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審計整改報告（精選12篇）
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，我們使用報告的情況越來(lái)越多，其在寫(xiě)作上有一定的技巧。一聽(tīng)到寫(xiě)報告馬上頭昏腦漲？下面是小編為大家收集的審計整改報告，歡迎大家分享。
審計整改報告 1
縣審計局：
根據市審計局《20xx年xx縣保障性安居工程資金投入和使用績(jì)效審計的審計報告》，我中心高度重視審計問(wèn)題整改工作，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，對審計查出的問(wèn)題，認真研究，深刻剖析，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位，現將整改落實(shí)情況報告如下：
1、租金補貼任務(wù)未完成。
截至20xx年底，上級下達xx縣累計發(fā)放城鎮住房保障家庭租金補貼1219戶(hù)，我縣20xx年累計租金補貼發(fā)放985戶(hù)，未完成234戶(hù)，完成累計租金補貼發(fā)放任務(wù)的80.8%。我中心根據上年未完成的'租金補貼發(fā)放任務(wù)結合上級下達我縣20xx年租金補貼發(fā)放任務(wù)，正在制定我縣20xx年申報住房補貼的公告，盡快開(kāi)始20xx年租金補貼報名工作。
2、違規向不符合條件的人員發(fā)放租金補貼。
根據審計組通過(guò)與不動(dòng)產(chǎn)登記信息比對分析結果，我中心及時(shí)核對了8戶(hù)不符合條件家庭，已將8戶(hù)不符合家庭違規領(lǐng)取的保障性住房租金補貼收繳并交回住房資金專(zhuān)戶(hù)。
3、部分公租房后續管理不到位剩余資金未收回，沒(méi)能充分發(fā)揮資金的效益性。
惠民小區以實(shí)物配售的方式配售住房514套，配售住房只預交了部分售房款。我中心根據審計決算結果，已開(kāi)展剩余售房收繳工作，目前正在進(jìn)行通知發(fā)放和售房款收繳工作，現已收回157戶(hù)。
4、未建立保障房退出機制。
按照保障房相關(guān)政策規定，已啟動(dòng)退出機制，截至目前，租金補貼不符合條件家庭按照保障房政策已取消其保障資格；實(shí)物配租已有3戶(hù)騰退房屋。保障房退出機制在實(shí)際實(shí)施過(guò)程中困難重重，將進(jìn)一步完善保障房退出機制
審計整改報告 2
根據巴移財[20xx]13號通知要求，為及時(shí)糾正審計發(fā)現的問(wèn)題，提升各項工作的管理水平和風(fēng)險防范能力，我部門(mén)對照分公司下發(fā)的《自查自糾對照整改計劃表》查找工程建設方面存在的問(wèn)題和不足，扎實(shí)有效的落實(shí)自查自糾工作任務(wù)�，F就相關(guān)情況報告如下：
一、 主要工作落實(shí)情況
�。ㄒ唬� 專(zhuān)題分析整改
1、我公司無(wú)大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立項問(wèn)題。
2、關(guān)于實(shí)際投資或建設規模超批復或超規定問(wèn)題，我部門(mén)審閱了20xx年、20xx年項目批復20個(gè)，并應用建設項目信息管理系統，查看了各個(gè)項目設計批復、資本開(kāi)支和轉資數據，未發(fā)現有實(shí)際投資或建設規模超批復或超規定問(wèn)題。
3、關(guān)于參建單位履約管理不嚴格問(wèn)題，抽查了監理合同10份、施工合同30份，審閱合同中的問(wèn)責條款，未發(fā)現沒(méi)有約定問(wèn)責條款的合同，查看10個(gè)項目的建設項目信息管理系統合作單位管理中的設計、施工、監理考核，項目負責人參照《中國移動(dòng)通信集團內蒙古有限公司供應商管理辦法》以打分制對參建單位進(jìn)行嚴格的管理，未發(fā)現參建單位履約不嚴格問(wèn)題。
4、關(guān)于合同外增項及變更洽商管理不規范問(wèn)題，抽查了5份有工程量變更的合同，合同均按照工程量變更單發(fā)起了變更流程，并流轉審批，變更手續、圖紙齊全。未發(fā)現合同外增項及半更洽談管理不規范問(wèn)題。
5、關(guān)于在建工程成本核算不規范問(wèn)題及公司工程款支付缺乏實(shí)質(zhì)性審核問(wèn)題，我部門(mén)抽查50份報賬單，核對合同審批表、合同中信息與付款申請信息是否一致；初驗證書(shū)或終驗證書(shū)是否簽字蓋章完整；審計及其他付款資料是否齊全真實(shí)；是否嚴格按照原始憑證批準付款。未發(fā)現在建工程成本核算不規范的問(wèn)題。
6、關(guān)于結決算及時(shí)性及決算準確性有待提高問(wèn)題，清查我部門(mén)20xx年、20xx年設計到工程審計類(lèi)合同共530份，其中20xx年合同191份，33份已提交結算審計，其余由于資料收集中，工程未初驗等原因暫未提交結算審計。20xx年需審計合同339份，在財務(wù)相關(guān)人員和我部門(mén)領(lǐng)導的督促下， 經(jīng)辦人員正在積極準備審計資料，認真審核并在建設項目審計管理系統中提起結算申請，提高結算的及時(shí)性。
7、關(guān)于違反基本建設程序，項目違規開(kāi)工或提前投入使用問(wèn)題，根據《中國移動(dòng)通信集團內蒙古有限公司基建工程建設管理規定》對巴彥淖爾市臨河區移動(dòng)新大樓的建設程序及交付使用前的手續進(jìn)行了自查， 包括五證一書(shū)、施工圖確認表、會(huì )議紀要等。建設項目竣工驗收的資料已移交我公司綜合部，申請了借閱手續對這部分文件進(jìn)行了核查；部分竣工資料需移交房管局登記備案。暫未發(fā)現有違反基本建設程序，項目違規開(kāi)工或提前投入使用的問(wèn)題。
8、關(guān)于招標不規范問(wèn)題，我部門(mén)根據《中國移動(dòng)通信集團內蒙古有限公司招標投標實(shí)施辦法》從招標程序是否合規；是否存在中標單位資質(zhì)不符合工程項目建設要求的情況；是否存在規避招標，虛假招標，評標不公等情況；評標辦法是否科學(xué)、規范、合理；招、投標資料及評標報告是否齊全、合規、并做到及時(shí)歸檔等方面進(jìn)行自查。對20xx年，20xx年的分公司自行招標項目，土建、通信管道、市電引接項目招標資料、投標資料以及評標報告進(jìn)行了清查。未發(fā)現手續不規范，資料 不齊全等問(wèn)題。
9、我公司沒(méi)有購買(mǎi)非國有資產(chǎn)的經(jīng)濟問(wèn)題，不涉及購買(mǎi)非國有資產(chǎn)未進(jìn)行評估的問(wèn)題。
�。ǘ┲攸c(diǎn)問(wèn)題關(guān)注
1、關(guān)于建設項目采購流標后未按規定再次組織招標或比選，直接指派某工程公司進(jìn)行施工的.問(wèn)題，查看了20xx年、20xx年招投標資料，不存在流標情況。清查了20xx-20xx年360份以招投標確定施工單位的合同，施工單位均為20xx年和20xx年中標單位，未發(fā)現直接指派施工單位進(jìn)行施工的情況。
2、關(guān)于TD工程未嚴格按照正確歸屬期或投資主體核算
工程成本問(wèn)題，自查了20xx年內蒙古擴容工程（項目編碼M1182102）和中國移動(dòng)3G（TD-SCDMA）網(wǎng)絡(luò )六期二階段內蒙 古擴容工程（項目編碼：B1342186），核查了批復金額與MIS訂單接收金額，20xx年內蒙古擴容工程的批復日期為20xx年 6月29日，中國移動(dòng)3G（TD-SCDMA）網(wǎng)絡(luò )六期二階段內蒙古擴容工程的批復日期為20xx年7月26日，清查了20xx年、20xx年的TD合同171份，未發(fā)現不按正確歸屬期或投資主體核算工程成本的問(wèn)題。
3、關(guān)于建設項目工程物資領(lǐng)用和余料管理不規范問(wèn)題，抽查了20xx年、20xx年各三個(gè)月的庫存交易表，表中可清晰看到產(chǎn)品名稱(chēng)，型號，物料小類(lèi)等，均按照各項目負責人的領(lǐng)料清單出庫，物資領(lǐng)用和余料規范。
�。ㄈ╋L(fēng)險防范提示
關(guān)于部分村通工程權證辦理不及時(shí)的問(wèn)題，我分公司的村通項目截至20xx年，共有土建自有房產(chǎn)260處，其中50處有房產(chǎn)證，沒(méi)有房產(chǎn)證的原因是購買(mǎi)的房屋土地屬性為集體土地，無(wú)法辦理國有土地使用證。此項風(fēng)險防范提示我部門(mén)已重點(diǎn)關(guān)注，并且嚴格按照制度辦理手續，暫未出現問(wèn)題。
二、 整改情況及下一步打算
通過(guò)本次審計自查自糾，使我們認識到我們工程建設方面的財務(wù)管理還存在一些不足，通過(guò)整改，我們將按照集團公司的要求，嚴格執行工程建設管理制度，避免出現違規問(wèn)題，不斷強化強化項目審計，促進(jìn)我公司投資資金提高效益。加強對審計問(wèn)題整改的督查力度，進(jìn)一步促進(jìn)整改落實(shí)到位。針對審計整改問(wèn)題，決定每年定期對審計決定落實(shí)情況進(jìn)行專(zhuān)項檢查。不斷健全相應的監管機制，完善相關(guān)制度，進(jìn)一步創(chuàng )造良好的審計整改環(huán)境，真正促進(jìn)整改落實(shí)到位。
審計整改報告 3
20xx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長(cháng)楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟責任進(jìn)行了就地審計。根據《審計報告》和《審計決定書(shū)》提出的問(wèn)題和建議，我校高度重視，進(jìn)行了認真的整改和落實(shí)�，F將有關(guān)情況報告如下：
一、充分認識開(kāi)展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計的重大意義
開(kāi)展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，是進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國審計法》及其實(shí)施條例、《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規定》要求，加強經(jīng)濟責任審計法規制度建設、規范經(jīng)濟責任審計行為、促進(jìn)經(jīng)濟責任審計工作科學(xué)發(fā)展的現實(shí)需要，對于增強領(lǐng)導干部依法履行經(jīng)濟責任意識、完善領(lǐng)導干部管理和監督機制、促進(jìn)懲治和預防體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書(shū)，到審計組進(jìn)駐，再到《審計報告》和《審計決定書(shū)》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務(wù)收支報表、賬簿、會(huì )計憑證，及時(shí)同審計人員進(jìn)行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。
二、審計發(fā)現的主要問(wèn)題的整改情況
《審計報告》和《審計決定書(shū)》下達后，我校及時(shí)召開(kāi)有關(guān)人員會(huì )議，進(jìn)行傳達學(xué)習，并進(jìn)行了扎實(shí)認真的整改。
關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問(wèn)題的整改
學(xué)校食堂20xx年購買(mǎi)的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發(fā)電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓中心xxx6年購買(mǎi)的數碼相機1臺、記憶棒1支，學(xué)校20xx年購買(mǎi)數碼相機1臺、熱水器2臺，共計價(jià)值人民幣94760元，財務(wù)漏列固定資產(chǎn)。根據審計組的意見(jiàn)，我校對上述資產(chǎn)進(jìn)行了認真清理，查實(shí)產(chǎn)品類(lèi)型、型號，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補列固定資產(chǎn)。
關(guān)于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問(wèn)題的整改：
對20xx年學(xué)校食堂會(huì )計賬年末食堂收入余額264311.21元，將20xx年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營(yíng)業(yè)收入余額55.8元分別轉入“食堂結余”科目進(jìn)行核算，以確保賬務(wù)處理的合規、合法。
關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調節表問(wèn)題的整改：
對20xx年學(xué)�；举~戶(hù)和培訓中心賬戶(hù)銀行存款余額與銀行對賬單余額出現不相符的情況，經(jīng)查實(shí)是未達賬款造成的。根據審計組意見(jiàn)，出納員編制了余額調節表，并與賬面余額相符。今后，督促財務(wù)人員每月到開(kāi)戶(hù)銀行打印一份對賬單進(jìn)行核對，確保單位資金安全。
關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問(wèn)題的整改
學(xué)校根據審計組的意見(jiàn)，對20xx年、20xx兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的`“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結余。
三、嚴格財經(jīng)紀律，規范財務(wù)管理
一是加大財務(wù)制度建設力度。學(xué)校制定出臺了《財務(wù)管理暫行辦法》、《財務(wù)報銷(xiāo)管理規定》、《固定資產(chǎn)管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學(xué)金管理辦法》等財務(wù)管理制度，修改完善了基建、采購、公務(wù)接待等相關(guān)制度，實(shí)現了制度建設的與時(shí)俱進(jìn)，規范人財物管理權力的正確運行。
二是加強財務(wù)人員隊伍建設。新增1名財務(wù)人員，明確崗位職責。積極開(kāi)展繼續教育和崗位培訓，組織學(xué)習《會(huì )計法》等財經(jīng)法規。推行會(huì )計電算化管理。
三是實(shí)行報賬“一支筆”審批制。單據報銷(xiāo)必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門(mén)、審計機關(guān)及有關(guān)部門(mén)的領(lǐng)導下，深入學(xué)習國家有關(guān)法律法規，嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，增強經(jīng)濟責任意識，實(shí)行科學(xué)民主決策，確保財務(wù)狀況平穩良好運行，實(shí)現國有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿(mǎn)意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻。
審計整改報告 4
為了規范墾區土地整理項目的管理，強化審計監督，確保土地整理項目達到預定的效益和效果，根據總局有關(guān)會(huì )議精神，對墾區20xx年-20xx年土地整理項目進(jìn)行專(zhuān)項審計。為保證順利完成工作任務(wù)，特制定本方案。
一、 審計目標
通過(guò)本次審計，摸清20xx年以來(lái)土地整理項目建設情況，及時(shí)發(fā)現和糾正問(wèn)題，促進(jìn)各單位規范項目管理，保證項目資金正確使用，推動(dòng)墾區土地整理事業(yè)健康發(fā)展。為墾區土地可持續利用和土地資源的合理配置發(fā)揮審計的監督保障作用，同時(shí)，也為總局決策提供參考依據。
二、 審計范圍
20xx年-20xx年墾區土地整理項目共計173個(gè)，遍布9個(gè)管理局。寶泉嶺管理局27個(gè)項目，其中20xx年4個(gè)、20xx年8個(gè)、20xx年11個(gè)、20xx年4個(gè)；紅興隆管理局27個(gè)項目，其中20xx年1個(gè)、20xx年5個(gè)、20xx年12個(gè)、20xx年9個(gè)；建三江管理局47個(gè)項目，其中20xx年10個(gè)、20xx年11個(gè)、20xx年22個(gè)、20xx年4個(gè)；牡丹江管理局49個(gè)項目，其中20xx年8個(gè)、20xx年13個(gè)、20xx年21個(gè)、20xx年7個(gè)；北安管理局4個(gè)項目，其中20xx年2個(gè)、20xx年2個(gè)；九三管理局4個(gè)項目，其中20xx年1個(gè)、20xx年1個(gè)、20xx年2個(gè)；齊齊哈爾管理局8個(gè)項目，其中20xx年3個(gè)、20xx年2個(gè)、20xx年3個(gè)；綏化管理局4個(gè)項目，其中20xx年2個(gè)、20xx年1個(gè)、20xx年1個(gè)；哈爾濱管理局3個(gè)項目，其中20xx年1個(gè)、20xx年1個(gè)、20xx年1個(gè)。
三、 審計對象
20xx年-20xx年墾區土地整理項目單位(詳見(jiàn)附表)包括:寶泉嶺管理局的名山、江濱、綏濱、梧桐河、軍川、二九〇、新華、普陽(yáng)、共青、寶泉嶺10個(gè)農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位；紅興隆管理局的友誼、八五二、八五三、雙鴨山、北興、五九七、二九一、紅旗嶺、饒河、江川、寶山、曙光12個(gè)農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位；建三江管理局的八五九、勤得利、鴨綠河、二道河、濃江、前進(jìn)、勝利、七星、前鋒、洪河、紅衛、前哨、創(chuàng )業(yè)、大興14個(gè)農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位；牡丹江管理局的八五四、八五五、八五六、八五七、八五八、八五一一、八五〇、云山、八五一〇、興凱湖、慶豐、寧安、山市種奶牛場(chǎng)13個(gè)農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位；北安管理局的二龍山、建設、長(cháng)水河3個(gè)農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位；九三管理局的大西江、鶴山、哈拉海3個(gè)農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位；齊齊哈爾管理局的查哈陽(yáng)、富裕、依安、泰來(lái)、齊齊哈爾種畜場(chǎng)5個(gè)農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位；綏化管理局的綏棱、柳河2個(gè)農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位；哈爾濱管理局的松花江、岔林河、四方山個(gè)農場(chǎng)。
四、 審計的內容和重點(diǎn)
�。ㄒ唬╉椖抗芾砬闆r。主要審計項目立項審批情況，項目“五制”（法人責任制、公開(kāi)制、招投標制、合同制、監理制）落實(shí)情況。
�。ǘ╉椖拷ㄔO任務(wù)完成情況。主要審查項目建設是否按批準的規劃設計和計劃完成，質(zhì)量是否符合設計標準，各項目工程量是否已經(jīng)驗收核實(shí)，設計變更事項是否辦理了批準手續；有無(wú)自行變更設計、提高或降低建設標準、擴大或縮小建設規模、增減工程量等問(wèn)題，有無(wú)重大質(zhì)量事故和經(jīng)濟損失。
�。ㄈ╉椖款A算執行情況。主要審查各項工程建設和相關(guān)工作費用是否嚴格按照批準的預算內容及控制額度執行，有關(guān)預算調整事項是否辦理了批準手續；有無(wú)自行改變預算內容、擴大支出范圍、提高預算標準等問(wèn)題，有無(wú)用預算資金搞計劃外工程問(wèn)題。
�。ㄋ模╉椖抠M用支出情況。主要審查計入項目成本的各項費用支出是否符合規定的開(kāi)支范圍和標準，核算是否正確，內容是否真實(shí)，手續是否完備，竣工項目費用支出與其他項目支出、單位經(jīng)費支出界限劃分界限是否清晰，有無(wú)虛列支出、擴大開(kāi)支范圍和標準、擠占成本等問(wèn)題。
�。ㄎ澹╉椖抠Y金管理及使用情況。主要審查項目實(shí)施單位是否按照規定要求管理和使用項目資金，各項制度是否健全和嚴格執行，內部控制是否嚴密，是否遵守按項目管理、分賬核算、專(zhuān)款專(zhuān)用原則，有無(wú)轉移、截留、侵占項目資金問(wèn)題，是否按進(jìn)度支付工程款并按規定程序審批，是否預留了質(zhì)量保證金。
�。╉椖抠Y金結余。主要是核實(shí)竣工項目結余資金，重點(diǎn)是審查剩余物資的處理和債權債務(wù)的清理，有無(wú)轉移、挪用剩余物資、虛列往來(lái)欠款、隱匿結余資金等問(wèn)題。
�。ㄆ撸╉椖靠⒐Q算的編制。主要審查編制依據是否充分，編制內容是否全面，各項數據是否正確真實(shí)，應附送的資料是否齊全，簽報手續是否完備，各項收尾工作是否全面、徹底，有無(wú)遺留問(wèn)題，對遺留問(wèn)題的處理是否合規；決算報表有無(wú)錯報、漏報和以少報多、虛列支出等現象。
�。ò耍╉椖靠⒐Q算審計。是否進(jìn)行了竣工決算審計，是否按審定的金額結算，審計發(fā)現的問(wèn)題是否已經(jīng)整改。
五、 審計組織和分工
本次審計由總局審計處統一組織，總局直接審計10個(gè)農場(chǎng)，其他農場(chǎng)由各管理局審計處實(shí)施審計工作。各審計組在管理局之間交叉審計。
總局成立土地整理項目審計領(lǐng)導小組，負責審計工作的協(xié)調和指導工作。組長(cháng)：魏清，副組長(cháng)：李義、葛佩雅、潘正平、李兆銀，成員：師平、趙龍富、王業(yè)剛、胡琳、程茂英、段冬、韓雨昊、高振亮、姜海波、陳嵩、朱正秋、牛逍。
管理局審計處由處領(lǐng)導擔任審計小組組長(cháng)，組織本處人員、抽調農場(chǎng)審計人員組成審計組，力量不足的也可從能夠審計項目管理的中介機構借人參加，被審計單位所在管理局土地整理中心主任參加協(xié)調和配合。
寶泉嶺管理局審計組審計建三江管理局的`鴨綠河、濃江、前進(jìn)、七星、洪河、創(chuàng )業(yè)6個(gè)農場(chǎng)、撤隊并點(diǎn)單位和哈爾濱管理局的松花江、岔林河2個(gè)農場(chǎng)；紅興隆管理局審計組審計建三江管理局的八五九、二道河、勝利、前鋒、紅衛、前哨6個(gè)農場(chǎng)和牡丹江管理局的八五四、八五五、八五一一3個(gè)農場(chǎng)；建三江管理局審計組審計寶泉嶺管理局各項目農場(chǎng)（總局直接審計的除外）和撤隊并點(diǎn)單位；牡丹江管理局審計組審計紅興隆管理局各項目農場(chǎng)（總局直接審計的除外）和撤隊并點(diǎn)單位；北安管理局審計組審計綏化管理局和齊齊哈爾管理局各項目農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位（總局直接審計的除外）；九三管理局審計組審計牡丹江管理局的八五六、八五七、八五八、八五〇、云山、慶豐、寧安、山市種奶牛場(chǎng)8個(gè)農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位；齊齊哈爾管理局審計組審計北安管理局各項目農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位；綏化管理局審計組審計九三管理局各項目農場(chǎng)和撤隊并點(diǎn)單位；哈爾濱管理局審計人員編入總局審計組，總局審計組審計二九〇農場(chǎng)、新華農場(chǎng)、江川農場(chǎng)、寶山農場(chǎng)、大興農場(chǎng)、勤得利農場(chǎng)、興凱湖農場(chǎng)、八五一〇農場(chǎng)、齊齊哈爾種畜場(chǎng)、四方山農場(chǎng)。
六、 審計方式
本次審計以就地審計為主，撤隊并點(diǎn)等分散型項目可以就近集中審計。
七、 審計工作要求
�。ㄒ唬⿲徲嬤^(guò)程中要實(shí)事求是地反映查處的問(wèn)題，如實(shí)上報審計結果，不得瞞報、漏報。針對審計查出的問(wèn)題，提出有針對性、可操作性的審計建議。
�。ǘ﹪栏褡袷貙徲嫾o律，遵守職業(yè)道德，輕車(chē)簡(jiǎn)從，廉潔從審。
�。ㄈ┳⒁獗Ｊ貙徲嫻ぷ髦兄さ臋C密信息，對審計結果不擴散、不宣傳。
�。ㄋ模┏塑�(chē)、住宿等要注意安全。
�。ㄎ澹┍敬螌徲�5月15日前進(jìn)點(diǎn)，6月5日前結束并向總局審計處報送匯總審計結果。
審計整改報告 5
遂昌縣審計局：
經(jīng)濟責任審計時(shí)間為20xx年10月28日至11月20日，我縣審計局派出審計組對巫法源擔任原土地和房屋征收工作辦公室主任期間的經(jīng)濟責任履行情況進(jìn)行了審計。審計報告下發(fā)后，征收指導中心的主要領(lǐng)導高度重視此次審計結果，并立即組織相關(guān)人員對問(wèn)題進(jìn)行自審，積極采取措施逐一整改�，F將整改落實(shí)情況向大家匯報如下：
一、針對重復領(lǐng)取加班伙食補助3000元的問(wèn)題，我們會(huì )及時(shí)通知相關(guān)人員，并按照規定要求退回重復領(lǐng)取的加班伙食補助。同時(shí)，我們將組織學(xué)習《關(guān)于規范機關(guān)單位工作人員夜餐費開(kāi)支管理的通知》（遂財行〔20xx〕132號）文件的精神，進(jìn)一步加強單位內部審核，并嚴格執行夜餐費開(kāi)支管理規定。
二、對于結余資金89.93萬(wàn)元未盤(pán)活的問(wèn)題，已與縣財政協(xié)商溝通，由我中心合理使用。
三、已完成修改，如下：針對會(huì )計基礎資料不完整的問(wèn)題（20xx、20xx年度發(fā)放20xx年1月至6月期間食堂飯卡以及工會(huì )發(fā)放的春節慰問(wèn)品大米、食用油，發(fā)放清單上未簽字），我們已經(jīng)全面進(jìn)行了整改措施。通過(guò)與相關(guān)當事人溝通，補全了發(fā)放清單上的簽字信息，進(jìn)一步規范了會(huì )計基礎工作，并嚴格做好了原始憑證的'審核工作。
在積極整改的同時(shí)，認真自我反省，在以后的工作中加強以下幾個(gè)方面工作：
一、加強財務(wù)隊伍建設。進(jìn)一步加強單位財務(wù)隊伍人員的相關(guān)培訓，提高財務(wù)理論業(yè)務(wù)知識。
二、加強財務(wù)管理。強化財務(wù)審核，以確保外來(lái)原始憑證的真實(shí)性和合法性。同時(shí)，確保入賬原始憑證具備齊全的要素，并符合票據合規要求。
三、加強單位內部管理制度 。進(jìn)一步完善單位內部各項管理制度，促進(jìn)單位各項管理更加規范化。
審計整改報告 6
根據橫縣審計局《對20xx年度橫縣本級一級預算單位部分重點(diǎn)事項專(zhuān)項審計調查的通知》（橫審通〔20xx〕9號）精神，橫縣審計局從20xx年5月22日至20xx年7月20日對我單位開(kāi)展20xx年度橫縣一級預算單位部分重點(diǎn)事項進(jìn)行專(zhuān)項審計調查。我單位20xx年8月24日收到橫縣審計局審計報告（橫審調報〔20xx〕1號）后，我局開(kāi)展對部門(mén)預算安排的項目支出為0，預算執行率為0的整改工作部署�，F將我單位落實(shí)整改的情況報告如下:
一、審計（或審計調查）發(fā)現存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬┢渌麅�(yōu)撫支出經(jīng)費1400000元，是部分退役軍人養老保險的項目支出為0，預算執行率為0。
�。ǘ┳灾骶蜆I(yè)補助經(jīng)費1810000元，是發(fā)放20xx年的退役士兵自主就業(yè)補助金的項目支出為0，預算執行率為0。
�。ㄈ┎糠謨�(yōu)撫對象數據核查和管理工作經(jīng)費978787元的項目支出為0，預算執行率為0。
二、整改情況
�。ㄒ唬┒酱俑鞴墒�、二層單位預算編制更為科學(xué)合理，提升項目預算支出的及時(shí)性和有效性，避免不必要的資金浪費。
�。ǘ┖侠砝庙椖抠Y金，嚴格規范各類(lèi)收支行為，提高項目支出預算執行率。
�。ㄈ┩晟祈椖抗芾頇C制，健全項目建設責任制，嚴格落實(shí)重點(diǎn)項目督促檢查制度，及時(shí)協(xié)調解決項目實(shí)施過(guò)程中的困難和問(wèn)題。
三、下一步工作計劃
�。ㄒ唬┮幏额A算編制、審核，合理配置財政資金，二層單位作為預算編制基層單位，在編制項目預算，尤其是階段性項目預算時(shí)，應堅持全員參與的.理念，編制預算草案，要求項目有充分的立項依據、詳細的實(shí)施方案、明確的支出內容、具體的支出計劃、合理的績(jì)效目標等，重大預算項目應實(shí)行單位領(lǐng)導班子集體決策。
�。ǘ┳ズ弥攸c(diǎn)項目的督查落實(shí)。通過(guò)日常督查，對項目進(jìn)度進(jìn)行跟蹤，及時(shí)發(fā)現和協(xié)調解決項目工作中存在的困難和問(wèn)題。
審計整改報告 7
大慶榆樹(shù)林油田開(kāi)發(fā)有限責任公司：
我們接受委托，對貴公司20xx年生產(chǎn)、產(chǎn)能建設中永久性占地和臨時(shí)性占地發(fā)生的永征地補償費、臨時(shí)占地補償費、油水淹地補償費以及與油田生產(chǎn)占地相關(guān)的土地補償費用支出和土地事業(yè)性收費支出進(jìn)行審計。貴公司的責任是向我們提供與此相關(guān)的情況資料，并對這些資料負責，我們的責任是對土地征地費用和臨時(shí)占地費用支出的合理性發(fā)表審計意見(jiàn)。我們的審計是根據《中國注冊會(huì )計師獨立審計準則》進(jìn)行的。在審計過(guò)程中我們進(jìn)行了包括檢查占地認定單，計算補償金額、測量占地面積，觀(guān)察耕地種植作物等我們認為必要的審計程序。
一、基本情況：
貴公司是石油生產(chǎn)企業(yè)，全年因鉆井、作業(yè)、采油（包括提撈）、油水管線(xiàn)施工以及管線(xiàn)、井口跑水跑油等原因，需進(jìn)行永久性征地和臨時(shí)性占地，跑水跑油時(shí)需對水污油污的農作物進(jìn)行補償。公司在內部管理控制方面，將與此有關(guān)的事務(wù)交由工農事務(wù)辦統一負責。工農事務(wù)辦依照貴公司經(jīng)營(yíng)管理制度匯編中《施工用地管理辦法》、《施工用地及補償標準》等相關(guān)文件處理有關(guān)事務(wù)。因此，我們對工農事務(wù)辦20xx年全年的土地占地認證單（占地費用支出憑證）以及工農事務(wù)辦提供的相關(guān)資料進(jìn)行了詳細審計。
貴公司20xx年全部生產(chǎn)、產(chǎn)能建設用地1181336M2（1772畝）。本年永征地面積147750M2（221.62畝），其中征用井場(chǎng)面積72000M2（60口井），通（井）路面積65207M2（約8694延長(cháng)米），卸油點(diǎn)9463M2，供電線(xiàn)路線(xiàn)桿占地1080M2（120根桿）。臨時(shí)性占地面積897700M2（1346畝），其中管線(xiàn)開(kāi)溝地面積61147M2（管線(xiàn)61147延米），短地面積79215M2。水淹地面積24230M2（36.34畝）。油污地面積111657M2（167.48畝）。
根據工農事務(wù)辦的認定標準計算本年應發(fā)生土地補償費金額7，979，192.23元（根據同樣的原始單據，工農事務(wù)辦計算數為7，984，050.00元，計算誤差4，857.77元。李蕾20xx年12月30日電話(huà)提供）。內容分別如下：永久性征地費用（包括井場(chǎng)和通井路）2，630，306.08元（附表1）；臨時(shí)性用地補償費用4，556，682.59元（附表2+3 +4），其中：短地補償費617，887.00元（附表3），管線(xiàn)開(kāi)溝地補償費723，144.16元（附表4）；水淹地補償費5，669.82元（附表5）；油污地補償費104，113.34元（附表6）；政策性補償費415，736.60（附表7）元；協(xié)議補償250，000.00元（附表7）；行政事業(yè)性收費16，683.80元（附表7）。（以上均為未審前數）
二、審計過(guò)程中我們發(fā)現管理中存在如下問(wèn)題：
1、土地補償費計算方法有誤
經(jīng)我們檢查詢(xún)問(wèn)，工農事務(wù)辦上兩年度計算永征地補償費用--其中的土地補償費時(shí)，沒(méi)有按照公司有關(guān)規定（即按土地地類(lèi)劃分）標準補償。貴公司管理文件匯編《施工用地及補償標準》規定，永久征地土地補償費按該耕地被征用前3年平均年產(chǎn)值10倍補償。被征用的土地年產(chǎn)值確定標準執行綏政土發(fā)（20xx）1號文件。工農事務(wù)辦在以前年度計算永征地土地補償費時(shí)，按當年地表種植作物即按青苗補償費標準的10倍進(jìn)行補償。以文件中規定的肇東標準為例，旱地年產(chǎn)值0.78元/M2，一般菜田年產(chǎn)值3.40元/M2。本年永久征地面積147750 M2，其中菜地面積115272 M2。按以前年度的計算方法，僅征用種菜地的土地補償費就達3，919，248.00元（115272×3.4×10）。依據肇東市土地部門(mén)劃分的地類(lèi)（即旱地或一般菜田）確定，油田產(chǎn)能建設所征土地均屬旱地，應按0.78/米2計算土地補償費。我們計算的土地補償費金額是899，121.60元（115272×0.78×10）。兩種計算方法相差3，020，126.40元（115272×（3.4-0.78）×10）。加上統征服務(wù)費差額120，805.06元（3，020，126.40×4%），共計差額3，140，931.46元。對于前述問(wèn)題，工農事務(wù)辦采納了我們的意見(jiàn)，改變了以前年度計算方法，為貴公司節約開(kāi)支3，140，931.46元。
2、臨時(shí)性占地面積認定不準確
貴公司因本年油水管線(xiàn)施工和管網(wǎng)改造，臨時(shí)性占地面積897700 M2（未審數），費用達4，556，682.59元（未審數）。審計中我們經(jīng)檢查發(fā)現，臨時(shí)占地中管線(xiàn)施工占地面積土99#、土100#、土106#、土107#占地認定單面積計算有誤差。經(jīng)詢(xún)問(wèn)和實(shí)際測量，產(chǎn)生誤差的主要原因是土地面積測量計算方法不正確。按工農事務(wù)辦的一貫做法，占地面積測量時(shí)由分管的一名土地員和當地鄉土地員、村負責人用米繩實(shí)地測量。這種方法用于小面積測量時(shí)一般沒(méi)有誤差。但是，管線(xiàn)施工占地情況特殊，管線(xiàn)一般幾千米長(cháng)，全靠土地員徒步測量，當地鄉土地員與村負責人往往為了地方利益，在測量時(shí)作弊而土地員不能察覺(jué)，比如偷拉米繩，本應原地不動(dòng)卻往后行走等。以上原因導致臨時(shí)占地面積虛增47765 M2，占全年臨時(shí)占地面積的5%。
3、地面種植作物認定不準確
貴公司生產(chǎn)、產(chǎn)能建設永久征地和臨時(shí)占地本年均發(fā)生在肇東市的所屬鄉鎮。當地農業(yè)生產(chǎn)以種植玉米等大田作物為主，在土地部門(mén)的地類(lèi)劃分上也均屬旱田。本年永久性征地147750 M2，其中菜地115272 M2，占全部面積的78%。臨時(shí)性占地897700 M2（未審數），其中菜地523053 M2（未審數），占全部面積的58%。據我們測量計算，本年管線(xiàn)工程“榆一聯(lián)至東口，榆二聯(lián)至樹(shù)2，榆二聯(lián)至樹(shù)127污水管線(xiàn)”工程地區，沿管線(xiàn)長(cháng)度14500米穿越農田，管線(xiàn)穿越蔬菜地的長(cháng)度僅有176米，占總長(cháng)度的1.2%，經(jīng)觀(guān)察其它農田未見(jiàn)反證，由此判斷本地區菜地面積占農作物種植面積不足2%。由于油田生產(chǎn)的特殊性以及當地農戶(hù)搶種經(jīng)濟作物的實(shí)際情況，油田生產(chǎn)、產(chǎn)能建設占地中，菜田占大田的比例會(huì )有所增加。但是，我們認為，永征地78%和臨時(shí)占地58%的比例不符合實(shí)際情況。經(jīng)調查詢(xún)問(wèn)，其主要原因是占地認定處理不及時(shí)，往往是產(chǎn)能建設占地部門(mén)先占地，后補批臨時(shí)用地手續，土地員到現場(chǎng)時(shí)，已經(jīng)不能取得地面種植作物的第一手資料，或已經(jīng)發(fā)生農戶(hù)搶種經(jīng)濟作物的事實(shí)，給土地認證工作帶來(lái)極大困難，也給企業(yè)造成了很大的經(jīng)濟損失。經(jīng)我們測算，如果本年青苗補償費按照10%菜田（田間抽樣計算，榆樹(shù)林油田產(chǎn)能建設地區種植蔬菜的面積不足2%）計算，20xx年全年土地補償費可以控制在600萬(wàn)元以?xún)取?/p>
4、補償標準適用不正確
根據公司有關(guān)規定，因永征地造成的30米以?xún)却_實(shí)無(wú)法耕種的短地按耕地的10倍補償。土10#占地面積58×24米（2.09畝），經(jīng)調查不符合按短地補償規定，應按照臨時(shí)占地補償。
5、占地認證單項目填寫(xiě)不完備，編號不連續，處理現場(chǎng)記錄不及時(shí)。
工農事務(wù)辦本年加大管理力度，嚴格四方簽認制度，對認證單實(shí)行編號管理�；A工作較以前年度有很大提高。但是我們在審計中也發(fā)現有些單據填寫(xiě)不完備，編號不連續。如土9#—土14#占地認證單沒(méi)有生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)辦人和施工單位經(jīng)辦人簽字。由于油田生產(chǎn)的特殊性，會(huì )有四方不能同步認證的情況。但是應當盡快補簽。此外，99年修建東382井區油水系統工程占地至20xx年底才協(xié)議補償，處理現場(chǎng)不及時(shí)，僅此一項就增加本年土地補償費250，000.00元。
6、土地補償費計算不及時(shí)。
審計中我們發(fā)現工農事務(wù)辦只有在年終時(shí)才一次匯總計算全年的土地補償費，平時(shí)只是估算補償金額，這樣不利于平時(shí)發(fā)現占地認證方面的問(wèn)題，也不利于有關(guān)領(lǐng)導作出相關(guān)的決策。
三、具體審計情況如下：
審計情況對比表： 面積單位（M2） 金額單位（元）
我們審定永征地面積147750M2（221.62畝），其中征用井場(chǎng)面積72000M2（60口井），通（井）路面積65207M2（約8694延米），卸油點(diǎn)9463M2，供電線(xiàn)路線(xiàn)桿占地1080M2（120根桿）。臨時(shí)性占地面積848543M2（1273畝），其中管線(xiàn)開(kāi)溝地面積61147M2（管線(xiàn)61147延長(cháng)米），短地面積77823M2。水淹地面積24230M2（36.34畝），油污地面積111657M2（167.48畝）。
針對審計過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題我們進(jìn)行了審計差異調整， 調整額為754，497.70元（經(jīng)工農事務(wù)辦確認，附表9）。調整后本年土地補償費用金額7，229，552.30元。其中：永久性征地費用（包括井場(chǎng)和通井路）2，630，306.08元（不包括測繪費）；臨時(shí)性用地補償費用3，857，973.76元（其中：短地補償費607，019.40元，管線(xiàn)開(kāi)溝地補償費722，606.54元）；水淹地補償費5，669.82元；油污地補償費104，113.34元；政策性補償費366，714.30元；協(xié)議補償250，000.00元；行政事業(yè)性收費14，775.00元。
在審計過(guò)程中，我們得到了工農事務(wù)辦的積極配合，工農事務(wù)辦按照要求調整了永久性征地的土地補償費的計算標準，僅此一項，就為公司節約土地費用開(kāi)支3，140，931.46元，加上工農事務(wù)辦確認的審計調減數754，497.70元，本年共減少土地費用開(kāi)支3，895，429.16元。
工農事務(wù)辦本年加強了有關(guān)土地占地認定單簽認方面的內部管理，強化了四方簽認制度，減少了占地補償的任意性，補償費用較上年大幅度減少，減少幅度為14.16%。很好地完成了年初公司下達的費用指標。
針對審計中發(fā)現的問(wèn)題我們提出如下建議：
1、組織工農事務(wù)辦業(yè)務(wù)人員認真學(xué)習與土地補償費用相關(guān)的法律法規文件以及公司內部的相關(guān)規章制度，在工作中嚴格執行有關(guān)法規和規章制度。審計中我們注意到貴公司《施工用地及補償標準》中規定，臨時(shí)用地補償統征服務(wù)費的標準是（[青苗費+復墾費]×4%）。根據黑土資發(fā)[20xx]36號文件精神，臨時(shí)占地不屬于土地包干全包工作范圍，按照半包工作方式，結合大慶油田有限責任公司的實(shí)際工作做法，我們認為統征服務(wù)費的標準應當修正為（[青苗費+復墾費]×2%）。
2、針對臨時(shí)性占地面積認定不準確的.情況，我們認為，在以后年度測量管線(xiàn)施工長(cháng)度、計算補償面積時(shí)，應參照施工單位測量的施工管線(xiàn)長(cháng)度進(jìn)行修正。必要時(shí)結合成本效益原則，可以聘請專(zhuān)業(yè)測量人員使用專(zhuān)用測量?jì)x器進(jìn)行測量，防止由于舞弊造成的土地補償費用損失。
3、地面種植作物認定不準確，主要與前述的突擊施工與農戶(hù)搶種有關(guān)。要解決這個(gè)問(wèn)題，還需要工農事務(wù)辦加強占地認證方面的管理，主動(dòng)開(kāi)展工作，努力爭取各方面的積極配合，并提請有關(guān)領(lǐng)導重視這方面的工作，加大工作力度，促進(jìn)各方面協(xié)作。通過(guò)調查我們了解到工農事務(wù)辦已經(jīng)配備了照相和攝像器材，建議以后年度要求作到補償金額萬(wàn)元以上的認證單均有照片或錄像資料，極特殊情況應當有主管領(lǐng)導簽字。
4、土地永征地和臨時(shí)占地等情況應當建立相應的稽核制度。不論永久征地還是臨時(shí)占地，或者水淹、油污地，土地補償費用的發(fā)生在各個(gè)生產(chǎn)、產(chǎn)能部門(mén)都有相關(guān)的生產(chǎn)記錄，我們在審計過(guò)程中驗證了這一點(diǎn)。如臨時(shí)占地中的壓裂占地和研究設計室提供的20xx年新井壓裂進(jìn)度及施工順序表核對相符。但是經(jīng)詢(xún)問(wèn)，工農事務(wù)辦本年對于本年發(fā)生的各種補償費用沒(méi)有與相關(guān)產(chǎn)能單位進(jìn)行核對。我們認為應當設立一個(gè)有效的獨立于工農事務(wù)辦和生產(chǎn)單位的稽核崗位（比如交由內部審計部門(mén)），要求各生產(chǎn)、產(chǎn)能建設單位按月上報與占地認證有關(guān)的情況匯總表，與工農事務(wù)辦月末上報的占地情況分類(lèi)匯總表核對并出具匯報材料，如果發(fā)現異常情況，及時(shí)上報處理。
5、工農事務(wù)辦應當按月計算土地補償費金額，編制占地情況分類(lèi)匯總表，以此作為預付肇東市土地補償費的依據和用于及時(shí)與生產(chǎn)、產(chǎn)能建設部門(mén)相核對。
6、加強內部審計工作。土地補償費發(fā)生具有特殊性，即先發(fā)生占地事實(shí)， 簽占地認證單，年底編制付款計算單并與肇東市土地部門(mén)核對，最后跨年付款。針對這種情況，應當要求內部審計部門(mén)加強事前和事中審計。如果等付款后進(jìn)行審計，即使審計出問(wèn)題，也難以挽回企業(yè)的經(jīng)濟損失。
這份審計報告中提出的審計建議，是我們基于為貴公司服務(wù)的目的，根據審計過(guò)程中發(fā)現的內部控制問(wèn)題而提出的。我們是對貴公司20xx年度土地補償費用進(jìn)行審計，所實(shí)施的審計范圍是有限的，不可能全面了解所有的相關(guān)內部控制，審計建議中提到的問(wèn)題，僅是我們注意到的，不應被視為對內部控制發(fā)表的鑒證意見(jiàn)，所提建議不具有強制性和公正性。
本審計報告僅提供給貴公司，在貴公司內部使用。因使用不當造成的后果，與簽字的注冊會(huì )計師及所在的會(huì )計師事務(wù)所無(wú)關(guān)。
審計整改報告 8
根據懷仁縣審計局《懷仁縣義務(wù)教育階段中小學(xué)xx財務(wù)收支審計報告》，我校主要領(lǐng)導和財務(wù)人員認真檢討了我校在日常財務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。針對存在的問(wèn)題多次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，現將整改情況匯報如下：
一、針對我校大班制現象的問(wèn)題
我�，F有學(xué)生數1690人，5055人班級數17個(gè)，5560人以上班級數13個(gè)，班容量超大現象較為嚴重。就這一情況，目前我校已建成新教學(xué)樓一座，內設標準化教室12個(gè)，除各功能教室外，預計在原有的基礎上增加教學(xué)班，并盡可能控制招生數，在最大限度上控制班容量。
二、針對教學(xué)樓配套資金不到位的問(wèn)題
關(guān)于新建教學(xué)樓，批準投資375萬(wàn)元，其中：中央財政172.5萬(wàn)元，縣財政應配套202.5萬(wàn)元，實(shí)際配套77.5萬(wàn)元，未配套125萬(wàn)元。就一問(wèn)題，我校和縣教育主管部門(mén)已向縣財政部門(mén)遞交申請，爭取資金早日到位。
三、針對我校擴大范圍支出為教師發(fā)福利的問(wèn)題
關(guān)于我校xx公用經(jīng)費辦公費列支教師福利品的`問(wèn)題，根據《預算法實(shí)施條例》第三十八條和《審計法實(shí)施條例》第四十九條，我校已計劃將所發(fā)之福利資金原渠道歸還，今后不再發(fā)放。
四、針對固定資產(chǎn)管理不規范的問(wèn)題。
《報告》中指出，我校在xx年購置乒乓球桌一套未記入固定資產(chǎn)的問(wèn)題，補記固定資產(chǎn)并再次嚴格按照規定，對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。
五、針對教育資源均衡配置仍存在短缺的問(wèn)題
《報告》中指出我校教學(xué)儀器設備仍短缺996臺件。音體美衛器材仍短缺600臺件，圖書(shū)仍短缺14681冊。就此問(wèn)題，我校根據學(xué)校的實(shí)際情況，向教育主管部分申請資金盡快配齊所短缺的各類(lèi)器材設備。
通過(guò)縣審計部門(mén)對我校xx財務(wù)收支情況的審計，我們認識到了財務(wù)管理方面還不夠嚴謹。針對所存在的問(wèn)題，今后我們將進(jìn)一步加強管理，完善各項財務(wù)制度，認真采納審計部門(mén)提出的審計建議，并逐項予以整改。 學(xué)校財務(wù)審計整改報告范文2 根據xx市審計局對市直部門(mén)xx年度預算執行和決算草案審計報告的要求，我校對審計中發(fā)現的問(wèn)題非常重視，并進(jìn)行了整改，匯報如下：
非稅收入未及時(shí)上繳。截至20xx年4月8日，我校應繳未繳款項共30163.85元，其中學(xué)費29625.00元，熱水費538.85元。于20xx年5月9日已足額上繳完。
審計中發(fā)現的問(wèn)題均已整改完畢，在今后的工作中，各年度的各項應繳國庫款和應繳財政專(zhuān)戶(hù)款都要在年終前全部上繳，我校將加強和提高財務(wù)人員和相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，組織學(xué)習相關(guān)法律法規、制度和文件，進(jìn)一步加強財務(wù)管理制度建設，加強預算管理，避免同類(lèi)問(wèn)題的再次發(fā)生。
審計整改報告 9
20xx年初，xxx審計局對我縣社會(huì )保障資金的歸集、管理、使用情況進(jìn)行了全面審計。針對財務(wù)管理及資金運行中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節，我們對審計整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實(shí)，現將整改情況匯報如下：
一、加強領(lǐng)導，明確整改工作責任。
市審計局反饋意見(jiàn)后，縣政府及時(shí)召開(kāi)常務(wù)會(huì )議，專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門(mén)關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報，再次分析了問(wèn)題產(chǎn)生的根源�？h長(cháng)李麗同志進(jìn)一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時(shí)限要求，把抓審計整改、促落實(shí)工作與縣委開(kāi)展的“治慢”工程結合起來(lái)。同時(shí)，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門(mén)配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實(shí)的全部工作。
二、強化措施，抓好整改。
在縣政府作出專(zhuān)門(mén)安排部署后，各部門(mén)、各單位對審計整改工作非常重視，立即著(zhù)手落實(shí)，并把“抓落實(shí)、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過(guò)程。整改詳情如下：
1、針對行政事業(yè)單位未按規定比例核征養老保險基金的問(wèn)題，上半年我縣已制定補征計劃，現正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養老保險基金審核征收到位。
2、針對“兩金”未全額繳入財政專(zhuān)戶(hù)的問(wèn)題，審計結束后，縣財政局已將“過(guò)渡賬戶(hù)”內的“兩金”全部轉入財政專(zhuān)戶(hù)。同時(shí)撤消了“兩金”過(guò)渡專(zhuān)戶(hù)，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關(guān)的.監管措施和辦法。
3、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢(qián)穩步、快速增值。
4、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問(wèn)題，審計結束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。
5、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門(mén)又對全縣的低保對象重新進(jìn)行了核查登記，對個(gè)別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實(shí)行了“個(gè)案化”管理，規范了低保對象的檔案管理工作，整個(gè)整改工作現已全部結束。同時(shí)明確了今后將堅持“動(dòng)態(tài)管理、有進(jìn)有出”的原則，管好、用好社保資金。
6、對縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問(wèn)題，今年，我縣已改由地稅部門(mén)征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9x萬(wàn)元，較上年增長(cháng)近5倍。
三、規范資金運行，建立長(cháng)效機制。
為進(jìn)一步規范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問(wèn)題，我縣將把審計整改意見(jiàn)的落實(shí)、糾正工作作為一個(gè)新的起點(diǎn)，把民生資金管好、用好，把民生問(wèn)題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：
一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。
二是把解決民生問(wèn)題列入縣政府的重要議事日程，進(jìn)一步調整財政支出結構，保證城鄉低保、再就業(yè)、醫保、合作醫療等各項重點(diǎn)支出的需要，確保用于社會(huì )保障方面的資金投入隨著(zhù)社會(huì )經(jīng)濟的發(fā)展而逐年遞增。
三是嚴格執行社會(huì )保障資金管理制度和規定，全面落實(shí)社會(huì )保障財務(wù)制度。按照社會(huì )保障財務(wù)制度的要求，進(jìn)一步完善社會(huì )保障資金監管體系，切實(shí)加強社會(huì )保障和再就業(yè)資金的財務(wù)管理和監督工作，把日常性的監督檢查工作作為規范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實(shí)、抓出成效。
審計整改報告 10
一、五年來(lái)經(jīng)費收支情況的審查意見(jiàn)
經(jīng)費審查委員會(huì )對本級財務(wù)工作報告進(jìn)行了認真的審議。認為，五年來(lái)工會(huì )財務(wù)工作適應工會(huì )組織改革與發(fā)展的需要，不斷加強財務(wù)管理工作，針對各類(lèi)新情況、新問(wèn)題，采取了多方面的有效措施。在工會(huì )經(jīng)費的收繳、管理和使用等方面貫徹“增收節支、量入為出、統籌兼顧、保證重點(diǎn)”的工作原則，使工會(huì )經(jīng)費做到了收支平衡，尚有結余。
經(jīng)審定，20xx年至20xx年，鄉總工會(huì )經(jīng)費收支情況如下：總收入為xx元。包括：縣總工會(huì )撥入活動(dòng)經(jīng)費xx元，鄉財政補助經(jīng)費xx元，會(huì )員會(huì )費收入xx元，其他收入xx元。
五年總支出為xx元。其中：上解縣總工會(huì )經(jīng)費xx元，職工活動(dòng)費xx元，其它支出xx元。截至20xx年底，經(jīng)費結余為13131.89元。
經(jīng)審議，五年來(lái)鄉工會(huì )財務(wù)工作嚴格執行各項財政法規，遵守財經(jīng)紀律，不斷加強內部財務(wù)制度建設，規范財務(wù)工作管理，并能積極組織經(jīng)費收入，將各項支出嚴格控制在預算范圍內。在收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費方面做了大量工作，有效地減少了漏撥和欠撥經(jīng)費的現象，使撥交經(jīng)費數額逐年穩步增長(cháng)，保證了各項工作的開(kāi)展。同時(shí)注意合理調配經(jīng)費，節約不必要的開(kāi)支，儲備了一定的經(jīng)費，為工會(huì )更好地開(kāi)展工作奠定了基礎。進(jìn)一步加強核算，建立了三級帳目管理，做到了帳證、帳表、帳帳相符，經(jīng)費收支帳務(wù)清楚、真實(shí)，財務(wù)核算工作符合規定。
為了更好實(shí)現今后五年工會(huì )工作目標，在已經(jīng)有了必要經(jīng)費結余儲備的基礎上，我們認為：鄉總工會(huì )今后要適當擴大職工活動(dòng)費和工會(huì )業(yè)務(wù)費的支出比例，關(guān)注熱點(diǎn)，活躍基層，培育典型，加大重點(diǎn)工作的投入，提高工會(huì )經(jīng)費的使用效益，為工會(huì )工作提供可靠的保證。堅持勤儉節約的精神，發(fā)揚艱苦奮斗的工作作風(fēng)，保證必要的經(jīng)費結余儲備，以防風(fēng)險。
二、認真履行職責，全面推進(jìn)經(jīng)審監督工作五年來(lái)，認真貫徹十九大精神，認真履行職責，全面推進(jìn)經(jīng)審監督工作。
強化組織建設，完善制度體系，積極開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓；依法獨立實(shí)施審查、審計，加大經(jīng)審監督力度，加強工會(huì )廉政建設，促進(jìn)工會(huì )經(jīng)濟活動(dòng)規范運作，在工會(huì )整體工作中發(fā)揮了積極作用，取得了顯著(zhù)成績(jì)。
�。ㄒ唬┘訌娭贫冉ㄔO，完善經(jīng)審工作機制
工會(huì )經(jīng)審委員會(huì )是代表會(huì )員群眾對工會(huì )財務(wù)收支、使用和財產(chǎn)管理情況進(jìn)行審查監督的組織。加強經(jīng)審組織建設，配備高素質(zhì)的經(jīng)審干部，是搞好經(jīng)審工作的基礎。五年來(lái)，經(jīng)費審查委員會(huì )加強了對基層工會(huì )經(jīng)審組織建設和隊伍建設，要求基層工會(huì )經(jīng)審會(huì )做到“三同時(shí)”，即在工會(huì )委員會(huì )換屆選舉時(shí)要同時(shí)考察、同時(shí)選舉、同時(shí)報批工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )，在經(jīng)審委員退休、調離時(shí)做到及時(shí)增補委員，把政治素質(zhì)高、作風(fēng)正派、有專(zhuān)業(yè)知識的干部選配到經(jīng)審工作崗位上。
注重制度建設，是促進(jìn)經(jīng)審工作規范化管理的保證。五年來(lái)，鄉工會(huì )經(jīng)審會(huì )注重經(jīng)審工作制度建設，做到“三個(gè)堅持”。即：堅持對本級財務(wù)預決算“必審”制度；堅持經(jīng)審會(huì )定期向工會(huì )委員會(huì )報告工作制度；堅持經(jīng)審會(huì )學(xué)習制度。促進(jìn)了經(jīng)審工作的制度化、規范化建設。
�。ǘ⿵娀瘶I(yè)務(wù)培訓，提高經(jīng)審干部的.自身素質(zhì)
隨著(zhù)改革開(kāi)放的不斷深化和市場(chǎng)經(jīng)濟的快速發(fā)展，針對工會(huì )干部和經(jīng)審干部變動(dòng)較大的現狀，強化經(jīng)審干部的培訓工作。在培訓中突出國家法律、法規的應用和經(jīng)審工作綜合分析能力的提高，達到了對參加培訓人員的業(yè)務(wù)指導、道德教育和信息交流的目的，使經(jīng)審干部明確了新時(shí)期工會(huì )經(jīng)審工作的精神，掌握了工作要領(lǐng)。
�。ㄈ┰鷮�(shí)做好經(jīng)審工作
實(shí)行基層工會(huì )經(jīng)審工作臺帳化管理，把臺帳作為經(jīng)審工作自我約束管理的載體，將工作計劃、會(huì )議內容、審計工作、工會(huì )經(jīng)費計撥、問(wèn)題建議等內容都反映在經(jīng)審工作臺帳上，實(shí)現了整體、動(dòng)態(tài)的管理。
�。ㄋ模┥钊胝{查研究，提高經(jīng)審工作整體水平切實(shí)加強基層工會(huì )經(jīng)審工作情況的調查研究，全面分析和把握經(jīng)審工作發(fā)展趨勢及存在的困難和問(wèn)題，為制定政策、開(kāi)展工作奠定了堅實(shí)的基礎。通過(guò)聽(tīng)取匯報、查看資料、召開(kāi)座談會(huì )等方式，了解工會(huì )經(jīng)審工作的現狀、存在困難及問(wèn)題。
經(jīng)過(guò)五年的工作實(shí)踐，我們深深感受到：工會(huì )領(lǐng)導的重視和支持是做好經(jīng)費審查工作的關(guān)鍵；經(jīng)審干部的工作水平和素質(zhì)是做好經(jīng)審工作的基礎；行政經(jīng)費的支持是做好工會(huì )工作的保證。
審計整改報告 11
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執行和其他財政收支狀況進(jìn)行了審計，發(fā)現了一些問(wèn)題，提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求，我委高度重視，召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì )議進(jìn)行研究，對整改善行了部署，并組織進(jìn)行了認真整改�，F就審計報告中提出問(wèn)題的整改狀況報告如下：
一、關(guān)于“年初預算編制不完整”問(wèn)題
由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進(jìn)行申報，因此，我委在申報20xx年預算草案時(shí)，未申報上年結余資金，造成部門(mén)預算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20xx年部門(mén)預算草案。
在今后的部門(mén)預算編制過(guò)程中我委將如實(shí)反映資金結余狀況，確保部門(mén)預算編制完整，真實(shí)。
二、關(guān)于“預算約束力不強”問(wèn)題
為了充分調動(dòng)縣市區做好爭資立項和其他發(fā)改工作的積極性主動(dòng)性，我委對縣市區發(fā)改局進(jìn)行了以項目建設、爭資立項等工作為主要資料的'工作考核，并給予了適當的經(jīng)費獎勵。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會(huì )研究，從我委自籌經(jīng)費中列支20xx年各縣市區發(fā)改工作績(jì)效考核獎金27萬(wàn)元。
今后，我委將規范對縣市區發(fā)改工作績(jì)效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。
三、關(guān)于“決算報表編制不準確”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí)，我委在編制20xx年度部門(mén)決算時(shí)，將少反映的254.2萬(wàn)元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門(mén)決算時(shí)調整20xx年上年項目結余數據，保證決算報表編制的準確性和真實(shí)性。
今后，我委將在編制決算報表時(shí)，切實(shí)做到資料完整、數字真實(shí)。
四、關(guān)于“公務(wù)卡消費支出比例遠低于25%的規定”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí)，造成此問(wèn)題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來(lái)，我委已對公務(wù)卡結算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》（郴財庫[20xx]261號）和《郴州市人民政府辦公室轉發(fā)市財政局等部門(mén)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見(jiàn)的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結算的，要堅決使用公務(wù)卡結算。突出強調出差的住宿費、公務(wù)接待費、交通費等支出，要嚴格按規定用公務(wù)卡結算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經(jīng)費管理制度，規范財政資金使用，嚴格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 12
xx市xx區審計局：
貴局洞審經(jīng)報（20xx）3號審計報告已于20xx年1月9日收悉。報告中指出的主要問(wèn)題我單位組織相關(guān)人員進(jìn)行認真對照整改，現將整改落實(shí)情況報告如下：
一、區供銷(xiāo)合作社問(wèn)題整改
�。ㄒ唬┙哟M結算不規范問(wèn)題整改。
針對報告指出的接待費未當日結算，未刷公務(wù)卡情況。組織全體工作人員認真學(xué)習《落實(shí)公務(wù)接待“三嚴四禁”規定實(shí)施細則》和區紀委有關(guān)公務(wù)接待等文件規定。由分管主任牽頭對財務(wù)審計科，綜合辦等工作人員進(jìn)行集體提醒談話(huà)，重申報銷(xiāo)規定杜絕類(lèi)似情況再發(fā)生。
�。ǘ┖献鹘�(jīng)濟組織運營(yíng)服務(wù)補助未提供發(fā)票問(wèn)題整改。
我社20xx年撥付20xx年度各服務(wù)社和服務(wù)體運營(yíng)經(jīng)費補助，由于20xx年申請撥項目20xx年才撥付，歷經(jīng)時(shí)間較長(cháng)，部分申請單位開(kāi)支的發(fā)票如區供銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)服務(wù)社、農產(chǎn)品經(jīng)紀人已在項目單位入賬，另外幾家村級服務(wù)社只是工作平臺沒(méi)有工商登記和銀行開(kāi)戶(hù)，依托村組織進(jìn)行撥付補助，項目開(kāi)支發(fā)票在各村報銷(xiāo)入賬。區委巡察組在20xx年對我單位巡察時(shí)也提出類(lèi)似問(wèn)題，根據這種情況我社在20xx年開(kāi)始停止該項服務(wù)費補貼，今后將不存在這種情況發(fā)生。
�。ㄈ┲卮鬀Q策未經(jīng)黨組會(huì )議決議問(wèn)題整改。
我社所屬農資日用品工業(yè)公司20xx年2月對臨近保質(zhì)期的煙花446件進(jìn)行削價(jià)處理。原價(jià)5.，處理價(jià)3.，降價(jià)2.2萬(wàn)元。在20xx年12月的'社務(wù)會(huì )議已進(jìn)行研究但未經(jīng)黨組研究。今后我社將嚴格落實(shí)“三重一大”事項的集體決策制度和黨組對重大事項監督?jīng)Q策程序。根據供銷(xiāo)社人、財、物管理的工作需要完善相關(guān)工作制度，并于20xx年洞供黨組〔20xx〕10號文件修改完善黨組議事規則。
二、下屬公司財務(wù)管理不規范問(wèn)題整改
�。ㄒ唬┦杖胛戳谐杀炯柏浛畲箢~現金支付問(wèn)題整改。
20xx年2月農資日用工業(yè)品公司采購煙花元銷(xiāo)售元已入賬。當年未按時(shí)將已銷(xiāo)商品成本計入當期損益，現我社已督促公司財務(wù)人員在20xx年1月31日2號憑證進(jìn)行賬務(wù)調整處理。
�。ǘ╀N(xiāo)售未確認收入，未繳納相關(guān)稅務(wù)問(wèn)題整改。
農資日用工業(yè)品公司財務(wù)已在20xx年12月31日第26號憑證對該筆業(yè)務(wù)做收入處理并繳納了相關(guān)稅費。
�。ㄈ⿴齑嫔唐凡少徫刺徇M(jìn)項稅款整改。
根據審計報告要求農資日用工業(yè)品公司財務(wù)人員已在20xx年1月31日1號憑證補提了品名的發(fā)票，因此無(wú)法補開(kāi)發(fā)票。下一步我社將加強下屬企業(yè)的管理進(jìn)一步規范明確商品采購發(fā)票結算相關(guān)制度，杜絕類(lèi)似事情發(fā)生。
三、其他問(wèn)題整改
�。ㄒ唬┩鶃�(lái)款長(cháng)期掛賬清理問(wèn)題整改。
我社在1月9日收到貴局審計報告，在2月2日也收到區委批示交辦單《關(guān)于盡快處理區供銷(xiāo)合作社往來(lái)款長(cháng)期掛賬問(wèn)題的建議》王書(shū)記（20xx第36號）。目前我社已將清查分類(lèi)和處理意見(jiàn)討論稿在3月5日區府辦研討會(huì )提交貴單位審核，下一步再交區政府有關(guān)會(huì )議確定同意后組織實(shí)施。
�。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)賬實(shí)不符問(wèn)題整改。
根據審計報告我社已對盤(pán)盈打印機一臺進(jìn)行估價(jià)，已在20xx年1月31日1號憑證做入賬處理，今后將定期進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作，確保賬實(shí)相符。
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