持戶(hù)數一致。加強對預算單位預決算編制的指導，加強監督管理，各預算單位預決算編制要符合規定，做到精細編制。
二、關(guān)于公務(wù)卡結算制度改革進(jìn)展緩慢問(wèn)題
對于全市各預算單位實(shí)行公務(wù)卡結算推進(jìn)緩慢、使用率低的問(wèn)題，要強化公務(wù)卡結算管理，加強對各單位使用公務(wù)卡的'監督指導，嚴肅公務(wù)卡結算紀律，明確制約機制，在各預算單位全力推進(jìn)公務(wù)卡結算制度，提高公務(wù)卡使用率，防止公務(wù)卡結算方式流于形式。
三、關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位差旅費管理不規范問(wèn)題
對于部分單位差旅費管理方面出現的漏洞和問(wèn)題，今后要加強對各單位差旅費支出的管理，嚴密出差審批、差旅費報銷(xiāo)程序，嚴格財務(wù)審批制度，嚴肅財經(jīng)紀律，及時(shí)堵塞漏洞，使預算單位經(jīng)費管理達到規范化、制度化。市財政擬出臺差旅費管理方面的具體補充規定，明確各類(lèi)型出差的差旅費報銷(xiāo)標準，便于各單位操作，防止在執行中出現偏差。
四、關(guān)于滯留拖延專(zhuān)項資金撥款問(wèn)題
對于20xx年存在滯留上級保障性安居工程專(zhuān)項資金，未予在年度內下?lián)軉?wèn)題，我局要加快撥付進(jìn)度，嚴格按工程進(jìn)度掌握撥付，保證專(zhuān)項資金按時(shí)到位。
審計整改報告 9
縣審計局：
20xx年3月至20xx年6月，xx區審計局對我單位“三美”建設資金使用績(jì)效進(jìn)行了審計，并出具了審計結果文書(shū)《關(guān)于xx區“三美”建設資金使用績(jì)效情況的專(zhuān)項審計調查報告》（富審投報〔20xx〕11號）。對于審計指出的問(wèn)題及提出的意見(jiàn)建議，我單位高度重視，嚴格按要求組織開(kāi)展了審計整改工作�，F將審計整改結果公告如下：
一、審計反映問(wèn)題及整改情況
�。ㄒ唬╉椖壳捌诠芾碛写訌�。根據審計整改要求，我單位對鄉鎮（街道）小城鎮整治項目進(jìn)一步加強規范管理，督促鄉鎮（街道）加快項目調整立項報批，并積極協(xié)調區發(fā)改局立項。同時(shí)，督促鄉鎮（街道）抓緊按照程序辦理“一書(shū)三證”。
�。ǘ⿲σ巹澰O計重要性認識不足。根據審計整改要求，我單位已要求第二批整治鄉鎮（街道）在項目規劃和實(shí)施過(guò)程中必須結合當地實(shí)際，注重項目統籌,避免重復投入和道路重復開(kāi)挖。同時(shí)，繼續加強項目審核把關(guān)和指導，規范報批程序，強化項目規劃管理。
�。ㄈ┎糠粥l鎮工程進(jìn)度、質(zhì)量存在問(wèn)題。根據審計整改要求，我單位聯(lián)合區住建局開(kāi)展了小城鎮整治工程項目質(zhì)量安全隱患專(zhuān)項督查，明確要求鄉鎮（街道）抓緊整改存在的`問(wèn)題。同時(shí)，督促鄉鎮（街道）加快項目實(shí)施并對已完工驗收項目抓緊送審，目前第一批小城鎮整治項目均已完工。
�。ㄋ模╉椖拷ㄔO后續長(cháng)效管理機制存在不足。根據審計整改要求，我單位召集有關(guān)鄉鎮（街道）召開(kāi)了集鎮長(cháng)效管理座談會(huì )，就集鎮長(cháng)效管理進(jìn)行研究，并起草了指導意見(jiàn)，下一步將提交區政府發(fā)文并貫徹執行，切實(shí)鞏固小城鎮環(huán)境綜合整治成果。
�。ㄎ澹┡R時(shí)機構運轉經(jīng)費使用有待規范。根據審計整改要求，我單位進(jìn)一步完善內部管理制度，加強交通費等日常費用支出管理，并繼續嚴格執行政府采購、小額公共資源交易等有關(guān)規定；規范車(chē)輛租用管理，每年提交分管區領(lǐng)導決策，并建立車(chē)輛使用臺賬。
二、審計意見(jiàn)建議及采納情況
�。ㄒ唬╆P(guān)于規范資金使用方面的建議。我單位采納審計提出的各項建議，進(jìn)一步加強項目年度預算管理和資金使用監督，提高資金使用績(jì)效；發(fā)揮好牽頭協(xié)調職能，積極做好與有關(guān)部門(mén)的協(xié)調對接，確保資金及時(shí)下?lián)芎蛯?zhuān)款專(zhuān)用；加強財務(wù)管理、服務(wù)采購等內部控制，嚴格規范費用支出管理。
�。ǘ╆P(guān)于加快推進(jìn)小城鎮建設方面的建議。我單位采納審計提出的各項建議，進(jìn)一步加大督導力度，督促第二批整治鄉鎮（街道）加快項目推進(jìn)，并加強項目實(shí)施過(guò)程監督檢查，指導鄉鎮（街道）因地制宜打造特色亮點(diǎn)，確保全面完成各項整治任務(wù)，并力爭多創(chuàng )省級樣板。同時(shí)，督促指導鄉鎮（街道）加強集鎮長(cháng)效管理，保持鎮容鎮貌整潔有序。
我單位將以此次審計調查為契機，對照審計整改意見(jiàn)和建議，進(jìn)一步強化規范管理，加快推進(jìn)“三美”建設各項任務(wù)，鞏固提升建設成果，全面助力高品質(zhì)城市建設，讓美麗鄉村成為大都市新型城區的最靚底色。
審計整改報告 10
20xx年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”專(zhuān)項資金的募集、使用、管理和績(jì)效及政策執行等情況進(jìn)行了審計，對相關(guān)事項進(jìn)行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春風(fēng)行動(dòng)”專(zhuān)項資金審計報告》(杭審社報[20xx]16號)，重點(diǎn)對“春風(fēng)行動(dòng)”政策執行做了審計評價(jià)和審計建議，提出了有關(guān)問(wèn)題，對此我們做了以下整改，具體如下：
一、關(guān)于外來(lái)務(wù)工救助面窄額小問(wèn)題的整改
報告指出：20xx年底“外來(lái)工特困救助”專(zhuān)戶(hù)資金累計結余11053.59萬(wàn)元(其中:本金1億元),20xx年到20xx年，共計救助外來(lái)務(wù)工人員160人，累計支出143.46萬(wàn)元,外來(lái)務(wù)工救助面窄額小。針對這一問(wèn)題，從3月起，市春風(fēng)辦已先后到江干區、下城區、拱墅區、文衛體工會(huì )、工業(yè)工會(huì )、農林民政工會(huì )，走訪(fǎng)外來(lái)務(wù)工人員集中的企業(yè)，召開(kāi)座談會(huì )，廣泛聽(tīng)取街道、社區工會(huì )干部，企業(yè)工會(huì )干部，以及廣大外來(lái)務(wù)工人員的意見(jiàn)建議，發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊200余份，面對面了解了當前外來(lái)務(wù)工人員的實(shí)際困難，心貼心傾聽(tīng)了救助政策實(shí)施中遇到的問(wèn)題。接下來(lái)我們將根據市委辦發(fā)[20xx]1號文件《關(guān)于深入開(kāi)展杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”的通知》精神，對《杭州市外來(lái)務(wù)工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20xx]108號)提出完善和修訂意見(jiàn)，進(jìn)一步擴大救助面，切實(shí)幫助外來(lái)務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險情等導致的經(jīng)濟困難，提高“外來(lái)工特困救助”專(zhuān)項資金的績(jì)效。
二、關(guān)于“春風(fēng)助醫”未能有效開(kāi)展問(wèn)題的`整改
報告指出：阿里巴巴專(zhuān)項救助資金每年500萬(wàn)元，20xx年實(shí)施1年來(lái)，實(shí)際支出74.7萬(wàn)元,救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協(xié)議書(shū)》，并將救助對象從老城區符合救助條件的城鄉居民擴大到三區、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時(shí)，我們將請專(zhuān)業(yè)公司對老城區因病致貧的家庭進(jìn)行調研和數據測算，進(jìn)一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風(fēng)助醫政策，提高該專(zhuān)項資金的績(jì)效。
三、關(guān)于家庭收入證明不規范問(wèn)題的整改
報告指出：對20xx年阿里巴巴?春風(fēng)助醫申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標準和內容。目前，我們根據人社、民政等部門(mén)規范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫”家庭收入證明規范要求》(詳細見(jiàn)附件)，統一了申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫”的家庭收入證明的標準。
四、關(guān)于進(jìn)一步加強審核監管問(wèn)題的整改
報告指出：針對目前相關(guān)申報資料難以準確核實(shí)的情況，市“春風(fēng)辦”應加強與有關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調，采取切實(shí)有效的措施，嚴把審核監管關(guān)。為此，我們對與有關(guān)職能部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展的慰問(wèn)救助項目進(jìn)行專(zhuān)項核查，從對精神障礙患者困難家庭慰問(wèn)項目核查情況來(lái)看，在市精衛辦上報的2091人中查出有272人材料不全，市春風(fēng)辦要求補齊材料后，再發(fā)救助款。
審計整改報告 11
一、完整認識審計查出問(wèn)題整改工作
審計整改能促進(jìn)單位糾正錯誤，利用審計成果促進(jìn)單位遵守財經(jīng)紀律、規范財政財務(wù)管理行為，促進(jìn)依法行政，預防和治理腐敗，防止損失浪費和國有資產(chǎn)流失，鞏固改革和發(fā)展成果。審計整改不是僅僅是審計機關(guān)或被審計單位哪一方的工作，而是需要審計機關(guān)、被審計單位及社會(huì )各界配合、協(xié)調、內外合力才能達到目標。
內部，審計自身要堅持依法審計，改進(jìn)工作方法，加強對查出問(wèn)題的跟蹤監督，現狀是有些問(wèn)題已采取了整改措施但沒(méi)有完全解決，有些整改需要較長(cháng)時(shí)間，整改效果滯后，有的還會(huì )重復發(fā)生，必須著(zhù)眼長(cháng)遠，通過(guò)完善制度、創(chuàng )新機制，形成部門(mén)工作合力，切實(shí)解決。
外部，要積極取得與紀檢監察、檢察、財稅等部門(mén)溝通協(xié)調，爭取外部力量對審計整改工作的支持。加大宣傳力度，讓全社會(huì )加深對審計工作的認識，取得被審計單位和社會(huì )各界的理解和支持。審計機關(guān)和審計人員在工作中高度關(guān)注問(wèn)題整改，及時(shí)向黨政反饋整改情況，發(fā)揮“審、幫、促”作用，寓整改于審計業(yè)務(wù)程序之內，也存于審計業(yè)務(wù)程序之外。向外延伸，在機關(guān)機制和體制上建立一套完整的制度和措施，形成長(cháng)效機制；推行審計公告制度，建立整改處理情況報告制度，提高審計監督實(shí)效。
二、開(kāi)展審計整改工作面臨的困難和問(wèn)題
審計難，整改更難。由于審計糾錯和問(wèn)責機制還處于起步階段，某些領(lǐng)導干部思想上認識不到位，審計報告中的.轉移、挪用、擠占或截留財政專(zhuān)項資金、虛列收入、虛列支出、多報預算、亂收費等問(wèn)題得不到根治，時(shí)有屢查屢犯現象。被審計單位對審計處理意見(jiàn)推諉搪塞、應付，那些一犯再犯的部門(mén)和單位很少受到責任追究，審計監督常打折扣，審計權威性得不到維護。審計執行難，根本上還在于現行體制的缺陷，我國審計工作是在當地政府的領(lǐng)導下開(kāi)展工作，加之缺乏強制措施，一些部門(mén)和單位領(lǐng)導對審計決定討價(jià)還價(jià)，盡力推諉搪塞，導致執行不到位，影響審計決定的嚴肅性。
三、加強審計整改的思路和方法
�。ㄒ唬┘訌妼徲嬚亩讲�，落實(shí)審計業(yè)務(wù)成果。
首先，建立專(zhuān)門(mén)的整改督查部門(mén)，由專(zhuān)門(mén)人員不定期對年度審計項目整改情況開(kāi)展跟蹤督查。其次，結合項目計劃管理進(jìn)行跟蹤檢查，將以前年度整改情況作為審計計劃的內容之一，對于整改不徹底的單位高度關(guān)注，加大對其的監督處罰力度。第三，審中檢查與審后跟蹤檢查相結合。在實(shí)施審計中提出整改要求，督促及時(shí)整改，審計結束后，跟蹤審計決定、意見(jiàn)和建議的整改采納情況。
�。ǘ┒酱賹徲嬚膱蟾�，確保審計結果成效。
建立多層次的審計整改報告制度，把整改情況及時(shí)、真實(shí)、完整地報告有關(guān)部門(mén)或領(lǐng)導，通過(guò)書(shū)面形式增強審計整改的嚴肅性，避免走過(guò)場(chǎng)。首先要求被審計單位在規定時(shí)間內向審計機關(guān)書(shū)面報告審計整改情況。其次審計報告中要求反映以前年度和本次審計發(fā)現問(wèn)題整改情況。其三，審計整改督查部門(mén)向審計機關(guān)提交對整改督查報告，反映整改檢查工作開(kāi)展情況、被審計單位整改情況、未完全整改事項的原因及建議等。其四，匯總整改情況書(shū)面報告同級政府，并受政府委托向同級人大常委會(huì )報告，提升審計監督層次。
�。ㄈ┩菩袑徲嫿Y果公告，擴大審計監督范圍。
建立審計整改結果公開(kāi)機制，依法依規向社會(huì )公告審計結果及整改情況，對被審計單位違法違規問(wèn)題進(jìn)行披露、曝光，加大審計整改結果的公開(kāi)力度。對一些嚴重違規情況，不回避、不掩蓋、不模糊化處理，直接“點(diǎn)名”。對審計整改情況進(jìn)行“回頭看”，列出“問(wèn)題清單”，排出“整改時(shí)間表”，逐個(gè)“對賬銷(xiāo)號”。通過(guò)會(huì )議、審計公告、相關(guān)媒體等多種形式，向有關(guān)部門(mén)單位和社會(huì )公告審計整改情況，促使審計監督、輿論監督和社會(huì )監督的形成強大的審計監督合力，提高審計整改效果。
�。ㄋ模﹨f(xié)調調動(dòng)相關(guān)力量，形成審計整改聯(lián)動(dòng)機制。
審計整改是一項系統工程，面廣、線(xiàn)多，牽涉到體制、機制等方方面面，只憑審計部門(mén)一已之力很難迅速見(jiàn)效、徹底整改。審計機關(guān)受政府委托進(jìn)行審計，是審計整改的直接責任主體，可建議政府及主管部門(mén)發(fā)揮主要督導作用，可要求被審計單位報告審計整改落實(shí)情況，可依照有關(guān)法律法規采取相關(guān)處理措施。在此基礎上，審計要與紀檢、監察、檢察、財政、國資等部門(mén)建立協(xié)作配合機制，各部門(mén)在整改中承擔協(xié)助督導職能。人大常委會(huì )做為最終督導者可從更高層面確保整改的落實(shí)�？捎烧疇款^，組成審計整改聯(lián)席會(huì )議，協(xié)調各部門(mén)力量形成監管合力，通報發(fā)現問(wèn)題和整改檢查情況，細化各部門(mén)整改職責。政府將審計整改情況納入督查督辦事項，對屢審屢犯、整改不到位的重點(diǎn)督查。財政部門(mén)將審計結果作為安排預算的參考依據；監察部門(mén)把審計結果和整改情況作為規范權力運行的切入點(diǎn)，加大廉政監督力度；國資部門(mén)利用審計結果規范國有資產(chǎn)監管；紀檢監察部門(mén)對審計移交的違紀和犯罪案件線(xiàn)索，及時(shí)依法依紀辦理；還可聯(lián)合組織部門(mén)嚴格責任考核，強化責任追究，形成審計整改資源整合網(wǎng)絡(luò )，整改逐步由審計部門(mén)“單打獨斗”轉變到多部門(mén)全方面聯(lián)手落實(shí)。
審計整改報告 12
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì )第xx次會(huì )議報告20xx年審計工作報告中指出問(wèn)題的整改狀況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會(huì )第九次會(huì )議審議了，并作出了。市政府高度重視市人大常委會(huì )審議意見(jiàn)，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，研究部署審計整改工作，要求各部門(mén)單位強化審計整改職責，采取有效措施，切實(shí)糾正審計查出的問(wèn)題。同時(shí)，要求突出長(cháng)效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類(lèi)似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)職責單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作職責，落實(shí)審計整改工作措施，對審計查出的問(wèn)題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，中反映應整改的問(wèn)題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問(wèn)題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車(chē)補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車(chē)補貼資金733.27萬(wàn)元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實(shí)狀況
�。ㄒ唬╆P(guān)于年初預算編制不夠完整和細化問(wèn)題。20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營(yíng)預算，實(shí)行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。
年初預算不夠細化問(wèn)題，主要是預算編制時(shí)間與部分專(zhuān)項工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門(mén)預算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預算，而一些專(zhuān)項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)必須時(shí)間的調研論證，在次年5.6月份才能落實(shí)到項目，項目安排狀況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門(mén)提前做好專(zhuān)項資金項目準備工作，爭取20xx年相關(guān)支出與部門(mén)預算同步向人大匯報。
�。ǘ╆P(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬(wàn)元問(wèn)題。今年以來(lái)，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。
一是召開(kāi)清欠動(dòng)員大會(huì )和每月的工作調度會(huì )，研究部署清欠工作任務(wù)，調度清欠工作進(jìn)展狀況，督促清欠工作落實(shí)到位；
二是加強職能部門(mén)協(xié)調配合，下達催繳通知書(shū)，組織人員上門(mén)催繳；
三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無(wú)任何理由長(cháng)期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門(mén)提請仲裁，再通過(guò)司法程序進(jìn)行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬(wàn)元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬(wàn)元，其中：20xx年以前欠繳20224.37萬(wàn)元，欠繳單位12個(gè)，20xx年度欠繳18848萬(wàn)元，欠繳單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶(hù)：即小埠投資開(kāi)發(fā)集團公司欠繳10200萬(wàn)元，占欠繳總額的26%；湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專(zhuān)門(mén)召開(kāi)國土出讓收入欠款清繳調度會(huì )，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取必須滯納金，小埠投資開(kāi)發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
�。ㄈ╆P(guān)于國土出讓收入xx3749.96萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專(zhuān)戶(hù)統一征收，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)管理、財政直接征收、專(zhuān)戶(hù)核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶(hù)，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。
至20xx年12月，存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的49萬(wàn)元，主要是20xx年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時(shí)辦理相關(guān)結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時(shí)繳入國庫作政府性基金收入。今年以來(lái)，加大了這部分資金的清理力度，1—9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬(wàn)元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專(zhuān)戶(hù)管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶(hù)將予以撤銷(xiāo)，今后類(lèi)似問(wèn)題將不會(huì )出現。
至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬(wàn)元，主要是因開(kāi)發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續而未到市鄉鎮財政管理局開(kāi)具一般繳款書(shū)，非稅收入征收管理系統無(wú)法進(jìn)行收入確認而影響了及時(shí)上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位。
�。ㄋ模╆P(guān)于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬(wàn)元問(wèn)題。主要是特設專(zhuān)戶(hù)項目進(jìn)度及上級指標下達過(guò)緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個(gè)方面：
一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算構成的結余；
二是特設專(zhuān)戶(hù)項目進(jìn)度過(guò)慢構成的'結余；
三是零星指標未及時(shí)清理使用構成的結余；
四是待付的往來(lái)資金或代管資金結余；
五是非稅收入結余；
六是項目完工結算后構成的專(zhuān)項凈結余；
七是正常經(jīng)費結余。
今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導小組要求，市財政局多次召集會(huì )議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余狀況進(jìn)行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見(jiàn)和推薦。
一是加強專(zhuān)項資金管理；
二是及時(shí)清理零星指標；
三是加強往來(lái)資金清算；
四是加強財政監督檢查；
五是統籌安排結余資金。
同時(shí)，擬在編制20xx年部門(mén)預算時(shí)，將20xx年結余指標納入部門(mén)預算，部分結余資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產(chǎn)生的凈結余，由市財政收回，統籌安排用于下年度新增項目；對納入預算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒(méi)收入、政府性基金收入，確定撥付比例時(shí)綜合思考上年度指標結余狀況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回；有正常經(jīng)費結余的單位，原則上不思考追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。
�。ㄎ澹╆P(guān)于財政專(zhuān)戶(hù)歸口管理不徹底問(wèn)題。近年來(lái)，我市認真貫徹落實(shí)、和等文件精神，高度重視財政專(zhuān)戶(hù)管理工作。
一是狠抓財政專(zhuān)戶(hù)清理整改；
二是狠抓財政專(zhuān)戶(hù)歸并、撤銷(xiāo)；
三是狠抓財政專(zhuān)戶(hù)歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。
同時(shí)，按照上級文件精神，建立健全財政專(zhuān)戶(hù)管理長(cháng)效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見(jiàn)，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門(mén)工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專(zhuān)戶(hù)信息管理系統，確保財政專(zhuān)戶(hù)資金安全高效運行。至10月底止，除根據第二章第十一條規定保留“郴州市非稅收入匯繳結算戶(hù)”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專(zhuān)戶(hù)”，加蓋國庫部門(mén)印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規定歸并到36張，9個(gè)非稅收入專(zhuān)戶(hù)已實(shí)現非稅與國庫共管，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶(hù)撤并工作正在進(jìn)行中，預計本月可完成，市本級財政專(zhuān)戶(hù)歸口管理已整改到位。
這項工作得到了上級財政部門(mén)的充分肯定，在今年9月全省財政專(zhuān)戶(hù)整改工作通報中，兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P，郴州市是其中之一。
�。╆P(guān)于部分政府性基金支出安排不合理，低于規定用途的比例問(wèn)題。
一是根據有關(guān)政策精神和要求，從20xx年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預算，所有工作經(jīng)費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支；
二是根據（湘財綜[20xx]17號）規定，自20xx年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。
今后將進(jìn)一步規范項目申報程序，用心開(kāi)展項目調研活動(dòng)，加大對相關(guān)項目建設的支持力度，嚴格執行的規定，努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施
�。ㄒ唬┻M(jìn)一步完善預算管理機制。
一是推行預算績(jì)效管理。堅持績(jì)效優(yōu)先理念，強化部門(mén)預算支出主體職責。從20xx年起凡是向市本級財政申報50萬(wàn)元以上的項目，務(wù)必同步申報績(jì)效目標。預算批復時(shí)同步批復績(jì)效目標，預算執行時(shí)同步跟蹤績(jì)效目標。對沒(méi)有按時(shí)完成績(jì)效目標，工作不規范，評價(jià)結果差的，下年度不予安排或調減預算。
二是建立資產(chǎn)配置預算審核制度，加強政府采購方式審批，實(shí)行基本建設計劃申報，促進(jìn)預算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機結合。
三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時(shí)一并批復政府采購方式。
四是加強專(zhuān)項資金預算管理。合理設定專(zhuān)項資金，逐步淡化專(zhuān)項資金“基數”的觀(guān)念，加大資金整合力度，統籌安排，構成合力，集中財力辦大事，提高專(zhuān)項資金預算編制的科學(xué)化、規范化水平。
�。ǘ┻M(jìn)一步強化財政精細化管理。
一是加強對宏觀(guān)經(jīng)濟形勢的科學(xué)研判，密切關(guān)注財稅政策的調整，切實(shí)將研判結果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時(shí)，用心跟蹤“營(yíng)改增”改革后續政策，實(shí)時(shí)掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實(shí)、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學(xué)化。
二是做好預算基礎業(yè)務(wù)管理，加強預算指標管理。依法按時(shí)批復年度市級部門(mén)預算，及時(shí)將部門(mén)預算指標導入指標管理系統，嚴把資金審核關(guān)，嚴格按資金支付審批程序撥款。
三是強化專(zhuān)項資金監管，把專(zhuān)項資金使用狀況作為財政監督和績(jì)效評價(jià)的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專(zhuān)項檢查等監管手段，對專(zhuān)項資金使用實(shí)行全過(guò)程控制監督，不斷提高專(zhuān)項資金使用效益。
四是用心推進(jìn)財政監督轉型，從20xx年起財政監督檢查機構全程參與部門(mén)預算編制執行，推動(dòng)財政監督由注重事后監督向注重事前、事中、事后監督的全過(guò)程監督轉變，由突擊性、專(zhuān)項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉變，建立起預算編制、執行、監督、評價(jià)相互制衡的管理機制。
�。ㄈ┻M(jìn)一步加強政府投資監管。
一是嚴格預算評審。嚴格執行財政、審計和建設三家聯(lián)合印發(fā)（郴財辦[20xx]12號），明確預算控制價(jià)的約束作用，對不執行預算控制價(jià)管理的政府投資項目建設工程，財政部門(mén)不撥付建設資金、招標主管部門(mén)不予招標備案，審計機關(guān)依據有關(guān)規定予以核減。
二是加強重點(diǎn)環(huán)節監管。嚴把招投標關(guān)、變更關(guān)和監理關(guān)，明確投資概算調整的審批程序，嚴格控制項目設計變更和現場(chǎng)簽證，對重點(diǎn)項目實(shí)行審計全程跟蹤審計，控制建設成本。
三是建立投資項目資金績(jì)效和風(fēng)險評價(jià)制度。由市財政局牽頭，組織專(zhuān)家和中介機構成立資金績(jì)效和風(fēng)險評價(jià)小組，對項目資金概算、預算執行、財務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險等進(jìn)行評審，為項目建設決策帶給依據。
四是建立投資項目資金監督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調專(zhuān)家組成監督檢查小組，定期對項目建設進(jìn)行跟蹤監督檢查，以便及時(shí)發(fā)現問(wèn)題、及時(shí)處理違法違規事項。
�。ㄋ模┻M(jìn)一步健全審計整改長(cháng)效機制。
一是建立審計整改問(wèn)責和職責追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一職責人，也是問(wèn)責和職責追究的重點(diǎn)對象，問(wèn)責的主要資料要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員職責。
二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在必須時(shí)間內，向政府、人大報告整改落實(shí)狀況，并逐步公告被審單位審計整改結果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。
三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在必須時(shí)間范圍內，跟蹤檢查被審計單位執行審計決定、采用審計報告意見(jiàn)與推薦以及處理審計移送事項的結果狀況；進(jìn)一步建立健全審計結論落實(shí)反饋制度和審計回訪(fǎng)制度，確保審計提出的意見(jiàn)和推薦得以落實(shí)，發(fā)現的問(wèn)題得以整改。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 13
主任、各位副主任、各位委員：
我受區人民政府委托，向區三屆人大常委會(huì )第九次會(huì )議報告審計整改工作情況，請予審議。
我們于20xx年7月27日向區人大常委會(huì )提交《關(guān)于20xx年度本級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告》后，區人大常委會(huì )提出了《對xxx的審議意見(jiàn)》（浦會(huì )書(shū)[xxx]7號），區政府高度重視，對整改工作提出明確要求，有關(guān)分管領(lǐng)導對照問(wèn)題，加強管理，部署落實(shí)整改工作，同時(shí)，責成區政府辦公室牽頭，會(huì )審計局，督促被審計單位認真落實(shí)審計意見(jiàn)。
區政府辦公室對各有關(guān)部門(mén)和單位下發(fā)了《關(guān)于對本級預算執行審計結果進(jìn)行整改的督查通知》，確定了跟蹤督促落實(shí)審計整改人員的工作要求，責成各責任部門(mén)和單位將整改工作落到實(shí)處。
審計局積極采取有力措施，一是認真梳理具體的整改要求，明確落實(shí)整改的責任部門(mén)；二是及時(shí)聯(lián)系紀（監）委、人事局、財政局、國資委等職能部門(mén)，通報審計結果，聽(tīng)取各部門(mén)關(guān)于加強審計整改工作的意見(jiàn)，溝通相關(guān)信息，取得下一步工作開(kāi)展的共識，形成有效合力；三是積極走訪(fǎng)審計查出問(wèn)題的責任部門(mén)，并對被審計單位整改情況進(jìn)行了全面跟蹤。
有關(guān)責任部門(mén)重視審計報告中披露的問(wèn)題，積極采納審計意見(jiàn)和建議，均向區政府辦公室提交了有關(guān)落實(shí)整改情況的報告。
現將有關(guān)情況報告如下：
一、審計反映問(wèn)題的整改情況
�。ㄒ唬┥绨l(fā)局部門(mén)資金未納入預算管理問(wèn)題和學(xué)校房產(chǎn)出租收入有待統籌管理問(wèn)題的整改情況
區政府責成社發(fā)局針對問(wèn)題，研究措施，加強管理。
社發(fā)局隨即召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議多次研究具體整改措施。
針對市教委撥入專(zhuān)項資金未列入部門(mén)預算問(wèn)題，社發(fā)局在編制2008年部門(mén)預算時(shí)，已根據財政局科目設置要求將上述市撥專(zhuān)項資金納入部門(mén)預算管理，目前，該預算的編制正處于“兩上兩下”的審核過(guò)程中。
針對學(xué)校房產(chǎn)出租收入有待統籌管理問(wèn)題，社發(fā)局已頒發(fā)《關(guān)于對局屬各教育單位房屋出租管理暫行辦法的補充意見(jiàn)》（浦社發(fā)[xxx]綜計字24號），根據該文規定，從2008年開(kāi)始，社發(fā)局嚴格執行局屬各教育單位房屋出租收入納入部門(mén)預算、統一收繳分配的規定。
目前，整改措施已基本到位，我們將繼續關(guān)注上述整改措施的具體執行情況。
�。ǘ┎糠质聵I(yè)單位專(zhuān)項資金有待統籌管理問(wèn)題的整改情況
區政府責成建交委落實(shí)整改措施，建交委及時(shí)對各委屬部門(mén)和單位通報審計中發(fā)現的問(wèn)題，積極商研整改措施。
一是高度重視、全面清理。
要求各事業(yè)單位必須高度重視審計意見(jiàn)，認真清理，由計財處牽頭，相關(guān)部門(mén)配合，全面摸清委系統各事業(yè)單位結余資金和補充公積金的繳納情況；二是強化管理、健全制度。
加強對結余資金的管理力度，結合現行的財務(wù)制度和建交委的實(shí)際情況，制定相應的結余資金管理辦法；三是規范操作、平穩過(guò)渡。
與新區人事局溝通有關(guān)情況，進(jìn)一步規范委屬事業(yè)單位補充公積金的.繳存行為，結合新區綜合配套改革試點(diǎn)工作，逐步完善補充公積金制度。
目前，新區人事局已頒發(fā)《關(guān)于清理浦東新區事業(yè)單位補充公積金的通知》（浦人[xxx]40號文），根據該文規定，建交委委屬事業(yè)單位已停止繳納補充公積金。
建交委大部分事項已得到及時(shí)整改，取得較好效果。
�。ㄈ┱少徆芾碛写訌妴�(wèn)題的整改情況
新區財政局對審計報告中反映的有關(guān)政府采購方面的問(wèn)題，認真查找原因，有針對性地落實(shí)措施，建立和完善管理機制。
一是強化預算約束，提高部門(mén)預算編制的精細化水平。
在內部管理上，強調政府采購預算是部門(mén)預算的有機組成部分，要求同部門(mén)預算同步編制，同步下達，不斷提高采購預算的編制質(zhì)量，已初步改變了政府采購預算下達比較分散，采購難以形成規模的情況。
今年1至9月，已下達的集中采購計劃比去年同期上升46%，政府采購中心完成集中采購計劃同比增長(cháng)98%；二是加強制度建設，促進(jìn)政府采購工作的規范化。
研究并制定了《浦東新區財政局關(guān)于加強政府采購供應商投訴處理管理工作規則》和《浦東新區政府采購集中采購當事人行為規則》，進(jìn)一步維護政府采購秩序，規范政府當事人在集中采購活動(dòng)中的行為。
三是積極拓展采購方式，提高政府采購效率。
相繼在計算機、汽車(chē)等項目的采購上共享市采購中心公開(kāi)招標的采購成果，進(jìn)一步減少采購環(huán)節，提高采購效率；繼續以協(xié)議定點(diǎn)采購為突破口，縮短項目的采購時(shí)間，目前包括電腦、空調、物業(yè)管理、公務(wù)車(chē)定點(diǎn)加油、保險、學(xué)校大中修項目在內的協(xié)議定點(diǎn)采購網(wǎng)點(diǎn)的數量已從原來(lái)18家，擴大到190家，進(jìn)一步解決了分散、小額、急需項目的采購時(shí)間要求與采購程序之間的矛盾。
另外，在明年的工作計劃中，對進(jìn)一步落實(shí)審計意見(jiàn)也提出了相應的要求，整改工作已基本得到落實(shí)。
�。ㄋ模┕换鹗褂眯б嬗写M(jìn)一步提高問(wèn)題的整改情況
浦東公交基金理事會(huì )和公共交通投資發(fā)展有限公司高度重視審計整改，就提出的具體問(wèn)題分析原因，落實(shí)措施。
完善公交基金補貼機制的措施有：一是由運管署牽頭修訂浦東新區范圍內線(xiàn)路開(kāi)線(xiàn)、調整和撤線(xiàn)的標準、審批程序、線(xiàn)路評價(jià)和補貼辦法；二是建立公交企業(yè)線(xiàn)路成本上報審核機制；三是在社區巴士、村村通公交工作推進(jìn)中，積極探索發(fā)揮區政府、功能區（街鎮）、公交企業(yè)三者積極性，建立購車(chē)、日常營(yíng)運虧損補貼和線(xiàn)路文明共建方面的保障機制。
進(jìn)一步加大對優(yōu)質(zhì)服務(wù)薄弱環(huán)節考核力度的措施有：一是針對市民關(guān)注的公交服務(wù)熱點(diǎn)問(wèn)題，調整公交優(yōu)質(zhì)服務(wù)線(xiàn)路考評標準；二是完善公交優(yōu)質(zhì)服務(wù)專(zhuān)業(yè)考評、社會(huì )監督和市民評價(jià)三方組成的綜合考核體系；三是組織企業(yè)開(kāi)展對司、售、調一線(xiàn)服務(wù)崗位進(jìn)行培訓，提高員工素質(zhì)和崗位技能。
�。ㄎ澹┎糠謫挝粐匈Y產(chǎn)管理有待加強問(wèn)題的整改情況
為配合新區綜合配套改革，進(jìn)一步轉換政府職能，改變新區一些部門(mén)在一定程度上還在直接管理公司的現狀，區政府已要求國資委按照《關(guān)于浦東新區行政、事業(yè)單位與所屬企業(yè)脫鉤工作的實(shí)施意見(jiàn)》的規定，對經(jīng)委所屬事業(yè)單位擁有的股權按要求嚴格執行，并限期整改。
目前，經(jīng)委正積極貫徹分管領(lǐng)導及國資委的意見(jiàn)，落實(shí)股權歸屬，推進(jìn)事企脫鉤工作。
有關(guān)國有股權收益統籌管理問(wèn)題待上述股權問(wèn)題解決后，再具體落實(shí)是上繳財政專(zhuān)戶(hù)還是納入國資經(jīng)營(yíng)預算。
我們將對此進(jìn)行后續審計，繼續密切關(guān)注“政企脫鉤、事企脫鉤”，并在明年的同級審工作中有所體現。
二、關(guān)于進(jìn)一步加強審計整改工作的意見(jiàn)和措施
加強審計整改，有利于促進(jìn)審計成果綜合運用，更是提高審計效能的有效措施。
區政府將一如既往地通過(guò)對具體問(wèn)題的關(guān)注，抓好新區面上的規范管理，同時(shí)，進(jìn)一步加大整改力度，力求舉一反三，防微杜漸，做到“發(fā)現一個(gè)問(wèn)題，處理一件事項，建立一套機制”。
在今后，我們將不斷加大審計監督力度，更好地促進(jìn)財政資金在管理上能夠保證安全完整，在使用上能夠體現公平有效。
具體將做好以下四方面的工作：
�。ㄒ唬┻M(jìn)一步加大“同級審”的范圍和深度，在力度上下功夫。
要進(jìn)一步拓展審計范圍，不僅僅監督財政直管的資金，還關(guān)注其他部門(mén)掌握的重點(diǎn)政府性資金，把游離于預算管理體系外的重點(diǎn)政府性財政資金納入審計范圍，擴大審計覆蓋面，實(shí)現對財政資金的全方位監督監控，全面反映管理中的薄弱環(huán)節，深入分析機制體制上存在的問(wèn)題，并提出相應的意見(jiàn)和建議，進(jìn)一步提高政府管理效能。
�。ǘ┣袑�(shí)抓好對國有資產(chǎn)的審計監督，在審計手段和方法上下功夫。
區政府已責成審計部門(mén)緊緊圍繞新區綜合配套改革試點(diǎn)工作，進(jìn)一步落實(shí)人大的有關(guān)要求，不斷關(guān)注國資經(jīng)營(yíng)預算及國資經(jīng)營(yíng)收益的使用和管理中的熱點(diǎn)問(wèn)題，采取審計和專(zhuān)項調查相結合、傳統審計與計算機審計相結合、日常監督與重點(diǎn)監控相結合的方式，揭示國資管理中存在的問(wèn)題，并分析存在問(wèn)題的原因，尋求解決問(wèn)題的途徑。
同時(shí)，按照深化政府改革的要求，繼續關(guān)注“政企脫鉤、事企脫鉤”，進(jìn)一步促進(jìn)政府職能轉換，促使政府從全能型政府轉變?yōu)楣卜⻊?wù)型政府，使各行政部門(mén)能把更多的精力用到為居民提供基本公共服務(wù)，用到改善民生上面，強化履行社會(huì )管理和公共服務(wù)職能。
�。ㄈ┰趯徲嬳椖康陌才派细哂嗅槍π�，把事關(guān)國計民生、老百姓及人大關(guān)注的重點(diǎn)資金、重大項目作為審計監督的重點(diǎn)內容和重要目標。
更好地樹(shù)立“立審報國、執審為民”的審計工作理念，強化民本審計觀(guān)，促進(jìn)審計工作更好地為構建社會(huì )主義和諧社會(huì )服務(wù)。
通過(guò)審計，關(guān)注這些資金的流向和使用效益，促進(jìn)這些關(guān)乎國計民生的資金規范運行，確保各項惠民政策落實(shí)到位。
�。ㄋ模┻M(jìn)一步健全審計整改機制。
我們將著(zhù)手構建“浦東新區財政資金執行審計監督體系”，建立審計整改聯(lián)系工作制度，形成由區政府辦公室牽頭，相關(guān)職能部門(mén)聯(lián)合推進(jìn)審計整改的長(cháng)效工作機制。
根據實(shí)際工作需要，不定期召開(kāi)專(zhuān)題整改工作會(huì )議。
通過(guò)這樣的協(xié)同整改平臺，審計整改工作前有目標，后有回顧，進(jìn)一步有效防止由于部門(mén)之間的缺少交流而導致的監督脫節現象，有效防止個(gè)別事項整改不了了之，同時(shí)有利于及時(shí)揭示財政資金管理中的盲點(diǎn)盲區和資金使用中的隱患，并根據新的經(jīng)濟發(fā)展趨勢，通過(guò)部門(mén)合作，建立健全財經(jīng)制度，真正把審計整改工作落到實(shí)處，實(shí)現審計成果效益最大化。
審計整改報告 14
主任、各位副主任、各位委員：
我受區人民政府的委托，向區五屆人大常委會(huì )第十五次會(huì )議，作關(guān)于20xx年度審計整改工作情況的報告。
今年8月6日，區五屆人大常委會(huì )第十三次會(huì )議聽(tīng)取和審議了《20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區人大常委會(huì )提出的關(guān)于進(jìn)一步加大審計監督力度的審議意見(jiàn)，區政府及時(shí)作了部署，各相關(guān)單位積極采納審計意見(jiàn)和建議，主要領(lǐng)導親自抓，指導協(xié)調督辦審計整改事宜，強化整改主體責任,注重從源頭上分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，尤其是反復出現、屢審屢犯的問(wèn)題，不斷規范財政財務(wù)收支行為，加強制度建設。各聯(lián)席會(huì )議成員單位按分工負責、分類(lèi)督辦的原則，形成監督合力，抓好審計整改責任落實(shí)，強化對重大審計項目審計結果的跟蹤檢查和重點(diǎn)督查，注重審計結果的運用，強化責任追究，提高整改實(shí)效。
區審計局按照審計職責和區政府的要求，始終把審計整改作為年度重要工作，將審計整改情況的跟蹤檢查工作規范化、常態(tài)化，堅持將審計整改回執、審計跟蹤回訪(fǎng)、審計整改結果通報和公告、審計整改承諾、后續審計檢查、年度審計結果執行情況專(zhuān)題調查等制度落實(shí)到位，在工作中做到日常審計監督與促進(jìn)問(wèn)題整改相結合、審計整改工作與促進(jìn)被審計單位建章立制相結合，切實(shí)提高審計整改質(zhì)量和效果。
一、區本級預算執行審計整改情況
區財政局根據審計報告指出的有關(guān)問(wèn)題，多次召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議研究，明確牽頭部門(mén)，將審計問(wèn)題逐一分解、落實(shí)到科室;在整改過(guò)程中注重與延審審計發(fā)現問(wèn)題的單位進(jìn)行溝通，認真研究落實(shí)整改措施，規范管理，提高財政資金使用效益。
(一)關(guān)于對區本級各主管部門(mén)預算批復工作缺少監督、預算批復項目有遺漏的問(wèn)題。區財政局一是進(jìn)一步加強了部門(mén)預算批復的管理工作，督促區本級各主管部門(mén)以正式文件形式批復各所屬單位的部門(mén)預算，并報區財政局備案。二是進(jìn)一步完善了部門(mén)預算調整批復前的核對機制，對年中發(fā)生的預算調整項目指標做好審核及科室間的核對工作，確保下達的預算調整項目無(wú)遺漏。
(二)關(guān)于區對鎮、街道(莘莊工業(yè)區)轉移支付中存在部分測算數據未及時(shí)更新、個(gè)別計算數據設定不合理的問(wèn)題。區財政局將進(jìn)一步完善轉移支付具體操作辦法，及早啟動(dòng)轉移支付因素數據征集工作，與相關(guān)職能部門(mén)加強溝通，更加科學(xué)合理的確定轉移支付因素，并督促相關(guān)職能部門(mén)按時(shí)提供轉移支付因素相關(guān)數據。
(三)關(guān)于個(gè)別預算資金安排的使用單位發(fā)生變化區財政局未能及時(shí)調整的問(wèn)題。區財政局將進(jìn)一步加強與區發(fā)改委的溝通和對接，及時(shí)了解政府投資項目計劃的變化事項，督促相關(guān)單位根據政府投資項目計劃實(shí)際發(fā)生的變化，按照本區規定的程序及時(shí)申報調整預算，并經(jīng)審批后嚴格執行。
(四)關(guān)于個(gè)別部門(mén)預算指標再結轉及年內預算指標未細化結轉次年金額較大的問(wèn)題。區財政局將在今后的工作中督促預算單位及時(shí)上報預算細化方案，同時(shí)進(jìn)一步做好意見(jiàn)征詢(xún)工作，優(yōu)化操作流程，加強預算資金使用的全過(guò)程監督管理。
二、區級部門(mén)預算執行審計整改情況
(一)關(guān)于部分專(zhuān)項資金使用與預算編制內容不一致的問(wèn)題。區文廣局針對部分專(zhuān)項資金子項目間調劑使用，造成一些子項目超預算的問(wèn)題，修訂完善了局《經(jīng)費報銷(xiāo)管理辦法》，明確要求報銷(xiāo)時(shí)應注明項目編碼及項目明細，提高預算執行的準確率。同時(shí)，指導下屬區群藝館修訂了《閔行區群眾藝術(shù)館財務(wù)管理制度》，強化制度約束力。區工商聯(lián)加強了對本單位專(zhuān)項資金的管理，將嚴格按規定用途使用資金。區婦聯(lián)、原區招管辦及歸口管理的區招投標中心將在今后工作中進(jìn)一步加強專(zhuān)項經(jīng)費的'管理。區綠容局主要領(lǐng)導召集局財務(wù)部門(mén)及各業(yè)務(wù)科室召開(kāi)專(zhuān)題整改會(huì )議，強調在完善內部控制制度的同時(shí)，對重要的經(jīng)濟事項資料都應建立檔案，妥善保管的要求，保證會(huì )計核算信息真實(shí)、完整;對于涉及“虛增整治改造面積，多撥付補貼資金”的三個(gè)鎮的69.64萬(wàn)元補貼資金均已收回，并于9月5日上繳區財政。同時(shí)區綠容局加強了部門(mén)預算的編制工作，在編制20xx年、20xx年“景觀(guān)燈光電費”預算時(shí)，根據實(shí)際運行情況，將預算分別調減為188萬(wàn)元、100萬(wàn)元，以提高預算編制的準確性。
(二)關(guān)于部分綠化養護項目轉包或分包的問(wèn)題。區綠容局下屬綠化所、公園所將指導下屬上海西郊園藝公司、上海神洲綠化實(shí)業(yè)公司規范用工行為，通過(guò)與勞動(dòng)服務(wù)公司簽訂用工合同的形式落實(shí)整改。
(三)關(guān)于部分項目未按規定實(shí)施政府采購的問(wèn)題。區科委今后對于此類(lèi)項目編制部門(mén)預算時(shí)，要注重財務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)的充分溝通，實(shí)施過(guò)程中按政府采購法及相關(guān)規定操作。區文廣局要求下屬區群藝館進(jìn)一步明確財務(wù)負責人和政府采購責任人，并對區群藝館行政領(lǐng)導、政府采購責任人、財務(wù)等有關(guān)人員進(jìn)行了《上海市20xx年政府采購集中采購目錄和采購限額標準》等專(zhuān)題業(yè)務(wù)培訓指導，以提高政府采購意識。
(四)關(guān)于部分資金未按規定及時(shí)上交區財政的問(wèn)題。區科委根據審計意見(jiàn)已對所有項目的結余資金進(jìn)行清理，并將確屬余款的項目資金60.12萬(wàn)元按規定上繳區財政。區人口計生委召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，明確市撥資金的使用流程，將市撥資金納入“收支兩條線(xiàn)”管理，且在審計期間已將結余的市撥資金6.55萬(wàn)元上繳區財政。
(五)關(guān)于資產(chǎn)、物品管理不到位的問(wèn)題。區國資委對“三集中”資產(chǎn)進(jìn)行全面梳理，根據閔府辦發(fā)[20xx]66號文件精神，于20xx年底前已將區行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的監管職能劃交至區財政局;經(jīng)國資委主任辦公會(huì )議研究決定，以閔國資辦(20xx)17號《關(guān)于對區屬行政、事業(yè)單位“三集中”房屋、土地資產(chǎn)處置的請示》上報區政府，以解決目前資產(chǎn)管理體制不順、權責不清、帳實(shí)不符的問(wèn)題。目前，區政府已組織相關(guān)職能部門(mén)專(zhuān)題研究。區網(wǎng)點(diǎn)辦與改制企業(yè)上級部門(mén)區資產(chǎn)管理有限公司進(jìn)行協(xié)調溝通，召開(kāi)了調研會(huì )議，通報了存在承租戶(hù)轉租行為等情況。區資產(chǎn)管理有限公司按區國資委的要求與下屬改制企業(yè)召開(kāi)會(huì )議，了解改制企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，并向區國資委上報了《關(guān)于原閔商商貿有限公司下屬區百貨公司等8家轉制企業(yè)承租國有商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)租賃使用情況的調查報告》，經(jīng)區國資委討論研究后上報區政府，區政府在抄告單上明確了相關(guān)處理事宜。區網(wǎng)點(diǎn)辦與相關(guān)公司多次協(xié)商，要求其停止轉租行為，目前，各相關(guān)公司已不同程度地進(jìn)行了整改。區科委根據審計要求，進(jìn)一步健全了實(shí)物臺賬登記制度。
(六)關(guān)于現金支付手續不完備的問(wèn)題。區文廣局加強了對下屬區群藝館“勞務(wù)費支出”發(fā)放的憑證審核工作，明確勞務(wù)費發(fā)放不得代領(lǐng)代簽，同時(shí)，進(jìn)一步規范區群藝館公務(wù)卡消費和公用經(jīng)費、項目經(jīng)費等費用撥付工作，控制現金的使用。區殘聯(lián)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議責成有關(guān)單位落實(shí)整改,進(jìn)一步加強財務(wù)人員培訓，規范現金使用管理。
三、政府投資項目審計整改情況
針對萬(wàn)芳路一、二期道路建設和區體育場(chǎng)曲棍球隊宿舍樓建設及訓練房裝修工程項目竣工決算審計反映出的問(wèn)題。區城投公司、閔盛公司按照審計意見(jiàn)和建議，收回了多計工程造價(jià)款項;對于資金結算不準確的情況，及時(shí)進(jìn)行了賬務(wù)調整;補辦了竣工驗收報告，并本著(zhù)“新賬不欠，老賬逐步清”的原則，推進(jìn)竣工財務(wù)決算編制工作。
針對閔行文化公園生態(tài)工程、區中心醫院擴建急診綜合樓及地下停車(chē)庫工程項目進(jìn)行跟蹤審計反映出的問(wèn)題，七寶鎮按照審計意見(jiàn)已將不屬于本項目的相關(guān)支出作調賬處理;區政府組織相關(guān)部門(mén)召開(kāi)會(huì )議，確定了費用列支原則，相關(guān)部門(mén)也對有關(guān)費用列支渠道等予以了明確。閔盛公司根據審計建議，進(jìn)一步加強了區中心醫院擴建工程項目的進(jìn)度管理、建設資金結算等工作。
針對20xx年至20xx年政府投資建設工程項目審價(jià)管理情況專(zhuān)項審計調查反映出的問(wèn)題。區財政局積極采納審計建議，根據《考核管理辦法》的相關(guān)規定，在對定點(diǎn)審價(jià)機構的管理上加大考核力度，以國家審計結果為準，對此前按定點(diǎn)審價(jià)機構的審價(jià)報告多計的費用不予支付，對已多支付的協(xié)助追回。超概算及未辦理設計變更手續事項，由區發(fā)改委牽頭完善相關(guān)審批制度。區公共服務(wù)局研究出臺加強招投標監管工作的若干意見(jiàn)，擬實(shí)行招標代理機構遴選制度，強化對街鎮承發(fā)包行為的檢查考核，強化對基層人員的培訓，加強監督，加大檢查力度，對違法違規行為予以處理。區建交委將對施工監理加強管理，督促其嚴守職業(yè)道德規范、控制設計變更、認真做好現場(chǎng)簽證工作。
四、專(zhuān)項資金審計和審計調查整改情況
(一)針對區公共自行車(chē)項目的運行及績(jì)效情況審計調查反映出的問(wèn)題。區建交委改變過(guò)去項目“全覆蓋”的做法，主要解決生活、工作在閔行區的群體短距離出行，今后布局和調整網(wǎng)點(diǎn)按軌交2公里的范圍內設置。進(jìn)一步優(yōu)化調整公交線(xiàn)網(wǎng)，避免與公共自行車(chē)網(wǎng)點(diǎn)重復布設，減少資源浪費。區建交委要求項目運行公司補足在運行過(guò)程中丟失的公共自行車(chē)，督促項目運行公司針對實(shí)際情況，加大維修力度，加派維修人員，加強公共自行車(chē)車(chē)輛調度，盡最大力量解決“潮汐”現象造成的車(chē)輛供應不足矛盾。改變過(guò)去“全免費”模式，今年推出“辦卡預存押金，預存備扣金，收取卡工本費、卡年費，超時(shí)還車(chē)收費”等措施，完善公共自行車(chē)項目發(fā)展的新政，采取超時(shí)還車(chē)收費等方式進(jìn)一步加強管理。
(二)針對區“村村通”公交項目運行及績(jì)效情況審計調查反映出的問(wèn)題。區建交委今后將按立項的相關(guān)程序，在做好項目總概算審核的同時(shí)，更加細致地審核相關(guān)子項目的概算，避免出現子項目超概算投資;對確需調整和增加投資的子項目，應及時(shí)辦理相關(guān)的報批手續。20xx年下半年區建交委已結合新辟(調整)公交線(xiàn)路的相關(guān)道路工程修復了立躍路。對于站牌的維護，區建交委牽頭建立了對公交站牌進(jìn)行維護、管理的專(zhuān)業(yè)隊伍，并將通過(guò)大聯(lián)動(dòng)、網(wǎng)格辦、市民尋訪(fǎng)和媒體反映等平臺，及時(shí)處置公交站牌維護事項。區建交委將定期組織“村村通”公交線(xiàn)路的客流調查和線(xiàn)路普查，通過(guò)公開(kāi)征求意見(jiàn)等方式征詢(xún)涉及范圍內單位、村民的意見(jiàn)，根據道路等設施實(shí)際情況和村民出行需求，不斷對公交線(xiàn)網(wǎng)優(yōu)化調整，以提高村民出行的便捷性。區交通管理部門(mén)將密切關(guān)注各條“村村通”公交線(xiàn)路的客流動(dòng)態(tài)變化的情況，在充分聽(tīng)取各方意見(jiàn)、保證居民基本出行條件的前提下，對部分客流較少的線(xiàn)路進(jìn)行適度的優(yōu)化調整，逐步縮小“村村通”公交線(xiàn)路與區內其他公交線(xiàn)路的運能差距。同時(shí)，區交通管理部門(mén)在今后的工作中，將積極協(xié)調相關(guān)部門(mén)，加快軌交樞紐、停車(chē)保養場(chǎng)的建設進(jìn)程，方便公交車(chē)輛就近蓄車(chē)以縮短空駛里程，降低營(yíng)運成本，減少財政資金投入。
(三)針對區標準化菜市場(chǎng)建設運行管理情況專(zhuān)項審計調查反映出的問(wèn)題。區經(jīng)委已要求菜市場(chǎng)全部攤位用于農副產(chǎn)品銷(xiāo)售，不得移作他用。同時(shí)，對個(gè)別經(jīng)營(yíng)戶(hù)在攤位內使用瓶裝液化氣的情況，市場(chǎng)管理公司已予以撤除。區經(jīng)委進(jìn)一步完善了相關(guān)制度，并于20xx年4月和9月二次組織全區標準化菜市場(chǎng)負責人進(jìn)行了培訓，年末組織人員進(jìn)行考核。區經(jīng)委已督促相關(guān)市場(chǎng)、廠(chǎng)家安排資金和人員對損壞的追溯系統設備進(jìn)行修復，確保追溯系統正常運作;已約談追溯系統設備供貨廠(chǎng)商，對設備運行、數據上報等情況每天進(jìn)行監控，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)通報菜市場(chǎng)并派人維修。區經(jīng)委通過(guò)發(fā)放宣傳單、張貼宣傳畫(huà)，在市場(chǎng)公告欄內及時(shí)發(fā)布相關(guān)食品安全信息和介紹追溯系統的作用、功能等，以提高市民對追溯系統的知曉度。
五、區屬公司資產(chǎn)負債損益審計情況
針對區城投公司、閔盛公司、莘莊工業(yè)區開(kāi)展資產(chǎn)負債損益審計反映出的問(wèn)題。
區城投公司，一是組織相關(guān)人員對動(dòng)遷安置房情況進(jìn)行梳理，在今后的工作中，將對動(dòng)遷安置房做好原始數據的備份處理，以完整的反映其購入、安置、結存等情況;同時(shí)將進(jìn)一步加強經(jīng)辦部門(mén)與財務(wù)部門(mén)的溝通、核對工作，逐步建立動(dòng)遷安置房數量、金額明細輔助賬。二是對公司領(lǐng)導班子成員及區財政局外借人員發(fā)放的各類(lèi)補貼進(jìn)行了清退，共計27.95萬(wàn)元，其余人員清退仍在整改之中。三是于20xx年11月6日收回重復支付的法律顧問(wèn)費10萬(wàn)元。四是將進(jìn)一步規范費用支出報銷(xiāo)手續，健全和完善財務(wù)管理制度。
區閔盛公司，一是發(fā)放外借人員3.21萬(wàn)元已清退進(jìn)賬，發(fā)放伙食補貼6.36萬(wàn)元已由區國資委批復同意其不予清退。二是按照合同規定，收繳租金578.3萬(wàn)元。三是與區財政局、資產(chǎn)所屬及所用部門(mén)進(jìn)行對接和協(xié)調、完善資產(chǎn)移交手續。四是對正在實(shí)施的工程進(jìn)行全面梳理，嚴格按規定實(shí)施公開(kāi)招標。
莘莊工業(yè)區，一是計劃于今年年底對動(dòng)遷回購房屋少計當年成本事項作相應追溯調整。二是已收回以前年度的掛賬往來(lái)款1546.36萬(wàn)元，通過(guò)清理往來(lái)款抵銷(xiāo)出借款294.78萬(wàn)元，其余資金仍在整改中;對未進(jìn)行帳務(wù)處理的已處置資產(chǎn)及無(wú)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行了清理，擬按相關(guān)審批程序予以處理。三是對未及時(shí)結轉成本的已完工項目已按規定進(jìn)行賬務(wù)處理。
加強審計整改工作，是嚴格執行《預算法》、《審計法》等法律法規的迫切需要，是嚴肅財經(jīng)紀律的重要措施。為不斷加大審計查出問(wèn)題的糾正力度，區政府領(lǐng)導分別在區審計工作會(huì )議(暨審計整改聯(lián)席會(huì )議)、區部門(mén)預算工作會(huì )議上對審計整改工作提出具體要求：一是強化領(lǐng)導職責。各單位的黨政主要領(lǐng)導，要切實(shí)把審計查出問(wèn)題的整改工作納入重要議事日程。做到態(tài)度堅決、責任明確、措施得力、整改到位、反饋及時(shí)，確保整改工作落到實(shí)處。二是強化監督考核。區政府已把審計整改落實(shí)情況作為督查工作的重要內容，對存在突出問(wèn)題和整改不力的單位要進(jìn)行重點(diǎn)督辦，并把審計整改情況作為區績(jì)效考核的內容之一。三是強化長(cháng)效機制。審計整改工作既要著(zhù)眼當前，及時(shí)解決存在的問(wèn)題，又要立足長(cháng)遠，建立健全規章制度，提高管理水平。各單位要針對工作中發(fā)現的薄弱環(huán)節和管理漏洞，按照標本兼治的原則，不斷建立和完善長(cháng)效機制，杜絕類(lèi)似問(wèn)題重復發(fā)生。
以上報告，請審閱。
審計整改報告 15
主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)，各位委員：
我代表市鄉鎮企業(yè)局向市第四屆人大常委會(huì )第十九次會(huì )議報告我局xxx年審計工作報告中指出問(wèn)題的整改情況，請予審議。
一、整改情況
6月26日，市審計局局長(cháng)向市人大常委會(huì )所作的《關(guān)于20xx年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》中指出，對盤(pán)王生任鄉鎮企業(yè)局長(cháng)期間的經(jīng)濟責任進(jìn)行審計，審計發(fā)現我單位存在五個(gè)方面的問(wèn)題：
一是主要領(lǐng)導違反規定，直接分管鄉鎮企業(yè)發(fā)展周轉金及資產(chǎn)處置收入等兩項大額資金的財務(wù)工作；
二是將資產(chǎn)處置收入和收回的財政資金借款本息551.04萬(wàn)元轉移到單位法定賬冊外；
三是未經(jīng)集體研究違規出借財政資金421.50萬(wàn)元；
四是揮霍浪費財政資金341.62萬(wàn)元，其中賬外購車(chē)支出54萬(wàn)元、賬外公款吃喝支出46.61萬(wàn)元、公款旅游22.2萬(wàn)元；五是對管理的行業(yè)協(xié)會(huì )管理不到位。
我局接到審計報告后，針對上述問(wèn)題，正視問(wèn)題、分析問(wèn)題，把審計整改作為規范內部管理的重要手段，從制度上完善，從行為上規范，加強了落實(shí)整改。
1、強化領(lǐng)導，明確責任。
審計報告收悉后，我局立即成立了工作班子，專(zhuān)題研究審計報告中反映的有關(guān)問(wèn)題，從制度上、管理上查找原因，制定整改方案，明確整改措施。
隨后，分別召開(kāi)了在職干部職工和離退休老同志動(dòng)員大會(huì )，統一思想，部署任務(wù)，由分管領(lǐng)導具體抓，相關(guān)責任科室、責任人限時(shí)整改到位。
2、對照問(wèn)題，逐項整改。
�、賹徲媹蟾嬷兄赋觥耙话咽诌`反規定，直接管理財政周轉金和資產(chǎn)處置收入”的問(wèn)題，在20xx年4月盤(pán)xx離任李xx主持工作時(shí)，已經(jīng)整改到位，局里的所有財務(wù)審批按“三重一大”要求，明確了一名副局長(cháng)分管，主要領(lǐng)導不再分管財務(wù)。
�、趯徲媹蟾嬷兄赋觥皩①Y產(chǎn)處置收入和收回的.財政資金借款轉移到單位法定賬冊外，逃避政府監管”的問(wèn)題。
針對這一問(wèn)題，我們及時(shí)落實(shí)了整改：一是局所有收入存入市財政國庫支付管理局帳號；二是注銷(xiāo)原鄉鎮企業(yè)周轉金賬戶(hù)，并按照審計要求將原財務(wù)資料并入我局法定賬戶(hù)進(jìn)行核算處理。
�、蹖徲媹蟾嬷兄赋觥拔唇�(jīng)集體研究違規出借財政資金421.5萬(wàn)元”的問(wèn)題。
在市紀委和農業(yè)局的大力支持下，到目前為止，共追繳違規出借財政資金336.3萬(wàn)元，其中19.5萬(wàn)元按有關(guān)規定做了帳務(wù)處理，316.8萬(wàn)元按市紀委的要求上繳指定帳戶(hù)。
�、軐徲媹蟾嬷兄赋觥皳]霍浪費財政資金”的問(wèn)題。
針對存在的問(wèn)題，我們對局機關(guān)內部管理制度進(jìn)行了修改和完善。
新的財務(wù)管理制度在崗位設置、管控流程和內部監督等方面有較強的針對性和可操作性，特別在“三公”經(jīng)費開(kāi)支上進(jìn)行了嚴格的控制。
20xx年我局公務(wù)接待費24萬(wàn)元，車(chē)輛運行及維護費13.3萬(wàn)元；20xx年我局公務(wù)接待費9萬(wàn)元，車(chē)輛運行及維護費6.5萬(wàn)元；截止20xx年9月底，今年我局實(shí)際發(fā)生公務(wù)接待費4.5萬(wàn)元，車(chē)輛運行及維護費6.2萬(wàn)元，沒(méi)有出國出境經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了財政資金的揮霍浪費，內控管理收到了顯著(zhù)效果。
�、輰徲媹蟾嬷兄赋觥皟蓚�(gè)協(xié)會(huì )農業(yè)項目立項未按規定嚴格審核，未對協(xié)會(huì )使用的資金進(jìn)行監督，導致專(zhuān)項資金挪用”的問(wèn)題。
目前，我局已與行業(yè)協(xié)會(huì )脫鉤，并采取了以下措施：一是已終止以上專(zhuān)項資金項目執行；二是對兩個(gè)協(xié)會(huì )申請的農業(yè)產(chǎn)業(yè)化專(zhuān)項資金項目不予立項；三是挪用資金已全部上繳審計指定帳戶(hù)。
3、著(zhù)眼長(cháng)遠，建章立制。
上述問(wèn)題的根源在于內控管理制度不完善，缺乏操作性強的條款，內部牽制制度缺失，制度執行不嚴格。
在盤(pán)xx離任后，連續幾任新的班子在處理“三重一大”問(wèn)題上都經(jīng)過(guò)了前期調研、征求意見(jiàn)、上會(huì )集體研究等程序。
今年以來(lái)又結合黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)的開(kāi)展，進(jìn)一步完善了“三重一大”、車(chē)輛管理、公務(wù)接待、考勤等內部管理制度，對農業(yè)產(chǎn)業(yè)化引導資金的安排和使用嚴格按《郴州市市本級財政專(zhuān)項資金管理暫行辦法》執行，今年首次建立實(shí)施申報項目評審制度，做到從制度上完善，從行為上規范。
二、尚未整改到位的問(wèn)題及原因
目前，尚未整改到位的問(wèn)題是歷年拖欠鄉鎮企業(yè)周轉金421.5萬(wàn)元中還有85.2萬(wàn)元未追繳到位。
分別是：華鼎糧油有限責任公司欠款40萬(wàn)元；天湖綠色食品有限責任公司欠款28萬(wàn)元；五嶺養殖場(chǎng)欠款10萬(wàn)元；我局原下屬企業(yè)軍轉干部曾凡桂個(gè)人欠款2萬(wàn)元；汝城縣鄉鎮企業(yè)局職工周康個(gè)人欠款5.2萬(wàn)元。
歸納起來(lái)，有二種情況：
1、在逐步償還的欠款三筆共計47.2萬(wàn)元：華鼎糧油共欠借款90萬(wàn)元，近三年已還款50萬(wàn)元，對尚欠40萬(wàn)元，已向我局作出還款計劃；曾凡桂個(gè)人借款10萬(wàn)元、周康個(gè)人借款6.7萬(wàn)元，二人已分別還款8萬(wàn)元和1.5萬(wàn)元，還欠款共7.2萬(wàn)元，當事人表態(tài)籌資還款；
2、追繳難度大的兩筆借款共計38萬(wàn)元，分別為：天湖綠色食品有限責任公司欠款28萬(wàn)元，據查，該公司于2008年因冰災廠(chǎng)房倒塌后，企業(yè)一直無(wú)法正常運轉，公司資產(chǎn)整體出讓給裕湘面業(yè)，該公司已不存在；五嶺養殖場(chǎng)欠款10萬(wàn)元，借款時(shí)間是20xx年7月，我局執行審計決定時(shí)，已經(jīng)多次上門(mén)催繳，但未還款。
三、下一步工作措施
1、繼續完善制度，確保財務(wù)開(kāi)支嚴格按預算規定執行。
我局已在目前的工作中，嚴格按照“三重一大”的要求，并制訂了一系列的管理制度，進(jìn)一步細化各項措施，堅決避免因程序不到位、把關(guān)不嚴而造成的資金使用不規范的現象發(fā)生，嚴格執行預算，控制各項開(kāi)支。
2、加大對拖欠周轉金的追繳力度。
繼續加大對拖欠周轉金的追繳力度，明確專(zhuān)人負責。
對華鼎糧油所欠款項，按照還款計劃，及時(shí)跟蹤追繳；對天湖綠色食品、五嶺養殖場(chǎng)采取法律手段，走司法程序追繳，對實(shí)在無(wú)執法主體的欠款建議按照程序進(jìn)行核銷(xiāo)；對曾凡桂、周康個(gè)人借款采取繼續爭取農業(yè)局監察室的支持，共同催繳，責令限期到位。
3、加強對現代農業(yè)產(chǎn)業(yè)化引導資金的管理使用。
嚴格執行郴政辦發(fā)[xxx]30號文件，郴州市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《郴州市市本級財政專(zhuān)項資金管理辦法》的通知和市財政局《關(guān)于申報20xx年度市本級產(chǎn)業(yè)引導資金的公告》的相關(guān)規定，完善專(zhuān)項資金的管理使用程序，主動(dòng)加強與市財政局、市農業(yè)局等相關(guān)職能部門(mén)的溝通聯(lián)系，積極爭取他們的支持和配合，共同加強對農業(yè)產(chǎn)業(yè)化專(zhuān)項資金的使用和管理，杜絕擠占專(zhuān)項資金的現象發(fā)生，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
以上報告，請予審議。
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